入會申請書精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇入會申請書范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

你們好！我是？？，來自？？，我希望加入青年志愿者協(xié)會。

像許多大學(xué)生一樣，我們都擁有夢想，激情。希望讓大學(xué)生活更加充實，美好。志愿者遍布全國各地，當(dāng)然在大學(xué)校園里更是少不了這一團(tuán)體。我愿意當(dāng)一名志愿者，出現(xiàn)在需要我的地方。我知道作為一名青年志愿者的神圣與艱辛，雖然這里有酸有累，但酸得有價，累得值得。同學(xué)們的笑容是我們最大的收獲，社會的肯定是對我們最好的回報。青年志愿者是一個光榮的稱號，更是一個光榮的團(tuán)體，每個志愿者都不斷的為社會貢獻(xiàn)著自己力所能及的一份力量。我們的社會為每個人都打造了一個環(huán)境，每個人就在這個環(huán)境中生存和發(fā)展。我想作為一個志愿者在享受這份環(huán)境的同時，更要為社會貢獻(xiàn)自己的力量，作為對社會的回報。正所謂“人人為我，我為人人”。一個人的力量是渺小的，但十人、百人、乃至千人的力量卻是巨大的。正因為這樣每個有志青年組合在一起，形成了巨大的力量，在正確、有序的指導(dǎo)下，為社會貢獻(xiàn)著愛心和力量。也許這正是青年志愿者服務(wù)隊成立的意義所在吧！社會上還有許多人需要別人的關(guān)愛和幫助。我加入志愿者的隊伍，可以更好地把我的愛心播撒出去。這樣就會有更多有困難的人，更多需要關(guān)心與幫助的人，體會到生活的美好，社會的關(guān)心，人與人之間的互助真情。在這個功利化風(fēng)氣很重的時代，我希望用志愿者來凈化，向人們證明我們的和諧。我們無任何功利目的。只是想為學(xué)校為同學(xué)們做一些力所能及的事。志愿者就是一粒微塵，很小卻很必須，無處不在，我愿意做文理學(xué)院的一粒微塵，滋養(yǎng)每一朵花朵。

作為青年志愿者行動的宗旨是：通過開展青年志愿服務(wù)，推動社會主義精神文明建設(shè)，促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和完善，提高青年整體素質(zhì)，為經(jīng)濟(jì)社會的協(xié)調(diào)發(fā)展和全面進(jìn)步做出貢獻(xiàn)。作為青年志愿者行動的口號是：愛心獻(xiàn)社會，真情暖人心。而青年志愿者奉獻(xiàn)給社會的不僅僅是服務(wù)，同時也向全社會昭示了一種精神，那就是“奉獻(xiàn)、友愛、互助、進(jìn)步”的青年志愿者精神。

倘若我能夠加入青協(xié)，作為一個青年志愿者，我會：

一、熱愛社會實踐工作，能經(jīng)受考驗，砥礪品格，接受磨礪，用滿腔熱情為社會實踐工作添磚加瓦。

二、立志高遠(yuǎn)、腳踏實地、艱苦奮斗、銳意進(jìn)取，眼光放遠(yuǎn)、心胸放寬，為個人的成長進(jìn)步、為將來的建功立業(yè)奠定良好的基礎(chǔ)。

三、要勤于學(xué)習(xí)，努力實踐，特別是要在實踐中學(xué)習(xí)。社會實踐者應(yīng)該多學(xué)習(xí)，多實踐。珍惜每一次深入社會的機(jī)會，在志愿服務(wù)的過程中開闊眼界、了解社會，不斷增強(qiáng)社會責(zé)任感和歷史使命感。

四、在工作中要竭誠服務(wù)，甘于奉獻(xiàn)。社會實踐者應(yīng)把志愿奉獻(xiàn)的美好理想與艱苦工作的客觀現(xiàn)實結(jié)合起來，做到思想準(zhǔn)備到位、素質(zhì)和技能準(zhǔn)備到位，不論承擔(dān)什么樣的任務(wù)，都要努力發(fā)揚(yáng)不怕困難、任勞任怨、腳踏實地、甘于奉獻(xiàn)的精神。

五、要具備積極進(jìn)取，善于創(chuàng)造的精神。

六、有無私奉獻(xiàn)的精神和很好的耐心。尊重他人，富有同情心，同時具備良好的溝通技巧，避免使用易刺激對方的語氣和語言。 七、注重禮儀方面知識的學(xué)習(xí)，應(yīng)該注意不同場合的不同要求。 這是我發(fā)自內(nèi)心的申請，我真誠地希望能加入到中國青年志愿者的行列中，能夠真正的成為其中的一員，加入志愿者的行列與大家一起服務(wù)社會，實現(xiàn)自我。 此致 敬禮！

申請人：

篇(2)

2003年5月12日，錢先生與某高爾夫鄉(xiāng)村俱樂部簽定了入會申請書。簽約后，錢先生分3次交清6.8萬元入會費。該俱樂部會員章程中規(guī)定，俱樂部于2002年底興建高爾夫球場；2003年12月，9洞開打；2004年12月30日前，18洞開打。若未能如期完工，俱樂部無條件按入會費價格加20％購回。

由于建高爾夫球場的相關(guān)手續(xù)一直未通過審批，球場未能按期建成。去年8月，錢先生訴至法院，要求返還入會費6．8萬元，并支付違約金1．36萬元。而被告方同意解除入會申請書，卻只愿意以其開發(fā)的房產(chǎn)折抵入會費，并認(rèn)為20％的違約金標(biāo)準(zhǔn)過高。

【評析】

加入高爾夫俱樂部，成為俱樂部會會員，是大多數(shù)高爾夫愛好者所向往的一件事情，而要想成為俱樂部會員，入會是第一關(guān)。

世界各國高爾夫俱樂部林林總總，因各國文化背景、政治形態(tài)，特別是法律制度的不同，入會所表現(xiàn)出來的法律內(nèi)涵也是大不相同。在有些國家和地區(qū)，入會意味著你成為俱樂部的股東/“老板”之一，享有俱樂部財產(chǎn)的所有權(quán)和專用權(quán)，如日本；而別的地方則不盡然。

在我國，所謂的入會，是指高爾夫愛好者有意加入某俱樂部，且高爾夫俱樂部有意吸納其成為會員，為其提供高爾夫娛樂場所、設(shè)施及相關(guān)服務(wù)，雙方就此達(dá)成高爾夫服務(wù)合同關(guān)系。其中：高爾夫俱樂部是服務(wù)方，會員是被服務(wù)方。高爾夫俱樂部的財產(chǎn)歸俱樂部所有，會員對俱樂部財產(chǎn)不享有所有權(quán)及專用權(quán)，只享有一定程度的使用權(quán)。

此期案例中反映的就是我國常見的一種入會過程，通常先是由準(zhǔn)會員填寫入會申請，從法律上講就是提出要約，高爾夫俱樂部審核其申請后同意吸納該會員，從法律上講就是對準(zhǔn)會員提出的要約的承諾。之后雙方另行簽訂“入會合約書”，雙方形成服務(wù)合同關(guān)系。

實踐中入會的過程有簡有繁，形式多樣化。如有的俱樂部無需準(zhǔn)會員書面申請即可直接與準(zhǔn)會員簽訂服務(wù)合同（即“入會合約書”），有的俱樂部在會員申請后沒有與會員簽訂書面合同，但以發(fā)放會員證的形式確認(rèn)其會員身份。但不管形式如何變化，只要雙方的行為符合合同法關(guān)于“要約―承諾”的基本要素，即可視為雙方建立了合同關(guān)系。在合同關(guān)系中，雙方的合同約定如不夠具體明確的話，容易引起爭議。實踐中，由于這樣那樣的原因，很多俱樂部與會員之間并沒有書面的入會合約書，一旦發(fā)生爭議，雙方各執(zhí)一詞，不但很難意見一致，即使訴諸法律，也會給法官或仲裁員留下難題。因此，無論是俱樂部還是會員，都應(yīng)認(rèn)真考慮書面合同的重要性，務(wù)必在入會時簽訂書面合同。

關(guān)于合同的另一種常見的處理方法是將俱樂部會章（或稱會員章程）視為合同，適用于全部會員，這有點類似于勞動合同關(guān)系中的集體合同。這種作法能否成立，主要看入會時雙方有無明確約定。如果俱樂部與會員在入會時同意將會章作為合同的一部分，這也不失為一種便利的做法。

無論是以何種形式確立的合同，只要就有關(guān)問題達(dá)成一致，雙方必須遵守，非經(jīng)雙方一致變更或解除，任何合法約定都應(yīng)遵照執(zhí)行。案例中俱樂部要求以房抵債的作法超乎了原來的約定，不會得到法院的支持。

篇(3)

2、無故不參加社團(tuán)大會者，并未事先向社管負(fù)責(zé)人表明原因，取消該社團(tuán)負(fù)責(zé)人評優(yōu)資格，并將影響該社團(tuán)的得分。

3、內(nèi)部財務(wù)賬目不明確者，取消該社團(tuán)及其負(fù)責(zé)人的評優(yōu)資格，情節(jié)嚴(yán)重者，上報校團(tuán)委并給予嚴(yán)肅處理。

