預(yù)付款申請(qǐng)書(shū)精品(七篇)

序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇預(yù)付款申請(qǐng)書(shū)范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

（1）需要提供紙質(zhì)資料如下：

a. 上海浦東發(fā)展銀行結(jié)售匯申請(qǐng)書(shū)（空白銀行有）

b. 境外匯款申請(qǐng)書(shū)（空白銀行有）

c. 合同原件及復(fù)印件

d. 發(fā)票原件及復(fù)印件

e. 承諾函（預(yù)付款時(shí)需要提供）

f. 報(bào)關(guān)單

（2）付款流程

1）需要付款時(shí)先在GS系統(tǒng)上提交借款單或者報(bào)銷單，待審批流程完成后，按照合同及發(fā)票上的信息填寫(xiě)結(jié)售匯申請(qǐng)書(shū)和境外匯款申請(qǐng)書(shū)，填寫(xiě)完成后，連同報(bào)銷單拿到財(cái)務(wù)，a項(xiàng)和b項(xiàng)蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章，蓋章后拿回。

2）合同復(fù)印件、發(fā)票復(fù)印件、承諾函需提交用印審批蓋公司章

3）上述資料準(zhǔn)備好后到浦發(fā)行進(jìn)行付款

注意：1. 付款前聯(lián)系財(cái)務(wù)確保賬戶上有錢(qián)

2. 填寫(xiě)結(jié)售匯申請(qǐng)書(shū)和境外匯款申請(qǐng)書(shū)時(shí)注意字跡工整，一筆寫(xiě)好，不可涂、抹、擦。

3. 蓋章時(shí)注意區(qū)分西安航空制動(dòng)和中航飛機(jī)章，以防財(cái)務(wù)蓋錯(cuò)。

2、銀行保證金購(gòu)匯業(yè)務(wù)（A286材料款，特點(diǎn)：量大，金額大）

（1）需要提供紙質(zhì)資料如下：

a. 上海浦東發(fā)展銀行結(jié)售匯申請(qǐng)書(shū)

b. 進(jìn)口通知書(shū)回執(zhí)

c. 背書(shū)申請(qǐng)書(shū)

d. 承諾函（承諾報(bào)關(guān)后給關(guān)單）

e. 承兌通知書(shū)

上述五項(xiàng)資料提用印審批，加蓋公章，拿浦發(fā)銀行13樓進(jìn)行付款

（2）付款流程

付完材料款后，在浦發(fā)行拿正本提單（提單有背書(shū)銀行章），將正本提單快遞到天津港進(jìn)行貨物發(fā)放行。

報(bào)關(guān)所需資料：

a. 正本提單3份

b. 發(fā)票（invoice）

c. 報(bào)關(guān)委托書(shū)

d. 箱單（Packing list）

e. 手冊(cè)前兩頁(yè)

后四樣均為掃描件。

注意：正本提單特別重要，千萬(wàn)不能丟。

（3）付錢(qián)后銀行回單

a. 購(gòu)匯通知書(shū)（銀行返一聯(lián)）

b. 承兌通知書(shū)（浦發(fā)行13樓拿）

c. 匯率兌換小樣（付完錢(qián)銀行出）

d. 背書(shū)手續(xù)費(fèi)（過(guò)兩天去銀行拿）

篇(2)

乙方(受托方):杭州中邦企業(yè)咨詢有限公司

甲方因業(yè)務(wù)發(fā)展需要欲成立公司,現(xiàn)全權(quán)委托杭州中邦企業(yè)咨詢有限公司辦理公司注冊(cè)相關(guān)手續(xù),經(jīng)雙方協(xié)商一致,達(dá)成以下內(nèi)容條款,達(dá)成以下內(nèi)容條款:

一,甲方必須向乙方及時(shí)提供真實(shí)有效的資料,法人身份證(或護(hù)照)復(fù)印件,個(gè)人住址(或通信地址),聯(lián)絡(luò)電話等公司注冊(cè)必需的材料.

二,甲方向乙方提供的資料必須確認(rèn)真實(shí)無(wú)誤,保證所注冊(cè)公司不從事違法違規(guī)行為,并承擔(dān)該公司的債權(quán)債務(wù)和法律責(zé)任,有從事違法違規(guī)行為的,引發(fā)的一切后果由甲方承擔(dān).

三,注冊(cè)流程

內(nèi)資公司注冊(cè)辦理流程圖

1,咨詢領(lǐng)表 2,查詢名稱 3,入資驗(yàn)資 4,打印章程 5,材料受理 6,領(lǐng)取執(zhí)照

內(nèi)資公司創(chuàng)辦流程圖(不含專業(yè)性前置審批)

辦理機(jī)關(guān):市,區(qū)工商局

企業(yè)名稱預(yù)先登記

辦理時(shí)限:5個(gè)工作日

提交名稱預(yù)先登記申請(qǐng)書(shū),申請(qǐng)人身份證明或委托書(shū),股東身份證明等

材料

指定銀行入資

會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資

辦理機(jī)關(guān):市,區(qū)工商局

企業(yè)登記

辦理時(shí)限:10個(gè)工作日

提供登記申請(qǐng)書(shū),公司章程,法定代表人任職文件和身份證明,名稱預(yù)

先核準(zhǔn)通知書(shū),公司住所證明等材料

審批機(jī)關(guān):公安局特行科

刻制印章

審批時(shí)限:5個(gè)工作日

提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照,法定代表人身份證明等材料到公安局特行科審批后,刻

制印章

辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)

辦理機(jī)關(guān):市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局 辦理時(shí)限:3個(gè)工作日

提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照,法定代表人身份證明,公章等材料

統(tǒng)計(jì)登記

辦理機(jī)關(guān):市,區(qū)統(tǒng)計(jì)局 辦理時(shí)限:即時(shí)辦理

領(lǐng)取工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照起15日內(nèi),持營(yíng)業(yè)執(zhí)照,公章,建設(shè)項(xiàng)目批準(zhǔn)文件等材料辦理

開(kāi)立銀行帳戶

轉(zhuǎn)帳資金

稅務(wù)登記

國(guó)稅登記

辦理機(jī)關(guān):區(qū)國(guó)稅局 辦理時(shí)限:6個(gè)工作日

填寫(xiě)稅務(wù)登記表,提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照,有關(guān)合同,章程,協(xié)議書(shū),銀行帳號(hào)證明,居民身份證明,居民身份證明等材料辦理國(guó)稅登記,一般納稅人認(rèn)定,發(fā)票種類核定.

地稅登記

辦理機(jī)關(guān):區(qū)地稅局,稅務(wù)所 辦理時(shí)限:即時(shí)辦理(不含初始納稅申報(bào))

填寫(xiě)稅務(wù)登記表,提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照,有關(guān)合同,章程,協(xié)議書(shū),銀行帳號(hào)證明,居民身份證明,房產(chǎn)完稅證明或租房協(xié)議等材料辦理地稅登記和發(fā)票核定.初始納稅申報(bào)在企業(yè)開(kāi)始納稅前核定.

四,費(fèi)用和付款方式

(1)辦理總費(fèi)用人民幣_(tái)_______ 元,付款方式:簽訂協(xié)議即日預(yù)付人民幣_(tái)_____元,核名過(guò)后付總款50%即________,余款即_________元在完成工商局企業(yè)登記后,刻制印章辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)前付清.

