請(qǐng)款報(bào)告精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇請(qǐng)款報(bào)告范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

一、室內(nèi)外廣告設(shè)計(jì)。

需要盡快設(shè)計(jì)出各賣場(chǎng)的統(tǒng)一布置風(fēng)格，包括色調(diào)、樣式、材料、擺設(shè)等，以免在鋪市過程中，產(chǎn)生混亂。而統(tǒng)一的風(fēng)格，容易對(duì)消費(fèi)者形成多次視覺沖擊，形成記憶。室外廣告盡量利用櫥窗，需要設(shè)計(jì)櫥窗廣告的統(tǒng)一風(fēng)格。

二、社區(qū)活動(dòng)設(shè)計(jì)。

需要統(tǒng)一展臺(tái)設(shè)計(jì)、橫幅、海報(bào)、彩旗、易拉寶、dm單及公司宣傳冊(cè)。另外，促銷人員的服裝、名片、工作牌、綬帶也要統(tǒng)一設(shè)計(jì)。展示風(fēng)格也要確定。

三、網(wǎng)站建設(shè)。

企業(yè)網(wǎng)站的建設(shè)。主要起名片作用，展示企業(yè)文化和產(chǎn)品，以及內(nèi)部溝通。

行業(yè)網(wǎng)站的建設(shè)。主要起推廣作用，利用點(diǎn)擊率，推出產(chǎn)品和企業(yè)。

四、平面媒體宣傳

報(bào)版設(shè)計(jì)、軟文宣傳。

需要配備人員，設(shè)計(jì)一名、文案一名、網(wǎng)管一名。

第二，前期準(zhǔn)備工作做完之后，就是配合產(chǎn)品上市的問題。

一、產(chǎn)品促銷活動(dòng)的制定、執(zhí)行、監(jiān)控和評(píng)估。

二、公關(guān)活動(dòng)的制定、執(zhí)行，包括軟硬廣告的安排；文稿圖片收集；媒體聯(lián)系，關(guān)系協(xié)調(diào)等。

三、dm單的派發(fā)。

包括夾報(bào)、路派、中郵直遞、戶對(duì)戶派發(fā)、與其它賣場(chǎng)等互換派發(fā)等。

第三，活動(dòng)流程（大綱）設(shè)計(jì)

a、工作分配表

每周活動(dòng)策劃案確定后，制作工作安排表和人員分工單，以及時(shí)間總控表。

b、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控

對(duì)每一個(gè)活動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控，及時(shí)彌補(bǔ)準(zhǔn)備過程中所遺漏的或突發(fā)事件，同時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)拍照。

c、結(jié)案：

對(duì)每個(gè)活動(dòng)進(jìn)行總結(jié)，每周一下午交結(jié)案報(bào)告，并將與活動(dòng)有關(guān)的所有文字資料和圖片資料整理成文檔，歸類備案。

d、請(qǐng)款

提前四天填寫請(qǐng)款單，將活動(dòng)所需的經(jīng)費(fèi)到位。

e、提前三天填寫禮品請(qǐng)領(lǐng)單，到倉(cāng)庫(kù)了解庫(kù)存情況，對(duì)于活動(dòng)中所用的而庫(kù)存中沒有的物品填寫物品申購(gòu)單，確保所動(dòng)所需用品的到位。

f、人員管理／人員安排

對(duì)每一個(gè)活動(dòng)所需的人員配備進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和安排，并提出人員支援，或要求招收促銷員。另外，確保廣場(chǎng)活動(dòng)和演藝活動(dòng)的演藝人員和派單人員的到位。

g、活動(dòng)場(chǎng)地的安排：

對(duì)公司活動(dòng)所需場(chǎng)地進(jìn)行合理安排，避免場(chǎng)地的過分擁擠和沖突，確保每周都有活動(dòng)在做。

h、設(shè)備管理

對(duì)活動(dòng)所需設(shè)備進(jìn)行合理調(diào)配、保養(yǎng)、測(cè)試，對(duì)所需的設(shè)備進(jìn)行進(jìn)出庫(kù)的調(diào)試。

i、制作物清單

每個(gè)活動(dòng)所涉及到的制作物填寫一份制作物清單，交由設(shè)計(jì)，內(nèi)容包括：活動(dòng)名稱、制作內(nèi)容、數(shù)量、設(shè)計(jì)要求、文案、圖片等。

j、海報(bào)文案

從策劃案中提煉活動(dòng)內(nèi)容及主題，同時(shí)交由設(shè)計(jì)制作海報(bào)。

k、活動(dòng)場(chǎng)地布置

包括活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)的設(shè)備布置、海報(bào)架和背景架布置、指示牌及宣傳單的布置、活動(dòng)所需用品的布置。

l、活動(dòng)后清理

每次活動(dòng)結(jié)束，將所有有關(guān)該活動(dòng)的物品（包括桌椅、海報(bào)架、背景架、指示牌、宣傳單、kt板等）清理干凈。

第四，宣傳策劃設(shè)計(jì)（大綱）

a、計(jì)劃制作每次活動(dòng)的宣傳計(jì)劃和媒體配合情況。

b、寫稿準(zhǔn)備活動(dòng)報(bào)道原稿或形象宣傳文稿，公司、產(chǎn)品宣傳資料等。

c、記者關(guān)系協(xié)調(diào)好各大媒體的記者關(guān)系，保持良好的合作關(guān)系。

d、發(fā)稿請(qǐng)款提前申請(qǐng)媒體公關(guān)費(fèi)用和禮品。

e、資料歸檔（制成檔案表）內(nèi)容包括：客戶資料；已發(fā)文稿資料（原始和復(fù)印件資料）；企劃案（對(duì)策劃案收集文稿或電子文本）；記者名單；媒體資料；廣告合同整理；廣告樣稿收集；dm收集；有關(guān)政策及市場(chǎng)動(dòng)態(tài)資料收集。

f、廣告合同廣告合同的制作、登記、保管、簽訂、備案、交財(cái)務(wù)等，同時(shí)制作合同登記表。

g、廣播稿的擬定對(duì)所有的活動(dòng)擬定廣播稿，內(nèi)容包括：活動(dòng)名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、活動(dòng)廠商、活動(dòng)內(nèi)容等宣傳信息，另外，設(shè)計(jì)不同節(jié)假日的大眾性廣播稿。

第五，dm單的派發(fā)流程（大綱）

a、制作dm派發(fā)計(jì)劃針對(duì)企劃活動(dòng)，確定是否要派發(fā)dm，如何派發(fā)，派發(fā)對(duì)象等。

b、確定dm派發(fā)費(fèi)用，填寫費(fèi)用申領(lǐng)單。

c、派發(fā)人員、地點(diǎn)確定。

d、派發(fā)監(jiān)督

e、派發(fā)方式：路派、夾報(bào)、中郵、戶對(duì)戶等。

第六，設(shè)計(jì)流程（大綱）

a、設(shè)計(jì)方案在確定策劃案后制作設(shè)計(jì)方案。

b、賣場(chǎng)布置節(jié)假日或大型活動(dòng)賣場(chǎng)的布置。

c、請(qǐng)款填寫有關(guān)布置用的請(qǐng)款單。

d、配合營(yíng)銷部制作有關(guān)銷售的各種圖片資料。

e、配合活動(dòng)執(zhí)行制作有關(guān)活動(dòng)場(chǎng)地布置的效果圖，及時(shí)交由公司審批。

f、整理資料歸檔所有設(shè)計(jì)稿；簽字確認(rèn)過的稿子原件；設(shè)計(jì)稿電子文本；印刷品成稿全部歸檔。

g、制作流程的確定。

第七，策劃工作流程

a、每月第一周策劃例會(huì)制作下月活動(dòng)方案，布置本月活動(dòng)執(zhí)行。

b、每月第二周策劃例會(huì)討論策劃案，編寫成冊(cè)（活動(dòng)方案、媒體計(jì)劃、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算、設(shè)計(jì)計(jì)劃、制作物清單、公關(guān)計(jì)劃及費(fèi)用）

篇(2)

【關(guān)鍵詞】?jī)?nèi)部控制 基本規(guī)范 措施

一、內(nèi)部控制的概念

所謂內(nèi)部控制，是指由企業(yè)董事會(huì)、管理者和員工共同實(shí)施的旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程，內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