4、在社團(tuán)納新工作中發(fā)生欺騙、強(qiáng)拉入會等行為者，取消該社團(tuán)負(fù)責(zé)人評優(yōu)資格。

5、在社團(tuán)納新登記中隱瞞事實情況、弄虛作假者，取消該社團(tuán)負(fù)責(zé)人評優(yōu)資格。

6、違背社團(tuán)宗旨或超范圍進(jìn)行活動的，勒令停止活動，不聽勸阻的，取消該社團(tuán)及其負(fù)責(zé)人的評優(yōu)資格。

7、不能按時完成校團(tuán)委分配的各項工作，不能積極參加校團(tuán)委的各項活動，不服從校團(tuán)委領(lǐng)導(dǎo)的社團(tuán)及其負(fù)責(zé)人，取消該社團(tuán)及其負(fù)責(zé)人的評優(yōu)資格。

8、社團(tuán)活動未事先通知社管部負(fù)責(zé)人的，直接取消該活動的評優(yōu)資格。

9、為促進(jìn)社團(tuán)活動健康發(fā)展，社管部對每學(xué)年各社團(tuán)的活動情況進(jìn)行總結(jié)評比，對做出顯著成績的社團(tuán)負(fù)責(zé)人，通報獎勵，該獎勵將掛鉤到社團(tuán)評優(yōu)中

10.社管部將根據(jù)社團(tuán)負(fù)責(zé)人表現(xiàn)進(jìn)行評分，合格者在其任期結(jié)束時將頒發(fā)聘書，不合格者將扣留其聘書，同時對優(yōu)秀社團(tuán)負(fù)責(zé)人進(jìn)行嘉獎

具體獎懲細(xì)節(jié)評分如下表所示：

事件

總分

具體評分細(xì)節(jié)

社團(tuán)招新

20

1、 社團(tuán)主要負(fù)責(zé)人是否到場；

2、 招新秩序混亂還是井然有序；

3、 實際招新人數(shù)是否超出院團(tuán)委規(guī)定；

4、 是否違反社團(tuán)管理部章程在招新中的其他規(guī)定；

社團(tuán)活動的開展及反饋

20

1、 是否按時交活動策劃書、場地申請書等，活動結(jié)束后此次活動的新聞稿是否在一周內(nèi)按時上交；

2、 活動結(jié)束后，活動場地的衛(wèi)生狀況；

3、 社管部工作者對此次活動的評分；

社團(tuán)賬目管理

20

1、 是否違反社團(tuán)管理部章程在賬目管理中的規(guī)定；

2、 是否按時上交賬本及配合社管部查賬；

3、 平時社管部對社團(tuán)賬目管理評分（平時所得評分乘以20%）；

社團(tuán)換屆的秩序

20

1、是否通知所有理事會成員換屆選舉；

2、換屆時秩序情況；

3、是否違反社團(tuán)管理部章程在換屆選舉中的規(guī)定；

配合校團(tuán)委工作情況

20

1、 是否按時完成校團(tuán)委分配的各項工作和活動；

2、 是否配合校團(tuán)委社團(tuán)管理部工作，服從領(lǐng)導(dǎo)；

篇(4)

一、堅持學(xué)習(xí)、提高認(rèn)識

分會為每個會員在新的一年訂一份報紙和一份“康樂壽”雜志。為老年人堅持健身學(xué)習(xí)創(chuàng)造條件。同時鼓勵會員報名參加老年人大學(xué)學(xué)習(xí)，不斷提高思想，增長才干。

二、開展多彩活動

1、分會成立門球隊、釣魚隊、娛樂隊，開展各項對老年人身心健康有益的活動。同時鼓勵會員積極參加經(jīng)常性體育鍛煉。如慢跑、走步、做操、打太極拳、打腰鼓、跳舞、柔力球等。注意保持經(jīng)常性，并掌握適當(dāng)?shù)倪\(yùn)動量和科學(xué)健身方法。

2、門球活動。分會門球隊員要按縣老協(xié)的安排進(jìn)行練球，提高球技。要求每周一、三上午球隊隊員積極到本分會門球場練球。全體會員每周星期五上午到本分會球場練球。

3、釣魚活動。今年分會計劃組織會員釣魚十次，四～十一月和中秋節(jié)、端午節(jié)各安排一次，時間另行通知。

每人每次釣魚最高限額為五市斤，超出部分自付款（單尾重超過5市斤除外）。未釣到者（或不足三斤者）發(fā)給（補(bǔ)足）三斤魚款。因事未去者發(fā)給二斤魚款補(bǔ)助。

為了適應(yīng)個別釣魚愛好者的興趣，可以自行選擇魚塘買票釣魚，票價不超過150元，可憑票到分會報帳，但不能參加分會本年度的釣魚活動，也不再發(fā)補(bǔ)助款，分會釣魚比賽可以參加。

4、室內(nèi)活動。以開展樸克、麻將、象棋、跳棋等活動為主。每星期二上午為全體會員集中室內(nèi)活動日，無特殊情況，每個會員都必須參加。其它時間全體會員也應(yīng)積極參加各項室內(nèi)活動（門球隊員參加練球日除外）。

5、培訓(xùn)事項。按縣老協(xié)的要求，派員按時參加。

三、有關(guān)規(guī)定

1、分會會員每人每年必須在年初繳交10元會費，新入會者還得交入會申請書一份。不繳納會費者不承認(rèn)會員資格，不參加者分會組織的各項活動。

2、分會在每月最后一個星期二舉行一次室內(nèi)活動比賽，參加者每人發(fā)一份紀(jì)念品（經(jīng)費10元）。但室內(nèi)活動和門球隊活動每月累計5次以上未參加者不發(fā)給紀(jì)念品；當(dāng)月已參加室內(nèi)活動和門球活動累計5次以上者，雖因故未參加比賽，也可得一份紀(jì)念品。比賽獲得第一名的獎12元，第二名的獎10元，第三名獎8元。

3、凡經(jīng)常參加門球、釣魚活動的會員每人年發(fā)一頂涼帽、一雙球鞋（經(jīng)費控制在60元以內(nèi)），不參加者不發(fā)。

4、門球活動參加者平時練球不發(fā)給補(bǔ)助。季度賽、全縣性比賽分別每人每天（兩場為一天）8元的補(bǔ)助。本隊人員擔(dān)任教練、裁判不得享受補(bǔ)助。

5、參加縣老協(xié)組織的樸克、麻將、象棋、釣魚等比賽者，獲第一名的分會給每人獎20元；第二名分會給每人獎15元；第三名分會給每人獎10元。未獲得名次，每人每天補(bǔ)助8元。

6、參加縣老協(xié)組織的全縣性各項比賽，凡獲得第一名每人獎30元；第二名每人獎25元；第三名每人獎20元；第四、五名每人獎15元；第六、七、八名每人獎10元。未獲得名次，每人每天補(bǔ)助8元。

四、組織外出參觀學(xué)習(xí)旅游

1、請求局里在適當(dāng)?shù)臅r間安排局系統(tǒng)離退體人員出省旅游一次，開闊眼界、增長見識、舒展情懷。

2、在條件允許的情況下，請求局里每年組織局系統(tǒng)離退休人員在本市范圍內(nèi)參觀學(xué)習(xí)一次（每年1～2個縣），以便使離退休人員了解本縣和周邊縣、市（區(qū)）發(fā)展情況。

篇(5)

關(guān)鍵詞：仲裁；第三人；肯定說；否定說；設(shè)立

是否設(shè)立仲裁第三人制度，是近年來在處理經(jīng)濟(jì)案件中關(guān)注的熱點和難點問題。本文認(rèn)為我國需設(shè)立仲裁第三人制度。

一、對設(shè)立仲裁第三人制度爭論的辨析

對設(shè)立仲裁第三人制度主要有“肯定說”和“否定說”的爭論。

(一)“否定說”諸多理由不能成立

1.“否定說”認(rèn)為，如果允許第三人參加仲裁就動搖了仲裁存在的基礎(chǔ)。筆者認(rèn)為，一方面，仲裁協(xié)議往往作如下類似表述：“本合同引起一切糾紛適用該仲裁協(xié)議”?？梢?，仲裁協(xié)議中并沒有規(guī)定第三人不得介入仲裁，這就為仲裁第三人的存在預(yù)留了合法的空間。另一方面，仲裁當(dāng)事人意思自治的存在，并非限制第三人的參與，而是為選擇仲裁這一解釋方式而設(shè)的。況且，這一基礎(chǔ)也有其范疇和限制，限制的法理是用以保證整個社會的穩(wěn)定、公平與效率，否則，這種限制或意思自治就沒有意義了。更何況，第三人介入仲裁并非一定違反當(dāng)事人的意思自治，仲裁的契約性理論并不排斥仲裁第三人的存在。還有，“當(dāng)事人達(dá)成仲裁協(xié)議時只是依照常理預(yù)見雙方當(dāng)事人可能會出現(xiàn)的糾紛，對涉及第三人的情形無法作出合理預(yù)見。因此，當(dāng)事人達(dá)成的仲裁協(xié)議從本意上不一定就是要將第三人排除在仲裁之外。同理，第三方?jīng)]有參與簽訂仲裁協(xié)議，在多數(shù)情況下是根本無法預(yù)見到他人之間的合同或其他財產(chǎn)權(quán)益糾紛會涉及到自身權(quán)益。”

