投資回報(bào)率論文精品(七篇)

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篇(1)

    伴隨著自動(dòng)化、網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化的浪潮席卷全球,信息量也呈幾何級數(shù)增長,圖書館如何能夠利用有限的投入獲取巨大的效益,以滿足讀者日益增長的需求,成為圖書館績效評估研究領(lǐng)域關(guān)注的重點(diǎn)。從20世紀(jì)60年代開始,國外圖書館開始將經(jīng)濟(jì)學(xué)中的投資回報(bào)率(ReturnonInvestment-ROI)應(yīng)用于自身的績效評估中。ROI原指企業(yè)從一項(xiàng)投資性商業(yè)活動(dòng)的投資中得到的經(jīng)濟(jì)回報(bào)。在公共圖書館研究領(lǐng)域,已經(jīng)形成了一系列的ROI測算模型和方法,如美國圣路易斯公共圖書館采用條件價(jià)值評估法(CVM)、消費(fèi)者剩余法、時(shí)間成本法等評估圖書館服務(wù)的價(jià)值[1]。高校圖書館作為高校的文獻(xiàn)信息服務(wù)機(jī)構(gòu),其價(jià)值不僅具有圖書館的共有屬性,同時(shí)也有其自身的特性。高校圖書館能否將公共圖書館的工具、模型、方法直接進(jìn)行移植,抑或是根據(jù)自身的資源、環(huán)境、讀者群體的特性開發(fā)適合的研究方法與工具,是目前高校圖書館領(lǐng)域孜孜不倦在探索的課題。

    2國外高校圖書館研究現(xiàn)狀

    相對于成果頗豐且日臻成熟的公共圖書館,高校圖書館基于投資回報(bào)的價(jià)值研究起步較晚,且成果較少。

    2.1圍繞多主題的定性評估研究

    1972年,MountEllis等撰寫《高校圖書館系統(tǒng)使用價(jià)值與成本的測算方法》,是較早將成本效益概念引入高校圖書館績效評估中的文章[2]。20世紀(jì)90年代開始,這方面的研究日趨廣泛,主要圍繞以下幾個(gè)主題:?從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度詮釋圖書館的價(jià)值。M.B.Line在《用戶對圖書館的質(zhì)量和價(jià)值的感知》一書中,用成本效益和成本收益理論的概念詮釋圖書館價(jià)值[3]。TefkoSaracevic建立了圖書館信息服務(wù)的使用導(dǎo)向價(jià)值理論框架,從哲學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度詮釋了圖書館信息服務(wù)的價(jià)值[4]。?以實(shí)際案例分析圖書館某一資源或服務(wù)的成本效益。GaryW.White等將成本效益分析應(yīng)用于電子資源的評估,以來源于ABI/Inform數(shù)據(jù)庫的原文傳遞量為依據(jù)進(jìn)行了案例分析[5]。KarindeJager以圖書借閱量為依據(jù),從高校圖書館對學(xué)生的影響角度論述了圖書館的效益[6]。?依據(jù)定性評估體系研究圖書館的效益。CharlesOppenheim等依據(jù)英國的定性評估體系,從圖書館投入與機(jī)構(gòu)等級之間的關(guān)系研究了圖書館的效益[7]。?對未來圖書館績效評估的發(fā)展方向提出設(shè)想。JohnLehner提出兩個(gè)發(fā)展方向[8]:①可以借鑒公共圖書館已經(jīng)構(gòu)建的一系列ROI測算模型、方法;②擴(kuò)展研究范圍,將圖書館支出與學(xué)校的相關(guān)成果結(jié)合起來,如學(xué)生成績、教師對于圖書館服務(wù)的滿意度、教師留職率等。