二、XX股份執(zhí)行內(nèi)部控制情況

XX股份公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，形成了各司其職、各負(fù)其責(zé)的監(jiān)督和制衡機(jī)制，完善的監(jiān)管系統(tǒng)確保了公司依法經(jīng)營(yíng)，保障了各相關(guān)方的利益。

（一）公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況

1.采購(gòu)與付款

（1）公司嚴(yán)格按照不相容職務(wù)相分離的原則，設(shè)立了相應(yīng)的崗位：采購(gòu)員、倉(cāng)庫(kù)管理員、計(jì)劃員等崗位；設(shè)立供應(yīng)部以及工程項(xiàng)目部供應(yīng)部門，明確各部門的職責(zé)、權(quán)限。

（2）公司采購(gòu)的方式有原料及主要材料的評(píng)審、比價(jià)采購(gòu)、急需物資的采購(gòu)。

評(píng)審程序：生產(chǎn)分廠根據(jù)生產(chǎn)需求提出原料、主要材料的采購(gòu)要求，供應(yīng)部根據(jù)生產(chǎn)需求結(jié)合倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存情況確定采購(gòu)量，再邀評(píng)審委員會(huì)參加評(píng)審，通過評(píng)審后原料部方可與各供應(yīng)商簽訂合同采購(gòu)盤條。財(cái)務(wù)部按評(píng)審結(jié)果與入庫(kù)驗(yàn)收、發(fā)票、合同等內(nèi)容辦理報(bào)賬手續(xù)。

比價(jià)程序：在采購(gòu)之前首先通過審計(jì)部的比質(zhì)比價(jià)環(huán)節(jié)，確定采購(gòu)材料的質(zhì)量、品牌、單價(jià)以及供應(yīng)商等諸多信息。

生產(chǎn)急需物資采購(gòu)程序：供應(yīng)部門接生產(chǎn)分廠急件采購(gòu)任務(wù)，分管副總簽字即可直接采購(gòu)，但每年急件采購(gòu)量很少。財(cái)務(wù)部將根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)的簽字、入庫(kù)驗(yàn)收、發(fā)票辦理報(bào)賬事宜。

2.銷售與收款

（1）公司嚴(yán)格按照不相容職務(wù)相分離的原則，設(shè)立了相應(yīng)的崗位：銷售員、發(fā)運(yùn)員、內(nèi)管員等崗位。

（2）公司銷售方式主要有賒銷及現(xiàn)款交易。賒銷：銷售員對(duì)客戶的信用進(jìn)行評(píng)價(jià)，報(bào)銷售部負(fù)責(zé)人審批確認(rèn)，一般每年進(jìn)行一次信用評(píng)價(jià)。根據(jù)信用額度每次發(fā)貨均不能超過（超過額度無法開具發(fā)貨單），若要多提貨客戶需交款。

現(xiàn)款交易：對(duì)于不滿足賒銷的客戶，一般采取先交款后提貨的方式。在簽訂特殊結(jié)構(gòu)、特殊直徑、特殊長(zhǎng)度鋼繩時(shí)收取30%的預(yù)付款或定金，以盡量減少客戶不提貨時(shí)給公司帶來的損失。

（3）銷售與發(fā)貨控制。在銷售合同訂立之前，按照分管地域指定銷售員談判結(jié)果的銷售草案上報(bào)各有權(quán)審批的部門及人員，審批人員對(duì)草案嚴(yán)格審查并建立客戶檔案。對(duì)于重大銷售合同咨詢公司法律顧問。銷售合同草案經(jīng)審批后，授權(quán)銷售員與客戶簽訂銷售合同。

（4）對(duì)銷售分公司的控制。年初銷售部門制定價(jià)格手冊(cè)及最低限價(jià)，年度中間漲價(jià)或降價(jià)以發(fā)文方式轉(zhuǎn)到各分公司，分公司銷售價(jià)格不能低于價(jià)格手冊(cè)或最低限價(jià)。特殊情況需低于價(jià)格手冊(cè)或最低限價(jià)的，由有審批權(quán)限的相關(guān)人員簽字也可銷售。在銷售過程中分公司必然發(fā)生運(yùn)費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)等費(fèi)用，公司對(duì)分公司費(fèi)用與貨款實(shí)行收支兩條線，即分公司收貨款必須足額存入貨款賬戶，再匯回總公司；分公司費(fèi)用開支由總公司核定并撥付分公司費(fèi)用賬戶。

3.貨幣資金

（1）崗位分工。建立貨幣資金的職責(zé)權(quán)限；出納不能兼任稽查，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的記賬工作；會(huì)計(jì)人員定期輪崗，特別是各駐外銷售分公司財(cái)務(wù)人員，每三年輪崗一次。

（2）授權(quán)審批。對(duì)公司貨幣資金支出制定授權(quán)審批制度，如對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷，財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)簽字即可，但對(duì)采購(gòu)資金的支出：1萬元以下財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字即可；超1萬元不到10萬元財(cái)務(wù)副總，超10萬元?jiǎng)t總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽字。

（3）支付控制。公司業(yè)務(wù)或個(gè)人用款時(shí)，向授權(quán)審批人提交本部門的請(qǐng)款申請(qǐng)（請(qǐng)款單），注明款項(xiàng)用途、金額、支付方式、收款人全稱、開戶銀行等信息，并要求附上經(jīng)濟(jì)合同、原始單據(jù)或相關(guān)證明；審批人員對(duì)請(qǐng)款單進(jìn)行審核批準(zhǔn)；會(huì)計(jì)人員對(duì)經(jīng)審批后的請(qǐng)款單進(jìn)行復(fù)核，無誤后出具會(huì)計(jì)憑證交財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字轉(zhuǎn)出納支付款項(xiàng)。

（4）銀行存款的控制。嚴(yán)格按照公司規(guī)定開立銀行賬戶，遵守銀行結(jié)算紀(jì)律；每月由費(fèi)用報(bào)銷會(huì)計(jì)對(duì)各銀行賬戶核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，報(bào)科長(zhǎng)、部長(zhǎng)審核；不定期對(duì)銀行存款進(jìn)行詢證；對(duì)網(wǎng)上交易的業(yè)務(wù)，完成支付審批后按不相容職務(wù)相分離的原則，由兩人完成網(wǎng)上支付。

（5）票據(jù)的控制。票據(jù)的購(gòu)買由銀行出納申請(qǐng)，經(jīng)科長(zhǎng)、部長(zhǎng)審批后購(gòu)買，票據(jù)的保管，每周盤點(diǎn)一次。

（6）印章的管理。根據(jù)票據(jù)與印鑒相分離的原則，發(fā)票專用章由銷售財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)管理，財(cái)務(wù)專用章由總賬會(huì)計(jì)管理，法人代表個(gè)人名章由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)管理。

（二）目前公司內(nèi)部控制存在的問題

對(duì)內(nèi)部控制，公司管理人員以及員工理解不到位，在觀念上還有不少人將內(nèi)部控制活動(dòng)與內(nèi)部會(huì)計(jì)體系劃等號(hào)。例如，通常所說的授權(quán)審批、不相容職務(wù)相分離等，僅僅是內(nèi)部控制中與會(huì)計(jì)控制相關(guān)的一小部分控制活動(dòng)，除此之外，內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督也是內(nèi)部控制不可或缺的要素。五個(gè)要素構(gòu)成一套完整的體系，貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過程。

（三）針對(duì)上述存在的問題整改措施

提高認(rèn)識(shí)，完善內(nèi)部控制體系：企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)主要有供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售、儲(chǔ)存、對(duì)外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，涉及購(gòu)銷、會(huì)計(jì)、行政等多個(gè)管理職能部門，內(nèi)部控制制度不是財(cái)務(wù)部門一個(gè)部門的制度，它是若干部門共同執(zhí)行的管理制度。是全員參與、全過程管理的系統(tǒng)工程，任何人、任何事都不能游離于控制系統(tǒng)之外。

內(nèi)部控制從三個(gè)層次進(jìn)行控制：一是確定企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)和各職能部門的職權(quán)和責(zé)任；二是明確辦理每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)定程序和手段；三是制定處理每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員之間的相互制約方式。企業(yè)所訂購(gòu)的財(cái)產(chǎn)物資到達(dá)時(shí)必須由與采購(gòu)部門、使用部門和會(huì)計(jì)部門相分離的保管部門進(jìn)行驗(yàn)收保管，所收貨物的檢驗(yàn)包括數(shù)量和質(zhì)量?jī)蓚€(gè)方面。

隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)必須建立內(nèi)控制度，是提高企業(yè)管理水平現(xiàn)代化的工具和手段。

篇(3)

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；內(nèi)部控制制度；建立

內(nèi)部控制，是指由企業(yè)董事會(huì)（或者由企業(yè)章程規(guī)定的經(jīng)理、廠長(zhǎng)辦公會(huì)等類似的決策、治理機(jī)構(gòu)，以下簡(jiǎn)稱董事會(huì)）、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)。內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)而言變得越來越重要，加強(qiáng)內(nèi)部控制，已經(jīng)成為當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的工作重點(diǎn)。

一、企業(yè)內(nèi)部控制制度及必要性

企業(yè)內(nèi)部控制制度劃分為內(nèi)部管理控制制度與內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度兩大類。內(nèi)部管理控制制度是指那些對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性沒有直接影響的內(nèi)部控制。例如，企業(yè)單位的內(nèi)部人事管理、技術(shù)管理等，就屬于內(nèi)部管理控制。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度是指那些對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性有直接影響的內(nèi)部控制。例如，由無權(quán)經(jīng)管現(xiàn)金和簽發(fā)支票的第三者每月編制銀行存款調(diào)節(jié)表，就是一種內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，通過這種控制，可提高現(xiàn)金交易的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性。企業(yè)單位制定內(nèi)部控制制度的基本目的在于：保證組織機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整與有效運(yùn)用，提高經(jīng)濟(jì)核算（包括會(huì)計(jì)核算、統(tǒng)計(jì)核算和業(yè)務(wù)核算）的正確性與可靠性，推動(dòng)與考核企業(yè)單位各項(xiàng)方針、政策的貫徹執(zhí)行，評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。尤其需要指出的是，企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)電算化已經(jīng)普及，但計(jì)算機(jī)信息失控、破壞情況日趨嚴(yán)重，從而造成責(zé)任不明、相互推卸等問題，其關(guān)鍵在于計(jì)算機(jī)核算軟件存在著密碼缺乏牽制性，常用的密碼設(shè)置方法已不適應(yīng)電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的管理和發(fā)展，所以財(cái)務(wù)管理電算化應(yīng)提高會(huì)計(jì)信息的保密程度，避免信息泄漏及對(duì)實(shí)體信息破壞。內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各個(gè)方面，只要企業(yè)存在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理，就需要加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度。

二、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題

內(nèi)部控制制度不健全，不具有科學(xué)性、系統(tǒng)性或企業(yè)的內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)合理，但是企業(yè)內(nèi)部往往缺少約束機(jī)制，沒有專人去考核內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，企業(yè)的內(nèi)部員工的素質(zhì)不高，不能滿足內(nèi)部控制制度發(fā)展的要求，或者是領(lǐng)導(dǎo)的不重視，同樣也難以使內(nèi)部控制制度發(fā)揮作用。職責(zé)分工不明確，審批制度不嚴(yán)格，銀行對(duì)帳不及時(shí)，銷售業(yè)務(wù)管理不健全，采購(gòu)付款業(yè)務(wù)管理不嚴(yán)。會(huì)計(jì)、出納沒有分離，印章沒有分開保管，收款與開票沒有分離，企業(yè)付出貨幣資金沒有嚴(yán)格按照申請(qǐng)、審批、復(fù)核、支付程序辦理，銀行對(duì)賬單與銀行存款帳沒有定期核對(duì)調(diào)節(jié)，沒有加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，不能及時(shí)足額收回款項(xiàng)，沒有實(shí)行崗位分工控制，由一人或同一部門辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的全過程。

三、如何加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制

1.明確規(guī)定處理各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職責(zé)分工。企業(yè)要健全和強(qiáng)化內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、指揮和控制的組織基礎(chǔ)，其核心是合理的職責(zé)分工。如匯出一筆采購(gòu)貨款，規(guī)定要由采購(gòu)經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單，供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人審查請(qǐng)款數(shù)額、內(nèi)容及收款單位是否符合合同和計(jì)劃，會(huì)計(jì)員審核請(qǐng)款單的內(nèi)容并核對(duì)采購(gòu)預(yù)算后編制付款憑證，最后由出納員憑手續(xù)完整的付款憑證辦理匯款結(jié)算。采購(gòu)匯款的報(bào)賬業(yè)務(wù)，要經(jīng)過采購(gòu)經(jīng)辦人填寫報(bào)賬單，貨物提運(yùn)人員提貨，倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收數(shù)量，檢查員驗(yàn)收質(zhì)量，以及會(huì)計(jì)員審核發(fā)票、賬單及驗(yàn)收憑證，編制轉(zhuǎn)賬憑證報(bào)銷。

2.明確資產(chǎn)記錄與保管。規(guī)定管錢、管物、管賬人員的相互制約關(guān)系，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整。出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；銀行票據(jù)的簽發(fā)印鑒，必須有兩人分別掌管；向銀行提取較大數(shù)額現(xiàn)金時(shí)，必須由兩個(gè)以上人員，對(duì)領(lǐng)款、點(diǎn)驗(yàn)安全入庫(kù)的全過程共同負(fù)責(zé)；倉(cāng)庫(kù)材料明細(xì)設(shè)專人稽核或另設(shè)記賬員記賬；管錢、管物、管賬人員因故離開工作崗位或調(diào)動(dòng)工作時(shí)，要由主管領(lǐng)導(dǎo)指定專人代替或接替，并監(jiān)督辦理必要的交接手續(xù)或正式移交清單。

3.保證會(huì)計(jì)記錄完整、保證資產(chǎn)完整。對(duì)各種賬簿記錄，要求賬證的一致或保持一定統(tǒng)馭關(guān)系的規(guī)定；還有會(huì)計(jì)核算中規(guī)定的雙線核對(duì)、余額明細(xì)核對(duì)、各種報(bào)表相關(guān)數(shù)字核對(duì)，以及由此而規(guī)定的內(nèi)部稽核制度等。物資保管員對(duì)每項(xiàng)物資進(jìn)行收付后，要實(shí)行永續(xù)盤存辦法核對(duì)庫(kù)存賬實(shí)，財(cái)產(chǎn)物資的局部清查和全面清查，保證賬卡物相符，及時(shí)處理發(fā)生的差錯(cuò)。現(xiàn)金出納員每日下班前要結(jié)賬清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，遇有差錯(cuò)要及時(shí)報(bào)告，會(huì)計(jì)主管人員還有經(jīng)常檢查出納員工作，定期或不定期檢查庫(kù)存現(xiàn)金及金庫(kù)管理情況。

4.明確規(guī)定計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)操作權(quán)限和控制方法。（1）計(jì)算機(jī)代替手工填制記賬憑證比手工制作的憑證更容易、更規(guī)范、效率更高。但是難以給查賬和審計(jì)工作提供可靠的依據(jù)。為了解決這一矛盾，可先由計(jì)算機(jī)填制輸出記賬憑證，然后由有關(guān)經(jīng)辦人確認(rèn)后簽名或蓋章，無簽名或蓋章的視作無效憑證，不得進(jìn)行賬務(wù)處理。設(shè)置主輔操作員進(jìn)行兩次輸入，僅僅是為了防止數(shù)據(jù)輸入時(shí)錯(cuò)誤。直接由主辦會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的原始憑證操作計(jì)算機(jī)制作記賬憑證，并將數(shù)據(jù)存入一個(gè)臨時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)中，以便調(diào)出修改。同時(shí)應(yīng)對(duì)輸出的記賬憑證確認(rèn)后簽名或蓋章，然后交稽核員稽核。對(duì)于審核無誤的記賬憑證，稽核員交出納進(jìn)行收、付款，并操作計(jì)算機(jī)將主辦會(huì)計(jì)存入臨時(shí)庫(kù)存中的憑證數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入正式數(shù)據(jù)存中，以便進(jìn)行賬務(wù)處理。（2）電算化可以大大提高會(huì)計(jì)工作效率和會(huì)計(jì)工作的水平。但不能以此代替原手工會(huì)計(jì)處理中已建立起來的內(nèi)部控制制度和管理制度，同時(shí)，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)電算化系統(tǒng)的管理。要明確系統(tǒng)管理人員、維護(hù)人員不得兼任出納、會(huì)計(jì)工作，任何人不得利用工具軟件直接對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行操作。程序設(shè)計(jì)人員還應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)采用加密技術(shù)，嚴(yán)格按會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的設(shè)計(jì)要求配置人員，健全數(shù)據(jù)輸入、修改、審核的內(nèi)部控制制度。（3）對(duì)會(huì)計(jì)電算化進(jìn)行內(nèi)部控制，主要是對(duì)存取權(quán)限進(jìn)行控制。設(shè)多級(jí)安全保密措施，系統(tǒng)密匙的源代碼和目的代碼，應(yīng)置于嚴(yán)格保密之下，從計(jì)算機(jī)系統(tǒng)處理方面對(duì)信息提供保護(hù)，通過用戶密碼口令的檢查，來識(shí)別操作者的權(quán)限。操作權(quán)限的分配，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一專管，以達(dá)到相互控制的目的，明確各自的責(zé)任。

