區(qū)塊鏈實(shí)體經(jīng)濟(jì)精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇區(qū)塊鏈實(shí)體經(jīng)濟(jì)范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

大數(shù)據(jù)對客戶信用構(gòu)建的影響

銀行在客戶信用構(gòu)建時(shí)，傳統(tǒng)方式是通過實(shí)體機(jī)構(gòu)對經(jīng)濟(jì)社會(huì)的滲透與接觸，人工收集客戶相關(guān)的各種信息，并通過中心化系統(tǒng)處理數(shù)據(jù)以完成客戶信用評估。以社會(huì)分工的組織形式解決金融市場中的信息不對稱和信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題，這種傳統(tǒng)模式的核心是通過規(guī)模化運(yùn)營降低個(gè)體信用評估的邊界成本，從而實(shí)現(xiàn)專業(yè)化信用中介的經(jīng)濟(jì)功能。這種中心化集中處理的模式，受到信息收集成本的限制。故銀行業(yè)評估客戶信用時(shí)采用數(shù)據(jù)通常較為單一，以結(jié)構(gòu)化的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)為主，效率較低；并主要聚焦于正態(tài)用戶，缺乏對長尾用戶的關(guān)注。

不同于傳統(tǒng)銀行業(yè)所依賴的經(jīng)濟(jì)性數(shù)據(jù)，涉及個(gè)體的社會(huì)生活方方面面的事實(shí)性數(shù)據(jù)都可能成為信用評估的依據(jù)，如：網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)與交易、個(gè)體通信數(shù)據(jù)、交通地理軌跡、網(wǎng)絡(luò)社區(qū)記錄等等，過去未納入銀行業(yè)客戶數(shù)據(jù)的信息受到征信評估的廣泛重視，這依賴于數(shù)據(jù)成本的大幅度降低以及個(gè)體生活的數(shù)字化趨勢。

相對于傳統(tǒng)銀行業(yè)依賴于個(gè)體接觸實(shí)現(xiàn)信息收集的模式，大數(shù)據(jù)征信具有明顯的成本優(yōu)勢。大數(shù)據(jù)突破基本經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)范疇，擴(kuò)大了行為數(shù)據(jù)來源，從而為改善信息不對稱提供了新的資源；在信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)上，大數(shù)據(jù)模式下個(gè)體數(shù)據(jù)具有易得性和廣泛性，具備了成本優(yōu)勢和信息基礎(chǔ)以擴(kuò)展覆蓋到長尾客戶的服務(wù)上；且不同于調(diào)查和實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)，人類行為與觀點(diǎn)數(shù)字化所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)本質(zhì)上是田野觀察數(shù)據(jù)，某種意義上擺脫了數(shù)據(jù)生成中的主觀因素。銀行業(yè)在客戶信用評估中引入大數(shù)據(jù)已成為必然。

但信息化時(shí)代的海量數(shù)據(jù)，由于數(shù)據(jù)來源與傳播差異，各種虛假、欺詐信息充斥其間，噪聲數(shù)據(jù)對大數(shù)據(jù)的應(yīng)用產(chǎn)生了嚴(yán)重干擾。信息泛濫、數(shù)據(jù)可操縱使得數(shù)據(jù)本身面臨信任問題。數(shù)據(jù)清洗與鑒別為大數(shù)據(jù)應(yīng)用帶來了額外的成本，這類數(shù)據(jù)災(zāi)害在數(shù)字化社會(huì)中因數(shù)據(jù)爆發(fā)式增長而愈演愈烈，數(shù)字世界中數(shù)據(jù)本身的信任問題、數(shù)據(jù)的無序生產(chǎn)等成為大數(shù)據(jù)征信中的重要阻礙。

數(shù)字世界中區(qū)塊鏈認(rèn)證模式及其對傳統(tǒng)信用中介的威脅

“區(qū)塊鏈”是指用密碼學(xué)方法產(chǎn)生的動(dòng)態(tài)編程數(shù)據(jù)塊鏈，本質(zhì)是對數(shù)字世界中數(shù)據(jù)與代碼的認(rèn)證，使用某類區(qū)塊鏈協(xié)議的數(shù)據(jù)或代碼，被賦予了某類共識(shí)性信任。區(qū)塊鏈解決數(shù)字化社會(huì)中數(shù)據(jù)與代碼自身的可信任問題，從而改善了大數(shù)據(jù)應(yīng)用中數(shù)據(jù)處理成本急劇惡化的趨勢。區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用使得我們在面臨大數(shù)據(jù)資源拓荒時(shí)，對數(shù)字礦產(chǎn)資源有了辨識(shí)標(biāo)簽。

由于解決了數(shù)字世界中的認(rèn)證問題，區(qū)塊鏈對客戶信用的構(gòu)建產(chǎn)生了顛覆性的沖擊。類似于現(xiàn)實(shí)世界銀行等信用中介對個(gè)體經(jīng)濟(jì)事實(shí)的審核，基于區(qū)塊鏈的數(shù)字事實(shí)審核成為信息時(shí)代信用構(gòu)建的重要基石。

對于信用構(gòu)建中的信息不對稱問題。區(qū)塊鏈技術(shù)重新定義了大數(shù)據(jù)資源的應(yīng)用價(jià)值，信息社會(huì)中各類數(shù)據(jù)的生產(chǎn)，具有了潛在的價(jià)值意義。扁平化的數(shù)據(jù)生成、傳播與共享，有效地改善經(jīng)濟(jì)個(gè)體間的信息不對稱問題；不僅如此，通過區(qū)塊鏈技術(shù)的數(shù)據(jù)授權(quán)模式，克服大數(shù)據(jù)應(yīng)用中的隱私權(quán)問題，從而使得開源數(shù)據(jù)的透明化使用具備了法理與倫理基礎(chǔ)。

通過對程序代碼的認(rèn)證，區(qū)塊鏈技術(shù)可將金融交易的操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)評估與決策有效融合在執(zhí)行過程中。從而改變傳統(tǒng)銀行業(yè)對信用風(fēng)險(xiǎn)的管理與定價(jià)方式，例如“智能合約”在“互聯(lián)網(wǎng)+”的世界中具有無限想象空間。

區(qū)塊鏈通過對數(shù)字事實(shí)的認(rèn)證，其適應(yīng)信息社會(huì)的去中心化、去信任、時(shí)間戳、非對稱加密和智能合約等特征，為實(shí)現(xiàn)信用的共享式評估與可編程管理提供了技術(shù)保證。

傳統(tǒng)基于規(guī)?；瘍?yōu)勢的銀行業(yè)等金融中介信用評估模式，由于其覆蓋范圍小、數(shù)據(jù)片面、調(diào)整僵化等局限性，越來越不適應(yīng)信息社會(huì)的發(fā)展。網(wǎng)絡(luò)信息社會(huì)的扁平化、共享式特征，要求信息社會(huì)的個(gè)體信用評估，轉(zhuǎn)變?yōu)榛诩夹g(shù)與平臺(tái)資源的分享式信用評估模式。區(qū)塊鏈解決了數(shù)字世界中數(shù)字事實(shí)本身的信任問題，奠定了信息社會(huì)信用評估的技術(shù)基礎(chǔ)，信息社會(huì)的個(gè)體信用權(quán)威中心面臨重構(gòu)。

因此，具有信息技術(shù)和平臺(tái)優(yōu)勢的機(jī)構(gòu)或組織紛紛進(jìn)入信用評估市場，試圖爭奪信用評估的核心地位。銀行業(yè)具有的傳統(tǒng)實(shí)體與專業(yè)人員的規(guī)?；瘍?yōu)勢，在信息社會(huì)中極度弱化，這使得銀行業(yè)信用評估面臨迫切的轉(zhuǎn)型需要。而擁有技術(shù)優(yōu)勢的科技公司，擁有互聯(lián)網(wǎng)客戶平臺(tái)資源優(yōu)勢的公司，甚至未來擁有智能產(chǎn)品的“物聯(lián)網(wǎng)”平臺(tái)類制造業(yè)巨頭，都可能憑借其數(shù)據(jù)優(yōu)勢與平臺(tái)資源切入征信業(yè)務(wù)，挑戰(zhàn)銀行業(yè)信用中介的核心地位。

基于區(qū)塊鏈構(gòu)建客戶信用的銀行業(yè)優(yōu)勢及其轉(zhuǎn)型機(jī)會(huì)

與科技公司和“互聯(lián)網(wǎng)+”平臺(tái)資源的公司相比較，開展區(qū)塊鏈信用構(gòu)建，銀行雖然在新技術(shù)和平臺(tái)資源上存在劣勢，但也具備一些核心優(yōu)勢。

信用客戶傳統(tǒng)資源。由于社會(huì)分工，銀行業(yè)擁有龐大的金融客戶群體，幾乎涵蓋全社會(huì)經(jīng)濟(jì)個(gè)體。首先，個(gè)體銀行賬戶數(shù)據(jù)是信用構(gòu)建中最為重要的數(shù)據(jù)，含有直接的經(jīng)濟(jì)后果信息，即使在區(qū)塊鏈大數(shù)據(jù)范疇下，銀行賬戶數(shù)據(jù)仍是信用構(gòu)建不可或缺的內(nèi)容。這種專業(yè)領(lǐng)域數(shù)據(jù)使得銀行業(yè)在信用構(gòu)建中具有先天優(yōu)勢。其次，銀行客戶數(shù)據(jù)記錄具有歷史性，難以尋找替代資源，這通常是科技企業(yè)或新興“互聯(lián)網(wǎng)+”平臺(tái)企業(yè)所無法追溯生成的數(shù)據(jù)資源。當(dāng)然，要體現(xiàn)這一競爭優(yōu)勢，需要銀行業(yè)對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)資源轉(zhuǎn)化與保護(hù)，并逐步采用區(qū)塊鏈技術(shù)對這些數(shù)據(jù)資源進(jìn)行標(biāo)簽、認(rèn)證，通過版權(quán)保護(hù)與主動(dòng)授權(quán)管理，逐步形成“互聯(lián)網(wǎng)+”社會(huì)下的信用數(shù)據(jù)資源供給中心。

監(jiān)管門檻與成本優(yōu)勢?；谏鐣?huì)個(gè)體征信對經(jīng)濟(jì)影響的重要性，國家監(jiān)管嚴(yán)格。這提高了該領(lǐng)域的準(zhǔn)入門檻和成本，而銀行業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入與牌照管理上，由于傳統(tǒng)經(jīng)營業(yè)務(wù)因素，具有先天優(yōu)勢，這對于試圖進(jìn)入信用評估領(lǐng)域的新興科技公司或平臺(tái)公司則是巨大的阻礙。

專業(yè)人才聚集優(yōu)勢。影響信用的因素眾多，不僅涉及個(gè)體經(jīng)濟(jì)狀況，與個(gè)體行為、觀念及社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等都具有重要關(guān)聯(lián)。征信技術(shù)發(fā)展的跨領(lǐng)域與領(lǐng)域交叉雖然成為趨勢，但信用評估與管理仍具有極強(qiáng)的專業(yè)性要求，其專業(yè)特殊性是其他專業(yè)的技術(shù)人員難以完全掌握的，“碼農(nóng)”對個(gè)體信用風(fēng)險(xiǎn)的理解一定與金融客服人員的理解是不一致的。銀行業(yè)積聚和培育的大批信用評估專業(yè)性人才，這是新入公司難以實(shí)現(xiàn)的。

機(jī)構(gòu)信用優(yōu)勢。面臨“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代層出不窮的創(chuàng)新信用產(chǎn)品，老牌商業(yè)銀行多年累積的信譽(yù)可減少客戶顧慮，提高客戶對創(chuàng)新產(chǎn)品的接受度和合作度。如花旗銀行2015年發(fā)行的“花旗幣”（Citicoin），首日上線兌換達(dá)7.32億美元。

區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用，對“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代下的銀行業(yè)信用評估模式成功轉(zhuǎn)型將產(chǎn)生積極的影響。（1）可改善征信成本。通過區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用，客戶信用評估可使用的受信任數(shù)據(jù)突破了傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的范疇。在“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代，區(qū)塊鏈技術(shù)可無限地使用與分享信任數(shù)據(jù)，由于區(qū)塊鏈技術(shù)可大幅度減低海量數(shù)據(jù)的噪聲和虛假數(shù)據(jù)問題，使“互聯(lián)網(wǎng)+”下的大數(shù)據(jù)收集、處理與使用更快捷，成本更低廉。從而大幅降低銀行業(yè)客戶征信的數(shù)據(jù)處理成本和自動(dòng)化運(yùn)維成本。（2）拓展信用評估覆蓋范圍，擴(kuò)大客戶群體。區(qū)塊鏈技術(shù)可以方便地嵌入“互聯(lián)網(wǎng)+”社會(huì)下微觀經(jīng)濟(jì)個(gè)體的行動(dòng)流程，從而覆蓋傳統(tǒng)人工收集信息無法顧及的客戶群體?？舍槍μ厥馊后w，如沒有銀行賬戶（或賬戶數(shù)據(jù)信息含量稀少）但能接觸互聯(lián)網(wǎng)的人群，展開信用評估，擴(kuò)展信用產(chǎn)品服務(wù)對象。（3）改善信用產(chǎn)品管理成本。區(qū)塊鏈可以使信用評估、定價(jià)、交易與合約執(zhí)行的全過程自動(dòng)化運(yùn)行與管理，從而降低人工與柜臺(tái)等實(shí)體運(yùn)營成本，并能大幅提高銀行信用業(yè)務(wù)處理規(guī)模。（4）提高信用創(chuàng)造能力。區(qū)塊鏈下的可信任代碼技術(shù)，使信用產(chǎn)品的全過程都具有動(dòng)態(tài)編程能力，從而極大地拓展了信用產(chǎn)品的創(chuàng)新空間。如“智能合約”模式對各種金融場景都具有極強(qiáng)的適應(yīng)性。（5）可挖掘信用客戶平臺(tái)資源，拓展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)范疇。區(qū)塊鏈?zhǔn)沟勉y行業(yè)深度嵌入實(shí)體產(chǎn)業(yè)的運(yùn)營過程，一方面提高產(chǎn)融融合度，另一方面擴(kuò)展了信用資源的可應(yīng)用場景，提高信用資源的利用效率。