(2)甲方需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按額付清款項(xiàng),未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按額付清款項(xiàng)者,引起一切后果由甲方承擔(dān).

五,本協(xié)議雙方訂立后,如乙方無(wú)法完成甲方委托之業(yè)務(wù),甲方此前所交的款項(xiàng)乙方給予退還,甲方簽署協(xié)議后單方面停止履行或違反本協(xié)議內(nèi)容,乙方有權(quán)不予返還部分預(yù)付款.

六,本協(xié)議一式兩份,甲方雙方各執(zhí)一份,本協(xié)議自雙方簽署之日起生效,未盡事宜雙方協(xié)商解決.

甲方 乙方

篇(3)

一、案例簡(jiǎn)介

日本開(kāi)證行開(kāi)立以中國(guó)A公司為受益人的自由議付信用證，到期地點(diǎn)中國(guó)，受UCP600約束。受益人按照信用證的要求發(fā)貨制單后，在信用證規(guī)定的交單期內(nèi)向中國(guó)B銀行交單議付。中國(guó)B銀行審核后認(rèn)為單據(jù)合格，遂向受益人出具書(shū)面承諾“同意預(yù)付款項(xiàng)”。然后中國(guó)B銀行按照信用證要求的方式將單據(jù)寄往日本開(kāi)證行，并在面函上聲明“已議付相符單據(jù)”。數(shù)日后，日本開(kāi)證行來(lái)電稱未收到該套單據(jù)，中國(guó)B銀行查實(shí)該套單據(jù)在郵寄途中遺失，于是電告日本開(kāi)證行單據(jù)遺失，并聯(lián)系受益人補(bǔ)寄副本單據(jù)。受益人補(bǔ)交副本單據(jù)后，中國(guó)B銀行便將款項(xiàng)打入受益人賬戶。日本開(kāi)證行在收到副本單據(jù)后，來(lái)電稱該套單據(jù)為副本單據(jù)，進(jìn)口方拒絕接受，要求中國(guó)B銀行承擔(dān)單據(jù)遺失責(zé)任；同時(shí)提出單據(jù)存在不符點(diǎn)“一是發(fā)票中受益人地址為上海，與信用證規(guī)定的地址太倉(cāng)不符，二是副本單據(jù)的議付日期及交單期限已超過(guò)信用證規(guī)定的期限”，其將保留單據(jù)等待中國(guó)B銀行指示。對(duì)此，中國(guó)B銀行立即予以駁回。后日本開(kāi)證行又以申請(qǐng)人聲稱受益人涉嫌欺詐為由，以“欺詐例外原則”拒絕。中國(guó)B銀行拒不接受，要求開(kāi)證行償付。

二、案例分析

（一）日本開(kāi)證行提出的不符點(diǎn)是否成立？

本案中日本開(kāi)證行提出的兩個(gè)不符點(diǎn)都不成立。第一，“發(fā)票中受益人地址與信用證不符”，不構(gòu)成不符點(diǎn)。因?yàn)?，本案中雖然發(fā)票中受益人地址為上海與信用證中規(guī)定的地址太倉(cāng)不同，但都在同一個(gè)國(guó)家中國(guó)，根據(jù)UCP600第14條j款“當(dāng)受益人和申請(qǐng)人的地址出現(xiàn)在任何規(guī)定的單據(jù)中時(shí)，無(wú)須與信用證或其他規(guī)定單據(jù)中所載相同，但必須與信用證中規(guī)定的相應(yīng)地址同在一國(guó)……”。因此，日本開(kāi)證行提出的“發(fā)票中受益人地址與信用證不符”，不構(gòu)成不符點(diǎn)。第二，“副本單據(jù)的議付日期及交單期限已超過(guò)信用證規(guī)定的期限”不能作為逾期交單的理由。根據(jù)UCP600第7條a款 “只要規(guī)定的單據(jù)提交給指定銀行或開(kāi)證行，并且構(gòu)成相符交單，則開(kāi)證行必須承付……”，交單時(shí)間是以受益人向指定銀行提交正本單據(jù)的時(shí)間為準(zhǔn)，而不是以副本單據(jù)提交的時(shí)間為準(zhǔn)；也不是以指定銀行向開(kāi)證行交單的時(shí)間進(jìn)行判斷。由于本案中受益人是在信用證規(guī)定的交單期內(nèi)向議付行交單的，因此逾期交單不成立。

（二）中國(guó)B銀行是否要承擔(dān)單據(jù)遺失的責(zé)任？

由于本案信用證是自由議付信用證，到期地點(diǎn)為中國(guó)，根據(jù)UCP600第2條“……如信用證可在任一銀行兌用，則任何銀行均為指定銀行”，因此中國(guó)B銀行是日本開(kāi)證行授權(quán)的指定銀行，其按照信用證要求的方式將單據(jù)寄往日本開(kāi)證行的行為是得到開(kāi)證行授權(quán)的行為。另根據(jù)UCP600第35條“當(dāng)……單據(jù)按照信用證的要求傳輸或發(fā)送時(shí)……，銀行對(duì)……單據(jù)的遞送過(guò)程中發(fā)生的……遺失……概不負(fù)責(zé)”，因此，中國(guó)B銀行無(wú)須承擔(dān)單據(jù)遺失的責(zé)任。

（三）受益人、議付行有無(wú)補(bǔ)交副本單據(jù)的義務(wù)？

本案中受益人將相符單據(jù)交給指定銀行就算履行了交單義務(wù)，無(wú)補(bǔ)交副本單據(jù)的義務(wù)。因?yàn)閁CP600第7條a款規(guī)定：“只要規(guī)定的單據(jù)提交給指定銀行或開(kāi)證行，并且構(gòu)成相符交單，則開(kāi)證行必須承付……”。

議付行也無(wú)補(bǔ)交副本單據(jù)的義務(wù)，因?yàn)楦鶕?jù)UCP600第35條“當(dāng)……單據(jù)按照信用證的要求傳輸或發(fā)送時(shí)，或當(dāng)信用證未作指示，銀行自行選擇傳送服務(wù)時(shí)，銀行對(duì)……單據(jù)的遞送過(guò)程中發(fā)生的……遺失……概不負(fù)責(zé)” ，議付行只要“按照信用證要求的寄單方式”傳送，即履行了交單義務(wù)。

因此，除非另有約定，受益人和議付行都無(wú)補(bǔ)交副本單據(jù)的義務(wù)。而本案中議付行聯(lián)系受益人提交了副本單據(jù)，卻給開(kāi)證行挑剔單據(jù)不符提供了機(jī)會(huì)。

（四）日本開(kāi)證行是否可以欺詐例外原則拒絕償付中國(guó)B銀行？

欺詐例外原則是信用證獨(dú)立抽象原則的例外，即如果賣(mài)方利用信用證機(jī)制中單證相符即予以付款的規(guī)定,提供表面記載與信用證要求相符,但存在實(shí)質(zhì)性欺詐行為時(shí)，銀行可以不按信用證付款, 以構(gòu)成信用證關(guān)系與基礎(chǔ)交易相獨(dú)立的例外。UCP對(duì)跟單信用證欺詐例外原則并沒(méi)有做出規(guī)定，對(duì)該問(wèn)題的處理主要適用于各國(guó)法律的規(guī)定。我國(guó)現(xiàn)在處理該類案件的主要適用2006年1月1日施行的《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》)。根據(jù)《規(guī)定》第9條，如果本案中受益人確實(shí)存在信用證欺詐行為，即使單據(jù)相符，日本開(kāi)證行可以根據(jù)欺詐例外原則拒付。但為了保護(hù)信用證下付出對(duì)價(jià)的善意第三人，各國(guó)法律都對(duì)信用證欺詐例外原則的適用進(jìn)行限制。我國(guó)《規(guī)定》第10條列舉了適用欺詐例外原則的四種除外情形，其中一種是“議付行善意地進(jìn)行了議付”。