    2.2多角度的定量評估研究

    國外學(xué)者從多個(gè)角度對圖書館的投資回報(bào)開展了定量評估。Mezick從圖書館支出與在校學(xué)生率的關(guān)系角度測算了圖書館的投資回報(bào)率[9]。其中,圖書館方面的數(shù)據(jù)來源于美國研究圖書館協(xié)會和美國大學(xué)與研究圖書館協(xié)會,在校學(xué)生率數(shù)據(jù)來源于國家教育統(tǒng)計(jì)中心的高等教育綜合數(shù)據(jù)系統(tǒng)。ShimWonsik運(yùn)用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法(DEA)從圖書流通借閱量的角度對ARL成員中的95所學(xué)術(shù)研究型圖書館的投入產(chǎn)出率進(jìn)行了計(jì)算[10]。在數(shù)據(jù)的獲取方面,采用AssociationofResearchLibraries1996、1997兩年的年度統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。隨著經(jīng)濟(jì)學(xué)中的ROI測算模型被公共圖書館廣泛應(yīng)用,高校圖書館也在不斷探索以貨幣形式體現(xiàn)自身的價(jià)值,其中頗具影響的項(xiàng)目為Lib-Value。該項(xiàng)目[11]從2009年12月至2012年12月,為期3年,項(xiàng)目全稱為“高校圖書館的價(jià)值、成就及投資回報(bào)”,由聯(lián)邦博物館圖書館服務(wù)局(IMLS)資助,項(xiàng)目組成員包括3所高校與美國研究圖書館協(xié)會的研究人員及圖書館員。項(xiàng)目的預(yù)期成果為適合于評估高校圖書館價(jià)值與ROI的測算模型、網(wǎng)絡(luò)工具及方法以及在3所高校的實(shí)證研究結(jié)果。該項(xiàng)目的研究建立在早期的兩項(xiàng)研究基礎(chǔ)之上:?UIUC圖書館ROI項(xiàng)目第一階段。2006年,愛思唯爾公司與伊利諾伊大學(xué)厄本那香檳分校(UIUC)圖書館組成項(xiàng)目組,該項(xiàng)目的目標(biāo)是為UIUC圖書館構(gòu)建可以量化的測量模型。該項(xiàng)目采用的模型源自O(shè)utsell公司的RogerStrouse撰寫的論文,利用該模型測算得出:2006年,每向UIUC圖書館投入1美元經(jīng)費(fèi),獲得4.38美元的收益。?UIUC圖書館ROI項(xiàng)目第二階段。2009年12月,為了進(jìn)一步驗(yàn)證UIUC圖書館項(xiàng)目的方法對于高校圖書館是否有廣泛的適用性,項(xiàng)目組將這一方法擴(kuò)展到8個(gè)不同國家的8個(gè)圖書館。研究發(fā)現(xiàn),體現(xiàn)在資助經(jīng)費(fèi)上的投資回報(bào)率因機(jī)構(gòu)使命的不同而不同,同時(shí)它還依賴于外部資助情況,其比率從1∶1到1∶15不等。與Lib-Value項(xiàng)目同期開展的還有由英國聯(lián)合信息系統(tǒng)委員會資助的“學(xué)術(shù)閱讀與圖書館資源的價(jià)值調(diào)查”項(xiàng)目[12]。該項(xiàng)目從2011年1月開始,為期一年。該項(xiàng)目由英國的6所高校參加,通過向6所高校發(fā)放調(diào)查問卷收集數(shù)據(jù),該項(xiàng)目分為4個(gè)階段進(jìn)行,其中最后一個(gè)階段將對此次調(diào)查的結(jié)果與Lib-Value項(xiàng)目的部分研究結(jié)果進(jìn)行對比分析。

    3國內(nèi)高校圖書館研究現(xiàn)狀

    國內(nèi)的相關(guān)研究起步相對較晚———20世紀(jì)80年代才開始有學(xué)者關(guān)注這一領(lǐng)域。

    3.1圍繞多主題的定性評估研究

    較早發(fā)表的論文為1985年門笑文的“價(jià)值工程及其在大學(xué)圖書館的應(yīng)用”[13],作者在該文中提出了大學(xué)圖書館價(jià)值工程計(jì)算通式。此后的發(fā)文量很少,基本都是從理論的角度對投資回報(bào)應(yīng)用于高校圖書館進(jìn)行探索性的思考,如李世蘭用投入產(chǎn)出比的觀點(diǎn)分析了高校圖書館發(fā)展緩慢的根本原因[14]。21世紀(jì)以來,國內(nèi)相關(guān)研究逐漸增多,主要圍繞以下幾個(gè)主題:?電子資源的投資回報(bào)評估。有學(xué)者從理論的角度對電子資源進(jìn)行了投資回報(bào)分析,如鐘麗華討論了采購全文電子數(shù)據(jù)庫時(shí)進(jìn)行成本效益分析的有關(guān)基準(zhǔn)、成本的計(jì)算方法、收益的組成項(xiàng)目及比重、評分方法、執(zhí)行分析工作的機(jī)制及人員[15]。李正蘭等分析了高校圖書館數(shù)字館藏成本的組成形式,提出可以采用引文分析法、讀者調(diào)查法等對無形效益進(jìn)行衡量[16]。有學(xué)者采用了對比分析與數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)相結(jié)合的方法,如任紅娟認(rèn)為可以采用傳統(tǒng)印刷資源與電子資源的成本效益定性對比分析和電子資源的利用統(tǒng)計(jì)分析共同進(jìn)行電子資源的經(jīng)濟(jì)核算[17]。有學(xué)者從理論上構(gòu)建了ROI模型,如金潔琴等構(gòu)建了電子資源ROI測算通式,并對其中的參數(shù)值進(jìn)行了分析[18]。?構(gòu)建圖書館投入———產(chǎn)出績效評估體系。向林芳提出根據(jù)一定的構(gòu)建原則,電子資源的投入指標(biāo)與產(chǎn)出指標(biāo)共同構(gòu)成電子資源投入產(chǎn)出績效評價(jià)指標(biāo)體系[19]。?探討聯(lián)盟采購資源的投入產(chǎn)出。隨著地區(qū)性與國家性聯(lián)盟采購的日益發(fā)展與成熟,越來越多的學(xué)者開始關(guān)注聯(lián)盟采購的投資回報(bào),如史永強(qiáng)等探討了TALIS集團(tuán)采購的電子資源的投入產(chǎn)出[20]。

    3.2相對匱乏的定量評估研究

    國內(nèi)的定量評估研究相對較少,比較有代表性的為“基于DEA模型的圖書館效益評估研究”。作者金婷提出了高校圖書館效益評估指標(biāo)體系和評估模型,收集全國10個(gè)理工類高校圖書館在2008年的相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù),運(yùn)用層次分析法及熵值法相結(jié)合組合賦權(quán)法對指標(biāo)體系賦權(quán),并計(jì)算出綜合指標(biāo)數(shù)據(jù),再用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法得出各圖書館在2008年的效益情況———投入冗余量與產(chǎn)出不足量[21]。