篇(2)

關(guān)鍵詞：區(qū)塊鏈 內(nèi)涵 特點(diǎn) 投融資環(huán)境 建議

一、問題的提出

所有經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)都是建立在信用的基礎(chǔ)上，沒有信用，交易很難實(shí)現(xiàn)。傳統(tǒng)條件下，法定紙幣以國家信用為基礎(chǔ)，進(jìn)行買賣交易；金融機(jī)構(gòu)依賴于信用，開展存貸款、信托、保險(xiǎn)，債權(quán)股票買賣等金融活動(dòng)。這種條件下產(chǎn)生的信用成本相對較高。大數(shù)據(jù)時(shí)代，金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、個(gè)人的信用情況趨向透明，信用成本有所降低，但數(shù)據(jù)真實(shí)性問題依然存在?！皡^(qū)塊鏈”技術(shù)則提供了一種新的信用創(chuàng)造機(jī)制，信用數(shù)據(jù)呈分布式存儲(chǔ)，具有公開透明、不可篡改和加密安全性，使信用更加堅(jiān)固，說謊將無比困難。2016年10月，工信部信息化和軟件服務(wù)業(yè)司出臺(tái)的《中國區(qū)塊鏈技術(shù)和應(yīng)用發(fā)展白皮書（2016）》指出，金融服務(wù)是區(qū)塊鏈技術(shù)的第一個(gè)應(yīng)用領(lǐng)域。區(qū)塊鏈技術(shù)探索應(yīng)用的進(jìn)一步深入，有望開啟新的信用r代，對有效降低信用成本、構(gòu)建高效便捷投融資環(huán)境將產(chǎn)生積極影響。

二、區(qū)塊鏈內(nèi)涵及其特點(diǎn)

區(qū)塊鏈?zhǔn)前鸭用軘?shù)據(jù)（區(qū)塊）按照時(shí)間順序進(jìn)行疊加（鏈）生成的永久、不可逆向修改的記錄，是一種具備去中心化、高安全性、信用成本低、無法篡改和公開透明的分布式賬本技術(shù)，被視為繼蒸汽機(jī)、電力、信息和互聯(lián)網(wǎng)科技之后，目前最有潛力觸發(fā)第五輪顛覆性革命浪潮的核心技術(shù)。主要特點(diǎn)是：

去中心化。區(qū)塊鏈?zhǔn)欠植际接涗?、分布式?chǔ)存、分布式傳播。所有交易記錄對全網(wǎng)絡(luò)公開，沒有第三方機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理，每個(gè)節(jié)點(diǎn)都有參與、數(shù)據(jù)記錄儲(chǔ)存、退出權(quán)利。一個(gè)節(jié)點(diǎn)出現(xiàn)問題，其他節(jié)點(diǎn)會(huì)繼續(xù)數(shù)據(jù)更新和存儲(chǔ)，信息完整可靠（見圖）。

不可篡改。信息經(jīng)過驗(yàn)證添加至區(qū)塊鏈，就不能被隨意篡改，具有極高的穩(wěn)定性和可靠性。

加密安全。區(qū)塊鏈通過數(shù)學(xué)方法解決信任問題，依靠非對稱加密和可靠數(shù)據(jù)庫完成信用背書，不需借助第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保驗(yàn)證。非對稱加密將交換摩界降到最低，保護(hù)個(gè)人隱私，確保加密安全。

開放共享。區(qū)塊鏈中數(shù)據(jù)具有高度共享性，任何人都可查看區(qū)塊鏈中涉及到自己交易或相關(guān)所需信息。且保證數(shù)據(jù)私密性，為隱私保護(hù)下的數(shù)據(jù)開放提供了解決方案。

區(qū)塊鏈可廣泛應(yīng)用于任何缺乏信任的生產(chǎn)生活領(lǐng)域，如金融、互助保險(xiǎn)、教育、物聯(lián)網(wǎng)、司法仲裁、健康管理等。目前，發(fā)達(dá)國家正積極布局區(qū)塊鏈，各領(lǐng)域多點(diǎn)開花。截至2015 年底，我國已經(jīng)成立區(qū)塊鏈應(yīng)用研究中心（北京）、區(qū)塊鏈應(yīng)用研究中心（杭州）、中國區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟、中關(guān)村區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟。且國內(nèi)多家企業(yè)開始探索技術(shù)應(yīng)用，如金融機(jī)構(gòu)在數(shù)字貨幣、支付清算、保險(xiǎn)管理等領(lǐng)域進(jìn)行研究開發(fā)，部分企業(yè)擬通過在云端使用區(qū)塊鏈技術(shù)，構(gòu)建以集物聯(lián)網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)、車聯(lián)網(wǎng)于一體，以智能生活、智能交通、智能服務(wù)為內(nèi)容的“數(shù)字化城市”。隨著央行對區(qū)塊鏈重視加深、新科技的溢出效應(yīng)、區(qū)塊鏈應(yīng)用趨向成熟，區(qū)塊鏈有望成為“互聯(lián)網(wǎng)+”后的下一個(gè)投資熱點(diǎn)。

三、區(qū)塊鏈技術(shù)在優(yōu)化投融資環(huán)境中的作用

（一）極大地降低交易成本

由于信息不對稱，企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與個(gè)人，以及個(gè)人與個(gè)人交易過程，都會(huì)產(chǎn)生很大的信用成本，導(dǎo)致交易成本高企，交易效率低下。區(qū)塊鏈技術(shù)不僅可以降低交易前的信用成本，使信用成本趨近于0，也可有效降低交易過程中產(chǎn)生的各種成本，進(jìn)而提高交易效率。一方面，區(qū)塊鏈改變了傳統(tǒng)平臺(tái)“管理信用”的方式，把所有信用鏈接起來，形成信用池。交易時(shí)，只需要查看對方信息表中的數(shù)據(jù)即可了解對方信息，省去了原來依賴第三方實(shí)現(xiàn)的信任過程和成本，交易即結(jié)算。另一方面，區(qū)塊鏈可以使大多數(shù)類型的金融交易實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)結(jié)算，簡化清算和結(jié)算流程，縮短結(jié)算窗口，將大幅降低交易成本。此外，區(qū)塊鏈技術(shù)有望最大限度地減少交易錯(cuò)誤，有效交易成本。

（二）有效破解中小企業(yè)融資難困局

根據(jù)《中國中小商業(yè)企業(yè)協(xié)會(huì)》數(shù)據(jù)顯示，截至2016年，全國中小企業(yè)數(shù)量超過4千萬家，占企業(yè)總數(shù)99.7%。但目前，中小企業(yè)陷經(jīng)營困境，融資難仍是制約中小企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸。為此，國家多次出臺(tái)扶持政策，如鼓勵(lì)商業(yè)銀行發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)，推行供應(yīng)鏈金融等，由于小微金融信用評價(jià)體系缺失、供應(yīng)鏈金融信息不對稱等問題，最終收效甚微。隨著大數(shù)據(jù)的廣泛應(yīng)用，區(qū)塊鏈技術(shù)有望成為解決中心企業(yè)融資難的突破口。區(qū)塊鏈技術(shù)將線下供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)化，把買方、賣方、物流都接入平臺(tái)，并對所有交易信息進(jìn)行確權(quán)，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)在互聯(lián)網(wǎng)真實(shí)、公開、透明傳輸，有效破解信息不對稱問題。金融機(jī)構(gòu)可逐漸接入供應(yīng)鏈體系，憑借區(qū)塊鏈技術(shù)高可信優(yōu)勢，后加入的金融企業(yè)將不再需要為風(fēng)控和授信投入更多精力，從根源上化解了金融機(jī)構(gòu)面對小微企業(yè)，無處征信，無法授信，不敢貸款的困局。同時(shí)，區(qū)塊鏈可實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)、物流供應(yīng)商、商流供應(yīng)商、產(chǎn)品經(jīng)銷商和金融機(jī)構(gòu)的整體協(xié)作，推動(dòng)信息流、物流、商流、資金流的四流融合，推動(dòng)整個(gè)生態(tài)圈高校運(yùn)轉(zhuǎn)，將從根本上改善中小企業(yè)投融資環(huán)境。

（三）進(jìn)一步優(yōu)化完善信用體系

由于覆蓋范圍小、數(shù)據(jù)片面、調(diào)整僵化等局限性，傳統(tǒng)金融信用評估模式越來越不適應(yīng)信息社會(huì)的發(fā)展。大數(shù)據(jù)時(shí)代，快速增長的行為數(shù)據(jù)與區(qū)塊鏈數(shù)字信任技術(shù)的發(fā)展，為經(jīng)濟(jì)個(gè)體的信用評測提供了新模式，有利于開啟新的信用時(shí)代，進(jìn)而優(yōu)化投融資環(huán)境，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)模擴(kuò)大。主要表現(xiàn)為，一是降低征信和管理成本。區(qū)塊鏈技術(shù)可無限地使用與分享信任數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)信用評估、定價(jià)、交易與合約執(zhí)行的全過程自動(dòng)化運(yùn)行與管理，有效降低征信成本和信用產(chǎn)品的管理成本，大幅提高信用業(yè)務(wù)處理規(guī)模。二是拓展信用評估覆蓋范圍。區(qū)塊鏈技術(shù)可覆蓋傳統(tǒng)人工收集信息無法顧及的客戶群體，如沒有銀行賬戶（或賬戶數(shù)據(jù)信息含量稀少）但能接觸互聯(lián)網(wǎng)的特殊群體，信用產(chǎn)品服務(wù)對象進(jìn)一步拓展。三是提高信用創(chuàng)造能力。區(qū)塊鏈下的可信任代碼技術(shù)，使信用產(chǎn)品的全過程都具有動(dòng)態(tài)編程能力，極大地拓展了信用產(chǎn)品的創(chuàng)新空間。如“智能合約”模式對各種金融場景都具有極強(qiáng)的適應(yīng)性。四是有效挖掘信用客戶資源。區(qū)塊鏈?zhǔn)广y行業(yè)深度嵌入實(shí)體產(chǎn)業(yè)運(yùn)營過程，產(chǎn)融融合度將得到極大提升，信用資源的可應(yīng)用場景進(jìn)一步擴(kuò)展，信用資源的利用效率將得到大幅提高。

（四）突破地域限制，改善欠發(fā)達(dá)地區(qū)的投融資環(huán)境

基于信用卡、ATM機(jī)、銀行網(wǎng)點(diǎn)等傳統(tǒng)金融體系基本上是中心化的，貨幣依賴“央行”，結(jié)算依賴“銀行”，信用成本相對較高，尤其在沒有金融服務(wù)的貧困地區(qū)，以及跨境支付情形下的金融成本過高。據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示，全球仍有四分之一人口沒有銀行賬戶，尤其在貧困地區(qū)，有超過一半的人無法享受金融服務(wù)；跨境支付中，全球支付成本約5%左右。區(qū)塊鏈的全網(wǎng)記賬方式可建立“全球性”的信用，有望形成全球“信用”的基本協(xié)議，自動(dòng)剔除“虛假信息”、“欺詐信息”、“雙重支付”等信用信息，為全球市場提供基本的“信用”資源和低成本價(jià)值轉(zhuǎn)移通道。同時(shí)，區(qū)塊鏈可創(chuàng)新借貸模式，通過合約賬戶可實(shí)現(xiàn)C2C（個(gè)人對個(gè)人）、B2B（企業(yè)對企業(yè)）、B2C（企業(yè)對個(gè)人），甚至是C2B（個(gè)人對企業(yè)）的借貸關(guān)系?？梢?，區(qū)塊鏈技術(shù)的廣泛應(yīng)用，將突破地域限制，為不同地域和不同屬性的交易方提供交易的信用基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)、跨時(shí)空的點(diǎn)對點(diǎn)實(shí)時(shí)交易，欠發(fā)達(dá)地區(qū)與發(fā)達(dá)地區(qū)、國內(nèi)與國外、企業(yè)與個(gè)人均可建立交易關(guān)系，對欠發(fā)達(dá)地區(qū)拓寬投融資渠道，優(yōu)化投融資環(huán)境形成重大利好。

四、幾點(diǎn)建議

（一）發(fā)揮政府帶動(dòng)作用，引導(dǎo)區(qū)塊鏈技術(shù)探索應(yīng)用

一是強(qiáng)化政府引導(dǎo)。從戰(zhàn)略層面制定區(qū)塊鏈發(fā)展遠(yuǎn)景目標(biāo)、總體發(fā)展規(guī)劃及實(shí)施計(jì)劃，并提供平臺(tái)支持。制定區(qū)塊鏈協(xié)議的規(guī)范，出臺(tái)相關(guān)產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策和產(chǎn)業(yè)扶持政策，引導(dǎo)區(qū)塊鏈新興技術(shù)研究與應(yīng)用。二是加強(qiáng)法律約束。加快制定相關(guān)法律法規(guī)，構(gòu)建保持管制與鼓勵(lì)創(chuàng)新兼顧的區(qū)塊鏈治理框架。三是推動(dòng)行業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。進(jìn)一步完善行業(yè)數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，利用區(qū)塊鏈技術(shù)建立健全風(fēng)險(xiǎn)評估、信息、信用體系，整合行業(yè)資源。

（二）加強(qiáng)行業(yè)間交流合作，助力區(qū)塊鏈推廣落地

一是建立區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟。成立跨行業(yè)跨機(jī)構(gòu)的產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟，啟動(dòng)一批重點(diǎn)課題研究，推M相關(guān)領(lǐng)域的基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究，破解區(qū)塊鏈發(fā)展中存在的問題，推動(dòng)技術(shù)落地應(yīng)用。二是加快建立行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。聯(lián)合行業(yè)力量，加快研究制定統(tǒng)一的區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)架構(gòu)設(shè)計(jì)、信息披露與隱私保護(hù)、經(jīng)營與監(jiān)督等技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，力求在國際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的制定中搶占話語權(quán)。引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行專利布局，預(yù)防專利“陷阱”，做好知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)。三是加強(qiáng)國際合作。加強(qiáng)與國外知名的區(qū)塊鏈研究機(jī)構(gòu)和組織交流合作，推動(dòng)區(qū)塊鏈技術(shù)落地應(yīng)用。