參考文獻(xiàn)

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[2]朱翠蘭，我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及成因分析，企業(yè)技術(shù)開發(fā)，2006（08）

篇(4)

第一章 總則

為實(shí)現(xiàn)投資盈利的目標(biāo)，本廠應(yīng)做到管理得法，經(jīng)營(yíng)有方，并且財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度健全，才能有正確的盈虧計(jì)算，以確保對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)。

為貫徹我國(guó)頒布的《會(huì)計(jì)法》及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，執(zhí)行有關(guān)法律和行政法規(guī)以及國(guó)務(wù)院財(cái)政主管部門的規(guī)定，使本廠的會(huì)計(jì)報(bào)表在編制、備置、監(jiān)證、提出、分發(fā)、公告等有統(tǒng)一的規(guī)范，真實(shí)反映本廠的經(jīng)營(yíng)效果，便于廠的執(zhí)行和社會(huì)的監(jiān)督，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。

第二章 成本管理

為使本廠在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)中，投入較少的人力、物力、財(cái)力，不斷降低消費(fèi)和降低產(chǎn)品成本，取得較大的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，為國(guó)家積累更多的建設(shè)資金，同時(shí)為本廠和員工爭(zhēng)取較多的收益，結(jié)合本廠的具體情況，制定此成本管理制度。

1、為使廠在規(guī)定的計(jì)劃期內(nèi)，確定廠的產(chǎn)品成本水平，使廠和員工明確增產(chǎn)節(jié)約的目標(biāo)，不斷改進(jìn)廠的經(jīng)營(yíng)管理，財(cái)務(wù)部必須按季、月編制成本計(jì)劃，上報(bào)廠長(zhǎng)，經(jīng)批準(zhǔn)后作為檢查工作的依據(jù)。

2、廠成本計(jì)劃是綜合反映廠經(jīng)營(yíng)狀況的質(zhì)量指標(biāo)，必須根據(jù)廠的生產(chǎn)、技術(shù)、財(cái)務(wù)等各計(jì)劃綜合編制。因此，各部門應(yīng)按時(shí)編制生產(chǎn)計(jì)劃、勞動(dòng)計(jì)劃、工資計(jì)劃、技術(shù)組織措施計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃以及主要原料——棉紗消耗定額、染化料消耗定額、動(dòng)力用電定額、工時(shí)或勞動(dòng)定額等，及時(shí)提高財(cái)務(wù)部進(jìn)行編制。

3、成本計(jì)劃確定后，必須把各項(xiàng)指標(biāo)分解下達(dá)到各部室、車間貫徹實(shí)施，各項(xiàng)費(fèi)用下達(dá)到車間、部門作為經(jīng)濟(jì)核算的指標(biāo)，財(cái)務(wù)部按各項(xiàng)原材料消耗定額嚴(yán)格執(zhí)行，控制其購(gòu)入數(shù)量和使用數(shù)量，以達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效果。

二、生產(chǎn)費(fèi)用的控制和日常管理

1、做好生產(chǎn)費(fèi)用的控制和日常管理工作，是廠實(shí)現(xiàn)成本計(jì)劃、完成降低成本任務(wù)的重要措施。根據(jù)色織行業(yè)中，原材料占成本比重較大的特點(diǎn)，對(duì)用紗定額必須嚴(yán)格控制。生產(chǎn)部和車間對(duì)百米用紗量必須嚴(yán)格掌握，對(duì)棉紗投入量要計(jì)算準(zhǔn)確，做好控制。

2、輔助材料由廠根據(jù)各紗支色號(hào)制定工藝配方，并做好代用料的使用，力爭(zhēng)降低輔助材料的成本，同時(shí)必須加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)的生產(chǎn)管理，嚴(yán)格執(zhí)行工藝操作規(guī)程，掌握做好溫度和時(shí)間的控制，克服漂染的色花、色差現(xiàn)象，減少?gòu)?fù)色率，相同的色號(hào)盡量安排連續(xù)生產(chǎn)，節(jié)約輔助材料。

車間和部門對(duì)燃料、油料、機(jī)物料必須執(zhí)行定額發(fā)放使用，嚴(yán)格考核，做到物盡其用，收舊利廢，節(jié)約降耗。

3、各項(xiàng)費(fèi)用的支出，由財(cái)務(wù)部根據(jù)具體情況，下達(dá)到車間、部門掌握，并納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制進(jìn)行嚴(yán)格考核，控制費(fèi)用開支。

三、成本核算與分析

1、根據(jù)廠經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，成本核算對(duì)象以各個(gè)產(chǎn)品的具體品種為核算對(duì)象，以每月為核算周期。月終在產(chǎn)品成本采用材料成本法，即在產(chǎn)品成本只計(jì)算主要原料成本，不計(jì)算工資費(fèi)用。

2、成本核算方法

根據(jù)現(xiàn)行情況采用品種法。但品種之間的成本分配方面，對(duì)于主要原材料能直接計(jì)入的，采用直接計(jì)入，不能直接計(jì)入的，根據(jù)各成本項(xiàng)目的具體情況，制定合理的定額，按定額比例進(jìn)行分配。具體計(jì)算方法按照《……成本核算辦法及計(jì)算規(guī)程》執(zhí)行。

3、成本分析

結(jié)合本廠的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析例會(huì)進(jìn)行成本分析活動(dòng)。對(duì)生產(chǎn)費(fèi)用開支情況以及主要產(chǎn)品的成本升降，按成本項(xiàng)目進(jìn)行具體分析，找出存在問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，擬定今后的新措施，以達(dá)到不斷降低產(chǎn)品成本，增加經(jīng)濟(jì)效益的目標(biāo)。

第三章 貨幣資金管理

現(xiàn)金，銀行存款是日常收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、貨幣結(jié)算的渠道，為了保證本廠的貨幣資金完整無缺，合理使用，加速流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)，結(jié)合本廠的實(shí)際情況，特指定本貨幣資金管理制度。

一、現(xiàn)金、銀行存款的管理

1、庫(kù)存現(xiàn)金按照國(guó)家銀行規(guī)定，我廠限額定為5000元，進(jìn)行存取備用，超出庫(kù)存限額，必須當(dāng)天遞交銀行存儲(chǔ)。

現(xiàn)金保管按保衛(wèi)部門有關(guān)規(guī)定辦理。收支結(jié)算款項(xiàng)的記賬，必須按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和記賬規(guī)則，做到日清月結(jié)，月終銀行存款必須與銀行對(duì)賬單核對(duì)清楚，并做好調(diào)節(jié)表備查。

庫(kù)存現(xiàn)金必須每天與賬戶核對(duì)，不得以白條單抵庫(kù)。對(duì)各項(xiàng)存款，未用支票和印鑒必須妥善保管，以防遺失。

2、日常付款的原始憑證，各種發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人（或證明人）簽證填寫用途，按規(guī)定辦理審批，再由財(cái)務(wù)經(jīng)辦人審核后才能付款。