根據(jù)上述分析，本案中日本開(kāi)證行償付中國(guó)B銀行的前提是中國(guó)B銀行必須已經(jīng)做到了議付。那么中國(guó)B銀行是否做到了議付呢？根據(jù)UCP600第2條“議付是指指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買(mǎi)匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據(jù)的行為”， 議付包括“預(yù)付或同意預(yù)付”。本案中中國(guó)B銀行審單后認(rèn)為合格（并且之后日本開(kāi)證行提出的不符點(diǎn)都不成立），向受益人出具書(shū)面承諾“同意預(yù)付款項(xiàng)”， 根據(jù)UCP600對(duì)議付的規(guī)定，中國(guó)B銀行事實(shí)上已經(jīng)取得議付行地位；并且數(shù)日后又將款項(xiàng)打入受益人賬戶，向受益人實(shí)際履行預(yù)付款項(xiàng)。因此，本案中國(guó)B銀行已經(jīng)做到了議付，具備議付行身份，即是“善意第三人”，日本開(kāi)證行不能以欺詐例外原則拒絕償付中國(guó)B銀行。

三、幾點(diǎn)啟示

本案折射了議付信用證業(yè)務(wù)中的部分問(wèn)題，下面筆者結(jié)合案例對(duì)議付信用證業(yè)務(wù)涉及的主要當(dāng)事人如何有效防范議付信用證風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探討，從而使議付信用證更好地為我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易服務(wù)。

（一）開(kāi)證申請(qǐng)人的風(fēng)險(xiǎn)防范

根據(jù)上述分析，議付信用證業(yè)務(wù)中，如果“單據(jù)相符”并且“議付銀行按照信用證規(guī)定傳遞單據(jù)”，則單據(jù)遺失責(zé)任由開(kāi)證行承擔(dān)，最終由申請(qǐng)人承擔(dān)；并且如無(wú)相反規(guī)定，受益人和議付行都無(wú)補(bǔ)交單據(jù)的義務(wù)。因此，開(kāi)證申請(qǐng)人在指示開(kāi)證行開(kāi)證時(shí)，盡量開(kāi)立限制議付信用證，選擇管理比較規(guī)范的指定銀行作為議付行，并明確銀行的寄單方式，防范單據(jù)遺失給開(kāi)證申請(qǐng)人帶來(lái)的損失。

案例分析中雖然指出銀行可以利用“欺詐例外原則”對(duì)存在欺詐行為的受益人進(jìn)行拒付，但是在實(shí)際業(yè)務(wù)中，銀行一般不會(huì)主動(dòng)啟用“欺詐例外”，因?yàn)槿翥y行動(dòng)輒行使拒付權(quán), 那么它所開(kāi)立的信用證便不會(huì)被商人樂(lè)于接受, 銀行的信譽(yù)必將大受打擊。所以在實(shí)踐中，通常由開(kāi)證申請(qǐng)人向法院尋求司法救濟(jì)阻止銀行對(duì)信用證的付款，并且開(kāi)證申請(qǐng)人具有欺詐的舉證責(zé)任。由于受益人欺詐的風(fēng)險(xiǎn)最終是由開(kāi)證申請(qǐng)人承擔(dān)的。因此，議付信用證業(yè)務(wù)中開(kāi)證申請(qǐng)人在申請(qǐng)開(kāi)證之前必須對(duì)受益人進(jìn)行充分的資信調(diào)查，盡量選擇資信好的貿(mào)易商成交。

（二）開(kāi)證行的風(fēng)險(xiǎn)防范

信用證項(xiàng)下，開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任，只要單據(jù)符合信用證要求，開(kāi)證行必須承擔(dān)付款責(zé)任。開(kāi)證行的付款是終局性的，即使申請(qǐng)人倒閉或無(wú)理拒付，開(kāi)證行也不能向議付行或受益人追索，只能通過(guò)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)約束申請(qǐng)人，而這個(gè)契約是建立在申請(qǐng)人的商業(yè)信用的基礎(chǔ)上的，開(kāi)證行可能面臨追討無(wú)果的風(fēng)險(xiǎn)，因此，開(kāi)證行在開(kāi)證之前一定要嚴(yán)格審核申請(qǐng)人的資信、必要時(shí)要求其交押金；優(yōu)先給在本行有授信額度的客戶開(kāi)證。開(kāi)證時(shí)，開(kāi)證行應(yīng)明確交單等細(xì)節(jié)。因?yàn)樯鲜霭咐治鲋赋?，議付信用證項(xiàng)下，開(kāi)證行承付受益人的前提是受益人將相符單據(jù)交至開(kāi)證行或議付行；開(kāi)證行償付議付行的前提是議付行對(duì)相符單據(jù)進(jìn)行議付、并按照信用證規(guī)定的寄單方式將單據(jù)發(fā)往開(kāi)證行。因此，只有受益人和指定銀行按照信用證的規(guī)定行事后，開(kāi)證行才需兌現(xiàn)承諾。因此，開(kāi)證行在開(kāi)證時(shí)，可以通過(guò)對(duì)單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、寄單方式、以及是否補(bǔ)寄副本單據(jù)等做出詳細(xì)規(guī)定，約束受益人和指定銀行的行為。

當(dāng)單據(jù)與信用證規(guī)定不符時(shí)，開(kāi)證行可以拒付，但拒付必須合理，否則即使單據(jù)不符，開(kāi)證行也必須付款，而根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，申請(qǐng)人對(duì)不符單據(jù)無(wú)償付的義務(wù)，開(kāi)證行必須自行處理貨物，由于開(kāi)證行并不擅長(zhǎng)此事，必然遭受較大損失。反之，開(kāi)證行付款后，只要單據(jù)相符，開(kāi)證行沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，即使存在受益人欺詐，申請(qǐng)人也必須付款贖單。開(kāi)證行合理拒付，要做到如下幾點(diǎn)：首先，根據(jù)UCP600第14條a款，開(kāi)證行提出拒付必須“僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單”。其次，根據(jù)UCP600第16條c款，開(kāi)證行拒付時(shí) “必須給予交單人一份單獨(dú)的拒付通知”，并且該通知必須“聲明銀行拒絕承付或議付”、“列舉所依據(jù)的每一個(gè)不符點(diǎn)”及“對(duì)不符單據(jù)的處理辦法”。再次，根據(jù)UCP600第16條d款，拒付通知必須以“電訊方式（如不可能則以其他快捷方式）”、“在不遲于自交單之翌日起第五個(gè)銀行工作日結(jié)束前發(fā)出”。否則根據(jù)UCP600第16條f款開(kāi)證行“則無(wú)權(quán)宣稱交單不符”。