2.與上述理由相近的觀點還認(rèn)為，仲裁制度具有民間性，在仲裁中引入第三人制度，“勢必使仲裁管轄蒙上訴訟化的色彩，具有非契約性和強(qiáng)制性，從而與仲裁的本質(zhì)相悖?！惫P者認(rèn)為，將仲裁理解為純粹的民間性本身就是一種偏頗。自從仲裁由純民間的自救方法發(fā)展到被國家承認(rèn)或規(guī)定解決爭議的一種法律制度，由靠道德規(guī)范和輿論力量的維系發(fā)展到靠國家強(qiáng)制力保障其推行后，以民間性阻滯第三人制度的引入，一方面源于對仲裁制度發(fā)展考察不周，另一方面，難道仲裁的民間性就因引入第三人制度就具有了訴訟化色彩?不能因為訴訟有第三人制度就說仲裁有第三人制度也就具有訴訟化色彩。仲裁與訴訟的不同有很多質(zhì)疑點，不是用第三人制度有否來界分的。

3.認(rèn)為仲裁中存在第三人有違仲裁的保密性。筆者認(rèn)為，第三方參與仲裁不會擴(kuò)大知情人員的范圍從而使當(dāng)事人陷入原本并不存在的假想的危險境地。一方面，仲裁不像訴訟以公開審理為原則，所以當(dāng)事人的商業(yè)秘密和貿(mào)易活動不會因仲裁增加第三人而泄露。另一方面，第三人與仲裁協(xié)議的當(dāng)事人有實體權(quán)利義務(wù)關(guān)系，所以本身就是糾紛事項的知情人，即使第三人對爭議的事實并不清楚，若將其一味的排除在仲裁之外，第三人必然會借助于訴訟程序或另行提起仲裁維護(hù)權(quán)益，仍會有機(jī)會了解原仲裁的情況而成為知情人。何況，仲裁第三人的案件畢竟是極少數(shù)，整體上不會破壞仲裁的保密性。

4.認(rèn)為第三人的加入會導(dǎo)致仲裁程序的拖延及仲裁費用的增加，不利于仲裁優(yōu)勢的充分發(fā)揮。筆者認(rèn)為，這一理由更不成立。因為仲裁的裁決應(yīng)按照仲裁規(guī)則的期限來完成，不因第三人的加入而改變。恰恰相反，第三人的加入事實上更有利于及早解決糾紛，因此不存在程序的拖延問題。至于仲裁收費，從表面看與訴訟收費差不多，但仲裁一裁終局，比訴訟經(jīng)濟(jì)。進(jìn)一步講，由于第三人制度的設(shè)立而增加的仲裁裁決結(jié)果的公正性也會消除，導(dǎo)致社會資源再次投入仲裁或訴訟的因素，從根本上降低了解決糾紛的成本。不可否認(rèn)，第三人介入仲裁如何承擔(dān)費用的問題值得探討，但在沒有相應(yīng)規(guī)定前就斷言“仲裁費用的增加”，這是想象而非現(xiàn)實，因此沒有任何說服力，不是第三人介入仲裁不可逾越的障礙。

5.認(rèn)為“仲裁庭的權(quán)力是有限的，當(dāng)事人不能授予仲裁庭超越適用于仲裁協(xié)議或仲裁程序的法律所允許的權(quán)力，對于那些并非仲裁的當(dāng)事人來說，這尤其重要”。筆者認(rèn)為，只要不違背當(dāng)事人在仲裁協(xié)議中的明確約定，仲裁庭有權(quán)允許第三人介入仲裁，這樣有利于仲裁庭適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行仲裁及更好地保護(hù)當(dāng)事人及第三人的合法權(quán)益。

(二)對“肯定說”的補(bǔ)充?！翱隙ㄕf”有準(zhǔn)司法說和區(qū)別對待說。前者認(rèn)為，仲裁是一種“準(zhǔn)司法”行為，仲裁員可像法官一樣，依案件情況追加第三人參加仲裁。后者認(rèn)為，應(yīng)加以區(qū)別地設(shè)立仲裁第三人制度，若不加限制地允許仲裁庭追加第三人參加仲裁，必然會引起仲裁程序的混亂，損害仲裁的優(yōu)越性，從而損害當(dāng)事人的合法權(quán)益。

筆者認(rèn)為，肯定說之所以是少數(shù)學(xué)說，顯然與論證不力相關(guān)。雖然仲裁的性質(zhì)仍在討論中，但無論怎樣界定其性質(zhì)，準(zhǔn)司法說認(rèn)為仲裁員可依案件情況追加第三人參加仲裁顯然是錯誤的，這嚴(yán)重違背仲裁自身的契約性。該學(xué)說一方面源于對仲裁協(xié)議效力擴(kuò)張的誤讀，另一方面則暗含此說的作者對仲裁實踐的不熟悉。仲裁協(xié)議效力擴(kuò)張的實質(zhì)是“主要表現(xiàn)為合同相對性規(guī)則并不是絕對地排斥第三人的責(zé)任。在實踐中，由于合同的訂立和履行可能常常要涉及到第三人，甚至經(jīng)常發(fā)生第三人介入合同履行過程的情況，這樣合同責(zé)任主體的確定就更為復(fù)雜，這就需要在合同關(guān)系涉及第三人或有第三人介入的情況下，正確適用合同相對性規(guī)則以確定合同責(zé)任。”“合同相對性理論也正是仲裁協(xié)議或仲裁條款對未簽字當(dāng)事人不具拘束力的最原始、最根本的理論依據(jù)?！备饕氖?，將仲裁第三人的加入單方面界定為由仲裁員追加這一種情形，顯然對仲裁實踐不熟悉。仲裁的實踐表明，由仲裁員依職權(quán)追加的情形幾乎不存在，而是由申請人、被申請人甚至第三人本身申請加入的。區(qū)別對待說比準(zhǔn)司法說更尊重仲裁協(xié)議的基礎(chǔ)性，但二者并無本質(zhì)差別，都是比照民事訴訟的有無獨立請求權(quán)第三人的理論框架來設(shè)計仲裁第三人制度。首先，訴訟第三人與仲裁第三人的性質(zhì)有本質(zhì)不同。其次，對當(dāng)事人的爭議標(biāo)的有無獨立請求權(quán)作為分析仲裁第三人的依據(jù)時，“有無獨立請求權(quán)”的判斷本身并不能脫離實體法的權(quán)利義務(wù)關(guān)系而純粹依據(jù)程序法內(nèi)部規(guī)定推導(dǎo)出來。因此，盲目地與民事訴訟相類比，缺乏足夠的理論基礎(chǔ)。事實是，實現(xiàn)當(dāng)事人仲裁意愿和給予仲裁方式解決爭議以有力的支持，是當(dāng)今各國仲裁法及其司法實踐的發(fā)展趨勢。(三)對“仲裁第三人”的進(jìn)一步界定。在我國，對仲裁第三人問題之所以眾說紛紜，一個重要原因就是“仲裁第三人”概念的混亂。理論界認(rèn)為“仲裁第三人”包括三個意義：仲裁協(xié)議的第三人；執(zhí)行裁決過程中的第三人；仲裁程序進(jìn)行過程中的第三人。

二、發(fā)達(dá)國家關(guān)于仲裁第三人的規(guī)定

(一)英國。英國沒有局外第三人直接介入和參加仲裁審理或仲裁當(dāng)事人將非仲裁協(xié)議簽署人拉進(jìn)仲裁中的程序，只有在案件當(dāng)事人明確同意的情況下，才可行使這種權(quán)利。而英國倫敦仲裁院1996年的仲裁規(guī)則就仲裁第三人制度有規(guī)定。該規(guī)則第22條第1款h項規(guī)定，僅在一方當(dāng)事人申請時，仲裁庭可以允許第三人作為一方當(dāng)事人參與仲裁，假設(shè)第三人和該申請的當(dāng)事人書面同意，并且此后就因此所涉及得到的所有仲裁當(dāng)事人作出單一的或分開的終局裁決。

(二)荷蘭?！逗商m民事訴訟法典》規(guī)定仲裁中的第三人，其第1405條規(guī)定：“(1)根據(jù)與仲裁程序的結(jié)果有利害關(guān)系的第三人的書面請求，仲裁庭可以允許該第三人參加或者介入程序，仲裁庭應(yīng)不遲延地將一份請求發(fā)送給當(dāng)事人。(2)聲稱第三人應(yīng)予賠償?shù)囊环疆?dāng)事人可以將一份通知送達(dá)第三人，并不遲延地發(fā)送給仲裁庭和其他當(dāng)事人。(3)如果第三人根據(jù)他與仲裁協(xié)議的當(dāng)事人之間的書面協(xié)議參加，其參加、介入或者聯(lián)合索賠僅可由仲裁庭在聽取當(dāng)事人意見后許可。(4)一經(jīng)準(zhǔn)許了參加、介入或聯(lián)合索賠的請求，第三人即成為仲裁程序中的一方當(dāng)事人?！笨梢姡商m被認(rèn)為規(guī)定了仲裁中的第三人，但其仲裁中的第三人與民事訴訟中的第三人存在一定的區(qū)別，即仲裁的第三人實際上是基于效率考慮進(jìn)行的合并裁決，而且該合并裁決必須征得當(dāng)事人、第三人及仲裁員的一致同意。

篇(6)

關(guān)鍵詞:信貸斷點;互助金;俱樂部機(jī)制

Abstract:Base on the equity of information and spirit of cooperation,conform to the system of vipmembers,theMutual Fund of Zou Pin Country,is a systemic arrangement which is characteristic of club and non-government conduct.In term of safeguard for the risk of adverse selection and address the debt risk of members of enterprise,the organization exhibited higher efficiency and greater durative of market. It’s successful operation,relieve the pressureofthefundingdemand oflocalsmall businesseffectively.