3、用款額在100元以下（含100元），可不使用支票，經(jīng)部門主管簽名后，直接到財(cái)務(wù)部辦理請(qǐng)款或報(bào)銷。

二、銀行支票管理

1、用款額在100元以上的，應(yīng)先由經(jīng)辦人員填寫請(qǐng)款單，經(jīng)用款部門主管審核后，呈交主管經(jīng)理（500元以上呈交廠長(zhǎng)）審批，然后由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)核準(zhǔn)簽名后，攜同“請(qǐng)款單”及“轉(zhuǎn)賬支票申請(qǐng)簽領(lǐng)卡”，到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)取支票或辦理匯款的手續(xù)，如需要財(cái)務(wù)部匯款的，則填寫“付款通知書”。

同城或異地采購(gòu)物資，原則上滿100元以上者須使用支票或匯兌辦理。如屬經(jīng)營(yíng)關(guān)系或其他特殊情況，需要現(xiàn)金支付的則由有關(guān)部門申報(bào)原因，經(jīng)廠主管領(lǐng)導(dǎo)或廠長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方能輸付款。

2、凡領(lǐng)用支票及匯票給予收貨單位的，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)（廠長(zhǎng)）批準(zhǔn)簽名后，方能辦理。事后必須按制度規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理材料進(jìn)倉(cāng)和結(jié)算預(yù)付款項(xiàng)。

3、為了利于經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，從實(shí)際考慮出發(fā)，必要時(shí)允許采購(gòu)人員領(lǐng)取不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票，但必須在支票上證明收款單位和限額。限額數(shù)目由財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員在支票上寫清楚，支票上其他書寫欄目可由用票人親自填寫。

4、轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)出五天內(nèi)，市外匯款三十天內(nèi)，辦領(lǐng)人必須到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，如因特殊情況未能按期報(bào)賬的，則要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)或廠長(zhǎng)認(rèn)可，否則，視作違反財(cái)（經(jīng)）務(wù)紀(jì)律處理。

5、如發(fā)生支票遺失、匯款出現(xiàn)以外等異常情況時(shí)，必須及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部，采取有效的應(yīng)急措施，防止造成經(jīng)濟(jì)損失，并同時(shí)報(bào)告廠長(zhǎng)。若造成損失，經(jīng)辦人員負(fù)全部責(zé)任。

6、支票由財(cái)務(wù)部出納員保管和簽發(fā)。出納員因事離廠外出時(shí)，由部長(zhǎng)指定專人托管簽發(fā)。支票印鑒按實(shí)用張數(shù)蓋印，嚴(yán)禁事先在支票上蓋齊印鑒。

三、備用金的管理

因工作需要，供銷人員及其他對(duì)外業(yè)務(wù)部門，按規(guī)定可備有定量的備用金。在備用金用完之前，應(yīng)自理好報(bào)銷單據(jù)，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

領(lǐng)取備用金人員及因公出差的借款人員，必須填寫借款單，經(jīng)主管廠長(zhǎng)或廠長(zhǎng)審批后方能辦理借款手續(xù)。公差人員公干回來十天內(nèi)，必須辦理報(bào)銷手續(xù)，而逾期不辦理又未經(jīng)主管廠長(zhǎng)或廠長(zhǎng)批準(zhǔn)的，則按挪用公款論處。

凡領(lǐng)取定額備用金的部門和人員，必須在當(dāng)年12月25日前，將定額備用金全數(shù)交回財(cái)務(wù)部，待下年度一月，再按規(guī)定領(lǐng)用。

四、本制度的解釋權(quán)屬于財(cái)務(wù)部。

如遇上級(jí)財(cái)經(jīng)部六再有新的規(guī)定時(shí)，則按上級(jí)有關(guān)財(cái)經(jīng)部門的新規(guī)定補(bǔ)充執(zhí)行。

第四章 固定資產(chǎn)管理

為保證國(guó)有資產(chǎn)的完整，提高本廠廠房、設(shè)備的使用效能，充分、合理地使用和管理好固定資產(chǎn)，特制定本制度。

一、固定資產(chǎn)的分類：

1、生產(chǎn)用固定資產(chǎn)

指參加生產(chǎn)過程和直接服務(wù)于生產(chǎn)過程的各種固定資產(chǎn)。

①

房屋

②

建筑物

③

機(jī)器設(shè)備

④

工具儀器及生產(chǎn)用具

⑤

運(yùn)輸設(shè)備

⑥ 管理用具

⑦

技術(shù)資料

⑧

其他生產(chǎn)用的固定資產(chǎn)

2、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)

指住宅公用事業(yè)、文化生活設(shè)備、衛(wèi)生保健等方面使用的固定資產(chǎn)。

3、未使用固定資產(chǎn)

指新增的尚未開始使用的和停止使用的固定資產(chǎn)。

4、不需用固定資產(chǎn)

指不適合本廠使用，已經(jīng)報(bào)告上級(jí)有關(guān)部門處理的固定資產(chǎn)。

5、土地

指有價(jià)的生產(chǎn)用和非生產(chǎn)用的土地。

二、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和購(gòu)置、增加

1、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：

①

使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

②

不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過兩年

2、固定資產(chǎn)的增加及其手續(xù)

①

購(gòu)入的固定資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的買價(jià)和售出單位的賬面原價(jià)（扣除原安裝成本）、包裝費(fèi)、運(yùn)輸雜費(fèi)和安裝成本。

②

自行制造的固定資產(chǎn)，按制造（建造）過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出。

③

其他單位投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)格。

④

融資租入的固定資產(chǎn) 按租賃協(xié)議確定的設(shè)備價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等的支出。

篇(5)

考慮到僅是文本的儲(chǔ)存，且該軟件為小型單機(jī)軟件，占用空間較小，所以我們選擇了MicrosoftOfficeAc-cess數(shù)據(jù)庫(kù)。此舉不僅節(jié)約了空間，降低了開發(fā)成本，也提高了軟件的性能。基于MicrosoftOfficeAccess數(shù)據(jù)庫(kù)，圖2系統(tǒng)框架圖通過開發(fā)環(huán)境實(shí)現(xiàn)了電磁兼容檢測(cè)信息管理系統(tǒng)，同時(shí)采用MicrosoftOfficeWord文字編輯軟件作為電磁兼容檢測(cè)報(bào)告的基礎(chǔ)軟件，采用MicrosoftOfficeExcel電子表格作為部分?jǐn)?shù)據(jù)的導(dǎo)入、導(dǎo)出文件格式。這四個(gè)軟件都源自同一公司，因此四者之間的交互相對(duì)來說會(huì)比較簡(jiǎn)易快捷。

1.1檢測(cè)信息的輸入

電磁兼容檢測(cè)需要輸入的主要信息包括：(1)被測(cè)件的名稱、型號(hào)、編號(hào)、生產(chǎn)廠家；(2)被測(cè)件供電情況，被測(cè)件的供電類型及供電電壓大小，包括直流還是交流，若是交流，則輸入供電頻率；(3)被測(cè)件電纜情況，被測(cè)件的電纜的類型，包括電源線、信號(hào)線等；(4)委托單位名稱和地址；(5)檢測(cè)依據(jù)的技術(shù)文件的名稱、編號(hào)，包括被測(cè)件電磁兼容檢測(cè)所依據(jù)的試驗(yàn)大綱；(6)被測(cè)件描述，被測(cè)件工作狀態(tài)、被測(cè)件敏感判據(jù)；(7)檢測(cè)說明，被測(cè)件在檢測(cè)過程中需要說明的內(nèi)容，例如一些同標(biāo)準(zhǔn)測(cè)試不同的地方，或被測(cè)件整改后的情況等；(8)報(bào)告編號(hào)、密級(jí)；(9)檢測(cè)項(xiàng)目及檢測(cè)結(jié)論，每個(gè)檢測(cè)項(xiàng)目符合要求與否的結(jié)論；(10)檢測(cè)費(fèi)用及結(jié)算情況等。根據(jù)所輸入的信息，并進(jìn)行數(shù)據(jù)校驗(yàn)，校驗(yàn)正確后存入數(shù)據(jù)庫(kù)。

1.2軟件配置

為了提高軟件的使用效率，通過配置ComboBox控件的下拉列表，可大大提高軟件信息輸入的效率，例如委托單位的名稱，一般一個(gè)委托單位會(huì)多次對(duì)個(gè)產(chǎn)品到電磁兼容實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行電磁兼容檢測(cè)，那么，提前配置好委托單位名稱的下拉列表，實(shí)際使用時(shí)，只需要通過點(diǎn)選即可，提高了數(shù)據(jù)錄入的速度和準(zhǔn)確性，大大節(jié)省輸入的時(shí)間，提高輸入效率。