（三）探索金融領(lǐng)域先行先試，開辟業(yè)務(wù)增長新途徑

一是推動(dòng)大型金融機(jī)構(gòu)投資布局。早期研發(fā)階段，鼓勵(lì)大型金融機(jī)構(gòu)廣泛參與區(qū)塊鏈項(xiàng)目，選擇業(yè)務(wù)量大、交易關(guān)聯(lián)簡潔、技術(shù)應(yīng)用提升效果明顯的業(yè)務(wù)場景作為切入點(diǎn)，如客戶征信、票據(jù)與供應(yīng)鏈金融、跨境支付與結(jié)算、登記確權(quán)等，推進(jìn)區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用；開展試點(diǎn)和建立容錯(cuò)機(jī)制，培訓(xùn)團(tuán)隊(duì)，積累經(jīng)驗(yàn)。待政策環(huán)境和市場技術(shù)成熟，探索利用區(qū)塊鏈技術(shù)打造全新支付、信用評級(jí)、信貸等金融服務(wù)體系。二是推動(dòng)中小型金融機(jī)構(gòu)和互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)引入成熟應(yīng)用。依托中小型金融機(jī)構(gòu)和互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)體制靈活、市場敏感度高等優(yōu)勢，鼓勵(lì)其引入成熟的區(qū)塊鏈應(yīng)用，打造特色金融產(chǎn)品和服務(wù)模式，尋找新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)。

（四）強(qiáng)化科研院所作用，增強(qiáng)區(qū)塊鏈金融人才和技術(shù)支撐

篇(3)

火爆的比特幣把沉寂多年的區(qū)塊鏈技術(shù)推到了普通大眾的面前，不管是否加入挖礦或炒幣大軍，亦或是對這種虛擬代幣價(jià)值艷羨不已的吃瓜群眾，或是持冷眼旁觀的專業(yè)人士，大家關(guān)注的主要焦點(diǎn)還是比特幣。

顯然金融是區(qū)塊鏈技術(shù)最早，也是應(yīng)用得相對成熟的領(lǐng)域。這與區(qū)塊鏈技術(shù)天然就是賬本的特性直接相關(guān)。然而這遠(yuǎn)遠(yuǎn)未挖掘出區(qū)塊鏈技術(shù)作為一種平臺(tái)技術(shù)、數(shù)據(jù)庫技術(shù)的優(yōu)勢以及充分利用此種技術(shù)優(yōu)勢在各個(gè)領(lǐng)域和場景下應(yīng)用的可能性。也即區(qū)塊鏈的短期價(jià)值被高估，而長期影響卻被低估（何寶宏博士語）。

如今，互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)改變了整個(gè)世界，而互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)當(dāng)中還在不斷涌現(xiàn)出各種讓人應(yīng)接不暇的新技術(shù)。在這些新技術(shù)當(dāng)中，作為底層技術(shù)的區(qū)塊鏈將發(fā)揮最長遠(yuǎn)最廣泛的影響。

技術(shù)篇：認(rèn)識(shí)區(qū)塊鏈技術(shù)

（一）區(qū)塊鏈技術(shù)是什么

區(qū)塊鏈最早由密碼學(xué)家“中本聰”(Satoshi nakamoto)于2008年提出，目前行業(yè)公認(rèn)的區(qū)塊鏈定義是：

區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N按照時(shí)間順序，將數(shù)據(jù)區(qū)塊以鏈條的方式組合成特定數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，并以密碼學(xué)方式保證的不可篡改和不可偽造的去中心化共享賬本，能夠安全存儲(chǔ)簡單的、有先后關(guān)系的、能在系統(tǒng)內(nèi)驗(yàn)證的數(shù)據(jù)。

區(qū)塊鏈本質(zhì)上就是一個(gè)賬本，可以讓互不信任的人，在沒有權(quán)威中間機(jī)構(gòu)的介入下，充分信任對方來進(jìn)行信息與價(jià)值互換。

區(qū)塊鏈?zhǔn)欠植际綌?shù)據(jù)儲(chǔ)存、點(diǎn)對點(diǎn)傳輸、共識(shí)機(jī)制、加密算法等計(jì)算機(jī)技術(shù)在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的創(chuàng)新應(yīng)用模式。

（二）區(qū)塊鏈技術(shù)為什么會(huì)有如此長遠(yuǎn)而廣泛的影響

區(qū)塊鏈技術(shù)具有以下六大特征，正是這六大技術(shù)特征使得區(qū)塊鏈具備了革命性顛覆性技術(shù)的特質(zhì)：

去中心化：由于使用分布式核算和存儲(chǔ)技術(shù)，不存在中心化的硬件或管理機(jī)構(gòu)，任意節(jié)點(diǎn)的權(quán)利和義務(wù)都是均等的，系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)塊由整個(gè)系統(tǒng)中具有維護(hù)功能的節(jié)點(diǎn)來共同維護(hù)。任一節(jié)點(diǎn)停止工作都不會(huì)影響系統(tǒng)整體的運(yùn)作。

開放性：系統(tǒng)是開放的，除了交易各方的私有信息被加密外，區(qū)塊鏈的數(shù)據(jù)對所有人公開，任何人都可以通過公開的接口查詢區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)和開發(fā)相關(guān)應(yīng)用。

自治性：區(qū)塊鏈采用基于協(xié)商一致的規(guī)范和協(xié)議，使得整個(gè)系統(tǒng)中的所有節(jié)點(diǎn)能夠在去信任的環(huán)境里自由安全地交換數(shù)據(jù)，使得對“人”的信任改成了對機(jī)器和技術(shù)的信任。

匿名性：由于節(jié)點(diǎn)之間的交換遵循固定的算法，其數(shù)據(jù)交互無需以信任為背書，因此交易對手無須公開身份。

可編程：分布式賬本的數(shù)字性質(zhì)意味著區(qū)塊鏈交易可以關(guān)聯(lián)到計(jì)算邏輯，并且本質(zhì)上是可編程的。因此，用戶可以設(shè)置自動(dòng)觸發(fā)節(jié)點(diǎn)之間交易的算法和規(guī)則。

可追溯：區(qū)塊鏈通過區(qū)塊數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)存儲(chǔ)了創(chuàng)世區(qū)塊后的所有歷史數(shù)據(jù)，區(qū)塊鏈上的任一一條數(shù)據(jù)皆可通過鏈?zhǔn)浇Y(jié)構(gòu)追溯其本源。

區(qū)塊鏈的信息通過共識(shí)并添加至區(qū)塊鏈后，就被所有節(jié)點(diǎn)共同記錄，并通過密碼學(xué)保證前后互相關(guān)聯(lián)，篡改的難度與成本非常高。

深刻地理解區(qū)塊鏈技術(shù)這六大特征，可以更好地在文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)中挖掘區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用的價(jià)值。

價(jià)值篇：區(qū)塊鏈技術(shù)在文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的價(jià)值

技術(shù)是解決法律問題的重要路徑。

互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域中，技術(shù)可以高效解決某些傳統(tǒng)法律問題；對于法律無法及時(shí)作出回應(yīng)的新業(yè)態(tài)，技術(shù)就是產(chǎn)業(yè)規(guī)范，是法律的重要補(bǔ)充。

（一）盜版是文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)的致命傷

文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)包括了影視、文學(xué)、動(dòng)漫、音樂、視頻、游戲等以及其相關(guān)的數(shù)字形式，涉及內(nèi)容的生產(chǎn)、復(fù)制、流通和傳播等主要環(huán)節(jié)。

在“互聯(lián)網(wǎng)＋”時(shí)代，文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)迎來了新的發(fā)展機(jī)遇，但也遇到了不少挑戰(zhàn)?；ヂ?lián)網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)、快速傳輸、低成本性，加上各種盜版技術(shù)的層出不窮，使文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)面臨著盜版猖獗的挑戰(zhàn)。

網(wǎng)絡(luò)盜版給文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)帶來了的巨大經(jīng)濟(jì)損失是有目共睹的。

首先，網(wǎng)絡(luò)盜版直接帶來的是諸如工作流失、版權(quán)價(jià)值縮水、損失大量優(yōu)秀作品的負(fù)面影響；其次，由于網(wǎng)絡(luò)盜版內(nèi)容的低俗，加上虛假廣告、木馬病毒、作品質(zhì)量低下等特點(diǎn)，劣質(zhì)內(nèi)容也給用戶體驗(yàn)帶來極壞的體驗(yàn)，影響消費(fèi)者對正版作品的感受，造成版權(quán)市場的惡性循環(huán)。

原本隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)的興起，IP本應(yīng)成為文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)的核心競爭力要素。但當(dāng)下互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)生態(tài)圈里知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)現(xiàn)象依然嚴(yán)重，網(wǎng)絡(luò)著作權(quán)官司糾紛頻發(fā)，原創(chuàng)盜版遍地、舉證困難、維權(quán)成本過高等問題成為文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)的尖銳痛點(diǎn)。

此外，對速發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)，法律不可避免地存在滯后性，一些新型業(yè)態(tài)無法獲得著作權(quán)法權(quán)利體系下的保護(hù)，在轉(zhuǎn)而尋求反不正當(dāng)競爭法保護(hù)的同時(shí)，卻存在評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不一的不確定性。

網(wǎng)絡(luò)盜版如同潰堤之蟻，可以撼動(dòng)整個(gè)文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)賴以生存的根基，因此，在傳統(tǒng)的法律法規(guī)政策、司法保護(hù)、行政執(zhí)法、行業(yè)自律以及企業(yè)內(nèi)部規(guī)制之外，前沿技術(shù)特別是區(qū)塊鏈技術(shù)的發(fā)展給文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)的痛點(diǎn)帶來了新的解決思路。

（二）區(qū)塊鏈提供的解決思路和價(jià)值

規(guī)范和技術(shù)是解決法律問題的兩種進(jìn)路，當(dāng)法律事后規(guī)制的成本較高時(shí)，區(qū)塊鏈技術(shù)提供了更低成本更有效率的進(jìn)路。

對于目前文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)存在的各種法律問題，例如新型的盜版模式使得盜版行為更加分散化、隱蔽化，打擊難度更大；網(wǎng)絡(luò)盜版各環(huán)節(jié)更加細(xì)分，責(zé)任認(rèn)定難度更大；用戶的正版化意識(shí)未能與正版化進(jìn)程一起提高等問題，區(qū)塊鏈技術(shù)也許可以提供一種更低成本更有效率的解決思路。

使用區(qū)塊鏈技術(shù)，可以通過時(shí)間戳、哈希算法對作品進(jìn)行確權(quán)，證明一段文字、視頻、音頻等存在性、真實(shí)性和唯一性。

一旦在區(qū)塊鏈上被確權(quán)，作品的后續(xù)交易都會(huì)被實(shí)時(shí)記錄，文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)的全生命周期可追溯、可追蹤，這為IP權(quán)利證明、司法取證等提供了一種強(qiáng)大的技術(shù)保障和可信度很強(qiáng)的證據(jù)。

具體而言，首先，IP是文化娛樂創(chuàng)意的核心，利用區(qū)塊鏈技術(shù)，能將文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效整合、加速流通，縮短價(jià)值創(chuàng)造周期，實(shí)現(xiàn)IP的價(jià)值轉(zhuǎn)移，并保證轉(zhuǎn)移過程的可審計(jì)、可信度和透明度。

其次，基于區(qū)塊鏈的政策監(jiān)管、行業(yè)自律和民間個(gè)人等多層次的信任共識(shí)與激勵(lì)機(jī)制，同時(shí)通過安全驗(yàn)證節(jié)點(diǎn)、平行傳播節(jié)點(diǎn)、交易市場節(jié)點(diǎn)、消費(fèi)終端制造等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不斷提升文創(chuàng)行業(yè)的存儲(chǔ)與計(jì)算能力，有助于文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)全面進(jìn)入數(shù)字化內(nèi)容生產(chǎn)及傳播時(shí)代。

另外，文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)的盜版問題也可以通過基于區(qū)塊鏈技術(shù)的供應(yīng)鏈途徑來解決?？梢圆粩嗉訌?qiáng)權(quán)利持有人與標(biāo)準(zhǔn)組織和安全解決方案提供商等主要行為者之間的合作，以促進(jìn)可追蹤性技術(shù)的傳播，并支持區(qū)塊鏈等新追溯和認(rèn)證系統(tǒng)的出現(xiàn)。

通過記錄資產(chǎn)、交易和參與者，這種共享數(shù)字分類賬本提供了關(guān)于IP來源和歷史流轉(zhuǎn)的信息，使IP更容易地被追蹤和認(rèn)證。

因此如何使用區(qū)塊鏈技術(shù)來加強(qiáng)供應(yīng)鏈的透明度并更好地保護(hù)IP是文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)可以重點(diǎn)考慮的問題。

區(qū)塊鏈技術(shù)不僅在抑制盜版方面有突出的作用，更重要的是，區(qū)塊鏈技術(shù)的價(jià)值可以貫穿文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)的全產(chǎn)業(yè)鏈。

應(yīng)用篇：區(qū)塊鏈在文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)的應(yīng)用及落地場景

（一）區(qū)塊鏈技術(shù)貫穿文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)的全產(chǎn)業(yè)鏈

區(qū)塊鏈在文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)的應(yīng)用主要圍繞著四個(gè)領(lǐng)域展開的：區(qū)塊鏈＋內(nèi)容生產(chǎn)，區(qū)塊鏈＋內(nèi)容流通，區(qū)塊鏈＋內(nèi)容交易，區(qū)塊鏈＋內(nèi)容維權(quán)。