（三）議付行的風(fēng)險(xiǎn)防范

上述案例分析指出，開(kāi)證行只對(duì)其授權(quán)的銀行的議付承擔(dān)償付責(zé)任，因此欲意對(duì)受益人進(jìn)行議付的銀行必須首先確認(rèn)其是否是開(kāi)證行授權(quán)的指定銀行。自由議付信用證項(xiàng)下，任何一家銀行都是開(kāi)證行授權(quán)的指定銀行，所以銀行可以優(yōu)先議付自由議付信用證。對(duì)于限制議付信用證，必須先確認(rèn)自己是否是授權(quán)的指定銀行，如果不是，可以和開(kāi)證行聯(lián)系，獲得其授權(quán)后再進(jìn)行議付。當(dāng)然，根據(jù)UCP600第12條a款“議付行并不因?yàn)殚_(kāi)證行的指定而承擔(dān)必須的議付的責(zé)任”，因此如果議付行不愿意對(duì)某開(kāi)證行開(kāi)立的規(guī)定在其處議付的信用證進(jìn)行議付，只要其“未明確表示同意并且告知受益人”，其可以拒絕議付該信用證。

在確認(rèn)開(kāi)證行授權(quán)的指定銀行的身份后，指定銀行要仔細(xì)審單、確認(rèn)單據(jù)相符；然后按照信用證規(guī)定的寄單方式寄單；并根據(jù)UCP600對(duì)議付的定義做到議付。這樣指定銀行就取得了議付行地位，在單據(jù)相符的情況下，即使存在受益人欺詐，議付行可以“欺詐例外原則的排除適用”維護(hù)自己作為善意第三方的權(quán)益。

當(dāng)然，議付行議付后，如果開(kāi)證行提出不符點(diǎn)拒付，議付行可以向受益人追索，但可能面臨追索無(wú)果的風(fēng)險(xiǎn)，因此議付行要應(yīng)優(yōu)先議付資信好的、最好在本行具有授信額度的客戶。另外，議付行議付后，

（四）受益人的風(fēng)險(xiǎn)防范

根據(jù)UCP600第7條a款，開(kāi)證行承擔(dān)付款責(zé)任的前提是 “單據(jù)相符”和“將單據(jù)交給指定銀行或開(kāi)證行”。因此，議付信用證項(xiàng)下，受益人應(yīng)做到：第一，嚴(yán)格按照UCP600繕制相符單據(jù)。如果單據(jù)不符，即使單據(jù)在傳遞中遺失，開(kāi)證行也不負(fù)責(zé)任，單據(jù)遺失的責(zé)任最終由受益人承擔(dān)。第二，在規(guī)定的交單期內(nèi)將單據(jù)交給議付行或開(kāi)證行。如果受益人將單據(jù)交給自己的交單行，而非開(kāi)證行指定的議付行，即使單據(jù)相符，單據(jù)遺失責(zé)任要受益人自己承擔(dān)。為便于受益人交單，受益人最好要求開(kāi)立以受益人當(dāng)?shù)劂y行作為議付行的信用證，如果是自由議付更加有利。當(dāng)然，在遇到銀行無(wú)理拒付時(shí)，受益人應(yīng)該充分利用UCP600條款駁斥不符點(diǎn)的成立。

另外，在實(shí)踐中，存在濫用欺詐例外原則的現(xiàn)象，一些銀行動(dòng)輒以存在欺詐為由不履行在信用證中的承諾，法院頻發(fā)禁令禁止銀行支付款項(xiàng)，對(duì)不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性欺詐的一般違約行為也被控為欺詐，使受益人不能得到信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。因此，受益人盡量選擇信譽(yù)較好國(guó)家、資信較強(qiáng)的銀行開(kāi)立的信用證。如果濫用欺詐例外原則對(duì)受益人造成的損害，受益人要有效抗辯，并要求相關(guān)當(dāng)事人做出損害補(bǔ)償。

總之，議付信用證作為實(shí)踐中使用較多的信用證之一，由于涉及問(wèn)題的復(fù)雜性，對(duì)相關(guān)當(dāng)事人影響較大。因此，實(shí)務(wù)中相關(guān)當(dāng)事方應(yīng)充分了解議付信用證的特征及相關(guān)規(guī)定，有效規(guī)避議付信用證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]《跟單信用證統(tǒng)一慣例》2007年修訂本，國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物.

篇(4)

關(guān)鍵詞：跟單信用證； UCP600； 實(shí)務(wù)操作

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1008-4428（2012）06-83 -02

自19世紀(jì)以來(lái)，伴隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，各國(guó)之間的貿(mào)易往來(lái)越來(lái)越密切，從而帶動(dòng)了國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展。跟單信用證作為一種常規(guī)的國(guó)際結(jié)算方式，由于其卓越的銀行信用、安全的收匯途徑正越來(lái)越廣泛的為進(jìn)出口企業(yè)所接受。而作為解釋跟單信用證業(yè)務(wù)有關(guān)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的重要規(guī)則——《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（簡(jiǎn)稱UCP）是由國(guó)際商會(huì)根據(jù)長(zhǎng)期的貿(mào)易實(shí)踐發(fā)展制定的一套國(guó)際慣例，業(yè)已成為跟單信用證結(jié)算方式下被各方當(dāng)事人普遍接受的一套實(shí)務(wù)規(guī)則。

隨著銀行、運(yùn)輸、保險(xiǎn)各行業(yè)的發(fā)展，從1994年開(kāi)始生效使用的UCP500已顯出不足，其條款的內(nèi)容已不能滿足實(shí)際操作的需要。因此從1929年制定至今歷經(jīng)七次修改，最新的版本UCP600與2007年7月1日正式生效，取而代之運(yùn)作了13年之久的UCP500。對(duì)于進(jìn)出口企業(yè)而言，積極掌握和靈活運(yùn)用新慣例來(lái)拓展業(yè)務(wù)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)以便順利結(jié)算意義重大。對(duì)于銀行而言，有了審核單據(jù)的統(tǒng)一規(guī)則使單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化，從而促進(jìn)信用證業(yè)務(wù)規(guī)范快速的發(fā)展。

UCP600是銀行審核受益人提供的單據(jù)是否符合信用證規(guī)定的理論基礎(chǔ)，但是實(shí)踐中還是存在UCP600理論內(nèi)容與銀行實(shí)際操作的差異之處。本文將探討幾個(gè)實(shí)踐中碰到的問(wèn)題。

一、UCP600中第2條關(guān)于申請(qǐng)人的定義，申請(qǐng)人指申請(qǐng)開(kāi)立信用證的一方

該定義指出了申請(qǐng)人在信用證中承擔(dān)的地位，是信用證的原始指示人，承擔(dān)著按照與賣(mài)方簽訂的合同申請(qǐng)開(kāi)立信用證、接受相符單據(jù)并據(jù)以償付開(kāi)證行的責(zé)任。但是UCP600未明確規(guī)定申請(qǐng)人是否是信用證的當(dāng)事人。

如果開(kāi)證行認(rèn)為受益人所提交單據(jù)符合信用證要求，對(duì)受益人有不可撤銷的付款責(zé)任，這是開(kāi)證行與受益人之間的法律關(guān)系，獨(dú)立于申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。如果開(kāi)證行認(rèn)為受益人提交單據(jù)有不符點(diǎn)，開(kāi)證行可以根據(jù)自己的判斷決定是否提出拒付，并不一定需要聯(lián)系申請(qǐng)人。

