深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理精品(七篇)

序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社發(fā)展中面臨的問(wèn)題

（一）同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。近年來(lái)，為了激發(fā)農(nóng)村金融市場(chǎng)活力，銀監(jiān)會(huì)適當(dāng)降低了農(nóng)村金融市場(chǎng)的準(zhǔn)入條件。農(nóng)業(yè)銀行積極調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，以謀取更大的農(nóng)村金融市場(chǎng)份額，郵政儲(chǔ)蓄銀行在鄉(xiāng)鎮(zhèn)相繼掛牌開(kāi)業(yè)，村鎮(zhèn)銀行、資金互助組織等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)陸續(xù)成立，農(nóng)村金融市場(chǎng)呈現(xiàn)出多元化發(fā)展態(tài)勢(shì)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，農(nóng)村信用社全面占領(lǐng)農(nóng)村金融市場(chǎng)的局面被徹底打破。

（二）深化改革進(jìn)入關(guān)鍵時(shí)期。農(nóng)村信用社深化改革第一階段的任務(wù)已基本完成，正沿著股份制、銀行化的改革方向，由“深化改革試點(diǎn)”階段全面進(jìn)入“深入實(shí)施和攻堅(jiān)”階段，加快了向現(xiàn)代化金融機(jī)構(gòu)邁進(jìn)的步伐。農(nóng)村信用社要實(shí)現(xiàn)股份制商業(yè)銀行的改革目標(biāo)，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理能力，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)與國(guó)際接軌，融入國(guó)際金融體系，就必須堅(jiān)持深化改革的道路不動(dòng)搖，勇于破除傳統(tǒng)落后的經(jīng)營(yíng)管理模式，與時(shí)俱進(jìn)，樹(shù)立市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)代金融管理理念，一切從實(shí)際出發(fā)，積極探索和創(chuàng)新現(xiàn)代金融管理體系。

（三）金融監(jiān)管力度明顯加大。農(nóng)村信用社是服務(wù)“三農(nóng)”的中堅(jiān)金融力量，為了保證農(nóng)村信用社持續(xù)健康發(fā)展，隨著農(nóng)村信用社深化改革的穩(wěn)步推進(jìn)，銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)不斷提高對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，逐步向商業(yè)銀行的監(jiān)管指標(biāo)看齊，以促進(jìn)農(nóng)村信用社切實(shí)提高自身企業(yè)管理水平。提升企業(yè)管理水平不僅是農(nóng)村信用社求生存求發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，也是適應(yīng)外部監(jiān)管，貫徹深化改革，提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力的根本要求。

二、加強(qiáng)農(nóng)村信用社企業(yè)管理的幾點(diǎn)建議

（一）堅(jiān)持發(fā)展至上的管理原則。近年來(lái)，農(nóng)村信用社的改革發(fā)展取得了一定成績(jī)，贏得了良好的發(fā)展機(jī)遇，但隨著時(shí)代的發(fā)展，在新形勢(shì)下也面臨著前所未有的競(jìng)爭(zhēng)壓力和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，為此，農(nóng)村信用社必須牢牢堅(jiān)持發(fā)展至上，逐步解決在管理機(jī)制上和管理方法上存在的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展。首先，要以信用社發(fā)展為基本目標(biāo)，將其作為我們判斷事物的標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)一件事情該不該做時(shí)，我們要判斷它是否有利于農(nóng)村信用社的健康發(fā)展。農(nóng)村信用社長(zhǎng)期以來(lái)形成的歷史包袱重、不良資產(chǎn)多等難題，不加快發(fā)展就沒(méi)有出路。發(fā)展是我們的生存之道。通過(guò)優(yōu)化發(fā)展增量，使之處于風(fēng)險(xiǎn)可控的條件下，就可能獲得空間，逐步消化歷史包袱。近年來(lái)，在各級(jí)政府的扶持下，在省聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，農(nóng)信社各項(xiàng)指標(biāo)明顯改善，發(fā)展步伐明顯加快，原來(lái)很多岌岌可危、一觸即發(fā)的重大風(fēng)險(xiǎn)，由于加快發(fā)展得到了遏制，實(shí)現(xiàn)了平穩(wěn)著陸。

篇(2)

一、深化改革，進(jìn)一步理順職能和明晰崗責(zé)

1、建立稅源管理權(quán)力清單制，全面梳理稅源管理事項(xiàng)，取消不適應(yīng)稅收改革和發(fā)展要求的管理事項(xiàng)。

2、明確各稅源管理事項(xiàng)的管理方式，建立基礎(chǔ)事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的劃分標(biāo)準(zhǔn)。

3、按照完善納稅服務(wù)、稅源管理、政策支持、服務(wù)保障四大系列的職能分工，重置崗責(zé)體系，尤其是機(jī)關(guān)職能分工和管理定位。

二、強(qiáng)基固本，全面提升征管基礎(chǔ)

4、不斷完善《征管基礎(chǔ)工作后續(xù)管理辦法》，查找征管“盲點(diǎn)”，逐步增加納入征管基礎(chǔ)管理的事項(xiàng)。

5、按季開(kāi)展稅源和征管狀況分析監(jiān)控，著力提高專(zhuān)業(yè)化管理在分類(lèi)分級(jí)稅源及其主要稅源管理事項(xiàng)方面的作用，為各級(jí)深化征管改革提供決策依據(jù)。

6、以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，建立征管基礎(chǔ)事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)并加強(qiáng)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)考核。

三、貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效能

7、全面正確貫徹落實(shí)好《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理辦法》，分類(lèi)分級(jí)開(kāi)展針對(duì)性的培訓(xùn)，及時(shí)總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)系統(tǒng)提出完善意見(jiàn)和建議。