1.3報(bào)告自動(dòng)生成

通常一個(gè)產(chǎn)品的電磁兼容實(shí)驗(yàn)涉及到多個(gè)電磁兼容項(xiàng)目，而每個(gè)電磁兼容項(xiàng)目都需要原始記錄和檢測(cè)報(bào)告。而不少信息是需要重復(fù)輸入的，例如原始記錄的表頭信息，完全可以通過編程的方法來自動(dòng)生成。事先分別建立每個(gè)電磁兼容項(xiàng)目的報(bào)告模板，把這些報(bào)告模板放在一個(gè)文件夾下以方便軟件調(diào)用。在自動(dòng)生成某產(chǎn)品電磁兼容檢測(cè)報(bào)告時(shí)，根據(jù)產(chǎn)品所檢測(cè)的電磁兼容項(xiàng)目在報(bào)告模板文件夾中選擇相應(yīng)的模板，并根據(jù)已經(jīng)輸入的信息，根據(jù)報(bào)告模板中的書簽和表格等樣式定位位置，自動(dòng)生成電磁兼容檢測(cè)報(bào)告。這樣可以避免由于人工書寫檢測(cè)報(bào)告時(shí)由于個(gè)人因素編制不慎出現(xiàn)的錯(cuò)誤，也提高了報(bào)告編制的工作效率。通過電磁兼容檢測(cè)報(bào)告自動(dòng)生成功能，可以避免由于人員水平參差不齊導(dǎo)致的檢測(cè)報(bào)告不規(guī)范，從而滿足檢測(cè)報(bào)告的質(zhì)量要求。

1.4檢測(cè)儀器設(shè)備管理

電磁兼容檢測(cè)儀器設(shè)備的基本信息包括名稱、型號(hào)規(guī)格、編號(hào)、測(cè)量范圍、準(zhǔn)確度、計(jì)量的有效期、安放位置、保管人、設(shè)備狀態(tài)等。在出具電磁兼容檢測(cè)報(bào)告時(shí)，可方便地調(diào)用，選擇某儀器設(shè)備后可自動(dòng)顯示該儀器設(shè)備的詳細(xì)信息，同時(shí)根據(jù)被測(cè)件的具體檢測(cè)日期同該儀器設(shè)備的計(jì)量有效期進(jìn)行比較，可方便快捷的提示哪些儀器設(shè)備的計(jì)量有效期需要更新，以免在最終的電磁兼容檢測(cè)報(bào)告中出現(xiàn)計(jì)量有效期過期的低級(jí)錯(cuò)誤。同時(shí)，根據(jù)儀器設(shè)備的校準(zhǔn)周期，計(jì)算下次校準(zhǔn)日期，制定送檢計(jì)劃，實(shí)驗(yàn)室人員定時(shí)檢查儀器設(shè)備情況，填寫校準(zhǔn)記錄。

1.5查詢與統(tǒng)計(jì)

提供電磁兼容檢測(cè)的基本查詢和統(tǒng)計(jì)功能。可根據(jù)客戶進(jìn)行查詢統(tǒng)計(jì)，研究系統(tǒng)中委托單位、被測(cè)件信息和檢測(cè)項(xiàng)目的關(guān)系，分析不同的客戶群體，方便采取不同的市場(chǎng)開發(fā)策略、不同折扣等級(jí)，提供更個(gè)性化服務(wù)；可根據(jù)原始的測(cè)試費(fèi)用來統(tǒng)計(jì)電磁兼容實(shí)驗(yàn)室的產(chǎn)值情況；可根據(jù)實(shí)際收到的測(cè)試費(fèi)用統(tǒng)計(jì)電磁兼容實(shí)驗(yàn)室的實(shí)際創(chuàng)收情況；統(tǒng)計(jì)檢測(cè)費(fèi)用的結(jié)算情況，可根據(jù)此做好年底時(shí)的催款、請(qǐng)款工作；根據(jù)檢測(cè)人員所檢測(cè)的被測(cè)件，統(tǒng)計(jì)不同檢測(cè)人員的工作量，方便實(shí)驗(yàn)室的管理和考核。

2結(jié)束語

篇(6)

日期：2003-12-17作者：系統(tǒng)管理員

為進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算管理改革，強(qiáng)化部門預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算約束，加強(qiáng)支出管理，規(guī)范臨時(shí)用款的審批程序，控制行政事業(yè)性支出，提高財(cái)政資金的使用效益，集中全市財(cái)力辦大事，特制定本辦法。

一、臨時(shí)用款的申請(qǐng)范圍根據(jù)實(shí)行部門預(yù)算的要求，各單位凡是年度中可預(yù)見的支出，必須納入年度預(yù)算（跨年度的事項(xiàng)分年度納入預(yù)算），由市財(cái)政按照輕重緩急予以安排。年度預(yù)算執(zhí)行中市委、市政府臨時(shí)交辦的或臨時(shí)出現(xiàn)的急辦事項(xiàng)，才可考慮安排臨時(shí)用款。本辦法所稱的臨時(shí)用款是指市級(jí)各行政事業(yè)單位年度預(yù)算未予安排而在年度預(yù)算執(zhí)行中新增的非正常經(jīng)費(fèi)，其中包括臨時(shí)性會(huì)議、展覽、調(diào)研、表彰和其他專項(xiàng)活動(dòng)等的用款。市級(jí)各行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)、專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)和每年例行召開的大型會(huì)議費(fèi)等正常經(jīng)費(fèi)均納入本部門年度預(yù)算，不得另行申請(qǐng)臨時(shí)用款。

二、臨時(shí)用款的審核原則

(一)臨時(shí)性會(huì)議用款1.中央、國(guó)務(wù)院及各部、委，省委、省政府決定由我市承辦的、有重大影響的綜合性會(huì)議，以及經(jīng)市委、市政府決定以市的名義召開的重要會(huì)議，由市財(cái)政局按現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)核定后全額撥款，據(jù)實(shí)報(bào)銷。2.各單位承辦的經(jīng)市領(lǐng)導(dǎo)同意的中央各部、委，省各廳、局專業(yè)性會(huì)議，由市財(cái)政局按現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)核定后補(bǔ)貼50%。3.各單位承辦的其它會(huì)議，如行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)議、研討會(huì)議、跨地區(qū)或部門的交流會(huì)議等，市財(cái)政不予撥款。會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算的內(nèi)容、規(guī)模與會(huì)期、開支標(biāo)準(zhǔn)等均按《深圳市直機(jī)關(guān)、事業(yè)單位會(huì)議費(fèi)開支管理規(guī)定》（深辦發(fā)[1998]1號(hào)）執(zhí)行。

(二)臨時(shí)性展覽、調(diào)研及專項(xiàng)活動(dòng)的用款1.中央、國(guó)務(wù)院及各部、委，省委、省政府決定由我市承辦的展覽，以及市委、市政府決定以市的名義舉辦的大型展覽，承辦單位所需經(jīng)費(fèi)由市財(cái)政補(bǔ)貼，其中非商業(yè)性的展覽補(bǔ)貼80-100%，商業(yè)性的展覽補(bǔ)貼最多不超過50%；經(jīng)市領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的市直各部門自行組織的專業(yè)性展覽、推介會(huì)等，市財(cái)政對(duì)非商業(yè)性的補(bǔ)貼最多不超過50%，對(duì)商業(yè)性的補(bǔ)貼最多不超過20%；其他形式的展覽會(huì)市財(cái)政一律不予補(bǔ)貼。2.全國(guó)統(tǒng)一開展的臨時(shí)性專項(xiàng)活動(dòng)，國(guó)家、省決定由我市承擔(dān)的調(diào)研課題，以及市委、市政府決定組織的與全市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展密切相關(guān)的重大調(diào)研課題，其經(jīng)費(fèi)由市財(cái)政局審核后據(jù)實(shí)撥付。由部門組織的臨時(shí)專項(xiàng)活動(dòng)與調(diào)研等，其所需經(jīng)費(fèi)由承辦單位承擔(dān)。