    4國內(nèi)外研究對比分析

    4.1國內(nèi)外在研究方式上存在著差距

    國外的許多研究是由專業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)起的,聯(lián)合了多所高校共同參與,而且還包括其他領(lǐng)域的專家、學(xué)者,并以問卷調(diào)查、訪談等多種形式獲取充分的第一手?jǐn)?shù)據(jù),從而深入開展實(shí)證研究。同時(shí),各項(xiàng)目之間互相比較、彼此借鑒,具有一定的持續(xù)性。針對項(xiàng)目的研究成果還會進(jìn)一步展開驗(yàn)證。國內(nèi)的研究,更多地是出于學(xué)者自身的研究行為,團(tuán)隊(duì)研究力度明顯不足,而且大部分屬于理論層次的定性分析。不過,近幾年來國內(nèi)也相繼有學(xué)者開始在理論研究的基礎(chǔ)之上進(jìn)一步開展實(shí)證研究。此外,國外的某些用于研究的數(shù)據(jù)往往可以通過國家的權(quán)威統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)學(xué)協(xié)會組織獲取,而國內(nèi)則鮮有此方面的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)。

    4.2國外對于圖書館回報(bào)的界定范圍更為寬泛

    在對圖書館投入的界定上,國內(nèi)外都是比較明確的,基本包括:訂購成本、硬件投入成本及軟件投入成本等。在對回報(bào)的界定上,國內(nèi)圖書館將圖書館的直接經(jīng)濟(jì)收入、圖書館利用率、用戶規(guī)模、用戶滿意度、學(xué)校的科研成果及獲得的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等納入回報(bào)范疇。相對于國內(nèi),國外的回報(bào)界定則更為寬泛,擴(kuò)展到與大學(xué)相關(guān)的一系列指標(biāo),如學(xué)生的入學(xué)數(shù)、在校率、畢業(yè)率、學(xué)生成就以及學(xué)校的聲譽(yù)和威望等。

    4.3國內(nèi)外的研究視角高度不同

    國內(nèi)的相關(guān)研究,大多是站在圖書館的視角進(jìn)行價(jià)值評估的。國外則把圖書館價(jià)值評估上升到與學(xué)校的使命緊密聯(lián)系起來,而且用學(xué)校使命引領(lǐng)圖書館的評估,通過評估證明圖書館自身對于學(xué)校發(fā)展的貢獻(xiàn)。

    4.4國內(nèi)外的定量研究都存在局限性

    國內(nèi)外都有學(xué)者采用DEA方法測算了圖書館的投資回報(bào)率。采用該方法的優(yōu)勢在于它可以把多種投入和多種產(chǎn)出轉(zhuǎn)化為效率比率的分子和分母,而不需要轉(zhuǎn)換成相同的單位。但該測算方法并未包含用戶滿意度這一指標(biāo)。此外,國外項(xiàng)目組還從大學(xué)對圖書館投入所產(chǎn)生的資助經(jīng)費(fèi)回報(bào)的角度,構(gòu)建了ROI測算公式,公式中部分參數(shù)通過問卷調(diào)查的形式獲取,通過計(jì)算以貨幣的形式得出具體的投資回報(bào)率。但該測算公式的回報(bào)參數(shù)僅涉及到獲資助項(xiàng)目這一指標(biāo),對于評估圖書館的價(jià)值顯然是不全面的。

    4.5國內(nèi)外定性評估研究居多,國內(nèi)起步較晚

    在國內(nèi)外的相關(guān)研究中,大部分學(xué)者都采用了定性評估研究方法。通過對比可以發(fā)現(xiàn),國外研究的起步明顯早于國內(nèi),其開展研究的時(shí)間跨度較大,且隨著時(shí)間的推進(jìn),其研究內(nèi)容有一個(gè)循序漸進(jìn)的演變過程。國內(nèi)早期的成果較少,直至21世紀(jì)以來才顯現(xiàn)出較集中的研究趨勢,且隨著數(shù)字化、信息化的時(shí)展,更多地聚焦于電子資源的價(jià)值評估。

    5針對高校圖書館評估投資回報(bào)率的幾點(diǎn)思考

篇(2)

關(guān)鍵詞 回報(bào)率 職業(yè)教育 普通教育

中圖分類號：G710 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A DOI：10.16400/ki.kjdkx.2015.12.001

Reflections on Returns to Education： General

Education or Vocational Education

FEI Weiping[1][2]， XU Kemin[3]

（[1] China Jiliang University， Hangzhou， Zhejiang 310018；

[2] Zhejiang University of Finance & Economics， Hangzhou， Zhejiang 310018；

[3] Fuyang High School， Fuyang， Zhejiang 311400）

Abstract With the development of modern society and improve people's social living conditions， we begin to recognize all-round development of a new height， in the process， the connotation and denotation of general education and vocational education have undergone significant changes. The rate of return to education is mainly used to measure the ratio between income and investment in education， we can choose to provide scientific basis for government， family and personal investment in education， but also to develop a fair， reasonable education policy lay a solid foundation for the Government. Correct and scientific understanding of the rate of return on general education and vocational education， make education the rate of return closer to objective reality， to help grasp the essence of education reform， which is more scientific construction of modern education system.