8、規(guī)范和明確納入風(fēng)險(xiǎn)管理方式的稅源管理事項(xiàng)，建立公平、規(guī)范、效能的下戶(hù)核查（實(shí)）制度。

四、貫徹分級(jí)分類(lèi)要求，深化大企業(yè)、行業(yè)和個(gè)體管理

9、總結(jié)專(zhuān)業(yè)化改革以來(lái)的行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，建立建筑業(yè)、銀行業(yè)基礎(chǔ)管理手冊(cè)和風(fēng)險(xiǎn)防范指引。

10、貫徹省局《定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)稅收服務(wù)和管理辦法》，建立大企業(yè)涉稅訴求快速響應(yīng)機(jī)制和稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。

11、深入研究集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部管理涉稅指標(biāo)，選擇1-2個(gè)集團(tuán)公司，集中開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。

12、規(guī)范個(gè)體管理，完善個(gè)體零散稅收管理體系。實(shí)現(xiàn)個(gè)體共管戶(hù)、門(mén)臨代開(kāi)以及營(yíng)改增代開(kāi)票納稅人全面委托國(guó)稅代征。認(rèn)真組織直管戶(hù)典型調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果用于定額指標(biāo)體系的維護(hù)完善。

五、全面實(shí)施發(fā)票改革，提高信息管稅水平

13、全面推廣使用網(wǎng)絡(luò)發(fā)票、網(wǎng)絡(luò)稅控機(jī)發(fā)票和電子發(fā)票，全面取消20元以上定額發(fā)票。

14、實(shí)行新的有獎(jiǎng)發(fā)票模式，建立引導(dǎo)發(fā)票受票方主動(dòng)查詢(xún)（反饋）發(fā)票信息的激勵(lì)機(jī)制。

15、加強(qiáng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管理，建立發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)模型，定期對(duì)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)戶(hù)開(kāi)展實(shí)地核查，確保發(fā)票使用安全。

六、規(guī)范信息化建設(shè)，提升信息運(yùn)維效率

16、規(guī)范招投標(biāo)和采購(gòu)程序，加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)文件與商務(wù)合同的合規(guī)性審查。

篇(3)

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；現(xiàn)狀

中圖分類(lèi)號(hào)： TM73 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)： 1673-1069（2016）29-46-2

0 引言

電力企業(yè)關(guān)系到一個(gè)國(guó)家的能源安全以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中能夠發(fā)揮巨大的作用。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)程中，電力企業(yè)的規(guī)模得到擴(kuò)張，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)激烈，企業(yè)發(fā)展的不確定性逐漸升高。在如此嚴(yán)峻的市場(chǎng)條件下，電力企業(yè)要充分了解各種風(fēng)險(xiǎn)，建立一套健全的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)控制機(jī)制，能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，并且采用科學(xué)有效的手段進(jìn)行防范，減少風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題給電力企業(yè)造成的損失，使電力企業(yè)能夠快速、持續(xù)的發(fā)展。

1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理定義及三道防線(xiàn)

1.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理定義

全面風(fēng)險(xiǎn)管理指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培養(yǎng)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理的過(guò)程和方法。

1.2 電力企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線(xiàn)

業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是電力企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線(xiàn)。

1.2.1 第一道防線(xiàn)：業(yè)務(wù)部門(mén)

作為第一道防線(xiàn)，電力企業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)在日常工作時(shí)經(jīng)常會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，必須要把電力企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)的管理方式應(yīng)用到業(yè)務(wù)工作中去，能夠準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并采用科學(xué)有效的辦法防范，這樣才能守好第一道防線(xiàn)。

1.2.2 第二道防線(xiàn)：風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)

電力監(jiān)管部門(mén)要求各電力企業(yè)都成立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，以應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，減少電力企業(yè)的損失。第二道防線(xiàn)的建立其實(shí)是在第一道防線(xiàn)的基礎(chǔ)之上，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)主要是監(jiān)管業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理工作是否落實(shí)到位，對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并積極應(yīng)對(duì)，并且協(xié)助各業(yè)務(wù)部門(mén)展開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)排查，減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

1.2.3 第三道防線(xiàn)：審計(jì)委員會(huì)

審計(jì)委員會(huì)就是電力企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。第三道防線(xiàn)有具備專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制知識(shí)的技術(shù)人員，因此第三道防線(xiàn)能夠高速、有效地執(zhí)行各種內(nèi)控政策，更為全面的實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。

2 電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和不足

2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理體系缺乏創(chuàng)新

我國(guó)大部分的電力企業(yè)還在執(zhí)行過(guò)去那套陳舊的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，由于缺乏創(chuàng)新，已經(jīng)不能適應(yīng)如今快速發(fā)展變化的社會(huì)。隨著時(shí)代的快速發(fā)展，有許多新型的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)工具應(yīng)運(yùn)而生，比如情景分析、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、風(fēng)險(xiǎn)偏好等，這些風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)工具能夠較為準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，但是大部分電力企業(yè)都沒(méi)有引入這些工具，致使電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確、不及時(shí)，大大影響了電力企業(yè)的發(fā)展。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理局限性強(qiáng)，缺乏創(chuàng)新

國(guó)家電網(wǎng)是一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)高速的巨型網(wǎng)絡(luò)，在運(yùn)行的過(guò)程中要隨時(shí)保證發(fā)電量與用電量的動(dòng)態(tài)平衡。受到地理環(huán)境的影響，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平均，因此有大量的電力需要遠(yuǎn)距離的輸送，因此在傳輸?shù)倪^(guò)程中提高電網(wǎng)運(yùn)行的安全性與穩(wěn)定性尤為重要。因此，長(zhǎng)期以來(lái)電力企業(yè)都將大量的注意力集中在電力的安全生產(chǎn)與運(yùn)輸方面。但是如今電力市場(chǎng)變化顯著，只重視安全生產(chǎn)與運(yùn)輸已經(jīng)不能夠保證企業(yè)能夠正常運(yùn)行，因此電力企業(yè)必須要重視全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，并且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行創(chuàng)新。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理的分散、無(wú)序