(三)臨時(shí)性表彰活動(dòng)的用款表彰活動(dòng)應(yīng)力求形式從簡(jiǎn)，提倡發(fā)文表彰和精神鼓勵(lì)。除市委、市政府決定舉行的全市性表彰活動(dòng)由市財(cái)政局核定補(bǔ)助數(shù)額以外，市直各部門自行舉辦的各類表彰活動(dòng)，其經(jīng)費(fèi)由各部門自行承擔(dān)，市財(cái)政一律不予補(bǔ)助。

三、臨時(shí)用款的審批程序臨時(shí)用款的審批管理原則是：“請(qǐng)款在先、辦事在后，規(guī)范程序、簡(jiǎn)化手續(xù)、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、壓縮支出”。

(一)市政府各部門和事業(yè)單位主管部門應(yīng)于承辦臨時(shí)性會(huì)議、展覽、調(diào)研和專項(xiàng)活動(dòng)前兩個(gè)月，向市政府提出申請(qǐng)，市政府辦公廳就所報(bào)事項(xiàng)是否需要和能否安排臨時(shí)用款批轉(zhuǎn)財(cái)政局提出初步意見。

(二)對(duì)市領(lǐng)導(dǎo)已原則同意申報(bào)單位承辦的臨時(shí)性會(huì)議、展覽、調(diào)研和專項(xiàng)活動(dòng)，市政府辦公廳將臨時(shí)用款申請(qǐng)批轉(zhuǎn)財(cái)政局，由財(cái)政局對(duì)申請(qǐng)所列支出進(jìn)行審查，提出具體辦理意見報(bào)市政府。

(三)市領(lǐng)導(dǎo)已審批同意撥款的項(xiàng)目，由市政府辦公廳將有關(guān)單位的臨時(shí)用款申請(qǐng)連同領(lǐng)導(dǎo)審批原件批轉(zhuǎn)市財(cái)政局，財(cái)政局據(jù)此辦理?yè)芸钍掷m(xù)。

(四)凡未按規(guī)定時(shí)限報(bào)送市政府批準(zhǔn)和財(cái)政局審核自行開支、墊支有關(guān)經(jīng)費(fèi)的，不予追加臨時(shí)用款。

(五)經(jīng)批準(zhǔn)的臨時(shí)用款如超支并需市財(cái)政追加的，應(yīng)由承辦單位作出說明，市財(cái)政提出審核意見，報(bào)該承辦單位和財(cái)政部門的分管副市長(zhǎng)簽署意見后，由市長(zhǎng)或常務(wù)副市長(zhǎng)審批。

(六)臨時(shí)用款在預(yù)備費(fèi)內(nèi)開支。

四、臨時(shí)用款的審批權(quán)限確需開支的臨時(shí)用款，其審批按以下規(guī)定辦理：凡一次性安排臨時(shí)用款金額在10萬元以內(nèi)（含10萬元）的支出，由市財(cái)政局局長(zhǎng)審定；一次性安排臨時(shí)用款金額在50萬元以內(nèi)（含50萬元）的支出，由分管財(cái)政的副市長(zhǎng)審定；金額在50萬元以上100萬元以下（含100萬元）的支出，報(bào)市長(zhǎng)或常務(wù)副市長(zhǎng)審定；100萬元以上的支出由市政府常務(wù)會(huì)議討論決定。市政府辦公會(huì)議所議事項(xiàng)涉及經(jīng)費(fèi)安排的，應(yīng)按照以上規(guī)定辦理。

五、其他事項(xiàng)

(一)以下臨時(shí)用款原則不予撥付：1.各行政事業(yè)單位正常的工作會(huì)議經(jīng)費(fèi)。2.各行政事業(yè)單位系統(tǒng)內(nèi)的慶典與表彰活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。3.各行政事業(yè)單位的調(diào)研經(jīng)費(fèi)。4.公檢法機(jī)關(guān)除中央、省臨時(shí)交辦的大要案之外的辦案經(jīng)費(fèi)。5.行政事業(yè)單位正常經(jīng)費(fèi)的超支部分。6.新設(shè)立的臨時(shí)性機(jī)構(gòu)正常辦公經(jīng)費(fèi)以外的費(fèi)用。7.設(shè)有專項(xiàng)發(fā)展基金或?qū)Ｓ觅Y金的相關(guān)業(yè)務(wù)費(fèi)用。屬特殊情況確需開支的臨時(shí)用款，請(qǐng)款單位應(yīng)壓縮開支，精打細(xì)算，如實(shí)申報(bào)；財(cái)政部門要逐項(xiàng)審核，嚴(yán)格把關(guān)，按程序報(bào)批，并加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督檢查。

篇(7)

【關(guān)鍵詞】建筑施工企業(yè)；內(nèi)部會(huì)計(jì)控制；策略研究

建筑施工企業(yè)在資金管理、成本費(fèi)用、工程結(jié)算等方面建立了相關(guān)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制程序和措施，把內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作與改善經(jīng)營(yíng)管理、建立現(xiàn)代企業(yè)制度等要求結(jié)合起來，所以確保有效監(jiān)控企業(yè)的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)建筑施工企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是一個(gè)值得研究的問題。

一、建筑施工企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的重點(diǎn)

不同的建筑施工項(xiàng)目采用的施工方案、施工布局安排、進(jìn)度計(jì)劃等不同，因此費(fèi)用的支出也有差別，為避免會(huì)計(jì)控制盲目，需要注意以下方面：

（一）機(jī)構(gòu)與崗位的設(shè)置

按照業(yè)務(wù)流程及職能部門，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)部門，設(shè)立相應(yīng)的崗位，為使內(nèi)部控制強(qiáng)化，要避免一人單獨(dú)辦理資金業(yè)務(wù)全過程，需要建立相互協(xié)調(diào)合作又互相監(jiān)督制約的機(jī)制，同時(shí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)報(bào)銷的原始憑據(jù)的真實(shí)性合法性嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)防資產(chǎn)流失，定期對(duì)建筑財(cái)物進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符做到財(cái)產(chǎn)保全，對(duì)建筑項(xiàng)目上發(fā)生的每一筆支出認(rèn)真核實(shí)真實(shí)性，防止舞弊的發(fā)生。

（二）出納與會(huì)計(jì)職責(zé)權(quán)限的界定

出納員負(fù)責(zé)保管企業(yè)的空白支票和票據(jù)以及其他銀行憑證，保管庫(kù)存現(xiàn)金并辦理現(xiàn)金支付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。會(huì)計(jì)或會(huì)計(jì)主管對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)成本計(jì)劃及銀行借款計(jì)劃、參與經(jīng)營(yíng)決策、負(fù)責(zé)貨幣資金業(yè)務(wù)的核銷記錄、保管企業(yè)的財(cái)務(wù)印章。

（三）收支審批制度的建立

辦理貨幣資金要認(rèn)真詳細(xì)填寫請(qǐng)款單，由單位審批負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批，出納員根據(jù)請(qǐng)款單支付并填寫支票和銀行憑證，會(huì)計(jì)或會(huì)計(jì)主管進(jìn)行審核后方可在銀行支票上蓋財(cái)務(wù)章，并保存一份請(qǐng)款單。對(duì)申請(qǐng)支付的每一筆資金要及時(shí)清理核銷，對(duì)核銷中的原始發(fā)票要進(jìn)行審核，審核后出納員登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。

（四）風(fēng)險(xiǎn)防范體系的完善

企業(yè)要樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，必要時(shí)可以設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門或崗位專門負(fù)責(zé)。建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告等措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制。

二、建筑施工企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的發(fā)展現(xiàn)狀及主要問題

（一）領(lǐng)導(dǎo)不重視會(huì)計(jì)內(nèi)部控制問題

通常建筑施工企業(yè)會(huì)計(jì)控制工作需要在領(lǐng)導(dǎo)層的決策和指導(dǎo)下才能進(jìn)行。但是就目前的實(shí)際情況看，一些企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此工作并不重視，缺乏認(rèn)知，甚至有些領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為此工作的進(jìn)行需要各方協(xié)調(diào)，浪費(fèi)時(shí)間和精力的同時(shí)可能降低企業(yè)辦事效率，也因?yàn)榇朔N思想的存在，很多建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制制度要么形同虛設(shè)，流于形式，形成貼在墻上的；要么執(zhí)行過程中蜻蜓點(diǎn)水、浮于表面，很多內(nèi)控制度甚至起不到基本的約束作用，從而導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)出現(xiàn)失控時(shí)而束手無策。如出現(xiàn)會(huì)計(jì)信息缺失、失真等問題造成企業(yè)內(nèi)部核算、決算等多種會(huì)計(jì)程序難以順利進(jìn)行，讓企業(yè)蒙受巨大經(jīng)濟(jì)損失。