Key words returns； vocational； general education

伴隨著現(xiàn)代社會的發(fā)展和人們社會生活條件的改善，我們開始對人全面發(fā)展的認(rèn)識有了新的高度，在這個(gè)過程中，普通教育和職業(yè)教育的內(nèi)涵和外延都發(fā)生了顯著的變化。在職業(yè)的發(fā)展過程中，普通教育和職業(yè)教育是兩類相互獨(dú)立、內(nèi)涵和外延界線分明的教育體系。不僅它們的課程設(shè)置與發(fā)展目標(biāo)設(shè)定方面存在明顯區(qū)別，而且他們的管理部門和行政機(jī)構(gòu)也明顯不同。一方面，傳統(tǒng)的普通教育作為國民教育體系的主體，形成了以單純的理論知識的傳授、考核和相應(yīng)的單一的學(xué)校教育體系；另一方面，在新技術(shù)革命、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和教育需求等因素驅(qū)動(dòng)下，職業(yè)教育跟家切近市場需求，順勢發(fā)展，它的學(xué)歷教育已逐漸成為我國教育體系的重要組成部分。從普通教育側(cè)重于普及性，職業(yè)教育突出個(gè)體技能培養(yǎng)這一角度出發(fā)，幾乎所有的普通教育的學(xué)費(fèi)相對較低或者由政府出資支持，它的教學(xué)計(jì)劃嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，不受市場左右。而職業(yè)教育則可以有較高的收費(fèi)，教學(xué)計(jì)劃完全由市場決定，因而教育費(fèi)用相對較高。

當(dāng)前，教育作為人力資本投資的主要形式，其不單單是提高個(gè)體收入和勞動(dòng)生產(chǎn)率的主要形式，同時(shí)也是推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)社會快速發(fā)展和文明進(jìn)步的主要途徑。世界銀行高級教育經(jīng)濟(jì)學(xué)家薩哈羅普勒斯指出“教育投資的回報(bào)率”與經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的投資回報(bào)率含義很接近，主要是指在經(jīng)過處理后，去除了性別、工作經(jīng)驗(yàn)、區(qū)域差異等等各種因素對結(jié)果的影響后，就業(yè)者每多受一年教育所獲得的收入增長率。教育回報(bào)率分兩種情況，私人回報(bào)率和社會回報(bào)率。教育的回報(bào)率主要用來衡量教育的收益與投入間的比值，可以為政府、家庭和個(gè)人的教育投資提供科學(xué)的選擇依據(jù)，同時(shí)也為政府制定公平、合理的教育政策奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。如今，普通教育職業(yè)化，職業(yè)教育普通化已成為教育行業(yè)發(fā)展的主要趨勢，正確而科學(xué)地理解普通教育和職業(yè)教育的回報(bào)率，使教育回報(bào)率更加接近客觀現(xiàn)實(shí)，有助于把握教育變革的本質(zhì)，從而更加科學(xué)地構(gòu)建我國現(xiàn)代化的教育體系。

1 文獻(xiàn)綜述

國外的學(xué)者對普通教育和職業(yè)教育誰的回報(bào)率更高做了一些深入的研究。一些學(xué)者對職業(yè)發(fā)展教育的回報(bào)率持肯定的態(tài)度，認(rèn)為職業(yè)教育的回報(bào)率要高于普通教育。在他們看來，職業(yè)教育培養(yǎng)的是一種更加面向市場、有針對性的人力資本，使勞動(dòng)者可以快速掌握相關(guān)職業(yè)技能，從而快速找到與能力相匹配的工作，提高職場的競爭力和勞動(dòng)效率。Hu Lee and Stromsdorfer（1971）①對接受中國中等職業(yè)教育的學(xué)生和高中畢業(yè)生六年后的收入進(jìn)行了比較分析，發(fā)現(xiàn)前者的收入明顯高于后者，但隨著工作年限的增長，這種收入差距會逐漸縮小。Metcalf（1985）②認(rèn)為在發(fā)展中國家開展職業(yè)培訓(xùn)，企業(yè)和個(gè)人的回報(bào)率相較于普通教育都很高。同時(shí)他也指出，相較于長期的職業(yè)培訓(xùn)，短期的職業(yè)培訓(xùn)效果更佳，而在職的培訓(xùn)比起脫產(chǎn)去接受正規(guī)職業(yè)教育具有更好的效果。Chin- Aleong（1988）③認(rèn)為接受職業(yè)教育培養(yǎng)的學(xué)生，當(dāng)進(jìn)入勞動(dòng)力市場更具有競爭力，更能體現(xiàn)其作為勞動(dòng)力的價(jià)值。