但在實(shí)務(wù)中，信用證的開(kāi)立是為了讓進(jìn)出口之間的貿(mào)易達(dá)成，開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)人的要求開(kāi)立或修改信用證，開(kāi)證行的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)由申請(qǐng)人承擔(dān)，以上都表明申請(qǐng)人應(yīng)該是信用證的一方當(dāng)事人。特別在國(guó)內(nèi)銀行的進(jìn)口業(yè)務(wù)處理中，一般是出現(xiàn)貨物價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致申請(qǐng)人不想要貨或貨物有瑕疵時(shí)，開(kāi)證行才根據(jù)申請(qǐng)人的指示提出拒付，而拒付所列出的不符點(diǎn)常常是極具爭(zhēng)議或者無(wú)中生有的，這就給以銀行信用為基礎(chǔ)的信用證結(jié)算業(yè)務(wù)蒙上了一層陰影。長(zhǎng)此以往，銀行信用便不復(fù)存在，信用證結(jié)算也將走向末路。因此我們的開(kāi)證行必須嚴(yán)肅認(rèn)真地對(duì)待這一問(wèn)題，牢牢記住信用證獨(dú)立于基礎(chǔ)合同之外，開(kāi)證行的付款責(zé)任只能基于受益人提交了與信用證完全相符的單據(jù)。同時(shí)開(kāi)證行也應(yīng)該認(rèn)真履行開(kāi)證前的盡職調(diào)查和落實(shí)必要的擔(dān)保措施，比如是否有足額的保證金，開(kāi)證人的資信狀況是否良好，貿(mào)易合同是否有瑕疵，信用證條款是否有漏洞等。只有從源頭做起，我們的開(kāi)證行才能更好地控制風(fēng)險(xiǎn)，才能獨(dú)立地處理信用證業(yè)務(wù)，從而獲得各方當(dāng)事人的信任，更好地促進(jìn)信用證結(jié)算業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展。

二、UCP600中第2條關(guān)于議付的定義，議付指指定銀行在相符交單的情況下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買(mǎi)匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）或單據(jù)的行為

該定義指出了議付的要求條件。議付是一種購(gòu)買(mǎi)行為，購(gòu)買(mǎi)人是指定銀行，購(gòu)買(mǎi)對(duì)象是匯票或者單據(jù)，購(gòu)買(mǎi)前提是單證相符，購(gòu)買(mǎi)時(shí)間是應(yīng)或償付的當(dāng)天或之前。

但在實(shí)務(wù)中，銀行將在信用證項(xiàng)下向受益人付款的行為認(rèn)為就是議付，認(rèn)為都是銀行墊付資金購(gòu)買(mǎi)單據(jù)并保留追索權(quán)，符合上述定義要求，實(shí)際銀行這一也常稱為“押匯”的行為與UCP600中議付的規(guī)定還是有差異。

出口押匯是一種信用證項(xiàng)下對(duì)受益人的資金融通方式, 何謂“出口押匯”, 我國(guó)法律、法規(guī)未作規(guī)定, UCP600 也未涉及。筆者認(rèn)為即使UCP600對(duì)議付的定義有上述的改進(jìn), 出口押匯并不等同于出口議付。對(duì)于議付而言，一是信用證必須是“議付信用證”；二是要在被指定銀行辦理議付；三是要憑與信用證相符的單據(jù)。而出口押匯操作中并不一定針對(duì)信用證，對(duì)信用證的付款方式也沒(méi)有規(guī)定，議付、付款、承兌都可以接受，存在不符交單也可予以融資，在此情況下，融資行不是真正的議付行，無(wú)權(quán)得到開(kāi)證行的償付，也不是信用證意義上的善意持有人，從而就不能享有議付信用證下善意第三方的權(quán)利。因此，如何將“押匯”變?yōu)椤白h付”，如何能實(shí)現(xiàn)議付信用證真正的價(jià)值，如何使受益人真的從議付信用證中受益（享受快捷便利的銀行融資），我國(guó)銀行和國(guó)際著名銀行相比還有很長(zhǎng)的路要走，這也值得每一個(gè)中國(guó)銀行界的人士去探索、去思考。

三、UCP600中第37條關(guān)于被指示方行為的免責(zé)C款有兩條內(nèi)容，一條是如果信用證規(guī)定費(fèi)用由受益人承擔(dān)，而該費(fèi)用未能收取或從信用證款項(xiàng)中扣除，開(kāi)證行依然承擔(dān)支付此費(fèi)用的責(zé)任。另一條為信用證或其修改不應(yīng)規(guī)定向受益人的通知以通知行或第二通知行收到其費(fèi)用為條件

篇(5)

貸款人（抵押權(quán)人）：

分行

法定地址：

電話

法定代表：

電話

借款人（抵押人）

電話

住址：

本人有效身份證編號(hào)：

借款人為購(gòu)買(mǎi)

（以下稱“房產(chǎn)商”）的

（以下稱“房產(chǎn)”），向貸款人申請(qǐng)貸款，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》、《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法》以及交通銀行有關(guān)業(yè)務(wù)辦法的規(guī)定，經(jīng)雙方協(xié)商同意，訂立以下條款，共同遵守。

第一條　貸款幣種、金額和期限

1．1　貸款幣種：

1．2　貸款最高額為

元（大寫(xiě)

元）整。

1．3　貸款期限：

貸款期限為

年。自一九

年

月

日至一九

年

月

日止。分

期等額歸還。

第二條　利率和利息的計(jì)算

2．1　貸款利率為“倫敦銀行同業(yè)拆放利率”加

個(gè)百分點(diǎn)（LIBOR＋?。ィ?。每期計(jì)息日的

的LIBOR為

貸款利率的LIBOR，但每筆放款的第一個(gè)計(jì)息期的LIBOR為該貸款發(fā)放日的LIBOR。LIBOR采用

個(gè)月浮動(dòng)。

2．2　貸款利息以貸款的實(shí)際發(fā)放天數(shù)計(jì)收，以360天為一年。

2．3　結(jié)息方式：

第三條　貸款條件

3．1　借款人必須向貸款人提供下列資料：

a．《房產(chǎn)抵押貸款申請(qǐng)書(shū)》和《貸款申請(qǐng)人資料》；

b．與房產(chǎn)商簽訂《預(yù)購(gòu)房屋合同正本》或《購(gòu)房契約》；

c．房產(chǎn)商出具的購(gòu)房預(yù)付款的憑證。

3．2　借款人到貸款人指定銀行開(kāi)立購(gòu)房專戶，今后有關(guān)購(gòu)房費(fèi)用，均通過(guò)該帳戶結(jié)算。

第四條　提款

借款人不可撤銷地授權(quán)貸款人，根據(jù)“預(yù)購(gòu)房合同”規(guī)定，當(dāng)貸款人收到房產(chǎn)商付款通知書(shū)后，主動(dòng)將貸款劃入房產(chǎn)商在貸款人處開(kāi)立的帳戶，并借記借款人帳戶。向借款人發(fā)出付款通知書(shū)。