區(qū)塊鏈＋內(nèi)容生產(chǎn)：利用區(qū)塊鏈技術(shù)對共同創(chuàng)作作品數(shù)據(jù)的追蹤、確認(rèn)和審計(jì)，有效地減少共享主體之間的信息不對稱問題，以實(shí)現(xiàn)基于區(qū)塊鏈的創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)、交易、投資平臺(tái)。創(chuàng)造一個(gè)人人可以創(chuàng)作、交易、傳播、消費(fèi)、眾籌的信息共享和價(jià)值交換的平臺(tái)。

區(qū)塊鏈＋內(nèi)容流通：基于區(qū)塊鏈特性和虛擬市場規(guī)則，使得消費(fèi)者能夠參與內(nèi)容創(chuàng)作、生產(chǎn)、傳播、眾籌和消費(fèi)的全流程，而不需要依靠第三方平臺(tái)的信用背書。

基于區(qū)塊鏈技術(shù)的價(jià)值傳輸特點(diǎn)，內(nèi)容產(chǎn)業(yè)可以在版權(quán)交易和游戲道具場景交易平臺(tái)上發(fā)行、交易數(shù)字資產(chǎn)（類似于token）?；诓豢纱鄹?、分布式的特點(diǎn)，建立在區(qū)塊鏈技術(shù)之上的版權(quán)和游戲道具交易不僅能促進(jìn)交易的安全、透明，融合現(xiàn)實(shí)和虛擬之間的界限，能對游戲和版權(quán)市場帶來顛覆性的影響。

區(qū)塊鏈＋內(nèi)容交易：利用區(qū)塊鏈技術(shù)，使音樂、電影、文字作品等內(nèi)容產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)的生產(chǎn)、傳播、許可、交易等過程公開化和透明化，跨過出版商和發(fā)行商，創(chuàng)作者可以直接在區(qū)塊鏈平臺(tái)上發(fā)表、推廣或交易作品，直接獲得報(bào)酬。

利用區(qū)塊鏈技術(shù)，添加信任的確權(quán)節(jié)點(diǎn)，進(jìn)行IP及其相關(guān)權(quán)利的交易，以及權(quán)益分配等功能，可解決交易不透明、內(nèi)容不公開等問題。

區(qū)塊鏈＋內(nèi)容維權(quán)：利用區(qū)塊鏈分布式數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、加密算法等技術(shù)對交易數(shù)據(jù)共識(shí)簽名后上鏈，不僅可以進(jìn)行一般的文件存儲(chǔ)，而且可以通過實(shí)時(shí)保全的數(shù)據(jù)通過智能合約形成證據(jù)鏈，滿足證據(jù)真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性的要求，促進(jìn)證據(jù)及審判的標(biāo)準(zhǔn)化。

（二）區(qū)塊鏈技術(shù)在文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)的落地場景

1、內(nèi)容生產(chǎn)—共創(chuàng)平臺(tái)語戲app

語戲app是基于亞流行文化社群“語言 Cos”而創(chuàng)建的基于區(qū)塊鏈技術(shù)的app，主要解決的是許多作者共同創(chuàng)作的文字 Cosplay 一段情節(jié)、故事的知識(shí)產(chǎn)權(quán)問題。

創(chuàng)作模式是在語戲這個(gè)app中，創(chuàng)作者共同創(chuàng)建、整理、cosplay、存放、沉淀、考核某個(gè)劇本或故事，最后匯總成為一個(gè)令人滿意的作品。

最后這些作品獨(dú)家授權(quán)給平臺(tái)，語戲平臺(tái)賣給影視、文化公司后將收益按區(qū)塊鏈記錄中每個(gè)人的貢獻(xiàn)分配給各個(gè)共同創(chuàng)作者。

區(qū)塊鏈技術(shù)解決的問題是：取代了依托于舊的QQ群及貼吧的生產(chǎn)過程中所需要的人為處理成本，區(qū)塊鏈平臺(tái)基于算法直接統(tǒng)計(jì)每個(gè)人在每部戲中貢獻(xiàn)的內(nèi)容占全作品的比例，而且平臺(tái)的不可更改性更能保護(hù)共同創(chuàng)作者的利益。

2、內(nèi)容流通—版權(quán)流通平臺(tái)Primas項(xiàng)目

Primas項(xiàng)目致力于將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用在數(shù)字版權(quán)領(lǐng)域，打造國內(nèi)首個(gè)在版權(quán)領(lǐng)域商業(yè)化落地的區(qū)塊鏈產(chǎn)品。希望從根本上顛覆洗稿的游戲規(guī)則，重新書寫媒體傳播的法則。

Primas的運(yùn)行模式是建立完整的DNA體系和溯源機(jī)制，其核心是內(nèi)容數(shù)字指紋識(shí)別，通過密碼學(xué)與區(qū)塊鏈技術(shù)，將創(chuàng)作者認(rèn)證的作品及認(rèn)證時(shí)間、作者信息、可信時(shí)間戳共同加密，生成一段唯一的八位碼，這樣不管之后內(nèi)容“流竄”到哪個(gè)地方，都有根源可以追尋。

區(qū)塊鏈技術(shù)解決的主要是類似于版權(quán)登記和公示的問題，不再需要中心化數(shù)據(jù)庫下的檢索比對，只需直接溯源就能確定權(quán)利人的最終版權(quán)，但是可能會(huì)涉及到盜版確權(quán)的問題。

3、內(nèi)容交易—版權(quán)交易平臺(tái)Cfun項(xiàng)目

Cfun平臺(tái)是基于全球公有鏈量子鏈開發(fā)的一個(gè)去中心化的應(yīng)用(DApp)，用來記錄作者的作品，同時(shí)獲取用戶行為數(shù)據(jù)，意在建立一個(gè)全球的協(xié)同創(chuàng)作生態(tài)，同時(shí)促進(jìn)IP的全球?qū)崟r(shí)交易。

運(yùn)行模式主要是通過區(qū)塊鏈技術(shù)，第一層是多個(gè)內(nèi)容創(chuàng)作者共同創(chuàng)作作品，將內(nèi)容賣給最終的IP買家。第二層是將包括作者信息和粉絲行為數(shù)據(jù)等所有的創(chuàng)作日志記錄在區(qū)塊鏈上，以便對數(shù)據(jù)進(jìn)行追蹤、確認(rèn)和審計(jì)。

最后通過使用準(zhǔn)確的用戶行為數(shù)據(jù)，CFun計(jì)劃利用算法將IP和買家相匹配，通過智能合約計(jì)算每個(gè)內(nèi)容創(chuàng)作者在每筆IP交易中的貢獻(xiàn)，以實(shí)現(xiàn)IP的自動(dòng)交易。

區(qū)塊鏈技術(shù)解決的問題是保障版權(quán)交易過程中的確權(quán)、共創(chuàng)版權(quán)人的版權(quán)收益分配等問題，并保證版權(quán)交易和游戲道具場景交易更安全。

4、內(nèi)容維權(quán)—電子存證平臺(tái)“仲裁鏈”項(xiàng)目

“仲裁鏈”是由微眾銀行聯(lián)合廣州仲裁委、杭州亦筆科技三方基于區(qū)塊鏈技術(shù)搭建，是基于FISCO BCOS的區(qū)塊鏈底層平臺(tái)，在司法領(lǐng)域的真正落地，并于2018年2月制作了首份區(qū)塊鏈裁決書而完成價(jià)值驗(yàn)證。

運(yùn)行模式是當(dāng)某項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，用戶的身份驗(yàn)證結(jié)果和業(yè)務(wù)操作證據(jù)的HASH均記錄到區(qū)塊鏈。當(dāng)需要仲裁時(shí)，后臺(tái)人員只需點(diǎn)擊一個(gè)按鍵，相應(yīng)的證據(jù)便會(huì)傳輸至仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁平臺(tái)上。

仲裁機(jī)構(gòu)收到數(shù)據(jù)后與區(qū)塊鏈節(jié)點(diǎn)存儲(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)，確認(rèn)證據(jù)真實(shí)、合法有效后，依據(jù)網(wǎng)絡(luò)仲裁規(guī)則依法裁決并出具仲裁裁決書。

區(qū)塊鏈解決的問題是基于區(qū)塊鏈多中心化、防篡改、可信任特征，利用分布式數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、加密算法等技術(shù)對交易數(shù)據(jù)共識(shí)簽名后上鏈，實(shí)時(shí)保全的數(shù)據(jù)通過智能合約形成證據(jù)鏈，滿足證據(jù)真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性的要求，實(shí)現(xiàn)證據(jù)及審判的標(biāo)準(zhǔn)化，讓“仲裁鏈”充當(dāng)“第三方電子數(shù)據(jù)存證平臺(tái)”。

從以上四個(gè)具體項(xiàng)目來考察，我們可以看到區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用是貫穿到文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)的全產(chǎn)業(yè)鏈中，在落地時(shí)并不會(huì)有明顯的環(huán)節(jié)割裂開來。

事實(shí)上，在具體落地項(xiàng)目中，業(yè)界一直在源源不斷地創(chuàng)新和嘗試。如騰訊已經(jīng)推出首款區(qū)塊鏈游戲化應(yīng)用《一起來捉妖》，真正將區(qū)塊鏈技術(shù)運(yùn)用到游戲中的功能落地，炫酷又好玩，取得了較好的反響。

監(jiān)管篇：區(qū)塊鏈文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)的監(jiān)管模式

對區(qū)塊鏈的監(jiān)管將因公有鏈、聯(lián)盟鏈、私有鏈而有所不同

文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)涉及到內(nèi)容的生產(chǎn)及傳播，因此一直是政府監(jiān)管的重點(diǎn)。雖然區(qū)塊鏈技術(shù)并未廣泛應(yīng)用到文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)當(dāng)中，但監(jiān)管也是日后政府面臨的重大問題之一。

根據(jù)實(shí)際應(yīng)用場景和需求，區(qū)塊鏈技術(shù)演化出了三種應(yīng)用模式，即公有鏈(Public blockchain)、聯(lián)盟鏈 (Consortium blockchain) 和私有鏈 (Private blockchain)。因此對區(qū)塊鏈的監(jiān)管也圍繞著這三個(gè)應(yīng)用模式來實(shí)行。

公有鏈?zhǔn)峭耆ブ行幕膮^(qū)塊鏈，分布式系統(tǒng)的任何節(jié)點(diǎn)均可參與鏈上數(shù)據(jù)的讀寫、驗(yàn)證和共識(shí)過程，并根據(jù)其相應(yīng)的共識(shí)機(jī)制獲得相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)。

由于公有鏈的各個(gè)節(jié)點(diǎn)可以自由加入和退出網(wǎng)絡(luò)，并參加鏈上數(shù)據(jù)的讀寫，運(yùn)行時(shí)以扁平的拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)互聯(lián)互通，網(wǎng)絡(luò)中不存在任何中心化的服務(wù)端節(jié)點(diǎn)。

因此，公有鏈的特點(diǎn)是保護(hù)用戶免受開發(fā)者的影響、所有數(shù)據(jù)默認(rèn)公開，交易速度較低。比特幣是公共鏈的典型代表。考慮到完全開放性和去中心化帶來的傳銷或者其他犯罪的風(fēng)險(xiǎn)，目前對該應(yīng)用模式的嚴(yán)格監(jiān)管有其必要性。

聯(lián)盟鏈?zhǔn)遣糠秩ブ行幕ɑ蚍Q多中心化）的區(qū)塊鏈，適用于多個(gè)實(shí)體構(gòu)成的組織或聯(lián)盟，其共識(shí)過程受到一定規(guī)則的控制。

系統(tǒng)內(nèi)交易確認(rèn)的節(jié)點(diǎn)一般也是事先所設(shè)定，并通過共識(shí)機(jī)制確認(rèn)。取決于聯(lián)盟鏈內(nèi)部的信任程度和相關(guān)需求程度，虛擬數(shù)字貨幣可以選擇匿名或非匿名。

聯(lián)盟鏈的各個(gè)節(jié)點(diǎn)通常有與之對應(yīng)的實(shí)體機(jī)構(gòu)組織，通過授權(quán)后才能加入或退出。各機(jī)構(gòu)組織組成利益相關(guān)的聯(lián)盟，共同維護(hù)區(qū)塊鏈的運(yùn)轉(zhuǎn)。聯(lián)盟鏈的特點(diǎn)是低成本運(yùn)行和維護(hù)、高交易速度及良好的擴(kuò)展性、可更好地保護(hù)隱私。對于文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)的流通、交易和維權(quán)也有很大應(yīng)用。

在監(jiān)管方面，由于聯(lián)盟鏈容易進(jìn)行控制權(quán)限設(shè)定，擁有更高的應(yīng)用可擴(kuò)展性，可以考慮目前對于行業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)管模式，根據(jù)涉及領(lǐng)域的不同，可以采取事先許可或事后備案的監(jiān)管模式。

私有鏈?zhǔn)峭耆行幕膮^(qū)塊鏈，但具有分布式特點(diǎn)。中心控制者指定可以參與和進(jìn)行交易驗(yàn)證成員的范圍。

對于私有鏈內(nèi)的成員，系統(tǒng)不需虛擬貨幣提供獎(jiǎng)勵(lì)。私有鏈適用于特定機(jī)構(gòu)的內(nèi)部數(shù)據(jù)管理與審計(jì)等，如版權(quán)局的版權(quán)登記數(shù)據(jù)等，其寫入權(quán)限由中心機(jī)構(gòu)控制，而讀取權(quán)限可視需求有選擇性地對外開放。

私有鏈的特點(diǎn)是交易速度非?？臁⒔o隱私更好的保障、交易成本大幅降低甚至為零。由于私有鏈的各個(gè)節(jié)點(diǎn)的寫入權(quán)限收歸內(nèi)部控制，而讀取權(quán)限可視需求有選擇性地對外開放。

因此，對于私有鏈的監(jiān)管或許可以考慮接入API接口，考慮到私有鏈的封閉性，政府對這塊的監(jiān)管壓力會(huì)很大。

結(jié)論：區(qū)塊鏈技術(shù)可實(shí)現(xiàn)文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)全生命周期管理

篇(4)