但也有一些學(xué)者認(rèn)為職業(yè)教育的回報(bào)率不會高于普通教育。Moock and Beoolw（1988）④從成本―收益的角度對秘魯?shù)穆殬I(yè)教育發(fā)展的總體狀況進(jìn)行了分析與評價(jià)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，盡管在秘魯接受普通教育和職業(yè)教育的成本相同，政府對兩種教育學(xué)校的資金支持相等，但由于職業(yè)教育無法支付高昂的職業(yè)訓(xùn)練和企業(yè)聯(lián)合培養(yǎng)所需的費(fèi)用，因此職業(yè)教育無法真正培養(yǎng)出高素質(zhì)、技能型人才，他的結(jié)論是在發(fā)展中國家職業(yè)教育的收益不足以抵償成本。Tilak（2002）⑤對亞洲國家?guī)资甑穆殬I(yè)教育發(fā)展總體情況進(jìn)行了總結(jié)，通過深入研究發(fā)現(xiàn)各個(gè)國家的職業(yè)教育發(fā)展情況各異，除日本外，其他國家整體發(fā)展速度相對緩慢。

我國也對職業(yè)教育和普通教育的回報(bào)率這一問題進(jìn)行了一系列深入的研究。Yang（1996）⑥⑦通過對中國的兩個(gè)典型的城市――石家莊和常州的樣本進(jìn)行比較分析，分別從工作效率、工作態(tài)度、上進(jìn)心、團(tuán)結(jié)協(xié)作精神、核心競爭力這五個(gè)方面，對接受不同類型教育、不同程度教育的人進(jìn)行考察，結(jié)果發(fā)現(xiàn)接受職業(yè)教育的人不一定比接受普通教育的人在進(jìn)入職場后表現(xiàn)更為優(yōu)秀，例如學(xué)者們發(fā)現(xiàn)，接受普通教育的勞動(dòng)者在工作態(tài)度、上進(jìn)心、核心競爭力這三個(gè)方面的平均水平均高于接受職業(yè)教育的勞動(dòng)者。李實(shí)和丁賽（2003）⑧對中國進(jìn)行了兩次的抽樣調(diào)查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，接受中等職業(yè)教育的勞動(dòng)者比初中后直接進(jìn)入社會工作的勞動(dòng)者產(chǎn)生的收益更大。魏立萍和肖利宏（2008）⑨通過對廈門城鎮(zhèn)失業(yè)登記數(shù)據(jù)的搜集與分析，以失業(yè)后持續(xù)的時(shí)間和再就業(yè)的機(jī)會為切入點(diǎn)，研究了接受普通教育和職業(yè)教育失業(yè)者的差異，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，職業(yè)失業(yè)者的平均失業(yè)持續(xù)時(shí)間比普通教育少4.4個(gè)月，其再就業(yè)機(jī)會是普通教育的3.29倍。盡管許多國家普遍認(rèn)為，職業(yè)教育更加關(guān)注學(xué)生的職業(yè)發(fā)展，注重培養(yǎng)和鍛煉學(xué)生的職業(yè)技能但仍有一些國家沒有將職業(yè)發(fā)展教育的課程與普通教育的課程區(qū)分開來，無法實(shí)現(xiàn)職業(yè)教育的目的。高昂的職業(yè)教育費(fèi)用支出，也使得相對落后的國家在職業(yè)教育資助方面不堪重負(fù)。因此從這個(gè)角度來說，相對于普通教育而言，職業(yè)教育更高的學(xué)費(fèi)支出和并不夠高的工資，使職業(yè)教育的投資回報(bào)率相對較低。

2 教育成本分析

教育成本主要是用來衡量人才培養(yǎng)所消耗的價(jià)值尺度，也是計(jì)量教育投資所產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的前提和計(jì)量未來勞動(dòng)者獲得報(bào)酬的一個(gè)重要依據(jù)。通過對職業(yè)教育與普通教育成本的比較分析，有利于政府進(jìn)行教育的宏觀調(diào)控，制定合理的教育政策，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展。無論對于發(fā)展中國家還是發(fā)達(dá)國家，基礎(chǔ)教育還是高等教育，一般而言，正規(guī)的職業(yè)教育的成本總是高于普通教育的，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（1）職業(yè)教育的教學(xué)成本通常高于普通高等教育的教學(xué)成本。⑩教育成本主要是指為使受教育者接受教育而耗費(fèi)資源的價(jià)值。例如，在法國，職業(yè)教育的成本要比普通教育的成本高出15%左右，而在愛爾蘭職業(yè)教育成本比普通教育成本高出20%，在美國，職業(yè)教育的成本甚至比普通教育高出80%左右。在亞洲、非洲和拉丁美洲等發(fā)展中國家，這種現(xiàn)象也依然存在，通常職業(yè)教育與普通教育的平均成本比值大約在2.53。但也有一些學(xué)者經(jīng)過長期觀察研究發(fā)現(xiàn)，職業(yè)教育的成本相對于普通教育而言，可能會隨時(shí)間的推移而顯著增長。盡管職業(yè)教育的教學(xué)成本一般會高于普通教育的教學(xué)成本，然而二者之間成本的差距并非一成不變，而是根據(jù)年代的不同、國家的不同而發(fā)生變化。例如，1970年以前的秘魯，職業(yè)教育對普通教育的生均教學(xué)成本比為2.7，而到了1970年，這一比例大幅降低至1.1，并維持在此水平直至1977年，這以后該比例又上升至2.4。究其原因，之所以產(chǎn)生這種現(xiàn)象，主要與在進(jìn)行職業(yè)教育的過程中所需要的專業(yè)性設(shè)備、專業(yè)師資、教材以及輟學(xué)率等因素有關(guān)系。