Key Words:agency,mutual fund,club,guarantee,efficiency

中圖分類號:F830.5文獻(xiàn)標(biāo)識碼:B文章編號:1674-2265(2010)06-0022-04

一、引言

在貸款份額較高且擔(dān)保鏈條冗長的一些縣域和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)區(qū)域,金融對實體經(jīng)濟(jì)的植入型供給與實體經(jīng)濟(jì)的依賴剛性并存,信貸供求以雙方的默契和企業(yè)還款再貸的穩(wěn)定預(yù)期為前提。此環(huán)境下的信貸斷點一旦出現(xiàn)且得不到及時解決,便有可能引發(fā)資金鏈斷裂風(fēng)險,使得銀行和企業(yè)陷入“雙輸”境地。

就微觀企業(yè)而言,因為作為信貸斷點已排除了貸款行即刻續(xù)貸、其他行補(bǔ)缺以及企業(yè)自有資金償還的三種可能?，F(xiàn)實中一般通過如下三種渠道予以彌補(bǔ):第一種,政府干預(yù),一般以政府資金救助或協(xié)調(diào)資金救助的方式解決,如山東省陵縣政府成立的還貸周轉(zhuǎn)金(劉吉運(yùn)、曹黔然,2009)。第二種,其他企業(yè)幫助還貸,不借助任何中間組織的企業(yè)間道義或利益性援助。第三種,市場第三方介入還款。這里的第三方可以是行業(yè)協(xié)會、商會、工商企業(yè)聯(lián)盟,也可以是錢莊、貸款公司等準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)或非金融機(jī)構(gòu),等等。

一般地,政府干預(yù)途徑相對簡單直接,但其卻承載了公眾財政負(fù)擔(dān)等問題;企業(yè)間一對一的借貸缺乏仲裁人,面臨道德信任或非預(yù)期風(fēng)險;第三種方式關(guān)鍵是看創(chuàng)立中間類組織的成本收益比。相對而言,由第三方介入還款模式運(yùn)用比較廣泛。這一模式,又大致可劃分為純盈利性的獨立機(jī)構(gòu)行為和商會等介入的中間性組織行為兩類。借助貸款公司、錢莊以及經(jīng)營資金拆借業(yè)務(wù)的典當(dāng)機(jī)構(gòu)等渠道來解決信貸斷點問題與其他市場交易沒有本質(zhì)區(qū)別,是以盈利為目的的私人物權(quán)排他易,其中的交易沒有第三者。而基于商會等的互助盟約類組織則介于銀行信貸投放市場與企業(yè)資金需求市場之間,通過提供“互助金”等準(zhǔn)公共產(chǎn)品解決企業(yè)的信貸斷點等風(fēng)險。

二、依托商會的鄒平企業(yè)資金互助

(一)成立背景

山東省鄒平縣地處省會城市經(jīng)濟(jì)帶內(nèi),以產(chǎn)業(yè)集群為支撐,該縣經(jīng)濟(jì)于2002年之后呈現(xiàn)突變躍遷式增長,2006年成為全國百強(qiáng)縣。高速增長的塊狀經(jīng)濟(jì)使其占有了所在市三分之一以上的貸款以及相當(dāng)于該貸款額度近50%的異地貸款。受2007年金融危機(jī)因素誘發(fā),該縣許多企業(yè)資金趨緊,尤其是銀行收回貸款后出現(xiàn)周轉(zhuǎn)困難,先后有兩家企業(yè)出現(xiàn)債務(wù)鏈斷裂風(fēng)險。如2007年上半年該縣YK集團(tuán)公司因沒有能力按期償還貸款,向當(dāng)?shù)卣峤涣恕蛾P(guān)于資金鏈條斷裂問題威脅企業(yè)運(yùn)行和可能引發(fā)其他事件的緊急報告》。受此消息影響,某銀行收回YK公司貸款4000萬元,居民提前擠兌集資款1800萬元。以上因素直接導(dǎo)致企業(yè)資金鏈條斷裂、經(jīng)營停頓,企業(yè)陷于破產(chǎn)倒閉的邊緣,導(dǎo)致為其擔(dān)保的企業(yè)出現(xiàn)債務(wù)危機(jī),并引發(fā)系列社會問題。

在該縣兩起因還貸引起的風(fēng)波被當(dāng)?shù)卣c企業(yè)聯(lián)合化解之后,當(dāng)?shù)卣c民間探索建立某種應(yīng)急機(jī)制達(dá)成共識。在此氛圍下,鄒平縣工商聯(lián)(即鄒平總商會)經(jīng)過積極調(diào)研和考察,借鑒青州市和浙江諸暨市應(yīng)急互助金運(yùn)作經(jīng)驗,于2007年10月牽頭成立“互助金理事會”,制定了《鄒平縣工商聯(lián)會員企業(yè)應(yīng)急互助金試行辦法》(下簡稱“辦法”),并在會員企業(yè)中進(jìn)行了推行。最初,加盟企業(yè)是工商聯(lián)執(zhí)委的9家副主席企業(yè),經(jīng)過1年的試行擴(kuò)大至執(zhí)委以下的36家企業(yè)。從加盟企業(yè)的構(gòu)成看,50%的為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭公司,30%為鋼鐵、機(jī)械、化工、紡織行業(yè)企業(yè),20%為其他企業(yè)。

(二)互助金原則與管理機(jī)制

根據(jù)辦法以及相關(guān)調(diào)查,應(yīng)急互助金實行自愿、誠信、互助、自治、共贏、救急不救窮的原則,成員加入以加盟公約的正式書面簽署為標(biāo)志。

1. 進(jìn)入與退出。根據(jù)辦法規(guī)定,凡是工商聯(lián)會員企業(yè)均可申請加入,提供營業(yè)執(zhí)照等資料,書面承諾在(加盟企業(yè))用資時無條件提供資金支持,簽署《框架公約》完成入會手續(xù)。會員退出實行強(qiáng)制退出和有條件退出制度,條件是提前一個月向互助金理事會遞交申請書,全部還清所使用互助金及其利息。會員企業(yè)如有違約行為,視情由互助金理事會負(fù)責(zé)強(qiáng)制退出。

另外,根據(jù)負(fù)責(zé)人介紹與運(yùn)作情況調(diào)查,并非所有工商聯(lián)會員企業(yè)都可進(jìn)入。首先,規(guī)模過小的企業(yè)被排除在外;其次,真正持續(xù)面臨資金困境的企業(yè)沒有加入資格,也即“救急不救窮”;第三,已經(jīng)“抱團(tuán)”的企業(yè)不能加入。據(jù)理事長馬某陳述,如果幾家企業(yè)聯(lián)系過于緊密且互相之間已有借貸關(guān)系,則此類企業(yè)不能加入互助金。第四,過大企業(yè)不能加入。如WQ紡織等特大型企業(yè)即使申請過也被理事會排除在入選資格之外。

2. 組織機(jī)制。應(yīng)急互助金理事會作為互助金的管理機(jī)構(gòu),成立之初選舉產(chǎn)生理事長1人,由工商聯(lián)主席兼任,副理事長2人、理事7人,均由會員企業(yè)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。理事會共有決定互助金的調(diào)度等六項職責(zé),并定期或不定期召開有關(guān)會議。

3. 會員出資與使用管理。工商聯(lián)會費是每年2萬元,會員加盟互助金不需另外交納會費。理事會對互助金出資共有4種要求:①出資人必須以貨幣方式出資;②資金來源于企業(yè)備用金、閑散資金和臨時閑置資金;③出資人采取自愿方式,出資金額不低于使用金額的1/3;④出資人各自代管所出資金,會員用資時出資人無條件及時提供資金支持?；ブ鹩苫ブ鹄硎聲y(tǒng)一調(diào)度,在銀行開立互助金賬戶,根據(jù)企業(yè)申請積極籌資并存入互助金賬戶,及時為會員企業(yè)提供資金支持。