風(fēng)險(xiǎn)是彼此影響的，既可能兩兩對(duì)沖也可能兩兩加劇。加上部門(mén)界限間總有縫隙，風(fēng)險(xiǎn)很容易從縫隙中溜走。此外，每個(gè)部門(mén)只從自身的角度用自己的語(yǔ)言描述風(fēng)險(xiǎn)，包括有意無(wú)意放大本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，也會(huì)使管理層低估或高估風(fēng)險(xiǎn)后果，或者對(duì)孰重孰輕無(wú)法判斷。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理的被動(dòng)、無(wú)明確目標(biāo)

大部分的電力企業(yè)都不具備一套較為完善且系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作體系，這套體系應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、測(cè)評(píng)、分析以及應(yīng)對(duì)措施，因此電力企業(yè)無(wú)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)展開(kāi)有效的預(yù)測(cè)，不能了解企業(yè)當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)狀況。并且電力企業(yè)的內(nèi)控流程也沒(méi)有有效的診斷機(jī)制，無(wú)法制定相應(yīng)的內(nèi)控優(yōu)化政策，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的發(fā)展。

2.5 外部環(huán)境管理的創(chuàng)新與應(yīng)用

電力企業(yè)因其內(nèi)外環(huán)境條件變化而面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，因發(fā)、輸、配、供用電環(huán)節(jié)特性不同，風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)有不同的表現(xiàn)形式及管理方式。供電企業(yè)應(yīng)著重加強(qiáng)投融資風(fēng)險(xiǎn)、電源規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)荷預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、燃料管理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)調(diào)度風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)價(jià)策略風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)價(jià)上網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)力抑制風(fēng)險(xiǎn)、供求平衡風(fēng)險(xiǎn)等的管理。只有對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)加以關(guān)注，通過(guò)有效的措施加以防范，才能在根本上減少因風(fēng)險(xiǎn)給電力企業(yè)帶來(lái)的損失，加快電力企業(yè)的發(fā)展速度。

2.6 風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新與應(yīng)用

電力系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)是否正常的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)就是電力系統(tǒng)的穩(wěn)定性、可靠性以及輸出的電能質(zhì)量，這三項(xiàng)指標(biāo)也是電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素。為了能夠更加深入地防范風(fēng)險(xiǎn)，電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)該根據(jù)電能質(zhì)量以及電力穩(wěn)定性、可靠性的相關(guān)數(shù)據(jù)信息，并且將之與風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件以及風(fēng)險(xiǎn)造成的損失進(jìn)行關(guān)聯(lián)，從而構(gòu)建一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)形成過(guò)程模擬形態(tài)，依據(jù)此模擬形態(tài)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評(píng)估、分析，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面且有效的管理。

3 創(chuàng)新全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

電力工業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)性一直很高。電力企業(yè)的管理人員要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并且將風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的創(chuàng)新工作作為電力企業(yè)管理的首要問(wèn)題。在創(chuàng)新過(guò)程中要以風(fēng)險(xiǎn)管理理論為支點(diǎn)，并且結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際特征與市場(chǎng)環(huán)境，不斷優(yōu)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

3.1 理論的創(chuàng)新與應(yīng)用

為了能夠加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新工作，電力企業(yè)要定時(shí)與不定時(shí)的組織員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的培訓(xùn)，培訓(xùn)的內(nèi)容要涵蓋管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等相關(guān)學(xué)科的理論知識(shí)以及對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略等。從而為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3.2 戰(zhàn)略的創(chuàng)新與應(yīng)用

企業(yè)應(yīng)該把全面風(fēng)險(xiǎn)管理歸入到公司的日常工作內(nèi)容當(dāng)中，并且跟公司的發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，對(duì)公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行籌劃安排、總體規(guī)劃和分步實(shí)施，取得經(jīng)驗(yàn)后逐步推進(jìn)，并且有計(jì)劃性的在公司的各個(gè)部門(mén)展開(kāi)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

3.3 人才的創(chuàng)新與應(yīng)用

對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的工作人員，要大力開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，對(duì)工作人員進(jìn)行系統(tǒng)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)普及工作，從而在根本上提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)員工面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)變能力。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培訓(xùn)不能僅僅局限于最底層的員工，對(duì)于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層、管理層都應(yīng)該進(jìn)行不同級(jí)別、不同深度的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。從整體上提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

4 結(jié)語(yǔ)

隨著時(shí)代的快速發(fā)展，世界經(jīng)濟(jì)全球化已經(jīng)成為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。中國(guó)的電力企業(yè)不能固守傳統(tǒng)的管理機(jī)制，傳統(tǒng)的管理機(jī)制在日新月異的變化中已經(jīng)不再使用。電力企業(yè)要抓住時(shí)代變化的特征，根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況形成一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并且不斷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行創(chuàng)新，對(duì)公司的組織、理論、發(fā)展目標(biāo)以及人才培養(yǎng)注入風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以促進(jìn)公司的發(fā)展。如今各大電力企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，電力企業(yè)要?jiǎng)?chuàng)新自己的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)并且應(yīng)用到實(shí)際的工作中去，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地。

參 考 文 獻(xiàn)

[1] 張學(xué)玉.電力企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].華北電力大學(xué)，2013.