（2）教育成本隨所設(shè)置的專業(yè)、科目的不同而各異。通常而言，教育成本不單單受到時(shí)空、地域、文化差異的影響，還受到科目、專業(yè)的影響。首先，師資力量和報(bào)酬的不同，會造成成本的差異。一些學(xué)者通過經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度對教師的供給進(jìn)行了深入的研究后發(fā)現(xiàn)，教師在與其他行業(yè)薪酬的相對高低水平直接影響教師的供給。在一些國家中，聘用充足的理科教師要比聘用充足的文科教師的難度大很多。因此，如果職業(yè)學(xué)校想聘用與文科質(zhì)量相當(dāng)?shù)睦砜平處?，就需要支付更多的費(fèi)用，因此成本提高。其次，專業(yè)本身造成成本差異。職業(yè)教育一般以工科為主，而工科的教學(xué)成本要高于社會科學(xué)、人文科學(xué)等教學(xué)成本，其中部分原因是職業(yè)教育所需的教學(xué)儀器和設(shè)備的成本更高。最后，規(guī)模效益導(dǎo)致的教育成本的差異。由于職業(yè)教育在設(shè)置專業(yè)的時(shí)候更加貼近市場，因此一些熱門專業(yè)由于市場預(yù)期很高而吸引了大批的學(xué)生報(bào)考，這也大大降低了教育的成本。

3 教育收益分析

教育本身具有雙重的屬性，它既是消費(fèi)既有資本的行為，同時(shí)也是追求經(jīng)濟(jì)效益的投資行為。通過分析教育的收益來衡量教育回報(bào)率，可以為政府、家庭和個(gè)人的教育投資提供科學(xué)的選擇依據(jù)，同時(shí)也為政府制定公平、合理的教育政策奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3.1 普通教育與職業(yè)教育的收益分析

職業(yè)教育和普通教育不管是面向的對象還是教育目的都是有所區(qū)別的。職業(yè)教育更加接近市場，通過了解學(xué)生社會工作的真實(shí)是需求來培養(yǎng)學(xué)生使用的工作實(shí)踐技能，從而提高學(xué)生走向社會的生產(chǎn)勞動(dòng)效率。而普通教育更加大眾化、基礎(chǔ)化，主要是培養(yǎng)學(xué)生的通識知識，為今后的學(xué)習(xí)生活打下一個(gè)良好的知識基礎(chǔ)。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來審視，在對資本進(jìn)行投資的時(shí)候都需要清晰而明確地考慮投資的回報(bào)率。比如，當(dāng)一個(gè)人在考慮投資什么樣的教育方式和投資資金的多少時(shí)，首先需要考慮的是投資一項(xiàng)教育事業(yè)的預(yù)期回報(bào)及該項(xiàng)目所包含的機(jī)會成本。不管是一個(gè)家庭還是一個(gè)社會組織，在評估教育投資的可行性方面，第一步是需要分析所選項(xiàng)目的社會預(yù)期回報(bào)率、回報(bào)周期、直接成本和間接成本。

盡管近年來各個(gè)國家對教育事業(yè)的投入都非常大，充分認(rèn)識到教育事業(yè)的發(fā)展關(guān)乎國家發(fā)展，但可以發(fā)現(xiàn)，在工業(yè)化水平較發(fā)達(dá)的國家，人們對職業(yè)教育比普通教育有更高的預(yù)期回報(bào)率，無論是個(gè)人、家庭還是國家，都是對職業(yè)教育有高度的重視的。以美國為例，由于政府的大力支持，職業(yè)教育發(fā)展迅速，各項(xiàng)促進(jìn)職業(yè)教育發(fā)展的有力政策，鼓勵(lì)相關(guān)企業(yè)參與職業(yè)教育的發(fā)展，因而積累了深厚的人力資源。直到20世紀(jì)80年代，職業(yè)教育的培養(yǎng)經(jīng)費(fèi)已經(jīng)高達(dá)2100億美元。德國以“雙元制”職業(yè)教育模式發(fā)展職業(yè)教育，該模式以企業(yè)為主推進(jìn)職業(yè)教育的人力資本投資。

3.2 影響教育收益的因素

針對個(gè)人而言，在對所選項(xiàng)目進(jìn)行教育投資的時(shí)候，第一步是要認(rèn)真考慮未來預(yù)期收入這個(gè)重要的目標(biāo)，這個(gè)結(jié)果，也就是估算出的預(yù)期收益將直接決定是否投資該教育項(xiàng)目。對于教育收益的估算大體需要考慮以下幾個(gè)因素：

（1）教育成本，這里的成本包括直接成本和間接成本。一般而言，直接成本是指個(gè)人或組織投入的與所接受教育密切相關(guān)的費(fèi)用；而間接成本主要是指接受了某種類型的教育而放棄的相關(guān)收入，也就是一般所說的機(jī)會成本。

（2）工資的差額，也就是接受相關(guān)類型教育后的工資收入與未接受該項(xiàng)教育的工資收入的絕對差值，此項(xiàng)作為評估投資收益的重點(diǎn)考核指標(biāo)，對絕對是否進(jìn)行投資該項(xiàng)目有至關(guān)重要的作用。