第五條　還款

5．1　借款人應(yīng)遵照本合同1．3條款規(guī)定，按時(shí)償還。

5．2　每次還款日前十五天之內(nèi)，借款人應(yīng)將本期歸還的貸款和支付的利率存入購(gòu)房專戶。由貸款人在還款到期日，主動(dòng)在購(gòu)房專戶中扣除其款項(xiàng)，無(wú)須事先通知借款人。

第六條　提前還款

6．1　借款人如果提前償還部分或全部貸款，必須在三十天前書(shū)面通知貸款人。

6．2　提前還款只限于還款期序的倒序進(jìn)行，而不能抵沖即將到期的貸款或下期的還款。

6．3　借款人提前還款，應(yīng)向貸款人支付提前還款金額的0．5％至1％補(bǔ)償金。

a．借款人在貸款不足一年（含一年）內(nèi)提前還款，應(yīng)向貸款人繳付提前還款金額的百分之一補(bǔ)償金；

b．借款人在獲得超過(guò)一年后提前還款，應(yīng)向貸款人繳付提前還款金額0．5％的補(bǔ)償金。

第七條　手續(xù)費(fèi)及其他費(fèi)用

7．1　手續(xù)費(fèi)：貸款合同簽訂后，借款人應(yīng)在本合同簽訂后

日之內(nèi)向貸款人支付貸款金額的

％手續(xù)費(fèi)。

7．2　在購(gòu)房與貸款過(guò)程中所涉及的契稅、保險(xiǎn)、法律手續(xù)、抵押登記、抵押物的處置等費(fèi)用，均由借款人支付。

7．3　由于借款人違約行為使貸款人遭受損失及由此產(chǎn)生的一切有關(guān)費(fèi)用，均由借款人承擔(dān)。

第八條　保險(xiǎn)

借款人必須按貸款人規(guī)定的時(shí)間和指定的險(xiǎn)種到

保險(xiǎn)公司

分公司辦妥　抵押物的保險(xiǎn)手續(xù)，投保金額不得低于抵押物的總價(jià)值，投保期限應(yīng)長(zhǎng)于貸款期限1－3個(gè)月，保險(xiǎn)單正本須注明貸款人為第一受益人，并將保險(xiǎn)單正本送交貸款人。

第九條　借款人的保證

9．1　保證按合同規(guī)定，按時(shí)按金額還本付息。

9．2　向貸款人提供一切資料真實(shí)可靠，無(wú)任何偽裝和隱瞞事實(shí)。

9．3　抵押房產(chǎn)的損毀，不論任何原因，均須負(fù)責(zé)賠償貸款人的損失。

第十條　貸款人的責(zé)任

10．1　按合同有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)時(shí)提供貸款予借款人。該貸款人以購(gòu)房者的名義轉(zhuǎn)入房產(chǎn)商在貸款人處的帳戶。

10．2　借款人按合同規(guī)定，付清貸款總額，利息以及其它應(yīng)付款項(xiàng)之后，將抵押的《房產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)契約》或《房產(chǎn)權(quán)證書(shū)》交還給借款人。

第十一條　違約及處理

11．1　下列事項(xiàng)構(gòu)成違約：

（1）借款人在付息日、還款日未能或未能足額支付應(yīng)歸還的本金及應(yīng)付的利息，造成貸款逾期和欠息；

（2）借款人失去執(zhí)行合同的能力或某些事件之發(fā)生使得本合同之執(zhí)行成為違法或不可能；

（3）借款人違反本合同或附件的其他條款。

11．2　違約的處置：

（1）當(dāng)借款人發(fā)生上述11．1（1）的行為時(shí)，貸款人從借款人違約之日起按逾期和欠息金額在原定利率的基礎(chǔ)上加收20％的罰息；

（2）當(dāng)借款人發(fā)生上述11．1（1）和／或11．1（3）的行為時(shí)，經(jīng)貸款人書(shū)面通知后從違約之日起60天內(nèi)借款人仍不糾正；或借款人發(fā)生11．1（2）行為，貸款人有權(quán)宣布全部貸款到期，同時(shí)，要求借款人償還已發(fā)放的貸款金額及利息。

第十二條　適用法律

本合同適用中華人民共和國(guó)的法律并按其解釋。

篇(6)

關(guān)鍵詞：水利合同；后期執(zhí)行；解決措施；

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-3520（2014）-07-00-01

一、水利合同后期執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題

（一）建設(shè)單位不能按合同提供施工條件：《水利水電土建工程施工合同條件》中規(guī)定，發(fā)包人應(yīng)該按照合同的規(guī)定委托監(jiān)理人把建筑物結(jié)構(gòu)圖、配筋圖、體形圖、設(shè)計(jì)圖、澆筑圖、加工圖等，按照規(guī)定的時(shí)間和數(shù)量交給承包人。但有些建設(shè)單位，一方面由于其水利工程的設(shè)計(jì)方案和建設(shè)方案沒(méi)有明確，不能把施工圖紙按照規(guī)定的時(shí)間提供給施工單位。另一方面，由于征地拆遷問(wèn)題沒(méi)有解決好，群眾干擾和阻撓施工，以至于施工用地不能及時(shí)地提供給施工方。另外，提供勞務(wù)人員和機(jī)械設(shè)備也不能很好的滿足施工的要求，以至于施工達(dá)不到相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)。

（二）施工單位自行更換駐地管理人員：《水利水電土建工程施工合同條件》中規(guī)定，工程項(xiàng)目中的項(xiàng)目經(jīng)理，應(yīng)由承包人指派。但項(xiàng)目經(jīng)理指派和更換，均應(yīng)事先征得發(fā)包人的同意。如果項(xiàng)目經(jīng)理短期離開(kāi)工地，應(yīng)事先同時(shí)承包人，并委托其他的代表替其行使職責(zé)。但有的工程項(xiàng)目承包人沒(méi)有按照合同的規(guī)定，在沒(méi)有經(jīng)過(guò)發(fā)包人同意的情況下，將項(xiàng)目經(jīng)理人員全部更換。

（三）施工單位不按工期完成任務(wù)：《水利水電土建工程施工合同條件》中規(guī)定，工程項(xiàng)目承包人如果沒(méi)有按照合同規(guī)定的日期完成工程項(xiàng)目，應(yīng)該向監(jiān)理人報(bào)送趕工計(jì)劃，并制定趕工措施報(bào)告交由監(jiān)理人進(jìn)行審批。工程項(xiàng)目的承包人制定的趕工措施要保證工期能按照后來(lái)制定的計(jì)劃完工，如果制定趕工計(jì)劃后執(zhí)行趕工措施后仍不能按照約定的工期完成，那么項(xiàng)目承包人不僅要承擔(dān)工期延誤的費(fèi)用，而且還應(yīng)支付項(xiàng)目違約金。雖然合同條件對(duì)上述條款做了規(guī)定，但是有些施工單位并沒(méi)有按照《水利水電土建工程施工合同條件》中的規(guī)定，向項(xiàng)目承包人報(bào)送修訂進(jìn)度計(jì)劃，并及時(shí)采取有效的趕工措施，以至于造成工期嚴(yán)重被延誤。