當(dāng)會員企業(yè)出現(xiàn)歸還銀行貸款資金周轉(zhuǎn)困難時,應(yīng)至少提前10天向互助金理事會提出申請,經(jīng)互助金理事會審查同意后填寫《借款審批表》,并簽署《借款合同》。企業(yè)使用資金額度最多為出資額的3倍,使用時限不得超過15天。企業(yè)須在規(guī)定期限內(nèi)將借款額及利息存入互助金銀行賬戶,互助金理事會事后及時將款項連同利息歸還出資企業(yè)。當(dāng)互助金出現(xiàn)逾期時,則按每日1‰的利率加收逾期利息;逾期一次,有關(guān)企業(yè)1年內(nèi)不得再次使用互助金;逾期超過15天將依法追回互助金本息,強(qiáng)制其退出。

4. 互助金使用成本與收益分配。據(jù)互助金理事會負(fù)責(zé)人介紹,原則上出資企業(yè)獲得相當(dāng)于銀行基準(zhǔn)利率的利息收入,剩余的價差(基本在兩個基點左右)由互助金理事會管理支配?；ブ鹗褂美试?007年10月份剛成立時為月息7.5‰左右,高于同期銀行貸款基準(zhǔn)利率2個基點。最初成立時作為一種應(yīng)急機(jī)制,會員企業(yè)之間通過互助金理事會發(fā)生的部分借款甚至沒有支付利息及其他費用。至2008年,互助金使用利率上升至平均11‰,2009年進(jìn)一步上升至13‰。

(三)互助金的外部合作與市場細(xì)分

為保證互助金周轉(zhuǎn)渠道暢通,理事會在調(diào)度資金時事先與企業(yè)貸款行聯(lián)系,在確保貸款行能夠?qū)ζ髽I(yè)重新發(fā)放貸款的前提下才對企業(yè)提供互助金。據(jù)互助金理事會負(fù)責(zé)人透露,為防范部分股份制銀行抽逃貸款、導(dǎo)致企業(yè)陷入信貸斷點的風(fēng)險,該互助金理事會只為工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)村合作銀行的貸款提供資金支持。

(四)互助金運(yùn)作規(guī)模與相關(guān)績效

從加盟成員數(shù)量看,鄒平縣互助金2007年11月僅有首批9戶加盟企業(yè),2008年11月至今加盟企業(yè)增加到36 家。其中,頻繁使用互助金的企業(yè)10家,偶爾使用的20多家,部分會員至今仍只是資金供給者。從互助金使用的規(guī)模情況看,單筆金額300-500萬元的用量最大;其次是1000萬元;再次是3000萬元,總體上單筆金額位于300萬元至3000萬元之間。

鄒平互助金累計交易金額超出諸暨互助基金運(yùn)營規(guī)模2倍以上。首批加盟企業(yè)出資4500萬元;2007-2008年度,互助金加盟企業(yè)出資1.3億元,累計共享互助金66筆、金額3.8億元;2008-2009年度,互助金年累計共享規(guī)模達(dá)4億元,2010年1季度當(dāng)季累計1億元。從調(diào)查情況看,互助金有關(guān)檔案材料齊全、手續(xù)完備、操作規(guī)范,有短期(10天以內(nèi))逾期情況但未出現(xiàn)逾期不還的不良借款。從2007年10月互助金制度建立以來兩年半的運(yùn)行績效看,應(yīng)急互助金在化解企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險,破解企業(yè)資金難題,提高企業(yè)信用度等方面取得良好效果,得到了政府的肯定以及會員企業(yè)的支持。互助金制度運(yùn)行對企業(yè)以及區(qū)域經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)與績效,我們可以用該縣工商聯(lián)主席、互助金理事長馬某的兩段話來概括:“保證企業(yè)資金鏈條不斷裂,經(jīng)營業(yè)績不萎縮,現(xiàn)有市場不缺失,新的機(jī)遇不錯過”;“工商聯(lián)要做到政府信得過,企業(yè)用得著,行業(yè)有地位,縣內(nèi)有影響”。在行業(yè)評比中,該縣工商聯(lián)最近連續(xù)兩年獲省級先進(jìn)、2009年獲全國先進(jìn)稱號。

三、鄒平互助金組織的俱樂部效應(yīng)與比較優(yōu)勢

(一)排他與利益共享使互助金契合了俱樂部原理

鄒平互助金理事會之所以能夠替代市場和政府發(fā)揮作用,基本依賴于內(nèi)在的俱樂部機(jī)制。俱樂部是“一個群體自愿共享或共擔(dān)以下一種或多種因素以取得共同利益:生產(chǎn)成本、成員特點具有排他利益的產(chǎn)品”(桑德拉、謝哈特,1980)。鄒平互助金通過對成員資質(zhì)的篩選、排除,保證了其資金互助機(jī)制的穩(wěn)定性和有效性,其中最有效的排他設(shè)置是以交納會費為形式的工商聯(lián)會員資格,非會員加盟互助金的可能性是零。如,李某是工商聯(lián)主席、互助金理事長馬某關(guān)系相熟的同學(xué),李某另一同學(xué)開辦的企業(yè)欲歸還貸款急用1筆資金,李某感覺風(fēng)險不大便介紹其向互助金求助,并向馬某通報和撮合此事,馬某查清該企業(yè)不是工商聯(lián)會員企業(yè)便拒絕了申請,即使李某做出任何承諾、企業(yè)許以高利回報也沒有得到核準(zhǔn)。鄒平互助金對企業(yè)規(guī)模的篩選與排除是關(guān)鍵的,它有效避免了因規(guī)模差異過大造成的會員間價格與心理歧視現(xiàn)象,保證了企業(yè)經(jīng)濟(jì)偏好的相同性,而“偏好相同的俱樂部是最有效率的”。鄒平互助金排他機(jī)制獲得的信息對稱、相對穩(wěn)定的出資收益,以及排除了斷點風(fēng)險的正常資金循環(huán)收益是高于會費和利差損失成本的。

(二)信息對稱是互助金依存的核心基礎(chǔ)

互助金組織的會員共處一個信息對稱的“俱樂部”之內(nèi)。入會企業(yè)全部是工商聯(lián)旗下當(dāng)?shù)乜h域和村鎮(zhèn)民營企業(yè),相同的地緣文化背景與共同的成長經(jīng)歷,使他們都知根知底,相互了解。不僅如此,在該縣整個的產(chǎn)業(yè)集群內(nèi),遍布著或大或小、不同級別與層次的基于生產(chǎn)合作信任、文化認(rèn)同、習(xí)性偏好相同的各種企業(yè)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)。據(jù)考察,工商聯(lián)以及互助金理事會正是數(shù)種不同層次網(wǎng)絡(luò)的組合體。在其中不同的“小圈子”中,老總們?nèi)逄煲痪蹚氖乱恍┪幕瘖蕵坊顒邮且环N常態(tài)。

(三)互助金是治理此類市場失靈現(xiàn)象的合理選擇

國內(nèi)相關(guān)互助金或互助基金類組織最早是浙江省諸暨市的企業(yè)應(yīng)急互助基金。綜合國內(nèi)同類實踐活動,大致可分為有政府介入和沒有政府介入兩類,主要應(yīng)用于還貸續(xù)貸間的應(yīng)急互助。這些試點實踐證明均為當(dāng)期有效的選擇,但發(fā)起者、資本構(gòu)成以及機(jī)制的不同將導(dǎo)致社會最終效率的差異。如陵縣、海安等案例中的互助金是由政府出資或政府與企業(yè)、行業(yè)等資本合股成立。政府主導(dǎo)型相較市場主導(dǎo)的機(jī)制更具資金和統(tǒng)一協(xié)調(diào)優(yōu)勢,但“危機(jī)效應(yīng)”過后便至少遺留了兩個問題:一是政府撤不撤資?二是作為純公共品的政府投資能否解決企業(yè)的搭便車問題?如果政府撤資影響到所在基金組織的存續(xù),那么此類中間組織只能稱之為臨時性應(yīng)急組織,無法談及制度化;如果政府不撤資并保持組織延續(xù),所使用的公共資源就面臨監(jiān)督機(jī)制的考驗,危機(jī)過后,勢必需付出更多的監(jiān)督成本。同時,若債務(wù)鏈中包含私有民營企業(yè),政府以全民性的福利長期去解決少數(shù)企業(yè)的資金需求便潛在損害了社會公平。反觀鄒平的情況,則是純粹民間資本自發(fā)性的市場自救行為,在同時實現(xiàn)銀行、借款人、出資人、互助金管理各方增值利益的基礎(chǔ)上無損于公眾利益,因而是一種帕累托最優(yōu)狀態(tài)。同時,因鄒平案例典型的俱樂部機(jī)制、契約信息的透明性以及成本收益比優(yōu)勢,更容易衍生為可持續(xù)的市場規(guī)范。