篇(4)

在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，銀行業(yè)已全面實(shí)現(xiàn)對(duì)外開(kāi)放，面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是永恒的主體。銀行信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理受到很多因素的影響，如何系統(tǒng)、全面地闡釋信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，是銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)，也是關(guān)鍵。

一、銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概述

銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理采用一體化，在一致的測(cè)量標(biāo)準(zhǔn)下形成的風(fēng)險(xiǎn)，它不是一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法，被一致認(rèn)為是一種理論、理念或思想。

銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵可以從以下幾個(gè)方面來(lái)理解：

（1）它不是一種具體的方法，而是貫穿銀行業(yè)信貸管理的全過(guò)程

銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理不是結(jié)果，也不是一次事件，而是一種方法，它滲透在整個(gè)銀行業(yè)管理的過(guò)程中，并與銀行日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)緊密結(jié)合在一起，當(dāng)它成為銀行經(jīng)營(yíng)中的一部分時(shí)，信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理才能說(shuō)是有效地。

（2）信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該被應(yīng)用在整個(gè)銀行體系中

銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于銀行的各個(gè)管理范圍和層次，是從資源分配和戰(zhàn)略規(guī)劃的整體的活動(dòng)到人力資源、市場(chǎng)資源以及客戶(hù)的信貸管理等整體活動(dòng)。銀行管理層要綜合地看待銀行內(nèi)部的各個(gè)層次，從而確認(rèn)其整體風(fēng)險(xiǎn)，并最終為銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供基礎(chǔ)與保障。

（3）人的因素也會(huì)對(duì)信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生影響

由于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是由人所制定并進(jìn)行落實(shí)的，因此，整個(gè)的銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作會(huì)受到人為因素的影響。反過(guò)來(lái)，信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理也會(huì)對(duì)人的行為產(chǎn)生影響。

二、銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架建立

銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)涉及多方面的系統(tǒng)工程，要想對(duì)其進(jìn)行全面的分析，必須建立有效的框架體系。

（一）三維結(jié)構(gòu)體系

霍爾提出的“三維結(jié)構(gòu)體系”可以對(duì)我們建立信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理這一復(fù)雜工程提供框架構(gòu)建。“三維結(jié)構(gòu)體系”由邏輯維、時(shí)間維以及知識(shí)維組成，是霍爾于1969年基于大型的復(fù)雜工程提出的，這一理論將系統(tǒng)工程分為緊密聯(lián)系的七個(gè)步驟和七個(gè)階段，并且還將提供專(zhuān)業(yè)的知識(shí)，為復(fù)雜工程的建立提供統(tǒng)一的思想。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架體系包括三個(gè)維度：層次維、要素維和過(guò)程維。

（二）實(shí)證分析

信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的三維結(jié)構(gòu)的構(gòu)建主要是從銀行內(nèi)部出發(fā)，本文運(yùn)用實(shí)證分析方法，提出以下假設(shè)：

假設(shè)一：信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理受貸款企業(yè)的影響

信貸項(xiàng)目的主體主要是貸款企業(yè)，因此，貸款企業(yè)的情況必然會(huì)影響信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。很多關(guān)于這一方面的評(píng)估模型論證了這一假設(shè)。

假設(shè)二：外部的金融環(huán)境以及社會(huì)的誠(chéng)信體系對(duì)銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)有影響

往往，外部的金融環(huán)境以及社會(huì)的誠(chéng)信體系對(duì)銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)有很大的影響，很多人認(rèn)為，信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是由于法制的不健全以及監(jiān)管的不力等等，與這些因素比較，金融環(huán)境以及誠(chéng)信體系卻是很難控制的。因此，本文認(rèn)為金融環(huán)境以及誠(chéng)信體系對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)有影響，但卻不是關(guān)鍵的影響。

假設(shè)三：銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理也受銀行內(nèi)部控制的顯著影響

本文認(rèn)為，銀行內(nèi)控對(duì)信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)的影響也很關(guān)鍵，不能僅僅將影響因素局限于借貸企業(yè)、金融環(huán)境等方面。

三、銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估

（一）銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理貸前的評(píng)估

貸前評(píng)估具有不確定性，并且涉及的因素較多，因此，對(duì)貸前評(píng)估的合理性探討是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

貸前評(píng)估的方法主要有：

第一，指標(biāo)識(shí)別

貸前評(píng)估的指標(biāo)主要包括財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)，財(cái)務(wù)指標(biāo)是最常用的指標(biāo)，也比較為人們所熟悉。非財(cái)務(wù)指標(biāo)的含義比較廣泛，主要是指企業(yè)的內(nèi)部管理、還款意愿以及企業(yè)的發(fā)展前景等等諸多方面，由于其難以評(píng)估性以及不確定性，因此對(duì)評(píng)估人的要求很高。

第二，量化方法

選取評(píng)價(jià)指標(biāo)后，根據(jù)行業(yè)分類(lèi)建立模型，并運(yùn)用典型指標(biāo)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公式?？梢圆捎镁垲?lèi)分析法，一般采用三個(gè)步驟：數(shù)據(jù)變換、計(jì)算聚類(lèi)統(tǒng)計(jì)量和選擇聚類(lèi)方法。

（二）銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理貸中的監(jiān)控

對(duì)所有的信貸資產(chǎn)全面控制是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理就要求實(shí)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)控，因此，貸中監(jiān)控對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理也很重要。

監(jiān)控模式主要有：

第一，監(jiān)控道德風(fēng)險(xiǎn)的模式

銀行進(jìn)行放貸后，主要是依靠企業(yè)的信用來(lái)還款，再有就是依靠信貸合同，這種方式實(shí)施起來(lái)卻比較困難，因此，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行有效的控制與管理，這種情況下，銀行可通過(guò)監(jiān)控道德風(fēng)險(xiǎn)來(lái)達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。

第二，和諧博弈機(jī)制模式

這種模式主要是通過(guò)協(xié)調(diào)企業(yè)與銀行的利益，使雙方達(dá)到帕累托最優(yōu)，主要涉及激勵(lì)兼容和信息效率兩個(gè)問(wèn)題。

3.銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理貸后的評(píng)價(jià)