關(guān)鍵詞:區(qū)塊鏈;稅收風(fēng)險(xiǎn)管理;信息治稅

區(qū)塊鏈技術(shù)具有去中心化、透明、可追溯和具備智能合約機(jī)制的特點(diǎn)，在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理中工作具有良好的適用性。2018年1月，國家稅務(wù)總局王軍局長在全國稅務(wù)工作會(huì)議中提出，“要積極探索區(qū)塊鏈技術(shù)在稅收征管領(lǐng)域的合理用途”。同年8月，國內(nèi)第一張區(qū)塊鏈電子發(fā)票在深圳開出，正式開啟了區(qū)塊鏈在我國稅收領(lǐng)域的應(yīng)用之路。如何應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)，提升涉稅信息管理和稅收風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有效促進(jìn)納稅人稅收遵從，已經(jīng)成為擺在各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)面前的重要課題。

一、將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

作為全球性科技產(chǎn)業(yè)革命的代表性創(chuàng)新產(chǎn)品，區(qū)塊鏈技術(shù)能夠?yàn)閿?shù)據(jù)存儲(chǔ)、更新和利用提供全新的基礎(chǔ)架構(gòu)和計(jì)算范式。稅務(wù)機(jī)關(guān)將其應(yīng)用于涉稅信息共享、發(fā)票管理和評價(jià)反饋環(huán)節(jié)，將有助于破解與納稅人、其他部門之間以及內(nèi)部的信息不對稱難題，促進(jìn)信息深度融合和有效利用，從而帶動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平全面提升。(一)加強(qiáng)涉稅信息共享的需要。當(dāng)前信息壁壘在第三方涉稅信息共享和應(yīng)用實(shí)踐中仍未完全破除，溝通協(xié)調(diào)成本較高。如開展機(jī)動(dòng)車性能檢測行業(yè)清查工作中面臨諸多數(shù)據(jù)難題:一是配合部門多。需要與交警、環(huán)保、安檢等多個(gè)職能部門對接，由于存在部門認(rèn)識(shí)偏差、系統(tǒng)接口差異等因素，部門協(xié)作聯(lián)動(dòng)難度較大且工作開展缺乏持續(xù)性。二是類別繁雜。清查工作往往涉及上百家檢測機(jī)構(gòu)，包括十幾種車輛類型，每年的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)惠力度各不相同。三是數(shù)據(jù)量大。有關(guān)信息量往往多達(dá)數(shù)萬條，依靠傳統(tǒng)管理方法費(fèi)時(shí)費(fèi)力且存在安全隱患。對此，如果由職能部門和有關(guān)企業(yè)達(dá)成共識(shí)后，建立專門的聯(lián)盟區(qū)塊鏈，利用去中心化特性，由車輛檢測機(jī)構(gòu)將交易信息上傳到區(qū)塊鏈系統(tǒng)，由主管部門審核后實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，可以大大降低數(shù)據(jù)采集、周轉(zhuǎn)、傳輸?shù)拳h(huán)節(jié)的辦公成本，從而安全、便捷、全面地獲取各類涉稅信息，為開展稅收風(fēng)險(xiǎn)分析提供數(shù)據(jù)支持。(二)破解發(fā)票管理難題的利器。全面營改增以來增值稅發(fā)票的范圍覆蓋到所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，其監(jiān)管難度也在不斷加大，發(fā)票虛開、丟失、不及時(shí)入賬等現(xiàn)象屢見不鮮。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018年以來，菏澤市稅務(wù)系統(tǒng)通過跨區(qū)域協(xié)作系統(tǒng)收到協(xié)查任務(wù)500余條，涉及發(fā)票數(shù)千份，價(jià)稅合計(jì)逾7．2億元。其中，對于省外走逃失聯(lián)企業(yè)開具的發(fā)票，受票方往往拒不承認(rèn)已收到、入賬，存在違規(guī)列支成本費(fèi)用的稅收風(fēng)險(xiǎn)。而稅務(wù)機(jī)關(guān)受數(shù)據(jù)查詢權(quán)限和分析能力所限，往往難以全面掌握有關(guān)票流信息，無法快速、準(zhǔn)確鎖定疑點(diǎn)。如果利用區(qū)塊鏈技術(shù)，歸集匯總?cè)悇e的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票信息后，利用設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)模型實(shí)現(xiàn)自動(dòng)比對、識(shí)別，將有助于彌補(bǔ)現(xiàn)有管理系統(tǒng)的不足，構(gòu)建統(tǒng)一、完善的閉環(huán)式發(fā)票管理體系，引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范發(fā)票管理和財(cái)務(wù)核算。在此基礎(chǔ)上對發(fā)票開具、取得、認(rèn)證和入賬等環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)全流程監(jiān)控，稅務(wù)人員就可以真正實(shí)現(xiàn)從無差別管理向風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變，集中更多的精力關(guān)注中高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)。(三)精準(zhǔn)實(shí)施評價(jià)反饋的工具。評價(jià)反饋是指稅務(wù)機(jī)關(guān)對風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的科學(xué)性和針對性、等級(jí)排序的準(zhǔn)確性和應(yīng)對策略的有效性等進(jìn)行效果評價(jià)，并據(jù)此采取改進(jìn)、完善措施。然而由于各地征管資源和納稅遵從狀況存在較大差異、部分指標(biāo)缺乏統(tǒng)一量化標(biāo)準(zhǔn)等原因，各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)辦有時(shí)候無法及時(shí)、全面地掌握應(yīng)對機(jī)關(guān)的工作開展情況，不利于優(yōu)化完善風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)規(guī)則，制約了其政策輔導(dǎo)和應(yīng)對指引效應(yīng)的深層次發(fā)揮。而區(qū)塊鏈全程可追溯的特性，對于解決上述問題具有良好的適用性。利用區(qū)塊鏈技術(shù)對反饋信息進(jìn)行匯總、共享，有助于對風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的科學(xué)性、等級(jí)排序的準(zhǔn)確性、應(yīng)對措施的有效性等做出科學(xué)評價(jià)，從而強(qiáng)化各環(huán)節(jié)工作質(zhì)量監(jiān)控和考核，進(jìn)一步明確完善措施和改進(jìn)方向。

二、區(qū)塊鏈技術(shù)在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的應(yīng)用探索與挑戰(zhàn)

當(dāng)前，區(qū)塊鏈技術(shù)在稅收領(lǐng)域應(yīng)用的研究方興未艾，西方發(fā)達(dá)國家和國內(nèi)先進(jìn)地市的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)為我們提供了有益借鑒，對于應(yīng)用中可能遇到的問題也應(yīng)引起足夠重視。(一)國內(nèi)外關(guān)于區(qū)塊鏈技術(shù)的探索。1．英國:歐盟區(qū)塊鏈技術(shù)的領(lǐng)頭羊英國擁有全歐洲最多的區(qū)塊鏈創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目和加密虛擬貨幣交易所，政府部門認(rèn)為區(qū)塊鏈技術(shù)能夠提供有效的管理框架，減少欺詐、錯(cuò)誤的發(fā)生，可用于包括稅收征管在內(nèi)的各項(xiàng)公共管理工作中。英國皇家稅務(wù)和海關(guān)總署(HMRC)首席技術(shù)官史蒂夫?沃爾特斯曾在2017年3月表示，英國正認(rèn)真對待區(qū)塊鏈技術(shù)，并將其視為一項(xiàng)稅務(wù)管理的全新技術(shù)。2019年11月，HRMC出臺(tái)加密貨幣稅收政策，明確規(guī)定將把區(qū)塊鏈項(xiàng)目的貨幣活動(dòng)納入個(gè)人所得稅管理。2020年1月，據(jù)英國媒體報(bào)道，HMRC將開發(fā)專門的區(qū)塊鏈分析工具，用以監(jiān)測逃避繳納稅款等違法行為。2．深圳:國內(nèi)首張區(qū)塊鏈電子發(fā)票的誕生地深圳是國內(nèi)將區(qū)塊鏈技術(shù)用于發(fā)票管理實(shí)踐的先行者。2018年3月，深圳市稅務(wù)局與騰訊公司合作，了全國首個(gè)“區(qū)塊鏈+電子發(fā)票”的技術(shù)方案;同年5月，方案上報(bào)總局獲得批復(fù)后，深圳作為全國唯一的試點(diǎn)城市，邀請了停車場、餐飲行業(yè)等部分企業(yè)參與試點(diǎn)，并逐步打通了從消費(fèi)環(huán)節(jié)到報(bào)銷環(huán)節(jié)的發(fā)票流轉(zhuǎn)全鏈條。深圳的試點(diǎn)實(shí)踐，是對現(xiàn)有稅收管理模式的重大創(chuàng)新，為推動(dòng)信息管稅、促進(jìn)納稅遵從積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。一是堅(jiān)持交易即開票原則，通過一鍵報(bào)稅，有效解決實(shí)時(shí)開具發(fā)票填寫不實(shí)、不開、少開等問題，實(shí)現(xiàn)稅款及時(shí)足額入庫;二是全信息上鏈，全流程實(shí)時(shí)監(jiān)管。通過區(qū)塊鏈管理平臺(tái)實(shí)時(shí)監(jiān)控發(fā)票開具、流轉(zhuǎn)、報(bào)銷全流程的狀態(tài)，發(fā)票全流程實(shí)時(shí)可查、可管，通過發(fā)票限額實(shí)時(shí)調(diào)整，可以對風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行限制管制，緊急停開，強(qiáng)化事前風(fēng)險(xiǎn)控制;三是全流程打通，強(qiáng)化閉環(huán)管理。通過多節(jié)點(diǎn)的參與，打通領(lǐng)票、開票、流轉(zhuǎn)、申報(bào)全流程，發(fā)票的整個(gè)生命周期都可以在線上完成，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)全閉環(huán)管理，從根本上消除了稅收管理盲區(qū)。(二)區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用挑戰(zhàn)。在肯定區(qū)塊鏈技術(shù)對推動(dòng)信息治稅和稅務(wù)機(jī)構(gòu)扁平化管理重要意義的同時(shí)，對于其可能帶給法律制度、管理機(jī)制和信息安全的挑戰(zhàn)同樣也不可忽視。一是對稅收法律法規(guī)體系的挑戰(zhàn)。區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用會(huì)催生企業(yè)會(huì)計(jì)憑證管理方式的變革，可能會(huì)與現(xiàn)有發(fā)票管理制度不相匹配。同時(shí)，區(qū)塊鏈技術(shù)中的智能合約機(jī)制中，交易的實(shí)現(xiàn)并不完全依托于實(shí)體，與現(xiàn)行稅法中確定納稅主體和納稅地點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)不相符，可能會(huì)引發(fā)稅收管轄權(quán)和財(cái)政收入?yún)^(qū)域分配爭議。二是區(qū)塊鏈技術(shù)在稅收領(lǐng)域的應(yīng)用將會(huì)對現(xiàn)有的稅源、發(fā)票管理崗位職能和業(yè)務(wù)流程形成較大沖擊，并對稅務(wù)人員的數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用水平提出更高要求。三是可能會(huì)帶來信息安全風(fēng)險(xiǎn)。雖然在數(shù)據(jù)傳輸階段，區(qū)塊鏈技術(shù)擁有成熟的加密技術(shù)，但在采集和應(yīng)用端需要將數(shù)據(jù)的控制權(quán)逐級(jí)下放，這就意味著參與方一旦遇到網(wǎng)絡(luò)攻擊或自身存在管理漏洞，將面臨著嚴(yán)峻的信息安全風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)《中國互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)安全報(bào)告》披露，僅2016年全國政府網(wǎng)站和數(shù)據(jù)庫就被篡改467次。可以預(yù)見的是，一旦涉稅信息被大量泄露或被不法分子篡改，將會(huì)對稅務(wù)部門的公信力乃至社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定帶來惡劣影響。