（四）不按合同提交付款申請(qǐng)單和支付工程款：《水利水電土建工程施工合同條件》中規(guī)定，工程項(xiàng)目承包人應(yīng)在工程移交證書(shū)頒發(fā)后的28天之內(nèi)，向監(jiān)理人提交包括全部工程價(jià)款和其它應(yīng)支付的工程價(jià)款的詳細(xì)證明文件的完工付款申請(qǐng)單，完工付款申請(qǐng)單要求一式四份，并且工程有關(guān)價(jià)款是在移交證書(shū)注明的完工日期之內(nèi)的。但有些施工單位沒(méi)有按照規(guī)定時(shí)間提交完工付款申請(qǐng)單。另外，《水利水電土建工程施工合同條件》中規(guī)定，監(jiān)理人應(yīng)在28天內(nèi)完成承包人提交的付款申請(qǐng)書(shū)復(fù)核，在于承包人共同協(xié)商不妥之處，并進(jìn)行完善修改后，監(jiān)理人進(jìn)行簽字，并把完整的完工付款證書(shū)交由發(fā)包人進(jìn)行審批。發(fā)包人應(yīng)在收到付款證書(shū)的42天內(nèi)完成審核，并把工程款項(xiàng)及時(shí)交給承包人。但有些建設(shè)單位并沒(méi)有沒(méi)有按照合同約定的時(shí)間和數(shù)額支付工程款項(xiàng)，以至于現(xiàn)實(shí)中出現(xiàn)水利工程項(xiàng)目拖欠工程款的問(wèn)題比較多。

（五）監(jiān)理單位不能公正的履行職責(zé)：《水利水電土建工程施工合同條件》中規(guī)定，監(jiān)理人在工程項(xiàng)目中應(yīng)公正的履行職責(zé)，在審批文件、確定價(jià)格、做出指示的時(shí)候，應(yīng)遵守合同的規(guī)定。在涉及到其它工程主體的權(quán)利和義務(wù)的時(shí)候，應(yīng)對(duì)事實(shí)進(jìn)行查明，并與雙方進(jìn)行充分的協(xié)商，以做出公正的決策。但是有些監(jiān)理單位，不僅沒(méi)有按照合同的規(guī)定派出監(jiān)理人員，而且有些駐地監(jiān)理人員也沒(méi)有相應(yīng)的資格證書(shū)。另外，有些建立人員對(duì)工程質(zhì)量和工期管理和控制不嚴(yán)，驗(yàn)收資料和工程結(jié)算表簽字不及時(shí)，或有些不具備資格的監(jiān)理人員進(jìn)行驗(yàn)收簽字，以至于水利工程工期延誤或質(zhì)量不達(dá)標(biāo)。

二、水利合同后期執(zhí)行的解決措施

（一）對(duì)簽訂合同進(jìn)行規(guī)范：對(duì)簽訂的合同進(jìn)行規(guī)范是后期合同順利執(zhí)行的基礎(chǔ)。水利工程項(xiàng)目主管部門(mén)要建立和完善合同范本，對(duì)簽訂主體、合同編號(hào)、單位印章、違約條款等方面進(jìn)行明確的規(guī)范，并通過(guò)對(duì)建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位等進(jìn)行監(jiān)督，檢查合同的簽訂情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同簽訂中出現(xiàn)的問(wèn)題。

（二）加強(qiáng)合同履行的監(jiān)督和管理：水利工程的監(jiān)督機(jī)構(gòu)和監(jiān)理單位，要做好水利工程合同履行期間的工程質(zhì)量、進(jìn)度、工程款項(xiàng)審批等，保證工期、質(zhì)量和工程款項(xiàng)都按照合同履行到位。防止出現(xiàn)不按照合同規(guī)定延誤工期、質(zhì)量監(jiān)管不嚴(yán)、工程款項(xiàng)不到位等現(xiàn)象出現(xiàn)。

（三）加強(qiáng)合同有關(guān)知識(shí)的宣傳和學(xué)習(xí)：水利工程有關(guān)的項(xiàng)目單位各方要加強(qiáng)合同有關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)，認(rèn)真了解《水利水電土建工程施工合同條件》中的各項(xiàng)條款。在合同談判和簽訂過(guò)程中，明確各方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，并在項(xiàng)目進(jìn)程中，完全按照合同的條款認(rèn)真執(zhí)行，并在出現(xiàn)違約現(xiàn)象時(shí)，按照規(guī)定的條款進(jìn)行索賠。

（四）建立合同備案和檔案制度：水利工程項(xiàng)目的行政主管部門(mén)要做好水利工程合同的登記、備案制度，加強(qiáng)對(duì)合同簽訂的條款進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對(duì)不合法行為進(jìn)行及時(shí)的糾正。對(duì)水利工程項(xiàng)目有關(guān)的單位建立誠(chéng)信檔案，并做好工程項(xiàng)目主體單位的誠(chéng)信記錄，通過(guò)記錄約束項(xiàng)目主體行為，從而規(guī)范工程市場(chǎng)秩序。

（五）建立責(zé)任追究制度：建立合同違法行為的責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)于合同設(shè)立損害對(duì)方的利益或不履行工程合同的行為要進(jìn)行及時(shí)的糾正，并對(duì)項(xiàng)目有關(guān)單位的違法行為進(jìn)行嚴(yán)懲。比如，《水利水電土建工程施工合同條件》中規(guī)定工程預(yù)付款的總金額應(yīng)不低于合同約定價(jià)款金額的10%，并分兩次支付給承包人。第一次預(yù)付的金額應(yīng)不低于工程預(yù)付款的40%。當(dāng)有建設(shè)單位不按照規(guī)定進(jìn)行付款時(shí)，主管部門(mén)應(yīng)進(jìn)行責(zé)任追究和懲罰。

三、結(jié)語(yǔ)

隨著國(guó)家在水利方面的投資建設(shè)力度的不斷加大，水利合同在工程建設(shè)中起的作用越來(lái)越大。水利工程主管部門(mén)不僅要建立合同管理和監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范各方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，而且還要加強(qiáng)合同有關(guān)知識(shí)的宣傳和推廣，以便減少水利工程的糾紛，提高水利工程市場(chǎng)的公平公正性，促進(jìn)水利工程市場(chǎng)的健康發(fā)展。

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篇(7)

關(guān)鍵詞：建筑工程跟蹤審計(jì)方法

近年來(lái)，部分工程建設(shè)項(xiàng)目逐步開(kāi)展了跟蹤審計(jì)工作，以有效的控制工程造價(jià)，節(jié)約投資。但是，目前我國(guó)的跟蹤審計(jì)尚處于初級(jí)階段，很多制度和程序還不健全，因此，加強(qiáng)跟蹤審計(jì)工作探討，尋找更行之有效的審計(jì)方法，就顯得必要了。

一、如何進(jìn)行招投標(biāo)程序與合同審查

審查招投標(biāo)程序與合同主要是工程項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理和施工招投標(biāo)程序及其合同進(jìn)行審查。內(nèi)容包括：

1、招標(biāo)方式是否符合規(guī)定；工程總承包單位以及招標(biāo)機(jī)構(gòu)是否均通過(guò)招標(biāo)相關(guān)要求；投標(biāo)保證金額收取是否合理。