貸后評(píng)價(jià)已被很多國(guó)家所接受，但是在我國(guó)方法仍然處于探索中，因此，我們可以借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，以更好地完善風(fēng)險(xiǎn)管理。主要可以從評(píng)價(jià)指標(biāo)以及貸后評(píng)價(jià)的學(xué)習(xí)模型等方面進(jìn)行有效的探索，在此不做贅述。

結(jié)語(yǔ)：

我國(guó)銀行也在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，面對(duì)金融危機(jī)的沖擊，外部競(jìng)爭(zhēng)激烈，因此，如何有效的進(jìn)行銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理是面臨的一個(gè)很重要的問(wèn)題。目前，我國(guó)在這方面的研究雖取得了一定的進(jìn)展，卻仍存在不足，因此，需要進(jìn)一步的研究與不懈的努力，從而保證銀行業(yè)更穩(wěn)健的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

篇(5)

關(guān)鍵詞：封閉管理 風(fēng)險(xiǎn)管理 經(jīng)營(yíng)管理水平

現(xiàn)在市場(chǎng)環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)劇烈，企業(yè)應(yīng)相應(yīng)地制定戰(zhàn)略性的管理方針。只有具備戰(zhàn)略的管理方針，才能保證企業(yè)在日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境中脫穎而出。在這個(gè)變幻莫測(cè)的大市場(chǎng)里，企業(yè)的管理方針對(duì)企業(yè)的未來(lái)發(fā)展起決定性作用。

一、封閉管理與風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)系的共同點(diǎn)和區(qū)別

（一）封閉管理與風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)系的共同點(diǎn)

在管理目標(biāo)上，二者有相同之處，都具備防止企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金挪用，實(shí)現(xiàn)資金良性循環(huán)，保證企業(yè)的效益和資金的綜合利用的特點(diǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題上，不單要預(yù)防資金的挪用還要緊抓企業(yè)發(fā)展的盈虧問(wèn)題，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的保值。在封閉管理問(wèn)題上，有色金屬企業(yè)的封閉管理體系如：資源的監(jiān)管、貨幣的流通等，都有助于實(shí)現(xiàn)資金的高效使用，發(fā)揮其較大的運(yùn)營(yíng)功能和價(jià)值。封閉管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的資金性質(zhì)和用途，在政策性和商業(yè)性業(yè)務(wù)上，出現(xiàn)市場(chǎng)業(yè)務(wù)并存的大格局局面，在我國(guó)有色金屬市場(chǎng)行業(yè)上，這一問(wèn)題被擴(kuò)大化。

（二）封閉管理與風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)系的區(qū)別

首先，在資金提供方式上有所不同。在封閉體制管理下，我國(guó)對(duì)于有色金屬的收購(gòu)價(jià)是進(jìn)行保護(hù)的，這樣就可以以信貸的形式提供資金。但是，信貸資金隱藏了巨大的投資風(fēng)險(xiǎn)，使得有色金屬在主觀地位上，處于被動(dòng)的狀態(tài)，因此，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)實(shí)力來(lái)確定儲(chǔ)備量的大小，而銀行應(yīng)在充分考慮貸款者條件的前提下，對(duì)有色金屬企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)行資金支持。其次，在管理體制上也存在著不同點(diǎn)。封閉管理是把實(shí)物為中心作為重點(diǎn)的管理體系，在內(nèi)容上強(qiáng)調(diào)原材料的開(kāi)發(fā)、收購(gòu)、儲(chǔ)備等活動(dòng)。貨幣的投入量與對(duì)應(yīng)的商品價(jià)值是相符合的，是一種輔助財(cái)政的管理手段。再次，在運(yùn)行的主要依據(jù)上也會(huì)有所不同。封閉式管理體制主要是，政策作為信貸運(yùn)作的主要引導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要是，把市場(chǎng)作為資金運(yùn)作的重要依據(jù)。最后，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者和責(zé)任要求規(guī)定上也不同。封閉式管理體制下，關(guān)于責(zé)任方面的規(guī)定是，只要企業(yè)不違反相關(guān)的政策規(guī)定，信貸人員不出現(xiàn)錯(cuò)誤，企業(yè)是不用承擔(dān)任何責(zé)任的。但是在風(fēng)險(xiǎn)管理體系規(guī)定中，如果出現(xiàn)損失，企業(yè)、銀行和有關(guān)的人員要共同承擔(dān)責(zé)任的。風(fēng)險(xiǎn)管理要求企業(yè)要不斷地進(jìn)行改革創(chuàng)新，在企業(yè)建設(shè)活力上進(jìn)行深入的探討。要求銀行借貸要具備良好的預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)措施，對(duì)借貸款的公司要全面地綜合評(píng)價(jià)，從而制定出正確的科學(xué)發(fā)展決策和方針，所以其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)和銀行共同承擔(dān)的。

二、堅(jiān)持封閉管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

未來(lái)幾年，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制也將深入調(diào)整，企業(yè)所面臨的問(wèn)題不僅僅是機(jī)遇還要迎接挑戰(zhàn)。那么這就是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，有色金屬在幾個(gè)方面可以尋找突破點(diǎn)。

（一）深化改革和經(jīng)濟(jì)管理手段

只有深化改革才能發(fā)展企業(yè)的生產(chǎn)力，因?yàn)槠髽I(yè)的活力需要不斷地注入新鮮的血液。只有不斷地在發(fā)展的道路上探索，才能深化企業(yè)的發(fā)展。在混合所有制市場(chǎng)上，要堅(jiān)持封閉管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩手抓，從而保證資產(chǎn)的有效流通。在股權(quán)方面也可以發(fā)展的更加多元化，做到積極努力的完善現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部的管理制度。只有堅(jiān)持封閉管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，才能建設(shè)復(fù)合型企業(yè)所需要的管理制度。封閉管理也有利于行業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)的高效率約束機(jī)制。在發(fā)展問(wèn)題上更加的集中，以此來(lái)促進(jìn)企業(yè)的共同提高。堅(jiān)持封閉管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，也會(huì)為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展質(zhì)量帶來(lái)提升，讓企業(yè)內(nèi)部調(diào)整的步伐更加快速，從而實(shí)現(xiàn)有色金屬企業(yè)的總體轉(zhuǎn)型和升級(jí)。