三、稅收風(fēng)險(xiǎn)管理利用區(qū)塊鏈技術(shù)的建議

區(qū)塊鏈作為當(dāng)前科技創(chuàng)新領(lǐng)域的最前沿技術(shù)，在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的應(yīng)用前景大有可期，可以從以下幾個(gè)方面加以完善。(一)推動(dòng)立法進(jìn)程，優(yōu)化制度環(huán)境。為了給區(qū)塊鏈技術(shù)的發(fā)展應(yīng)用提供公平、公正、合理、有序的制度環(huán)境，需要立法機(jī)關(guān)制定明確有效的監(jiān)管制度，協(xié)調(diào)、維護(hù)各方參與者的合法利益;完善相關(guān)法律法規(guī)，以法律的形式明確各方的權(quán)利和義務(wù)，細(xì)化電子憑證的管理辦法，對遠(yuǎn)程支付、電子資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的納稅主體、納稅義務(wù)發(fā)生地點(diǎn)和時(shí)間做出明確規(guī)定，消除稅收爭議，防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)允許稅務(wù)機(jī)關(guān)以和納稅人共同授權(quán)的形式，將涉稅數(shù)據(jù)開放給相關(guān)聯(lián)的第三方，通過在線平臺(tái)實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程辦稅與實(shí)時(shí)監(jiān)控，為人工智能在稅收領(lǐng)域的深化應(yīng)用打好政策基礎(chǔ)，規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)。(二)優(yōu)化信息服務(wù)，強(qiáng)化發(fā)票管理借助區(qū)塊鏈安全、防篡改、數(shù)據(jù)可用不可見等技術(shù)特性，將開展風(fēng)險(xiǎn)管理與優(yōu)化發(fā)票信息服務(wù)有序結(jié)合。以優(yōu)質(zhì)的納稅服務(wù)提高納稅人的獲得感，贏得納稅人的支持配合，引導(dǎo)其及時(shí)通過電子稅務(wù)局就發(fā)票的取得、認(rèn)證情況進(jìn)行反饋。在此基礎(chǔ)上同步實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，對未收到、未入賬、未抵扣的發(fā)票，系統(tǒng)自動(dòng)按受票企業(yè)歸集匯總，形成清單。通過自動(dòng)歸集匯總發(fā)票信息，利用設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)模型，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)比對、識(shí)別，對存在疑點(diǎn)的企業(yè)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及時(shí)開展風(fēng)險(xiǎn)提醒、更正提示、業(yè)務(wù)阻斷或作出移送稽查處理決定。(三)建設(shè)數(shù)據(jù)平臺(tái)，加強(qiáng)信息交換。積極與各協(xié)稅單位溝通交流，推動(dòng)各方達(dá)成一致的信息交換、共享的信任共識(shí)，運(yùn)用區(qū)塊鏈共識(shí)機(jī)制構(gòu)建稅收共治格局。第一階段，邀請各單位行政管理和技術(shù)人員參加區(qū)塊鏈技術(shù)專題講座，系統(tǒng)介紹數(shù)據(jù)加密技術(shù)和智能合約機(jī)制的工作原理，消除因不了解新技術(shù)而產(chǎn)生的誤解和抵觸情緒。第二階段，推動(dòng)召開由大數(shù)據(jù)局、財(cái)政、稅務(wù)和各協(xié)稅單位參加的聯(lián)席會(huì)議，就各單位工作職責(zé)、信息交換內(nèi)容、數(shù)據(jù)傳輸媒介和監(jiān)督考核標(biāo)準(zhǔn)開展研討，達(dá)成一致的規(guī)范協(xié)議并寫入鏈內(nèi)，觸發(fā)智能合約共識(shí)機(jī)制。第三階段，根據(jù)各單位的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)形式，分別采取寫入前置庫、對接網(wǎng)絡(luò)接口和局域網(wǎng)上傳等方式，將涉稅信息分布式存儲(chǔ)在聯(lián)盟區(qū)塊鏈上。稅務(wù)部門在此基礎(chǔ)上建立可視化的信息圖表，自動(dòng)歸集各類納稅人的基本信息、經(jīng)營行為、發(fā)票管理情況、關(guān)系圖譜，實(shí)現(xiàn)第三方涉稅信息的智能化管理應(yīng)用。(四)構(gòu)建“閉環(huán)”管理，深化應(yīng)對成效。借助區(qū)塊鏈技術(shù)，構(gòu)建全過程、全面信息的區(qū)塊鏈管理模式，自動(dòng)記錄風(fēng)險(xiǎn)信息采集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、等級(jí)排序、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對和反饋評價(jià)等環(huán)節(jié)的詳細(xì)內(nèi)容，形成完整追溯鏈條。應(yīng)對前做好案頭分析，利用分布式賬本技術(shù)，多途徑獲取并有效匯總各類涉稅信息，為開展全稅種、多維度的風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)對提供有力保障。應(yīng)對過程中，及時(shí)關(guān)注指標(biāo)落實(shí)和疑點(diǎn)解除情況，指導(dǎo)應(yīng)對人員有針對性地開展稅務(wù)約談和實(shí)地核查。應(yīng)對完成后，及時(shí)開展指標(biāo)還原分析，對風(fēng)險(xiǎn)分析模型和識(shí)別指標(biāo)的適用性做出量化評價(jià)。對應(yīng)對質(zhì)量較好的，通過鏈條做好經(jīng)驗(yàn)推廣，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對結(jié)果由單一風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的排除到治理風(fēng)險(xiǎn)面和控制風(fēng)險(xiǎn)源的轉(zhuǎn)化，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對成效持續(xù)提升。

參考文獻(xiàn)

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篇(5)

近幾年來，隨著我國政策的調(diào)整，我國最終消費(fèi)影響力越來越大。2013年，最終消費(fèi)對國民經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率為50%，2014年為50.2%，2015年為66.4%，2016年1―6月為73.4%，首次超過70%。2006年以來，美國居民最終消費(fèi)支出對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率一直保持在70%以上，英國超過了60%，日本和韓國也在50%―60%之間。也就是說，中國現(xiàn)階段消費(fèi)對經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率超過日本、韓國，甚至也接近或超過美國。

因此，當(dāng)消費(fèi)對國民經(jīng)濟(jì)的作用增大時(shí)，不重視消費(fèi)，或者輕視消費(fèi)，必然會(huì)對經(jīng)濟(jì)帶來一系列負(fù)面效應(yīng)。擴(kuò)大消費(fèi)應(yīng)采取相應(yīng)的對策：

一、用現(xiàn)代商品理念來發(fā)展現(xiàn)代流通業(yè)。過去，我們講商品只是實(shí)物商品，現(xiàn)代商品是由實(shí)物商品（Goods）、服務(wù)商品（Services）、各種體驗(yàn)活動(dòng)（Activities）構(gòu)成的。從現(xiàn)代商品結(jié)構(gòu)來分析，許多商品是在流通過程中產(chǎn)生的，如服務(wù)商品、各種體驗(yàn)活動(dòng)。即使是實(shí)物商品，除了核心商品外，其外觀商品、輔助商品、配套商品、包裝商品也都與流通相關(guān)聯(lián)。因此，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革提高供給側(cè)的有效供給，除了需要提高核心產(chǎn)品的安全和健康外，還需要將重點(diǎn)放在流通領(lǐng)域的商品創(chuàng)造，以滿足消費(fèi)者多種消費(fèi)需求。

二、促進(jìn)發(fā)展與加強(qiáng)監(jiān)管相結(jié)合。從網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)的供給側(cè)來說，20多年來，中國電商得到較快發(fā)展。但是，從電商生命周期的規(guī)范性來講，仍然屬于“成長期”與“發(fā)展期”的關(guān)鍵時(shí)期，需要政策培育，需要政府促進(jìn)發(fā)展，也需要政府網(wǎng)絡(luò)實(shí)效監(jiān)管，但在過渡時(shí)期很難做到“無縫銜接”。當(dāng)前，正確處理好“促進(jìn)”與“監(jiān)管”二者的關(guān)系十分重要。

三、加快完善流通法律體系建設(shè)。當(dāng)前，應(yīng)盡快出臺(tái)《電子商務(wù)法》，出臺(tái)微商管理規(guī)范行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)充分發(fā)揮現(xiàn)有實(shí)體經(jīng)濟(jì)中已經(jīng)有的主體法、客體法、對象法、行為法、環(huán)境法等，促進(jìn)現(xiàn)代流通的良好營商環(huán)境建設(shè)，促進(jìn)商品流通安全、健康、可持續(xù)發(fā)展。

四、充分發(fā)揮各類電商主體作用，特別是第三方平臺(tái)的作用。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，電商的主體是企業(yè)和經(jīng)濟(jì)組織，電商管理的主體是政府，但第三方平臺(tái)也是電商監(jiān)管的一個(gè)重要組成部分。如果沒有第三方平臺(tái)自律和監(jiān)管，電商營商環(huán)境是不可能改變的。

五、用區(qū)塊鏈技術(shù)推動(dòng)“守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒制度”。區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N新的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，是采取網(wǎng)絡(luò)科技的方式形成一個(gè)相互監(jiān)督、相互合作、相互信任的關(guān)系。通過探索區(qū)塊鏈技術(shù)，用科技方式解決現(xiàn)代流通中的守信合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒的問題具有重要意義。

六、充分發(fā)揮市場的基礎(chǔ)性作用和政府的宏觀調(diào)控作用。應(yīng)充分發(fā)揮市場機(jī)制在現(xiàn)代流通發(fā)展中的基礎(chǔ)作用，同時(shí)，要注重政府對流通資源的宏觀調(diào)控。當(dāng)前，電商的交易平臺(tái)資源、物流配送快遞資源、資金支付及其互聯(lián)網(wǎng)金融的資源結(jié)構(gòu)性不足和閑置浪費(fèi)同時(shí)存在，實(shí)體網(wǎng)絡(luò)與電商網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)性不足與閑置浪費(fèi)同時(shí)存在，應(yīng)引起社會(huì)的高度重視。

篇(6)

[關(guān)鍵詞]人工智能技術(shù)；會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息管理系統(tǒng)

隨著人類社會(huì)科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，公司在買方市場中面臨著復(fù)雜多樣的個(gè)人需求。到目前為止，傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)在手工或計(jì)算機(jī)計(jì)算的基礎(chǔ)上輸出的一般會(huì)計(jì)信息已不能滿足個(gè)人會(huì)計(jì)信息的需求。為了滿足買方市場的個(gè)人需求，滿足企業(yè)決策者的信息需求，有必要在物質(zhì)經(jīng)濟(jì)階段設(shè)計(jì)規(guī)范的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，以定制和完善人類經(jīng)濟(jì)中的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，將使用會(huì)計(jì)信息作為向量的傳統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)告表格轉(zhuǎn)換為自定義會(huì)計(jì)報(bào)告表格。因此，在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，筆者考慮了人工智能如何參與構(gòu)建買方市場中用戶需求各個(gè)階段的人類經(jīng)濟(jì)發(fā)展會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，從而帶來了新的思路。

1.人工智能對會(huì)計(jì)的影響

人工智能對會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的影響不僅取決于會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的階段和人工智能的發(fā)展，還取決于不同國家和地區(qū)的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。迄今為止，國內(nèi)外會(huì)計(jì)學(xué)者已就人工智能對會(huì)計(jì)工作的影響達(dá)成共識(shí)。大范圍、高頻率、標(biāo)準(zhǔn)化和清晰規(guī)則的會(huì)計(jì)任務(wù)將被AI取代，具有價(jià)值和專業(yè)判斷力的會(huì)計(jì)任務(wù)將與AI共存?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”和第四次工業(yè)革命中的去中心化與區(qū)塊鏈的瓦解以及信用損失導(dǎo)致共享經(jīng)濟(jì)的誕生。在去中心化信任結(jié)構(gòu)下追求共享價(jià)值成為共享經(jīng)濟(jì)的新頂峰，并采用系統(tǒng)的整體方法為會(huì)計(jì)去中心化信任結(jié)構(gòu)下的利益相關(guān)者或組織提供有價(jià)值的會(huì)計(jì)信息。因此，作為未來研究的核心，利用人工智能將是會(huì)計(jì)師能力的延伸，并將在分散的信任結(jié)構(gòu)下使用系統(tǒng)理論的整體方法來完成和實(shí)現(xiàn)智能會(huì)計(jì)功能。

2.人工智能的發(fā)展

人工智能擴(kuò)展了計(jì)算機(jī)功能，它通過認(rèn)知表達(dá)、機(jī)器學(xué)習(xí)、知識(shí)獲取、知識(shí)處理系統(tǒng)、自然語言理解、計(jì)算機(jī)視覺、智能機(jī)器人、自動(dòng)編程等為機(jī)器人提供智能模擬，從而實(shí)現(xiàn)人類智能。這個(gè)定義清楚表明，人工智能與思維科學(xué)之間的關(guān)系就是實(shí)踐與理論之間的關(guān)系。自1956年在達(dá)特茅斯會(huì)議上首次提出，人工智能的定義經(jīng)歷了三個(gè)階段的發(fā)展，并塑造了自然科學(xué)、社會(huì)科學(xué)和技術(shù)科學(xué)的交匯處。它也是技術(shù)創(chuàng)新和社會(huì)發(fā)展的產(chǎn)物。它從人類思維的角度處理邏輯思維、形式思維和鼓舞性思維?；谶@三個(gè)思想，人類構(gòu)建了AI符號(hào)，聯(lián)想和行為智能，AI標(biāo)準(zhǔn)邏輯、模糊邏輯和符號(hào)邏輯。我們在標(biāo)準(zhǔn)邏輯和基于模糊邏輯和符號(hào)邏輯的強(qiáng)大人工智能的前提下開發(fā)了弱人工智能導(dǎo)致生產(chǎn)力要素和結(jié)構(gòu)發(fā)生破壞性變化，使人們從就業(yè)中解放出來。以創(chuàng)新的人工智能作為其開創(chuàng)性技術(shù)的第三次工業(yè)革命意味著人類社會(huì)已進(jìn)入基于信息不匹配的以人為中心的經(jīng)濟(jì)階段。鑒于馬斯洛對自由競爭的理論編碼順序要求，默認(rèn)要求值具有信用幣總數(shù)的特征，而高要求值具有非信用幣總數(shù)的特征。人類社會(huì)已經(jīng)進(jìn)入了信息對稱、以人為本的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段。買方的銷售市場工作經(jīng)驗(yàn)要求利用價(jià)值來對第三方數(shù)據(jù)進(jìn)行定量分析。為了更好地突出公司財(cái)務(wù)信息的作用，有必要根據(jù)所需使用值的總數(shù)對具有不同理論和邏輯的人工智能技術(shù)進(jìn)行預(yù)處理，并將其應(yīng)用于公司財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)，基于人們使用價(jià)值的定制企業(yè)財(cái)務(wù)信息取代了基于類型使用價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息管理系統(tǒng)。本文明確指出，當(dāng)今收費(fèi)的關(guān)鍵缺陷在于當(dāng)前的收費(fèi)信息內(nèi)容簡單，與客戶關(guān)系不密切。對于客戶而言，決策供應(yīng)是必需的。顧客將不再購買公司制造的物品，而只會(huì)購買公司制造的自己必需的物品。這進(jìn)一步提高了資源分配率，降低了企業(yè)成本，有利于創(chuàng)造最大化利潤使用價(jià)值。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)改革與創(chuàng)新的基本方向是，根據(jù)信息時(shí)代的客戶經(jīng)驗(yàn)，以及對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和監(jiān)督目標(biāo)的新認(rèn)識(shí)和定義，在特定的兩個(gè)層次上使企業(yè)的使用價(jià)值最大化。

3.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)開發(fā)