（3）教育投資的正外部收益。這里的正外部收益主要是指投資某個(gè)教育類型，所來帶的地位、身份、精神或者身體上的提高，或者叫做教育投資的外溢效應(yīng)。

（4）教育投資風(fēng)險(xiǎn)，也就是需要去衡量是否可以補(bǔ)償或者多大程度上補(bǔ)償消費(fèi)的投資成本。在這里，評估多大限度可以補(bǔ)償投資成本的這個(gè)指標(biāo)將直接影響投資者對教育類型的選擇，這個(gè)問題也是未接受教育的個(gè)人在對投資回報(bào)率進(jìn)行比較時(shí)所關(guān)心的。

在職業(yè)教育的回報(bào)率方面，國外與我國還是有比較明顯的差別的。在美國，據(jù)統(tǒng)計(jì)在中學(xué)畢業(yè)后接受職業(yè)教育的學(xué)生比未接受直接教育的學(xué)生月收入高出18%，因此在美國越來越多的人在投資教育的時(shí)候更傾向于選擇職業(yè)教育。而在中國，由于受到傳統(tǒng)工資制度的限制，工資的漲幅十分受限，因此職業(yè)教育的投資回報(bào)率相對較低。盡管接受教育的個(gè)人可以從中獲得一定的社會實(shí)踐技能，但是還不足以補(bǔ)償對教育的投資。這種較低的投資回報(bào)率直接影響人們對職業(yè)教育選擇的動(dòng)機(jī)。據(jù)此可以發(fā)現(xiàn)，人力資本投資回報(bào)率的高度將直接影響職業(yè)教育的發(fā)展。

4 對中國教育發(fā)展的啟示

通過以成本―收入的視角對教育回報(bào)率進(jìn)行分析，可以發(fā)現(xiàn)，無論是在發(fā)展中國家還是發(fā)達(dá)國家，也不論教育水平的高低，職業(yè)教育的教學(xué)成本都大大高于高等教育的教學(xué)成本。同時(shí)專業(yè)設(shè)置、培養(yǎng)方式、規(guī)模等因素都是影響教育成本的重要因素。此外，職業(yè)教育的收益也不完全由其教育質(zhì)量而決定，而是受到教學(xué)的內(nèi)容、方法、專業(yè)、與企業(yè)聯(lián)系程度、就業(yè)率等因素的影響。

通過前文分析，可以發(fā)現(xiàn)，職業(yè)教育的投入成本一般會要高于普通教育的投入成本。盡管對職業(yè)教育的投入加大，但在中國的職業(yè)教育發(fā)展過程中也存在一些問題，包括畢業(yè)生就業(yè)受阻，就業(yè)質(zhì)量不高導(dǎo)致的社會聲譽(yù)低下、辦學(xué)效益不高等問題。如果我們能正視這些問題，在減少成本的同時(shí)，加大教育投入，更貼近市場與企業(yè)的實(shí)際需求，那么職業(yè)教育就會帶來更多的收益，促進(jìn)人力資源的開發(fā)。因此，我們可以也有必要向國際上職業(yè)教育已經(jīng)發(fā)展很成熟的國家學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)結(jié)合本國職業(yè)教育發(fā)展的實(shí)際情況，探索出一條適合中國的教育發(fā)展之路。

但總的來說，通過對近幾年教育發(fā)展趨勢分析，職業(yè)教育和統(tǒng)統(tǒng)教育都出現(xiàn)了融合的趨勢。在這之前很長一段時(shí)間，普通教育和職業(yè)教育二者是分離和對立的狀態(tài)。近幾年來，職業(yè)教育普通化，普通教育職業(yè)化成為了一種主流的觀點(diǎn)，普通教育和職業(yè)教育間的差別將會隨著時(shí)間的推移越來越小，教育將逐漸變成價(jià)值多樣化、教育類型多元化的教育體系。以傳授基本科學(xué)技術(shù)為主的普通教育和以傳授專業(yè)技能為主的職業(yè)教育間區(qū)別將被廢除，其實(shí)從某種意義上說我國目前的高等教育體系正是反映了這一趨勢。

注釋

① Hu， T.W.， Lee， M.L.， Stromsdorfer， E.W.， Economic Returns to Vocational and Comprehensive High School Graduates [J].Journal of Human Resources，1971.6（1）.

② Metcalf， D.， The Economics of Vocational Training： Past Evidence and Future Considerations [R]，World Bank Staff Working Paper，1985， No.713.

③ Chin-Aleong， M.， Vocational Secondary Education in Trinidad and Tobago and Related Evaluation Results[M] .In Vocationalising Education： An International Perspective eds. J. Lauglo and K. Lillis， Pergamon Press， Oxford.1988.

④ Moock， P. and Bellow， R.， Vocational and Technical Education in Peru[R] .World Bank Policy Research Working Paper Series， No.87， 1988.

⑤ Tilak， J.， Vocational Education and Training in Asia. In： Keeves， P.J.，Watanabe， R.（Eds.）[ M] .The Handbook on Educational Research in the Asia Pacific Region. Kluwer Academic Publishers， Dordrecht， 2002.

⑥ Yang， J.， The Interaction between the Socialist Market Economy and Technical and Vocational Education in the People' s Republic of China[D].PhD. Thesis， University of Manchester， U.K，1996.