（二）促進(jìn)企業(yè)的擴(kuò)展步伐

企業(yè)堅(jiān)持封閉管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)，還能培養(yǎng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，使有色金屬資源得到優(yōu)化，從而有益于配套系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，促使有色金屬企業(yè)科研發(fā)展和技術(shù)推廣，為企業(yè)的成功轉(zhuǎn)型奠定良好的基礎(chǔ)。我國(guó)十種有色金屬產(chǎn)量已經(jīng)連續(xù)12年位列世界第一，取得的成績(jī)是不菲的。有色金屬企業(yè)的擴(kuò)展開(kāi)發(fā)有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的提升，也只有重視封閉管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，才能讓有色金屬行業(yè)實(shí)行走出去的戰(zhàn)略方針，使得其在國(guó)際發(fā)展道路上越走越遠(yuǎn)。當(dāng)今世界有色金屬的開(kāi)發(fā)和利用在不斷變化，資源不足的矛盾還在不斷加劇，所以，在資源開(kāi)發(fā)和項(xiàng)目建設(shè)上一定要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展，只有充分認(rèn)識(shí)到封閉管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，才能有效發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部控制的重要作用，積極有序地推進(jìn)產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)。

三、企業(yè)的封閉管理和風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向

（一）以封閉管理為核心，嚴(yán)謹(jǐn)管理

就目前有色金屬工業(yè)這一行業(yè)作為例子說(shuō)明，企業(yè)的資源和能力都要與不斷變化的市場(chǎng)相適應(yīng)。所以這就對(duì)封閉管理的要求，提出了更加深入的挑戰(zhàn)。封閉管理工作的重點(diǎn)是把握好企業(yè)的嚴(yán)管，實(shí)現(xiàn)銀行企業(yè)的共贏局面。有色金屬企業(yè)往往大而不強(qiáng)，產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失調(diào)。首先，要不斷發(fā)揚(yáng)企業(yè)與時(shí)俱進(jìn)的精神，在管理方式上要勇于開(kāi)拓創(chuàng)新。不僅使得監(jiān)督和管理改善，而且還要正確地處理經(jīng)營(yíng)與政策的關(guān)系。在經(jīng)營(yíng)上一定要保持資金的有效供應(yīng)，保證企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、人力資源和企業(yè)的文化能有效的運(yùn)營(yíng)。在科學(xué)的范圍內(nèi)，強(qiáng)化封閉式管理。通過(guò)分析了解企業(yè)目前處于什么樣的地位，從而明確企業(yè)的管理方法和發(fā)展方向。其次，隨著國(guó)外大公司的進(jìn)入和我國(guó)省內(nèi)市場(chǎng)對(duì)有色金屬原料的競(jìng)爭(zhēng)和掠奪，使得企業(yè)的資金口也較缺乏。投資計(jì)劃的資金保障還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，資金的缺乏，使得好的項(xiàng)目的投資錯(cuò)失發(fā)展良機(jī)。對(duì)有色金屬地質(zhì)的投入不足，資源勘查和開(kāi)發(fā)就會(huì)跟不上步伐。有色金屬礦產(chǎn)原料的供應(yīng)日益緊張，這需要企業(yè)具備更高的資源控制和資源調(diào)配方面的能力。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的矛盾得不到解決，行業(yè)的整體優(yōu)勢(shì)就不能體現(xiàn)，這就要求企業(yè)為優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)提供強(qiáng)大的資金支持，只有把資金的問(wèn)題解決，才能發(fā)揮封閉管理的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。再次，要對(duì)國(guó)家相關(guān)方針政策的出臺(tái)展開(kāi)深入的研究?？傊?，企業(yè)要把風(fēng)險(xiǎn)管理作為目標(biāo)，封閉管理作為手段，將企業(yè)礦產(chǎn)資源、資金、人才三方面進(jìn)行優(yōu)化配置，從而培養(yǎng)出這個(gè)行業(yè)的創(chuàng)新資源加以有效利用。

（二）以風(fēng)險(xiǎn)管理為目標(biāo)，分散決策

對(duì)儲(chǔ)備礦產(chǎn)可以采用收購(gòu)的方式，這樣就能保證資金的運(yùn)營(yíng)?？梢詫?shí)行“以銷(xiāo)定貸”的方式，達(dá)到封閉運(yùn)營(yíng)的目的。要積極地利用國(guó)家推動(dòng)有色金屬體制的改革、關(guān)于有色金屬企業(yè)的調(diào)整政策，正確地理解企業(yè)與銀行之間的關(guān)系，在內(nèi)部經(jīng)營(yíng)理念上，做到堅(jiān)持封閉管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩手抓。把企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)作為發(fā)展的核心問(wèn)題，積極廣泛地進(jìn)行宣傳。從企業(yè)本身改革方面，確保準(zhǔn)確地制定和實(shí)施企業(yè)改革方案。在推動(dòng)有色金屬改革的同時(shí)，也要落實(shí)企業(yè)的債務(wù)，防止逃避債務(wù)的現(xiàn)象發(fā)生。可以依法采用資產(chǎn)的保全措施，讓貸款等資金運(yùn)作具有有效的保全手續(xù)，比如有色金屬的資源可以作為抵押方式。做好信貸資產(chǎn)的保護(hù)，在賬目上杜絕弄虛作假的事情發(fā)生，一定要發(fā)揮好財(cái)務(wù)的監(jiān)督和控制手段，促使防范工作逐步的走向正規(guī)。