(四)俱樂部框架實現(xiàn)了擔(dān)保創(chuàng)新與擔(dān)保效率的層次化提升

互助金組織企業(yè)間的擔(dān)保實質(zhì)是信貸斷點期間銀行正規(guī)貸款擔(dān)保體系間的過渡性擔(dān)保。不僅如此,俱樂部機(jī)制提高了擔(dān)保效率、加載了擔(dān)保市場發(fā)現(xiàn)功能。鄒平互助金擔(dān)保機(jī)制是如下安排的:借款合同里嵌入保證合同,在一式三份的合同里同時載明借款人、保證人與互助金理事會三方的權(quán)利義務(wù),合同一經(jīng)簽署,不論互助金有沒有歸還,合約一年有效。年內(nèi)借款人再次申請借款,只要不更換保證人,原借款與保證合約繼續(xù)有效,不需另外簽署。當(dāng)然,此機(jī)制只對俱樂部會員企業(yè)有效。顯然,這種擔(dān)保機(jī)制不僅相對于銀行擔(dān)保機(jī)制是簡捷高效的,而且相對于農(nóng)民互助聯(lián)保中的擔(dān)保機(jī)制更具可重復(fù)博弈性。另一方面,俱樂部加載新?lián)ＹY源以嵌套鏈接實現(xiàn)。如,某經(jīng)營民族產(chǎn)品(玉米油)的企業(yè),剛獲民族貼息貸款支持,年內(nèi)尚有1億元的銀行授信承諾可用,沒有加入互助金的初衷。但由于該企業(yè)與一些入盟企業(yè)歷史上曾存在長期的資金協(xié)作關(guān)系,并為其中的多家企業(yè)做有銀行貸款保證,因此企業(yè)也加入了互助金。因為,如果不入會、不合作,便可能影響到關(guān)系企業(yè)的貸款歸還乃至資金鏈斷裂,該企業(yè)便會受到牽連損失。因此,俱樂部變相具有了擔(dān)保資源的市場開發(fā)與挖掘功能。

(五)邊界有效性保證了俱樂部組織的穩(wěn)定性

中間組織有效規(guī)模呈現(xiàn)由小到大再由大到小的動態(tài)變化趨勢,而短期內(nèi)其有效規(guī)模則存在最優(yōu)值(楊蕙馨、馮文娜,2004),這個靜態(tài)的邊界由中間產(chǎn)品的交易效率決定。由此,信貸市場上的斷點數(shù)量等決定了互助金交易的頻率、成本、收益等效率水平。從鄒平互助金運(yùn)行的實際看,互助金使用總價格與包括評估抵押在內(nèi)銀行信貸綜合費用大致相等,這就使互助金具有了比較成本優(yōu)勢,導(dǎo)致大量企業(yè)申請加入。隨著區(qū)域債務(wù)危機(jī)事件風(fēng)波的平息與銀行信貸市場的趨于平穩(wěn),成員數(shù)量經(jīng)歷了一個從相對膨脹到相對穩(wěn)定的狀態(tài),自2009年至目前基本沒有新的成員加入,也沒有成員退出,互助金成員規(guī)模穩(wěn)定在理論上“沒有新的退出與加入”的靜態(tài)邊界。

當(dāng)然,鄒平互助金因俱樂部制度本身固有的缺陷以及現(xiàn)實條件約束而存在一定的擴(kuò)展局限和待改進(jìn)之處。其一,鄒平互助金作為民間組織,僅依靠組織管理者的個人能力與威望行使有關(guān)職能。雖然提高了機(jī)制靈活性與運(yùn)轉(zhuǎn)效率,但長期看,此種機(jī)制易步入“一言堂”或仲裁無力的弊端?；ブ鹗褂眠^程中個別借款人短暫逾期現(xiàn)象便是例證。但反過來看,如果對沒有社會危害性質(zhì)、本來就是一種非正式組織形式的俱樂部機(jī)制,加入相對正式的行政仲裁與監(jiān)督約束制度,機(jī)構(gòu)性質(zhì)與效率就會發(fā)生變化。如何在俱樂部制度框架內(nèi)尋求仲裁監(jiān)督與效率的對接點是值得進(jìn)一步探討的理論問題。其二,互助金內(nèi)在是一種信用保證,沒有其他擔(dān)保手段,雖然連帶擔(dān)保責(zé)任中載明了有關(guān)條款,但因無評估抵押等具體手續(xù)而等于財產(chǎn)零擔(dān)保,一旦發(fā)生互助金呆賬風(fēng)險,相關(guān)清償問題將變得相對復(fù)雜困難,因此,基于俱樂部協(xié)約的互助金在理論上便產(chǎn)生了信任機(jī)制與風(fēng)險規(guī)避機(jī)制之間的博弈困境。

四、結(jié)論

基于信任、合作與會費制度的鄒平互助金組織是一種俱樂部性質(zhì)的制度安排,其運(yùn)作的成功緩解了當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的信貸斷點難題。我們就此得到如下結(jié)論:一是非政府主導(dǎo)的“俱樂部”在防范信息逆向選擇風(fēng)險、化解會員企業(yè)債務(wù)鏈風(fēng)險等方面更具市場持續(xù)性和效率優(yōu)勢;二是俱樂部體制可以兼容正規(guī)與非正規(guī)金融擔(dān)保資源,可對擔(dān)保資源實現(xiàn)開發(fā)性鏈接和嵌套,具備擔(dān)保市場發(fā)現(xiàn)功能和機(jī)制創(chuàng)新功能;三是對于突發(fā)性及較嚴(yán)重的危機(jī)事件,政府主導(dǎo)的應(yīng)急機(jī)制有其必要性,并且僅適用于緊急狀態(tài);四是互助金制度不論在理論上還是在實踐中都有自身獨特的內(nèi)涵邊界,應(yīng)保持適度成員數(shù)量規(guī)模,制度本身也有待理論和實證的進(jìn)一步檢討與擴(kuò)展。

參考文獻(xiàn):

[1]楊蕙馨,馮文娜.中間性組織的運(yùn)行機(jī)制、組織結(jié)構(gòu)及有效規(guī)模研究[D].2004.

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篇(7)

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在嚴(yán)峻的就業(yè)壓力下，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)越來越受到社會的關(guān)注。近年來，在借鑒國外經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，我國的創(chuàng)業(yè)教育也取得了一定的成效。創(chuàng)業(yè)的過程實質(zhì)上也是商業(yè)決策的過程，幾乎所有的商業(yè)決策都暗含有財務(wù)意義，因此會計學(xué)專業(yè)知識在創(chuàng)業(yè)管理中的地位非常重要，會計學(xué)專業(yè)教育與創(chuàng)業(yè)教育的融合在理論上和實踐上都具有可行性。隨著我國經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和低端會計類專業(yè)人才過剩，會計學(xué)專業(yè)人才必須具備創(chuàng)新精神和創(chuàng)新能力，只有這樣才能適應(yīng)社會發(fā)展的需要。毋庸置疑，創(chuàng)業(yè)教育能夠給會計學(xué)專業(yè)教育注入新的活力，為此，創(chuàng)業(yè)教育應(yīng)融入會計學(xué)人才培養(yǎng)的全過程，其目標(biāo)應(yīng)該定位在培養(yǎng)具有良好創(chuàng)業(yè)素質(zhì)的會計學(xué)專業(yè)型人才。

一、專業(yè)教育與創(chuàng)業(yè)教育融合的意義

考夫曼基金會的研究報告《美國高校的創(chuàng)業(yè)教育》顯示：美國高校的教學(xué)與研究機(jī)構(gòu)千差萬別，單一的創(chuàng)業(yè)教育模式不僅不現(xiàn)實，也不可靠。創(chuàng)業(yè)教育具有自然和寬闊的適應(yīng)性，可以在課程和專業(yè)兩個層面將創(chuàng)業(yè)教育整合進(jìn)來。會計核算和監(jiān)督的范圍從初創(chuàng)企業(yè)到經(jīng)營管理企業(yè)的各個階段，會計學(xué)與創(chuàng)業(yè)的相關(guān)性毋庸置疑。在會計專業(yè)教育的基礎(chǔ)上融入創(chuàng)業(yè)教育，既可以拓寬會計實踐教學(xué)范圍，也可以提高學(xué)生綜合素質(zhì)；不僅有利于學(xué)生掌握基本的財會、管理和經(jīng)濟(jì)方面知識，而且可以加深對所學(xué)知識的認(rèn)識、重塑自己的知識結(jié)構(gòu)。

（一）拓寬會計實踐教學(xué)范圍 會計學(xué)是一門專業(yè)性和實踐操作技能要求很高的應(yīng)用型學(xué)科，實踐教學(xué)在會計專業(yè)教育中扮演著舉足輕重的角色。實踐教學(xué)效果直接關(guān)系到學(xué)生的專業(yè)勝任能力、職業(yè)判斷能力、綜合運(yùn)用能力、創(chuàng)新及社會適應(yīng)能力，目前很多高校關(guān)注實踐教學(xué)，但從市場的反映來看，很多本、?？茣媽I(yè)畢業(yè)生都不能滿足用人單位的要求。學(xué)生素質(zhì)與社會需求矛盾的原因很多，如會計學(xué)專業(yè)盲目的設(shè)置和擴(kuò)招、用人單位人才需求質(zhì)量越來越高等，在諸多原因中實踐教學(xué)效果不顯著也是其中之一。在會計專業(yè)教育中融入創(chuàng)業(yè)教育可為會計實踐教學(xué)改革提供一種思路，利用創(chuàng)業(yè)教育具有創(chuàng)新性、體驗性、趣味性、互動性等特點，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，從而達(dá)到良好的教學(xué)效果。