在當(dāng)代科學(xué)技術(shù)進(jìn)步的背景下，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息管理系統(tǒng)與計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)相同。后者使用電子計(jì)算機(jī)作為關(guān)鍵的專用工具來收集、存儲(chǔ)和解析用于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息，并提供會(huì)計(jì)審計(jì)、分析和服務(wù)項(xiàng)目。與管理決策相關(guān)的財(cái)務(wù)信息的實(shí)質(zhì)是將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為財(cái)務(wù)信息，這是公司信息管理系統(tǒng)的關(guān)鍵子系統(tǒng)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息管理系統(tǒng)在我國的應(yīng)用可以追溯到1980年代。它最初是由公司建立的，隨后出現(xiàn)了用友、金蝶等會(huì)計(jì)軟件，極大地推動(dòng)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的發(fā)展趨勢和進(jìn)步。在1990年代中期至后期，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)算的缺點(diǎn)逐漸顯現(xiàn)出來。業(yè)務(wù)不再滿足單一會(huì)計(jì)功能，不僅限于諸如簿記和報(bào)告輸出之類的基本要求，而且對相關(guān)的業(yè)務(wù)收益、成本等具有更大的影響。隨著對信息需求的增加，原始財(cái)務(wù)軟件正逐漸過渡到高度集成軟件，例如ERP，因此，全國各地的財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商也已轉(zhuǎn)變?yōu)镋RP供應(yīng)商。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，ERP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息管理系統(tǒng)也進(jìn)入“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代，我國的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息管理系統(tǒng)逐漸發(fā)展成為財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。在大數(shù)據(jù)背景下，許多文獻(xiàn)從各個(gè)角度對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息管理系統(tǒng)進(jìn)行了新的探索，并明確提出了新的規(guī)定。商業(yè)管理財(cái)務(wù)信息是當(dāng)代信息技術(shù)在公司財(cái)務(wù)中的應(yīng)用，提出企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)由業(yè)務(wù)架構(gòu)、數(shù)據(jù)架構(gòu)等五部分組成。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)必須合法化，其主要途徑是建立專業(yè)的會(huì)計(jì)法令和制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)法制建設(shè)。

4.基于人工智能技術(shù)構(gòu)建人本經(jīng)濟(jì)階段企業(yè)

4.1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)

為了在第四次工業(yè)革命時(shí)代促進(jìn)人類經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和現(xiàn)代基礎(chǔ)信息技術(shù)的傳播，從信息不對稱和信息的角度討論在人類經(jīng)濟(jì)階段建立企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的問題。信息內(nèi)容非對稱理論是經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的“企業(yè)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)人工智能技術(shù)”。高新技術(shù)的自主創(chuàng)新和發(fā)展趨勢不僅促進(jìn)了人類社會(huì)的發(fā)展，而且信息的不對稱也促進(jìn)了以人為本的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。信息的不對稱已經(jīng)取代了基于化學(xué)物質(zhì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展促進(jìn)了以人為本，這意味著基于人力資源使用價(jià)值的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論和定制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息管理系統(tǒng)已經(jīng)長期取代了基于使用價(jià)值類型的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論和標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息管理系統(tǒng)。在以人為本的信息經(jīng)濟(jì)發(fā)展不對稱的環(huán)節(jié)中，以客戶為中心的企業(yè)關(guān)聯(lián)方合同的特點(diǎn)決定了以人為本的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息管理系統(tǒng)的基本理論。

4.2集中的以人為中心的經(jīng)濟(jì)實(shí)體

構(gòu)成了集中的以人為中心的企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)體的假設(shè)。以人為本的經(jīng)濟(jì)實(shí)體存在的連續(xù)性形成了以人為中心的企業(yè)會(huì)計(jì)可持續(xù)經(jīng)營的假說。馬斯洛的買方市場訂單的需求價(jià)值度量屬性確定了以人為中心的企業(yè)會(huì)計(jì)的全貨幣假設(shè)。人類經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)律性決定了人類經(jīng)濟(jì)發(fā)展的周期，而循環(huán)又決定了基于人的企業(yè)的固定會(huì)計(jì)期間的假設(shè)。由于會(huì)計(jì)的性質(zhì)決定會(huì)計(jì)目標(biāo)，因此，以人為本的公司會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的理論確定了有關(guān)以人為本的公司會(huì)計(jì)目標(biāo)決策的有用觀點(diǎn)。會(huì)計(jì)職能由會(huì)計(jì)目標(biāo)確定，以人為本的決策和公司會(huì)計(jì)目標(biāo)從有用的角度確定了積極反映和控制的以人為本的公司會(huì)計(jì)職能。根據(jù)會(huì)計(jì)功能設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)程序和方法，將質(zhì)量序列需求值與買方市場的信息不對稱性結(jié)合起來，具有跨貨幣量化的特征，由此可以推斷出適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)準(zhǔn)則。順序作為買方的市場質(zhì)量，形成需求值，會(huì)計(jì)組織程序和方法標(biāo)準(zhǔn)化。因此，本文將以人為中心的會(huì)計(jì)要素劃分為專門的分工，形成的會(huì)計(jì)等式為“基于人的價(jià)值資產(chǎn)=基于人權(quán)的權(quán)利”。低水平(基本)的需求價(jià)格適應(yīng)編程的會(huì)計(jì)功能，生成結(jié)構(gòu)化的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，而人工智能完全取代了會(huì)計(jì)工作。高需求值的特點(diǎn)是非本國貨幣價(jià)值量化，適應(yīng)非過程會(huì)計(jì)功能，生成非結(jié)構(gòu)化會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，并且人工智能不能完全取代會(huì)計(jì)師的工作。在基礎(chǔ)層中，計(jì)算模塊添加計(jì)費(fèi)計(jì)算子模塊，數(shù)據(jù)庫模塊添加計(jì)費(fèi)數(shù)據(jù)庫子模塊，存儲(chǔ)模塊添加計(jì)費(fèi)存儲(chǔ)子模塊。平臺(tái)層添加了三個(gè)子模塊：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)識(shí)別、會(huì)計(jì)語言處理和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理。在服務(wù)層中，會(huì)計(jì)工具和技術(shù)服務(wù)增加了三個(gè)人工智能驗(yàn)證工具，用于會(huì)計(jì)計(jì)量和標(biāo)準(zhǔn)邏輯，模糊邏輯和符號(hào)邏輯，并增加了會(huì)計(jì)結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)庫和會(huì)計(jì)非會(huì)計(jì)信息，可以反映會(huì)計(jì)信息的作用。

4.3信息對稱的人本經(jīng)濟(jì)階段的“人工智能+企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)”

科技革命促進(jìn)了當(dāng)代技術(shù)實(shí)力的發(fā)展，從而完成了以共享經(jīng)濟(jì)模型代替不對稱理論的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。我們可以通過區(qū)塊鏈技術(shù)構(gòu)建去中心化結(jié)構(gòu)下的以人為本的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)理論創(chuàng)新的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息管理系統(tǒng)。數(shù)據(jù)共享平臺(tái)的建立改變了原有的傳統(tǒng)方式，在共享經(jīng)濟(jì)模型中，智能參與者將以客戶為主導(dǎo)，從而創(chuàng)建一個(gè)超越合同的實(shí)質(zhì)性財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息管理系統(tǒng)。區(qū)塊鏈技術(shù)共享經(jīng)濟(jì)模型的主題將規(guī)定新的區(qū)塊鏈技術(shù)公司的會(huì)計(jì)主題的假設(shè)，新的區(qū)塊鏈技術(shù)共享經(jīng)濟(jì)模型的參與者可能具有長期運(yùn)營標(biāo)準(zhǔn)，或者可能會(huì)發(fā)生變化。

5.結(jié)語

本文分析了根據(jù)以人為本的經(jīng)濟(jì)階段信息不對稱和信息對稱環(huán)境下的管理會(huì)計(jì)理論，創(chuàng)造性地構(gòu)建了第三、第四代人工智能相結(jié)合的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。工業(yè)革命在信息不對稱的以人為中心的經(jīng)濟(jì)中，以“企業(yè)+區(qū)塊鏈”為基礎(chǔ)構(gòu)建“企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)+人工智能”；在以人為中心的經(jīng)濟(jì)階段，以“本地區(qū)塊鏈+企業(yè)”為基礎(chǔ)圍繞“對稱信息”建設(shè)“人工智能+企業(yè)智能會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)”。本研究為探索人工智能與會(huì)計(jì)工作方法的創(chuàng)新整合以及會(huì)計(jì)領(lǐng)域的改革提供了理論依據(jù)和經(jīng)驗(yàn)參考。

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篇(7)

關(guān)鍵詞：數(shù)字貨幣；支付結(jié)算

中圖分類號(hào)：F830.31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2016（11）-0058-04

一、數(shù)字貨幣的概念及現(xiàn)狀

（一）數(shù)字貨幣的概念

自2016年初中國人民銀行數(shù)字貨幣研討會(huì)召開以來，央行數(shù)字貨幣引起了國內(nèi)學(xué)術(shù)界和有關(guān)業(yè)界的廣泛關(guān)注。目前，數(shù)字貨幣并沒有統(tǒng)一的學(xué)術(shù)定義。根據(jù)維基百科的網(wǎng)絡(luò)定義來看，數(shù)字貨幣是依靠校驗(yàn)和密碼技術(shù)來創(chuàng)建、發(fā)行和流通的電子貨幣。數(shù)字貨幣技術(shù)徹底擺脫了傳統(tǒng)貨幣使用的技術(shù)，完全使用基于互聯(lián)網(wǎng)的一系列技術(shù)手段，包括區(qū)塊鏈技術(shù)、密碼算法技術(shù)等，以確保數(shù)字貨幣在網(wǎng)絡(luò)上可以暢通無阻地使用。這個(gè)定義顯然更側(cè)重于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)上的定義，在法學(xué)上對數(shù)字貨幣進(jìn)行界定還存在一些障礙。在法學(xué)定義中，貨幣是一種動(dòng)產(chǎn)，由國家發(fā)行，貨幣單位依基準(zhǔn)定值的一種普遍的交易手段，具有法定唯一性、國家信用性和高度流通性三大特點(diǎn)。央行調(diào)查統(tǒng)計(jì)司司長盛松成在2016年6月24日召開的首屆大數(shù)據(jù)金融論壇上公開表示，從貨幣的本質(zhì)看，在現(xiàn)代信用貨幣體系中，只有國家發(fā)行的數(shù)字貨幣才是真正的貨幣。同時(shí)，盛松成認(rèn)為，與現(xiàn)有電子形式的本位幣不同，未來的央行數(shù)字貨幣將可能是基于區(qū)塊鏈技術(shù)、具有分散式賬簿特點(diǎn)的本位幣，并涉及包括移動(dòng)支付、可信可控云計(jì)算、密碼算法、安全芯片等在內(nèi)的其他相關(guān)技術(shù)。此外，周小川也表示，中國數(shù)字貨幣的發(fā)行、流通和交易，應(yīng)當(dāng)遵循傳統(tǒng)貨幣與數(shù)字貨幣一體化的思路，實(shí)施同樣原則的管理。因此，本文討論的數(shù)字貨幣是狹義的數(shù)字貨幣，特指由國家發(fā)行的數(shù)字化的貨幣形式。

（二）數(shù)字貨幣的現(xiàn)狀

就目前來看，大多數(shù)數(shù)字貨幣的體量較小，現(xiàn)今的數(shù)字貨幣市場仍以Bitcoin為主，但Ethereum、Ripple、Litecoin、Ethereum Classic等也占據(jù)了一定的市場份額。尤其是被譽(yù)為Bitcoin 2.0的Ethereum，其作為新型數(shù)字貨幣，現(xiàn)已超越Ripple和Litecoin成為全球第二大數(shù)字貨幣。在眾多的數(shù)字貨幣中，市值超過一億美元的數(shù)字貨幣有四家，市值超過一千萬美元的數(shù)字貨幣有24家。以市值排名前五的數(shù)字貨幣為例，截至2016年10月份相關(guān)數(shù)據(jù)如下：

由上述數(shù)據(jù)可知，Bitcoin始終是數(shù)字貨幣的主流，其交易數(shù)據(jù)等信息也相對容易獲得，而其他體量較小的數(shù)字貨幣則很難獲得相關(guān)交易數(shù)據(jù)。值得注意的是，Bitcoin僅在2016年10月16日單日的過去24小時(shí)交易量就已高達(dá)3789.78萬美元。另外，根據(jù)coinbase的數(shù)據(jù)，2015年Bitcoin日均交易量高達(dá)20萬筆，較2014年上漲了136%?？梢?，數(shù)字貨幣正在逐步替代紙幣的支付功能。然而，考慮到數(shù)字貨幣作為新生事物仍存在很多不成熟之處，很可能會(huì)給我國的支付體系帶來諸多不利影響，因此有必要在全面廣泛推行數(shù)字貨幣之前對其與支付的關(guān)系進(jìn)行梳理研究。

二、數(shù)字貨幣與支付的正向關(guān)系

（一）數(shù)字貨幣可促成更為經(jīng)濟(jì)、高效的支付體系

與傳統(tǒng)紙幣相比，發(fā)行數(shù)字貨幣能有效降低貨幣發(fā)行、流通成本，提高經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)的便利性和透明度，同時(shí)數(shù)字貨幣也會(huì)改造傳統(tǒng)的支付清算流程。數(shù)字貨幣運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)，進(jìn)行自動(dòng)化、智能化處理，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)驗(yàn)證和審批，將極大減少投入，提高工作效率；利用技術(shù)的公正性和不可篡改性，能大大減少人為操作的失誤和事務(wù)處理的糾紛。其一，在發(fā)行環(huán)節(jié)，數(shù)字貨幣不需要支付實(shí)體貨幣發(fā)行所需要支付的成本；其二，在交易環(huán)節(jié)，數(shù)字貨幣完全使用電子方式記賬，不需要建立和維護(hù)個(gè)人賬戶；其三，數(shù)字貨幣交易賬簿唯一且不需要貨幣清算，減少了實(shí)體貨幣交易中的環(huán)節(jié)，從而降低了交易成本。

如果銀行或其他實(shí)體同意使用一個(gè)不需要中央銀行記錄的公共賬戶，并允許每家銀行持有一份分布式總賬副本，國內(nèi)和跨境轉(zhuǎn)賬匯款都通過區(qū)塊鏈技術(shù)使用數(shù)字貨幣點(diǎn)對點(diǎn)進(jìn)行，則結(jié)算可能不再需要中央銀行經(jīng)營的賬戶，一方面將減少央行的成本和維護(hù)費(fèi)用，另一方也將改變監(jiān)管形態(tài)。中央銀行將由支付服務(wù)的直接提供者，轉(zhuǎn)變?yōu)橹Ц缎袨?、支付安全的監(jiān)管者、保障者，監(jiān)管對象從有限的大型的分中心（商業(yè)銀行）轉(zhuǎn)向無數(shù)個(gè)體交易者，監(jiān)管技術(shù)和手段的要求更高，維護(hù)金融安全的責(zé)任更加重大。也就是說，未來的央行數(shù)字貨幣可實(shí)現(xiàn)“點(diǎn)對點(diǎn)”支付結(jié)算，不需要借助第三方中心化機(jī)構(gòu)，這將有助于我國建設(shè)全新的金融基礎(chǔ)設(shè)施，進(jìn)一步完善我國支付體系，提升支付結(jié)算效率。