（三）以規(guī)范管理為基礎(chǔ)，完善制度

有色市場(chǎng)的未來(lái)結(jié)構(gòu)不單單是各產(chǎn)業(yè)環(huán)節(jié)的競(jìng)爭(zhēng)，也是在相同市場(chǎng)條件下企業(yè)綜合實(shí)力的競(jìng)爭(zhēng)。競(jìng)爭(zhēng)的方法呈現(xiàn)多種樣式，范圍和區(qū)域也將不斷的擴(kuò)大，在這個(gè)激烈競(jìng)爭(zhēng)的大環(huán)境中，要求公司做的更大、更強(qiáng)、更精、更專(zhuān)業(yè)。只有加快改革的步伐，才能把有色金屬行業(yè)發(fā)展的更健全，因此轉(zhuǎn)變觀念十分的重要，只有加強(qiáng)和鞏固封閉管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，才能全面提高經(jīng)營(yíng)管理水平。在封閉管理和風(fēng)險(xiǎn)管理性質(zhì)區(qū)別上要分開(kāi)考核和明確責(zé)任，推行綜合管理的措施，把風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題降到最低。還有在違規(guī)問(wèn)題的查處上，要堅(jiān)持封閉管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的嚴(yán)肅性，對(duì)于違規(guī)問(wèn)題的處理要深究。確保各項(xiàng)政策的全面落實(shí)，并制定相應(yīng)的對(duì)應(yīng)措施。

（四）加大違規(guī)處理，加強(qiáng)封閉管理和風(fēng)險(xiǎn)管理

對(duì)于管理內(nèi)部的違規(guī)行為，要針對(duì)其情節(jié)做出合理有效的懲罰措施。確保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)范和內(nèi)部秩序，把封閉管理和風(fēng)險(xiǎn)管理全面貫徹落實(shí)、降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行信貸方面要嚴(yán)格的按照正規(guī)的手續(xù)流程，不能做出違法違紀(jì)的腐敗賄賂的行為。還有資金流程要有相應(yīng)的信貸措施，對(duì)有色金屬的采購(gòu)加工到庫(kù)存工作流程，嚴(yán)格的控制監(jiān)督。

四、結(jié)語(yǔ)

總之，在新形勢(shì)下有色金屬企業(yè)要堅(jiān)持封閉管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，將封閉管理與風(fēng)險(xiǎn)管理有效地結(jié)合起來(lái)，建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為前提，封閉管理為手段的管理方針，從而全面提高有色金屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平。

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篇(6)

近年的經(jīng)濟(jì)危機(jī)等因素加強(qiáng)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的不確定因素，如何有效應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)則為企業(yè)的管理者們，尤其是國(guó)有企業(yè)管理者們提出了一個(gè)嚴(yán)肅的課題。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理也是近年央企非常重視的課題，國(guó)務(wù)院國(guó)資委主任王勇曾多次強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性與作用。在這方面中化的經(jīng)驗(yàn)可圈可點(diǎn)，足以為鑒。

意識(shí)的確立

近代的風(fēng)險(xiǎn)管理是與經(jīng)濟(jì)發(fā)展緊密相聯(lián)的，比如保險(xiǎn)就是集中風(fēng)險(xiǎn)并有效加以控制，繼而從中贏利的一種商業(yè)模式。目前，國(guó)內(nèi)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的定義是：指未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；也可以能否為企業(yè)帶來(lái)盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)（只有帶來(lái)?yè)p失一種可能性）和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)（帶來(lái)?yè)p失和盈利的可能性并存）。

我國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)逐步深化后形成的，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，風(fēng)險(xiǎn)管理更集中于國(guó)家層面，而非具體的企業(yè)層面。

與大部分企業(yè)一樣，中化在這方面也走過(guò)彎路，由于疏于認(rèn)識(shí)與管理，在上世紀(jì)90年代末，甚至出現(xiàn)過(guò)支付危機(jī)。吃一塹長(zhǎng)一智的中化在現(xiàn)實(shí)教訓(xùn)面前具備了應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，并逐步建立起相關(guān)的機(jī)制，對(duì)此加以識(shí)別與控制。

體系的完善

想控制風(fēng)險(xiǎn)，機(jī)制與體制的建立是必不可少的，中化集團(tuán)采取多項(xiàng)措施，包括建立集團(tuán)直屬的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、常設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理部，并開(kāi)創(chuàng)性地及按業(yè)務(wù)板塊設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控小組，實(shí)施“窗口”管理，形成一張“網(wǎng)”，把風(fēng)險(xiǎn)置于網(wǎng)中加以識(shí)別和控制。此外，培訓(xùn)起一支近二千人的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍則是為了真正能做到“全面與到位”，把風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)變成全公司所有部門(mén)共同參與的系統(tǒng)工程。

以上種種方式最終能實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的“三早”，即能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行早發(fā)現(xiàn)、早識(shí)別、早應(yīng)對(duì)，真正做到把風(fēng)險(xiǎn)造成的損失降至可接受的水平。

完善的組織體系保障了全面風(fēng)險(xiǎn)管理具備充足的資源，從而可以把工作落到實(shí)處。

系統(tǒng)性制衡

縱觀企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的重大問(wèn)題，很多都是因?yàn)槿狈τ行У谋O(jiān)督與制衡。中化集團(tuán)針對(duì)此種情況制定了具有系統(tǒng)性的制衡策略，把前臺(tái)、、后臺(tái)進(jìn)行嚴(yán)格分開(kāi)就是其中之一。前臺(tái)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)管理、后臺(tái)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)，各自獨(dú)立運(yùn)行并相互進(jìn)行監(jiān)督，如此則降低了交易中的重大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)員工進(jìn)行考核也做得十分到位，比如對(duì)經(jīng)理進(jìn)行360度評(píng)估，保證了相關(guān)人員的素質(zhì)與技能在滿(mǎn)足現(xiàn)有要求的同時(shí)，有不斷完善與提升自己的動(dòng)力。