（二）提高會計專業(yè)學(xué)生綜合素質(zhì) 創(chuàng)業(yè)本文由收集整理教育首先涉及會計學(xué)、財務(wù)管理學(xué)、管理學(xué)、營銷學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)科知識，為這些學(xué)科知識的綜合運(yùn)用提供了一個訓(xùn)練平臺。通過適當(dāng)引導(dǎo)，可以讓學(xué)生懂得如何有意識地對所學(xué)知識加以綜合運(yùn)用、讓學(xué)生切身體會到培養(yǎng)方案中各課程之間的關(guān)系。其次，通過創(chuàng)業(yè)教育教學(xué)培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)業(yè)素質(zhì)。在培養(yǎng)學(xué)生各種財務(wù)決策能力的基礎(chǔ)上，還能讓學(xué)生的為人處事能力、創(chuàng)新能力、處理紛繁復(fù)雜問題的能力、職業(yè)勝任能力等綜合素質(zhì)得到升華和提高。

二、創(chuàng)業(yè)教育內(nèi)容

創(chuàng)業(yè)教育是培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新能力和實際工作能力的一個重要環(huán)節(jié)，創(chuàng)業(yè)教育體現(xiàn)了素質(zhì)教育的內(nèi)涵，突出了對學(xué)生綜合素質(zhì)的培養(yǎng)。提升高校創(chuàng)業(yè)教育質(zhì)量，使學(xué)生“具備創(chuàng)業(yè)意識，創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會”，已成為當(dāng)代大學(xué)教育的重要組成部分。會計本科教育一般都定位于培養(yǎng)高級應(yīng)用型人才，根據(jù)利益相關(guān)者分析找到會計人員能力需求，在其基礎(chǔ)上融入創(chuàng)業(yè)教育，這樣可以更有針對性地發(fā)掘會計人員的創(chuàng)業(yè)素質(zhì)。

（一）會計人員能力需求 會計學(xué)產(chǎn)生于實踐活動并在實踐過程中不斷發(fā)展完善，會計人員綜合素質(zhì)本身也不是一個既定的概念和既定的標(biāo)準(zhǔn)。會計職業(yè)具有比較強(qiáng)的專業(yè)性，會計人員必須具備扎實的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識、企業(yè)管理和會計知識，并能夠熟練運(yùn)用會計技術(shù)和方法進(jìn)行相關(guān)分析和決策。然而，現(xiàn)實經(jīng)營環(huán)境是復(fù)雜多變的，會計人員僅僅具有傳統(tǒng)的會計專業(yè)技術(shù)已經(jīng)不能滿足社會需求。會計人員應(yīng)具有良好的職業(yè)道德、人際交往和溝通能力，具有在不熟悉的環(huán)境中靈活運(yùn)用會計知識解決異常問題的能力，具有較強(qiáng)的職業(yè)判斷能力和綜合性的思維能力。在專業(yè)教育的基礎(chǔ)上融入創(chuàng)業(yè)教育是提升會計人員綜合素質(zhì)的有效途徑，不同于純粹的創(chuàng)業(yè)教育，會計專業(yè)的創(chuàng)業(yè)教育應(yīng)該以培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)素質(zhì)為導(dǎo)向，從而強(qiáng)化學(xué)生的職業(yè)勝任能力和創(chuàng)新能力。

（二）會計人員創(chuàng)業(yè)素質(zhì) 會計人員面臨的財務(wù)環(huán)境和問題復(fù)雜多變，因而會計教育也應(yīng)該是一個創(chuàng)新與發(fā)展的過程，通過創(chuàng)業(yè)教育培養(yǎng)學(xué)生的思維方式和創(chuàng)新能力。在專業(yè)教育中融入創(chuàng)業(yè)教育，不是為了教會學(xué)生畢業(yè)之后去創(chuàng)建新企業(yè)，而是為了培養(yǎng)學(xué)生的思考、推理和行為方式，培養(yǎng)學(xué)生整合資源、把握商機(jī)和開創(chuàng)新事業(yè)的能力。創(chuàng)業(yè)是在不拘泥于當(dāng)前資源條件的限制下對機(jī)會的追尋，是將不同的資源組合以便利用和開發(fā)機(jī)會并創(chuàng)造價值的過程。創(chuàng)業(yè)教育本質(zhì)是一種素質(zhì)教育，也可以歸類在實踐教學(xué)范疇。會計專業(yè)創(chuàng)業(yè)教育是在傳統(tǒng)會計技能培養(yǎng)的基礎(chǔ)上，開發(fā)和提高學(xué)生創(chuàng)業(yè)基本素質(zhì)、培養(yǎng)具有創(chuàng)新精神和創(chuàng)業(yè)能力的高素質(zhì)社會主義現(xiàn)代化建設(shè)者的教育。旨在培養(yǎng)學(xué)生較好的專業(yè)勝任能力，提高學(xué)生創(chuàng)新精神和創(chuàng)造能力，增強(qiáng)學(xué)生自我創(chuàng)業(yè)的意識和能力，其實質(zhì)就是培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)素質(zhì)。一個人的創(chuàng)業(yè)素質(zhì)是包含知識、能力、技能、身體素質(zhì)、心理品質(zhì)在內(nèi)的綜合素質(zhì)，其中很多素質(zhì)都是隱性的，需要在實踐中不斷的意會和強(qiáng)化。創(chuàng)業(yè)素質(zhì)主要體現(xiàn)在以下四個方面：創(chuàng)業(yè)意愿，只有具有創(chuàng)業(yè)意愿才有可能真正從事創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新活動；知識儲備，創(chuàng)業(yè)者應(yīng)具備經(jīng)濟(jì)、管理、營銷和財會等方面的知識，寬廣的知識儲備和完善的知識結(jié)構(gòu)是創(chuàng)業(yè)的基礎(chǔ)；創(chuàng)業(yè)精神，激發(fā)學(xué)生自我超越的主體精神，實現(xiàn)個人真正的成長，包括積極向上的心態(tài)、鍥而不舍的毅力、頑強(qiáng)的意志、艱苦奮斗的作風(fēng)、自強(qiáng)不息和無私奉獻(xiàn)精神；創(chuàng)業(yè)能力，創(chuàng)業(yè)者應(yīng)該具備創(chuàng)造性思維能力、溝通協(xié)調(diào)能力、把握和駕馭商機(jī)能力、創(chuàng)新能力和經(jīng)營管理能力等綜合能力，加強(qiáng)經(jīng)營實戰(zhàn)訓(xùn)練是提升創(chuàng)業(yè)能力的關(guān)鍵。

三、創(chuàng)業(yè)教育教學(xué)平臺構(gòu)建

教學(xué)平臺在構(gòu)建時可以分兩步來實施：認(rèn)知教育和創(chuàng)業(yè)教育。認(rèn)知教育是創(chuàng)業(yè)教育的基礎(chǔ)和前提，創(chuàng)業(yè)教育是認(rèn)知教育的升華和提高，這樣設(shè)計符合學(xué)生的認(rèn)知規(guī)律，有利于達(dá)到教學(xué)效果。在認(rèn)知教育和創(chuàng)業(yè)教育的過程中，學(xué)生的各種創(chuàng)業(yè)素質(zhì)也會得到強(qiáng)化和提高，創(chuàng)業(yè)能力得到拓展。由于是在會計學(xué)專業(yè)教育的基礎(chǔ)上融入創(chuàng)業(yè)教育，所以包括創(chuàng)業(yè)計劃書的撰寫、創(chuàng)業(yè)過程的管理等具體教學(xué)內(nèi)容的設(shè)計上應(yīng)突出財會專業(yè)優(yōu)勢和特點，以企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)為基礎(chǔ)來構(gòu)建創(chuàng)業(yè)管理平臺，如圖1所示。

（一）認(rèn)知教育 認(rèn)知教育平臺以沙盤模擬實訓(xùn)為載體，通過仿真模擬企業(yè)經(jīng)營，讓學(xué)生在游戲般的環(huán)境中，認(rèn)知企業(yè)，如企業(yè)管理流程、角色與崗位、企業(yè)整體戰(zhàn)略、產(chǎn)品研發(fā)、市場開拓、財務(wù)管理、團(tuán)隊協(xié)作等多個方面。本平臺以圖1中企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)為基礎(chǔ)，背景設(shè)定為一家生產(chǎn)型企業(yè)，將學(xué)生分成若干個團(tuán)隊，每個團(tuán)隊由4-6名學(xué)生組成，每個團(tuán)隊各代表一個處于相同經(jīng)營環(huán)境下的虛擬企業(yè)。在實訓(xùn)中，每個團(tuán)隊的成員分別擔(dān)任企業(yè)的總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、營銷總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、供應(yīng)總監(jiān)等。通過直觀的沙盤操作，讓學(xué)生體驗企業(yè)運(yùn)營流程、感受企業(yè)財物增減變化，從而達(dá)到激發(fā)學(xué)生創(chuàng)業(yè)意愿的目的。認(rèn)知教育平臺是一個理論聯(lián)系實際的認(rèn)知體驗平臺，讓學(xué)生掌握如何將書本知識應(yīng)用于企業(yè)經(jīng)營管理，提高學(xué)生靈活運(yùn)用知識的能力，同時還能培養(yǎng)學(xué)生很多隱性的創(chuàng)業(yè)素質(zhì)。