（二）數(shù)字貨幣有利于支付活動(dòng)的全球化

數(shù)字貨幣是在全球化超級(jí)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中產(chǎn)生、流通的，由分布在全球各地的各節(jié)點(diǎn)和參與者共同認(rèn)證，不受國域、地域限制，具備天然的國際貨幣屬性。隨著跨境電子商趙諶球的發(fā)展，國與國之間大宗商品的支付，極有可能由主流的數(shù)字貨幣完成。眾所周知，跨境電商面臨的難題之一就是“跨境支付”問題，其涉及到外匯管制、跨境物流配送、出入境海關(guān)查驗(yàn)、網(wǎng)上交易的監(jiān)管條件等。目前，跨境支付渠道都掌握在國外金融大鱷Visa、Master手中，中國銀聯(lián)雖然已經(jīng)在海外開拓，但基于傳統(tǒng)的金融協(xié)議跨境支付手續(xù)費(fèi)高昂，同時(shí)由于國際間的匯款一般至少在3天之內(nèi)，各種不可預(yù)測因素一直令外貿(mào)商家頭痛不已。而數(shù)字貨幣則可利用P2P網(wǎng)絡(luò)的跨國界性，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)賬的瞬間到達(dá)，而且費(fèi)用低廉。數(shù)字貨幣可充當(dāng)各國貨幣的媒介，其最終將起到“國際物聯(lián)網(wǎng)、貿(mào)易間的結(jié)算、結(jié)匯”的作用。數(shù)字貨幣有利于制造全球化的快流通，并且流通領(lǐng)域愈大、范圍愈廣其適用價(jià)值愈高。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化背景下，全球貿(mào)易加速發(fā)展，交易的規(guī)模和頻繁程度使得數(shù)字貨幣的應(yīng)用具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。

（三）數(shù)字貨幣支付有利于降低監(jiān)管成本

數(shù)字貨幣在技術(shù)上記錄了貨幣整個(gè)生命周期的關(guān)鍵信息，其基于分布式記賬，資金流向可追溯、交易信息可永久保留，每個(gè)交易行為的來龍去脈都得到清晰記載，監(jiān)管人員可能無需到現(xiàn)場檢查，在后臺(tái)就能跟組監(jiān)督資金的流向，提高反洗錢、反恐等監(jiān)管工作的效率和精確度。也就是說，數(shù)字貨幣可以記錄包括貨幣產(chǎn)生、支付原因、支付路徑等交易信息，數(shù)據(jù)的完整和開放，解決了信息不對稱的問題，可以幫助企業(yè)和機(jī)構(gòu)從中找到具有價(jià)值的信息，在一定程度上提升社會(huì)交易的公平和效率，調(diào)節(jié)資源配置，節(jié)約社會(huì)資源。

（四）數(shù)字貨幣支付有利于推動(dòng)共享金融發(fā)展

無論是技術(shù)還是制度層面，數(shù)字貨幣都契合了共享金融的核心理念。首先，數(shù)字貨幣無需通過金融中介機(jī)構(gòu)就能進(jìn)行遠(yuǎn)程交易，還能和互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)等各類現(xiàn)代技術(shù)對接，配合日新月異的移動(dòng)技術(shù)，顯著提升金融服務(wù)的覆蓋面和便利性。其次，基于數(shù)字貨幣的金融服務(wù)具有“海量交易筆數(shù)、小微單筆金額”的小額、便捷等特征，在便民服務(wù)領(lǐng)域具有突出的優(yōu)勢，填補(bǔ)了傳統(tǒng)金融服務(wù)的空白，滿足大眾對業(yè)務(wù)融合、安全便捷、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的高質(zhì)量金融服務(wù)的要求。此外，數(shù)字貨幣還可有效解決互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的信息不對等、暗箱交易和難于監(jiān)管等問題，有助于互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，簡化了數(shù)據(jù)處理的流程，更降低了保持?jǐn)?shù)據(jù)一致性和交易可追溯性的成本，使得普通民眾能夠享受到金融發(fā)展帶來的紅利。

（五）數(shù)字貨幣支付有利于創(chuàng)造新興金融業(yè)態(tài)

數(shù)字貨幣的發(fā)行，可能會(huì)弱化銀行的部分傳統(tǒng)功能，將助力其開拓新業(yè)務(wù)領(lǐng)域。比如區(qū)塊鏈技術(shù)的使用，使大量人力資源從瑣碎的、操作性的工作中解放出來，從事智力密集、附加值高的工作。銀行由資本運(yùn)作的大中心，轉(zhuǎn)變?yōu)榉?wù)導(dǎo)向型、產(chǎn)品特色型的新型金融機(jī)構(gòu)?？梢约?xì)分銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)傳統(tǒng)領(lǐng)域，建立以客戶體驗(yàn)為導(dǎo)向、以互聯(lián)網(wǎng)低成本擴(kuò)張為手段的業(yè)務(wù)模式，抓取被銀行忽視或未能享受銀行基礎(chǔ)服務(wù)的客戶群體。

三、數(shù)字貨幣與支付的反向關(guān)系

（一）數(shù)字貨幣可能會(huì)構(gòu)成現(xiàn)金和銀行存款的競爭壓力

如果允許個(gè)人和企業(yè)持有數(shù)字貨幣錢包，通過區(qū)塊鏈技術(shù)進(jìn)行點(diǎn)對點(diǎn)的實(shí)時(shí)交易，那么將大量壓縮銀行的支付業(yè)務(wù)生存空間和利潤空間，并導(dǎo)致資金大幅流出銀行系統(tǒng)。如果數(shù)字貨幣只是取代現(xiàn)金，沒有利息，也不具備商業(yè)銀行賬戶的任何功能，人們還是會(huì)把大部分錢存在商業(yè)銀行。如果數(shù)字貨幣只是減少了對實(shí)物現(xiàn)金的需求，可能會(huì)令小額支付系統(tǒng)運(yùn)行更高效；數(shù)字貨幣若僅局限于模仿現(xiàn)金的職能，它對紙鈔需求量的影響可能要大于對商業(yè)銀行存款的影響，其對宏觀經(jīng)濟(jì)的影響就微乎其微了。但即便如此，現(xiàn)有銀行存款仍會(huì)部分流失，數(shù)字貨幣與銀行賬戶越相似，存款流失就越明顯。這種存款流失呈逆周期變化，即市場融資承壓時(shí)資金會(huì)流出銀行，風(fēng)險(xiǎn)厭惡情緒低落時(shí)資金回流銀行。存款從負(fù)債經(jīng)營的商業(yè)銀行移至中央銀行會(huì)產(chǎn)生兩個(gè)重要影響：一是存款會(huì)更安全；二是會(huì)削弱銀行的信貸供給能力。當(dāng)前，零售存款主要用于銀行發(fā)放流動(dòng)性貸款，而貸款無法在公開市場出售。如果此類賬戶大量同時(shí)關(guān)閉，銀行將失去滿足需求的流動(dòng)性資金來源，從而更多依賴于資金批發(fā)市場，而危機(jī)時(shí)這一融資渠道被證明是相當(dāng)不穩(wěn)定的，其結(jié)果將是商業(yè)銀行減少對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的信貸供給。而央行的資產(chǎn)負(fù)債表上只有流動(dòng)資產(chǎn)，現(xiàn)金不可能枯竭，因此不會(huì)遭遇擠提，這是問題的關(guān)鍵。

（二）數(shù)字貨幣支付將衍生較大的支付風(fēng)險(xiǎn)

相對于現(xiàn)在的貨幣支付系統(tǒng)，數(shù)字貨幣系統(tǒng)有可能會(huì)面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)，特別是來自互聯(lián)網(wǎng)的危險(xiǎn)，例如黑客的入侵，數(shù)據(jù)混淆等。傳統(tǒng)的貨幣系統(tǒng)是一個(gè)封閉系統(tǒng)，可通過一些安全手段隔離了外界威脅，然而數(shù)字貨幣系統(tǒng)有可能是一個(gè)開放系統(tǒng)，其將直接面對外部的安全威脅。通常情況下，數(shù)字貨幣會(huì)存儲(chǔ)在具有保護(hù)數(shù)字現(xiàn)金安全功能的數(shù)字錢包中，而數(shù)字錢包則一般會(huì)利用加密工具來保護(hù)數(shù)字現(xiàn)金。但問題是，一旦密碼被盜，數(shù)字貨幣就很可能會(huì)被盜走。再者，大多數(shù)的數(shù)字貨幣模仿現(xiàn)金交易，具有相對匿名性的特點(diǎn)，而且支付一旦確認(rèn)其操作一般是不可撤銷的，從而導(dǎo)致如若丟失則很難追回的窘境。而且，目前我國對數(shù)字貨幣交易各方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)并沒有法律約束和明確規(guī)定，故而數(shù)字貨幣在欺詐、偽造、丟失或被盜的情況下，很可能無法清楚闡明責(zé)任問題。因此，在現(xiàn)有科技水平和機(jī)制下，相較紙幣或以法幣作為基準(zhǔn)的電子貨幣，數(shù)字貨幣的支付風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更大些。

（三）數(shù)字貨幣將產(chǎn)生一定程度的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

一方面，大多數(shù)數(shù)字貨幣支付機(jī)制表面上并不存在流動(dòng)性或信用風(fēng)險(xiǎn)，但支付數(shù)字貨幣使用的第三方機(jī)構(gòu)則需要管理數(shù)字貨幣和其他貨幣的流動(dòng)性，這很可能將結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)引入到支付系統(tǒng)中。也就是說，與數(shù)字貨幣相關(guān)的制度安排將帶來一定程度的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，數(shù)字貨幣交易系統(tǒng)存在明顯漏洞，易被不法分子利用。其一，數(shù)字貨幣資產(chǎn)無法與所有人建立強(qiáng)大的映射關(guān)系，錢包數(shù)據(jù)可被竊取或遺忘；其二，部分?jǐn)?shù)字貨幣并非真正的開源，比如有的數(shù)字貨幣源代碼掌握在數(shù)字貨幣運(yùn)營商手中，這存在極大的道德風(fēng)險(xiǎn)，數(shù)字貨幣運(yùn)營商有可能通過屏蔽部分 IP 地址的方式竊取投資者的數(shù)字貨幣。

（四）數(shù)字貨幣的穩(wěn)定性直接影響其支付功能規(guī)模化的實(shí)現(xiàn)

數(shù)字貨幣匯率不穩(wěn)定、幣值波動(dòng)大，是數(shù)字貨幣支付功能規(guī)?；瘜?shí)現(xiàn)的最大障礙。幣值的不穩(wěn)定既會(huì)影響消費(fèi)者持有數(shù)字貨幣的信心，也容易造成交易中的某方出現(xiàn)“隱性”損失，而這些都最終影響數(shù)字貨幣支付功能的實(shí)現(xiàn)及推廣。

（五）數(shù)字貨幣將導(dǎo)致支付機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移

在傳統(tǒng)的零售支付系統(tǒng)中，支付機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)通常是由金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的；而在數(shù)字貨幣機(jī)制下，支付機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)則由終端用戶直接承擔(dān)。值得一提的是，數(shù)字貨幣機(jī)制的操作風(fēng)險(xiǎn)程度絕大程度上取決于其機(jī)制的設(shè)計(jì)。

（六）數(shù)字貨幣的成本優(yōu)勢較難延續(xù)

數(shù)字貨幣支付的突出優(yōu)勢之一在于支付成本較低，但伴隨監(jiān)管的強(qiáng)化、經(jīng)營的推進(jìn)以及外界的競爭，數(shù)字貨幣的成本優(yōu)勢能否延續(xù)值得關(guān)注。一是監(jiān)管的強(qiáng)化會(huì)增加數(shù)字貨幣的經(jīng)營成本，這部分成本將會(huì)被分?jǐn)偟接脩羯砩希欢菙?shù)字貨幣與傳統(tǒng)支付的成本累積過程與階段不同，未來可能會(huì)面臨網(wǎng)絡(luò)管理成本和經(jīng)營成本的增加，增長的成本也將會(huì)分?jǐn)偟缴碳一蛘哂脩羯砩?；三是傳統(tǒng)支付面臨競爭壓力，也可能會(huì)降低收費(fèi)或者吸收數(shù)字貨幣的技術(shù)，數(shù)字貨幣成本優(yōu)勢會(huì)被縮小。

全球經(jīng)濟(jì)帶動(dòng)了數(shù)字貨幣的形成和發(fā)展，而如何有效地促進(jìn)數(shù)字貨幣的誕生以及更好的促使數(shù)字貨幣的長足發(fā)展將是今后研究的重點(diǎn)問題。作為支付系統(tǒng)與金融市場基礎(chǔ)設(shè)施的監(jiān)管者，以及支付系統(tǒng)研發(fā)和創(chuàng)新的催化劑，中央銀行有責(zé)任提高支付系統(tǒng)的安全性和有效性。而央行推出并流通數(shù)字貨幣很可能會(huì)對線下傳統(tǒng)支付清算和金融體系構(gòu)成較大沖擊。因此，數(shù)字貨幣的設(shè)計(jì)應(yīng)立足經(jīng)濟(jì)、便民和安全原則，切實(shí)保證數(shù)字貨幣應(yīng)用的低成本、廣覆蓋，實(shí)現(xiàn)數(shù)字貨幣與其他支付工具的無縫銜接，提升數(shù)字貨幣的適用性和生命力。

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The Research on the Relationship between Digital Currency and Payment

GUO Xiaomei

（Weinan Municipal Sub-branch PBC， Weinan Shannxi 714000）