中化集團(tuán)在消化央企相關(guān)《指引》之后，針對(duì)貿(mào)易行業(yè)的特點(diǎn)編制了相應(yīng)的手冊(cè)，讓風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的運(yùn)行有據(jù)可依。在實(shí)際工作中，反復(fù)自查與互查也讓風(fēng)險(xiǎn)管理更加穩(wěn)定與長(zhǎng)效。

以上措施讓中化擁有了靈活、制衡的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效堵住了企業(yè)運(yùn)行中可能出現(xiàn)的漏洞。

綜上所述，中化全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立讓企業(yè)擁有了穩(wěn)定贏利和發(fā)展的可能。借用某部電影里的臺(tái)詞“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在”，企業(yè)經(jīng)營(yíng)所面臨的巨大不確定性是風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，也已經(jīng)成為我們時(shí)代的一個(gè)標(biāo)志?；氐綇那暗捏w制以消滅不確定性的想法是不現(xiàn)實(shí)的，只有面對(duì)困難、迎難而上，結(jié)合實(shí)際情況找到有自己行業(yè)與企業(yè)特色的全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法也許是一種有效解決問(wèn)題的途徑。

篇(7)

    一、內(nèi)部控制

    內(nèi)部控制的概念是在實(shí)踐中逐步產(chǎn)生、發(fā)展和完善起來(lái)的。早在上世紀(jì)70年代中期，作為美國(guó)“水門(mén)事件”調(diào)查結(jié)果，立法者和監(jiān)管團(tuán)體開(kāi)始對(duì)內(nèi)部控制問(wèn)題給以高度重視。為了制止美國(guó)公司向外國(guó)政府官員行賄，美國(guó)國(guó)會(huì)于1977年通過(guò)了“國(guó)外腐敗實(shí)務(wù)法案（1977）”。該法案除了反腐敗條款外，還包含了要求公司管理層加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的條款。該法案成為美國(guó)在公司內(nèi)部控制方面的第一個(gè)法案。1978年，美國(guó)執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)下面的柯恩委員會(huì)（Cohen Commission）提出報(bào)告，一是建議公司管理層在披露財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，提交一份關(guān)于內(nèi)控系統(tǒng)的報(bào)告；二是建議外部獨(dú)立審計(jì)師對(duì)管理者內(nèi)控報(bào)告提出審計(jì)報(bào)告。1980年后，內(nèi)部控制審計(jì)的職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)逐漸成形。而且，這些標(biāo)準(zhǔn)逐漸得到了監(jiān)管者和立法者的認(rèn)可。

    COSO《內(nèi)部控制統(tǒng)一框架》首先強(qiáng)調(diào)的是內(nèi)部控制目標(biāo)。因?yàn)镃OSO認(rèn)為，沒(méi)有預(yù)定的目標(biāo)，談控制就沒(méi)有任何意義。早期的內(nèi)控制度一般有兩項(xiàng)目標(biāo)，一是財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性目標(biāo)，二是合規(guī)性目標(biāo)。COSO認(rèn)為內(nèi)部控制制度主要是為了滿(mǎn)足管理層的需要，而管理層的職責(zé)是制定本單位的各項(xiàng)目標(biāo)，并配置人力資源和物質(zhì)資源以達(dá)到這些目標(biāo)，因此，除了以上兩項(xiàng)目標(biāo)以外，內(nèi)部控制的首要目標(biāo)是合理確保經(jīng)營(yíng)的效果和效率。

    二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理

    多年來(lái)，人們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中逐漸認(rèn)識(shí)到，一個(gè)企業(yè)內(nèi)部不同部門(mén)或不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，有的相互疊加放大，有的相互抵消減少。因此，企業(yè)不能僅僅從某項(xiàng)業(yè)務(wù)、某個(gè)部門(mén)的角度考慮風(fēng)險(xiǎn)，必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)組合的觀點(diǎn)，從貫穿整個(gè)企業(yè)的角度看風(fēng)險(xiǎn)。即要實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理（Enterprise Risk Management，簡(jiǎn)稱(chēng)ERM）。然而，盡管很多企業(yè)意識(shí)到全面風(fēng)險(xiǎn)管理，但是對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有清晰理解的卻不多，已經(jīng)實(shí)施了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)則更少。為了改變這種狀況，COSO從2001年起開(kāi)始進(jìn)行這方面的研究，于2003年7月完成了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》（草案）（下稱(chēng)ERM框架），并公開(kāi)向業(yè)界征求意見(jiàn)。

    根據(jù)ERM框架，“全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程。這個(gè)過(guò)程受董事會(huì)、管理層和其他人員的影響。這個(gè)過(guò)程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn)，使之在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)?！盓RM框架有三個(gè)維度，第一維是企業(yè)的目標(biāo)；第二維是全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素；第三維是企業(yè)的各個(gè)層級(jí)。第一維企業(yè)的目標(biāo)有四個(gè)，即戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。第二維全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素有8個(gè)，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控。第三個(gè)維度是企業(yè)的層級(jí)，包括整個(gè)企業(yè)、各職能部門(mén)、各條業(yè)務(wù)線(xiàn)及下屬各子公司。ERM三個(gè)維度的關(guān)系是，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的8個(gè)要素都是為企業(yè)的四個(gè)目標(biāo)服務(wù)的；企業(yè)各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的四個(gè)目標(biāo)；每個(gè)層次都必須從以上8個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。該框架適合各種類(lèi)型的企業(yè)或機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理。