（1）企業(yè)戰(zhàn)略選擇。企業(yè)最基本的戰(zhàn)略目標(biāo)就是創(chuàng)造價值和獲取利潤，由于企業(yè)資源的稀缺性，在一定時間內(nèi)，企業(yè)只能做有限的事，因此企業(yè)管理目標(biāo)一定要明確，良好的戰(zhàn)略能夠傳遞企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)一般定義為權(quán)衡利益相關(guān)者條件下股東財富最大化，即財務(wù)管理的目標(biāo)也是創(chuàng)造價值。投資的目標(biāo)是為了創(chuàng)造新的價值，其自然也就成為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)融合的主要評價標(biāo)準(zhǔn)。實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)銜接的關(guān)鍵點在于投資戰(zhàn)略的選擇。在教學(xué)內(nèi)容設(shè)計時，投資戰(zhàn)略的選擇包括資產(chǎn)投資、產(chǎn)品設(shè)計和研發(fā)、市場開拓以及關(guān)乎企業(yè)未來發(fā)展的產(chǎn)品質(zhì)量和環(huán)境認(rèn)證戰(zhàn)略投資。

（2）企業(yè)財務(wù)管理。財務(wù)管理為企業(yè)戰(zhàn)略提供資金支持，為提高經(jīng)營活動的價值而進(jìn)行管理，其主要內(nèi)容包括資金籌集和資金管理。企業(yè)的經(jīng)營過程實質(zhì)上就是資金的循環(huán)過程，即財務(wù)活動，它表現(xiàn)為一個周而復(fù)始的周轉(zhuǎn)過程，因而企業(yè)經(jīng)營管理應(yīng)以財務(wù)管理為中心。企業(yè)的經(jīng)營活動也充滿了不確定性，如何在激烈的市場競爭中立于不敗之地，財務(wù)管理中的風(fēng)險問題是擺在經(jīng)營者面前的一個難題。從產(chǎn)品生命周期理論可知，產(chǎn)品要經(jīng)過引入、成長、成熟和衰退階段，在不同的階段競爭環(huán)境和采取的經(jīng)營戰(zhàn)略不同，導(dǎo)致了不同的經(jīng)營風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險的大小是由資本結(jié)構(gòu)決定的，它與經(jīng)營風(fēng)險一起決定了企業(yè)的總風(fēng)險。通過經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的不同搭配，在保證必要報酬率的前提下，將企業(yè)的總風(fēng)險控制在一個可接受范圍是一個不錯的戰(zhàn)略選擇。在風(fēng)險不可避免的情況下，經(jīng)營企業(yè)至少要做到兩點：一是在資金籌資時，要考慮用資的時間和規(guī)模、企業(yè)未來財務(wù)和競爭業(yè)績對籌資的影響等方面，既要做到不讓資金閑置，也要避免因資金斷流而影響企業(yè)發(fā)展；二是在投資過程中，既要時刻關(guān)注客戶消費需求的變化，也要確保適當(dāng)?shù)耐顿Y規(guī)模，不能造成資產(chǎn)的閑置及緊張，通過選擇合理的投資結(jié)構(gòu)，來提高投資報酬率、降低投資風(fēng)險。

（3）企業(yè)生產(chǎn)與運(yùn)營。企業(yè)生產(chǎn)和運(yùn)營能力來源于有形資源、無形資源和組織資源的整合，是企業(yè)各種資源有機(jī)組合的結(jié)果。在教學(xué)內(nèi)容設(shè)計時，通過組建團(tuán)隊、籌資和投資等活動獲取企業(yè)的各種資源，資源的整合主要通過產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計、生產(chǎn)管理、營銷管理、財務(wù)管理和組織管理等方面，從而形成企業(yè)的核心競爭力。要保證企業(yè)的生產(chǎn)與運(yùn)營順利進(jìn)行下去，有兩個關(guān)鍵點必須注意：一是銷的平衡，二是企業(yè)預(yù)算，這是

有效整合各種資源的基本保障。根據(jù)erp的管理思想，銷平衡必須要做到充分運(yùn)用企業(yè)可利用資源達(dá)到銷售企業(yè)產(chǎn)品的目的，銷的平衡是企業(yè)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。圖1中所示的財務(wù)系統(tǒng)也可以看作是一個完整的預(yù)算過程，即為了實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，以數(shù)量和金額的形式，對企業(yè)未來一定時期內(nèi)的籌資、用資和運(yùn)營等活動進(jìn)行詳細(xì)的計劃和具體的安排。

（二）創(chuàng)業(yè)教育 創(chuàng)業(yè)教育平臺以創(chuàng)業(yè)模擬實驗室為載體，以真實企業(yè)組建、經(jīng)營環(huán)境為基礎(chǔ)，將學(xué)生分成相互競爭的團(tuán)隊，每個團(tuán)隊分別代表不同的虛擬企業(yè)，并將其當(dāng)作真實的公司進(jìn)行管理，在相同的經(jīng)營環(huán)境中實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)和戰(zhàn)略計劃。該平臺除了具有認(rèn)知教育中的創(chuàng)業(yè)管理功能外，還具有創(chuàng)業(yè)測評、創(chuàng)業(yè)計劃和創(chuàng)業(yè)準(zhǔn)備功能。在具體設(shè)計本平臺的創(chuàng)業(yè)管理功能時，必須與認(rèn)知教育有所區(qū)別，如設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)時給學(xué)生預(yù)留更大的決策空間、脫離手工沙盤重點訓(xùn)練學(xué)生的決策能力等。在認(rèn)知教育的基礎(chǔ)上，創(chuàng)業(yè)教育通過理論結(jié)合實踐，重點培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)意識、創(chuàng)新精神、創(chuàng)業(yè)能力和管理能力，激發(fā)大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)熱情，提升實踐經(jīng)驗，從而完成創(chuàng)業(yè)素質(zhì)導(dǎo)向的創(chuàng)業(yè)教育。

（1）創(chuàng)業(yè)測評。創(chuàng)業(yè)測評目的是幫助學(xué)生對自己的綜合素質(zhì)進(jìn)行全方位評測，以更好地了解自己的長處與不足，取長補(bǔ)短，回避創(chuàng)業(yè)或以后工作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。雖然創(chuàng)業(yè)測評的數(shù)據(jù)并不能當(dāng)作是否要開展創(chuàng)業(yè)活動的依據(jù)，但在一定程度上也可以避免有些學(xué)生認(rèn)為“找不到工作就去創(chuàng)業(yè)”這種錯誤的創(chuàng)業(yè)觀念。成功的企業(yè)不僅對創(chuàng)業(yè)者的綜合能力素質(zhì)有著較高的要求，而且需要一個強(qiáng)有力的經(jīng)營團(tuán)隊，符合消費者需要的產(chǎn)品，有效的市場營銷策略，并抓住市場發(fā)展的關(guān)鍵機(jī)會。

（2）創(chuàng)業(yè)計劃。撰寫創(chuàng)業(yè)計劃書是創(chuàng)業(yè)的第一步，通過撰寫創(chuàng)業(yè)計劃書，創(chuàng)業(yè)者會更了解項目的整體情況及業(yè)務(wù)模型，亦能讓投資者判斷該項目的可盈利性與成長性，是市場融資的一種關(guān)鍵工具。創(chuàng)業(yè)計劃書包括創(chuàng)業(yè)種類、資金規(guī)劃、階段目標(biāo)、財務(wù)預(yù)算、營銷策略、風(fēng)險防范、管理規(guī)劃等，在創(chuàng)業(yè)過程中，這些都是不可或缺的元素。在設(shè)計該部分內(nèi)容時，可結(jié)合會計學(xué)專業(yè)的優(yōu)勢，從資金流的角度讓各種數(shù)據(jù)指標(biāo)來源清晰、大小合理，還可以重點融入項目財務(wù)可行性分析內(nèi)容。重點讓學(xué)生掌握根據(jù)背景環(huán)境進(jìn)行商業(yè)機(jī)會分析，組建經(jīng)營團(tuán)隊，制訂資金籌措計劃，撰寫公司名稱，制訂公司章程，并編寫一份完整的創(chuàng)業(yè)計劃書。

（3）創(chuàng)業(yè)準(zhǔn)備。即讓每個學(xué)生獨立完成公司注冊審批流程的所有工作。創(chuàng)辦企業(yè)需要具有合法的營業(yè)資格，即必須要到相關(guān)的行政管理部門辦理手續(xù)。只有依照程序進(jìn)行工商登記注冊，企業(yè)經(jīng)營才是合法的，才能受到保護(hù)。該部分提供了工商注冊流程的知識點，讓學(xué)生掌握公司的法定術(shù)語的基本屬性及含義，從側(cè)面了解與商業(yè)企業(yè)相關(guān)的政府部門及職能劃分等。具體包括：名稱預(yù)先登記、設(shè)立登記申請書、準(zhǔn)備申請材料、銀行開戶入資、驗資前置審批、報送申請材料、工商審批發(fā)照、刻制公章、開設(shè)銀行賬戶、辦理各項登記、股東入資證明、企業(yè)機(jī)構(gòu)代碼、企業(yè)稅務(wù)登記、企業(yè)勞動備案、社會保險登記等。