2、招標(biāo)單位是否在符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的投標(biāo)截止日期內(nèi)招標(biāo)公告或招標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)；刊登媒介是否達(dá)到相關(guān)要求；對(duì)已發(fā)出文件是否私自進(jìn)行更改或減刪；投標(biāo)單位是否已經(jīng)過(guò)資質(zhì)審查，審查結(jié)果是否已通知各申請(qǐng)投標(biāo)者；是否向投標(biāo)合格的單位發(fā)放了正規(guī)圖紙、資料等；是否組織投標(biāo)單位對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了勘查，是否建立了投標(biāo)評(píng)審組織，并制定了評(píng)標(biāo)、定標(biāo)的準(zhǔn)則辦法，及時(shí)對(duì)招標(biāo)文件進(jìn)行問(wèn)答解疑；在申請(qǐng)過(guò)程中是否向招投標(biāo)負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)申提招標(biāo)申請(qǐng)書(shū)，對(duì)招標(biāo)文件是否進(jìn)行過(guò)整編并通過(guò)審定，是否對(duì)招標(biāo)進(jìn)行最高限價(jià)。

3、中標(biāo)單位是否符合相應(yīng)條件。

4、開(kāi)標(biāo)中是否舉行正式儀式，是否有必需成員單位或部門(mén)參加；項(xiàng)目工程承包單位是否組建正式評(píng)標(biāo)機(jī)構(gòu)或委員會(huì)，組成成員不得存在與投標(biāo)單位有利害關(guān)系的情況；評(píng)標(biāo)定標(biāo)是否按照公平、公正、合理的相關(guān)原則擇優(yōu)確定；開(kāi)、定標(biāo)期限是否符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定；中標(biāo)單位確定后，招標(biāo)單位是否在7天內(nèi)向各未中標(biāo)單位發(fā)出并抄送通知書(shū)，報(bào)知招投標(biāo)負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)；未中標(biāo)單位接到通知后是否退回招標(biāo)文件及相關(guān)資料；招標(biāo)單位是否按時(shí)退還未中標(biāo)單位投標(biāo)交付款項(xiàng)；中標(biāo)單位與建設(shè)單位簽訂工程承發(fā)包合同是否在國(guó)家規(guī)定期限內(nèi)。

二、項(xiàng)目前期建設(shè)中需要開(kāi)展哪些審計(jì)工作

項(xiàng)目前期建設(shè)審查在審計(jì)工作占有非常重要地位，它將影響到后期一些工作的順利進(jìn)行。這一時(shí)期主要是審查項(xiàng)目建設(shè)是否符合法律法規(guī)的各項(xiàng)規(guī)定，手續(xù)是否齊全。包括：建立項(xiàng)目法人，完善的機(jī)構(gòu)設(shè)置，項(xiàng)目管理制度；項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告等書(shū)面文件及其批復(fù)相關(guān)事宜是否符合國(guó)家規(guī)定，手續(xù)是否完整；初步設(shè)計(jì)是否已經(jīng)在開(kāi)工前報(bào)由國(guó)家部門(mén)批準(zhǔn)，是否存在邊設(shè)計(jì)邊施工情況；設(shè)計(jì)變更是否已重新報(bào)經(jīng)國(guó)家有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)并有批準(zhǔn)文件；審查項(xiàng)目是否形成了詳細(xì)準(zhǔn)確的設(shè)計(jì)概算，概算的調(diào)整是否依照國(guó)家規(guī)定并經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)；工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)程是否及時(shí)向當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門(mén)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了報(bào)建，是否領(lǐng)取了施工許可證；項(xiàng)目開(kāi)工前是否在當(dāng)?shù)毓こ藤|(zhì)量、安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)辦理過(guò)工程質(zhì)量、安全監(jiān)督手續(xù)。

三、跟蹤審計(jì)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)后如何開(kāi)展工作

進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)后首先要按照事先確定的審計(jì)實(shí)施方案和工作計(jì)劃安排收集工程相關(guān)資料。主要有：工程項(xiàng)目各階段（主要有審批、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工招投標(biāo)）形成的與造價(jià)相關(guān)的各文件、報(bào)告資料等；工程項(xiàng)目的施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)、變更、工地會(huì)議紀(jì)要等；建設(shè)單位的造價(jià)審批流程、規(guī)章制度。

跟蹤審計(jì)一般在工地設(shè)立現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)組，常駐1-2人。在收集資料的同時(shí)，要根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和收集到的資料將進(jìn)場(chǎng)前初步擬定的審計(jì)方案，參照委托方的要求，制定詳細(xì)的審計(jì)實(shí)施方案和工作流程，報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后實(shí)施。

四、如何做好項(xiàng)目工程變更審計(jì)工作

項(xiàng)目工程變更時(shí)有可能，那么應(yīng)該如何做好項(xiàng)目工程變更見(jiàn)證記錄呢？就需要跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組來(lái)做好工作了。首先，蹤審計(jì)項(xiàng)目組要督促建設(shè)單位與施工單位將工程變更及時(shí)進(jìn)行報(bào)送；工程發(fā)生變更時(shí)，建設(shè)單位也要及時(shí)通知跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行共同確認(rèn)；在去工程變更現(xiàn)場(chǎng)之前，建設(shè)單位最少需要提供以下這些資料：設(shè)計(jì)單位提供的工程變更圖紙和情況說(shuō)明；承包人制定的變更施工方案；建設(shè)單位和監(jiān)理工程師的審核意見(jiàn)；監(jiān)理單位簽批的工程變更令。

另外，跟蹤審計(jì)人員還要對(duì)以上資料進(jìn)行認(rèn)真確認(rèn)分析，了解變更工程的發(fā)生地點(diǎn)、變更理由、價(jià)款調(diào)整和需要現(xiàn)場(chǎng)收集的數(shù)據(jù)。對(duì)變更相關(guān)事項(xiàng)有了詳細(xì)了解后，才可到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)際測(cè)量；測(cè)量中要注意結(jié)合規(guī)范與計(jì)算規(guī)則，運(yùn)用正確的計(jì)算測(cè)量方法，要避免發(fā)生違反規(guī)范的情形；測(cè)量后，首先要對(duì)測(cè)量數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核，并對(duì)照施工單位的自測(cè)資料，如有誤差，應(yīng)重新復(fù)核；復(fù)核后，各方要在測(cè)量記錄上簽字確認(rèn)，相關(guān)資料要及時(shí)整理歸檔。

五、月進(jìn)度款項(xiàng)支付如何做好審計(jì)

在工程開(kāi)工初期，建設(shè)單位就要組織施工和監(jiān)理單位將施工圖進(jìn)行清單復(fù)核，并由各方確認(rèn)作為日后計(jì)量依據(jù)。

建設(shè)單位在組織工程計(jì)量、工程隱蔽驗(yàn)收時(shí)要提前通知跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組，共同參與；跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組如收到經(jīng)業(yè)主與現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師簽認(rèn)的工程量和質(zhì)量合格的初審工程進(jìn)度款申請(qǐng)文件后，要及時(shí)與工程進(jìn)度情況、合同執(zhí)行情況、工程質(zhì)量驗(yàn)收情況、材料等預(yù)付款扣款情況進(jìn)行核對(duì)；并將所完成工程進(jìn)行計(jì)量核價(jià)，出具審計(jì)意見(jiàn)報(bào)經(jīng)主審批準(zhǔn)，之后，建設(shè)單位可支付相關(guān)款項(xiàng)。

六、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，跟蹤審計(jì)工作需要不斷地實(shí)踐、探索與創(chuàng)新，需要逐步規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，以在實(shí)踐中更大的發(fā)揮它的優(yōu)勢(shì)，造福社會(huì)。

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