（二）會(huì)計(jì)控制管理混亂、制度不健全

建筑施工企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度組織不健全，缺乏科學(xué)性、完整性和全面性。一些重要部門和崗位缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督；內(nèi)部會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行、檢查流于形式，以偏概全、以點(diǎn)代面的現(xiàn)象突出；內(nèi)部控制管理薄弱，忽視事前和事中的控制、忽視控制程序而偏重事后管理，這樣的內(nèi)部控制制度難以適應(yīng)環(huán)境變化，即使有也形同虛設(shè)、屬于“事后諸葛亮”的做派；同時(shí)，一些企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制相關(guān)工作人員意識(shí)淡薄，把執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度完全等同于內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，有章不循或無章可循，管理相當(dāng)混亂。

（三）相關(guān)內(nèi)控部門沒有獨(dú)立設(shè)置或缺乏獨(dú)立性、工作人員綜合素質(zhì)較差

在很多建筑施工企業(yè)中，尚未建立內(nèi)部控制部門，即使有也缺乏必要的獨(dú)立性。會(huì)計(jì)相關(guān)工作人員在建筑施工企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制問題實(shí)施過程中往往擔(dān)負(fù)重要角色，要求其具備相應(yīng)的綜合素質(zhì)來處理各項(xiàng)突如其來的問題。但是就目前的發(fā)展現(xiàn)狀看，很多施工企業(yè)相關(guān)會(huì)計(jì)工作人員監(jiān)督意識(shí)較弱，缺乏職業(yè)操守和法制觀念，無論在整體素質(zhì)、學(xué)歷、知識(shí)結(jié)構(gòu)還是業(yè)務(wù)水平、職業(yè)判斷力等方面均不能達(dá)到企業(yè)的要求，很多財(cái)務(wù)分析問題做的不到位，缺乏從業(yè)人員最根本的獨(dú)立性，造成企業(yè)在進(jìn)行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制問題過程中的障礙。

（四）缺乏內(nèi)部監(jiān)督及審核機(jī)制

監(jiān)督機(jī)制是建筑施工企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制過程中不可欠缺的，執(zhí)行監(jiān)督職能的大部分是企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)部門。但就目前的發(fā)展情況看，很多企業(yè)不具備相應(yīng)的配置，有些企業(yè)雖然有審核監(jiān)督部門，但是只是形式，沒有具體的章程和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，形同虛設(shè)，或者沒有符合職業(yè)條件的內(nèi)審人員，讓內(nèi)部監(jiān)督及審核工作無法正常進(jìn)行。對(duì)于建筑施工企業(yè)而言，通常企業(yè)只關(guān)心如何獲得項(xiàng)目，而忽略如何提升自身的硬件和軟件來運(yùn)營(yíng)好項(xiàng)目，在進(jìn)行企業(yè)會(huì)計(jì)控制的過程中只追求 快速和避免麻煩，沒有充分發(fā)揮內(nèi)控部門的監(jiān)督和“保駕護(hù)航”的職能，從而導(dǎo)致預(yù)算審核不嚴(yán)謹(jǐn)、會(huì)計(jì)核算不合規(guī)、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)失真、乃至出現(xiàn)貪污、侵吞企業(yè)資產(chǎn)、出現(xiàn)呆死賬、出現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)合同糾紛等問題，讓企業(yè)最終蒙受巨大經(jīng)濟(jì)損失。

三、建筑施工企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制策略

（一）對(duì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行培訓(xùn)及思想教育

建筑施工企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制問題的首要保障就是領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)其的高度重視。只有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)大力支持才能保證制定出來的各項(xiàng)政策不流于形式，得到認(rèn)真執(zhí)行和重視。所以針對(duì)領(lǐng)導(dǎo)不重視此項(xiàng)工作而言，應(yīng)加強(qiáng)其培訓(xùn)及思想教育工作，讓他們從根本上轉(zhuǎn)變觀念，將施工企業(yè)當(dāng)作自負(fù)盈虧的實(shí)體，將企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度當(dāng)作拯救企業(yè)的救命石，將自己當(dāng)作企業(yè)的利益貢獻(xiàn)者來深入貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，同時(shí)鼓勵(lì)他們參加相應(yīng)的會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)，讓其知道良好的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度可以提高企業(yè)綜合辦事能力。

（二）構(gòu)建合理內(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系

企業(yè)能否實(shí)施有效的控制，決定著控制體系的功效加強(qiáng)建筑施工企業(yè)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，重點(diǎn)在于如何“控制”。企業(yè)如果能在堅(jiān)持會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整、會(huì)計(jì)信息及時(shí)有用、管理效率真實(shí)高效的基礎(chǔ)上，以人為控制主體，運(yùn)用法律和先進(jìn)的科技手段，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，以達(dá)成企業(yè)資產(chǎn)安全完整，保障企業(yè)健康運(yùn)行的基本目標(biāo)和會(huì)計(jì)職業(yè)道德完美升華的目標(biāo)，這樣的會(huì)計(jì)控制體系即是合理的、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系。

（三）提高會(huì)計(jì)人員的綜合素質(zhì)

實(shí)現(xiàn)建筑施工企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的一個(gè)很關(guān)鍵的策略是提高企業(yè)會(huì)計(jì)人員的綜合素質(zhì)。通常內(nèi)部會(huì)計(jì)制度的實(shí)施人群的擔(dān)負(fù)著制度能否被及時(shí)、積極和有效推行的關(guān)鍵，所以有必要對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的綜合素質(zhì)進(jìn)行檢測(cè)并逐步提升，無論是專業(yè)知識(shí)、職業(yè)道德還是工作創(chuàng)新等多方面都應(yīng)符合現(xiàn)代施工企業(yè)的發(fā)展，這樣才能推進(jìn)企業(yè)更好更快的運(yùn)營(yíng)。同時(shí)在人員選聘時(shí)，應(yīng)盡量選擇在本行業(yè)經(jīng)驗(yàn)比較豐富或者專業(yè)較為對(duì)口的專業(yè)人員，做到懂理論、精實(shí)踐，或者從本單位財(cái)務(wù)、審計(jì)部門中選調(diào)綜合性人才加以培訓(xùn)，使人盡其才，實(shí)現(xiàn)人力資源的有效利用。在工作過程中要特別注意加強(qiáng)培訓(xùn)、不斷更新知識(shí)、不斷了解新的財(cái)稅法規(guī)、與企業(yè)財(cái)務(wù)部門協(xié)同作業(yè)，共同為企業(yè)的發(fā)展發(fā)揮應(yīng)用的作用。

（四）實(shí)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度

在目前的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，企業(yè)所做的每項(xiàng)決策都應(yīng)有據(jù)可循，建立在數(shù)據(jù)分析及信息反饋的基礎(chǔ)之上。通過實(shí)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度可以讓施工企業(yè)的內(nèi)部控制工作得到規(guī)范化發(fā)展的同時(shí)拓寬其審計(jì)范圍，通過對(duì)審計(jì)工作的評(píng)價(jià)職能的運(yùn)用，可以有效改善企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作的不足，從而更加適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)的發(fā)展需要。所以作為內(nèi)部控制工作人員，應(yīng)積極參與到企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程中，不僅關(guān)心事后監(jiān)督，而且應(yīng)更多的關(guān)注事前預(yù)警、事中監(jiān)督，從而最大限度的減少企業(yè)損失。此外，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的后續(xù)審計(jì)制度也應(yīng)及時(shí)制定和實(shí)施，以保證企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范及延續(xù)性，完善建筑施工企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度。

四、結(jié)束語

總得來講，建筑施工企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度是在新形勢(shì)下企業(yè)實(shí)施完善化管理的重點(diǎn)項(xiàng)目之一，如何加強(qiáng)管理，完善制度是一個(gè)非常值得探究的問題。通過本文的論述可以看出，目前我國(guó)建筑施工企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度還存在諸多問題，需要在日后的工作中逐步完善才能從根本上解決問題，從而減少企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失，達(dá)到防微杜漸，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益最大化。

參考文獻(xiàn)

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