⑦ Yang， J.， General or Vocational？ The Tough Choice in the Chinese Education Policy [J].International Journal of Educational Development，1998.18（4）.

⑧ 李實(shí)，丁賽.中國城鎮(zhèn)教育收益率的長期變動(dòng)趨勢[J].中國社會科學(xué)，2003（6）.

篇(3)

關(guān)鍵詞 數(shù)字圖書館 服務(wù)效能 數(shù)字服務(wù)

分類號 G250.76

DOI 10.16810/ki.1672-514X.2016.07.004

Study on Service Efficiency of Digital Libraries

Mei Xinya

Abstract In order to effectively use funds， it is necessary to establish an objective approach to evaluate the effectiveness of public service， including digital services. Herein， an approach of analyzing the efficiency of digital services is put forward by this paper. This approach can be used to compare the effectiveness of different services offered， and helps to determine the effectiveness of organizations’ decision-making and the overall social efficiency of digital services offered.

Keywords Digital libraries. Service efficiency. Digital service.

效能是當(dāng)前人們經(jīng)常討論的一個(gè)術(shù)語，越來越多的組織部門在尋求盡量減少“無效能”狀態(tài)的有效途徑。效能和投資回報(bào)（ROI）率水平可作為公共權(quán)力管理機(jī)構(gòu)（如地方政府）用來評估決策是否有效的參數(shù)，并證明一些公共設(shè)施和服務(wù)存在的價(jià)值。但由于公共服務(wù)在一定程度上處于無形價(jià)值狀態(tài)，使得人們在分析公共服務(wù)效能時(shí)，難于使用正常的方法和程序評估公共服務(wù)的效能。

當(dāng)前，圖書館正不斷通過開展和擴(kuò)大數(shù)字服務(wù)范圍來滿足人們的信息需求。雖然服務(wù)內(nèi)容在不斷增加，但只有少數(shù)的研究在評估其服務(wù)效能。在相關(guān)文獻(xiàn)中，有許多論文側(cè)重于將圖書館服務(wù)作為一個(gè)整體來評估，但較少將重點(diǎn)放在具體的服務(wù)項(xiàng)目上，特別是數(shù)字服務(wù)[1]。本文的目的是變換角度，以重慶大學(xué)圖書館（CUL）作為例子，展示數(shù)字圖書館服務(wù)效能的計(jì)算方法。這種方法的特點(diǎn)是專注于組織機(jī)構(gòu)提供的各種服務(wù)，而不是僅僅關(guān)于整體效能的計(jì)算。這項(xiàng)研究以問卷調(diào)查為基礎(chǔ)，目的是確定各項(xiàng)服務(wù)的價(jià)值。為了計(jì)算出相應(yīng)的成本，還必須監(jiān)測各項(xiàng)數(shù)字服務(wù)被訪問的頻率。結(jié)果表明，相對圖書館提供的其他服務(wù)而言，通過遠(yuǎn)程訪問提供特定的數(shù)字服務(wù)具有較高的投資回報(bào)率。

1 圖書館服務(wù)及數(shù)字化服務(wù)

1.1 圖書館提供服務(wù)的基本準(zhǔn)則

圖書館作為一個(gè)實(shí)體，其服務(wù)應(yīng)對社會所有成員開放，這就要求圖書館具有信息化技術(shù)方面（如軟件等）相應(yīng)的設(shè)備以及所創(chuàng)建的數(shù)據(jù)庫和信息資源，并創(chuàng)建一系列遠(yuǎn)程服務(wù)滿足那些無法親臨圖書館的人。為了保障圖書館所提供的服務(wù)能長期順利開展，就必須具備充足的資金。而事實(shí)上，即使是在最富裕的社會中，也不能保證有充足的資金用來提供服務(wù)。因此，為了更好地規(guī)劃和實(shí)現(xiàn)資金分配的最優(yōu)化，圖書館提供服務(wù)的基本準(zhǔn)則應(yīng)是優(yōu)先發(fā)展正在規(guī)劃中的服務(wù)。

1.2 圖書館服務(wù)的分類

對圖書館服務(wù)進(jìn)行分類，旨在定期進(jìn)行評估，并加以完善。當(dāng)前，圖書館服務(wù)大致可分為以下幾種類型：

（1）一級服務(wù)（文件服務(wù)）：使可利用的主要文件保存在圖書館館藏中，它涉及自助服務(wù)和輔助借出。

（2）二級服務(wù)：書目檢索和參考服務(wù)，又作記錄圖形（文件描述）和事實(shí)（事實(shí)描述）服務(wù)；書目信息服務(wù)（獲取OPAC電子目錄，內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)庫，處理搜索和當(dāng)前內(nèi)容服務(wù)）。

（3）三級服務(wù)：館際互借與文獻(xiàn)傳遞；閱讀推廣服務(wù)。

（4）特殊服務(wù)（例如某些特定地區(qū)所要求的服務(wù)，或一些特殊和傳統(tǒng)的服務(wù)）。

（5）圖書館所提供的休閑服務(wù)（包括上網(wǎng)）。

基于開展以上服務(wù)，需要圖書館緊密結(jié)合信息和通信技術(shù)，跟上時(shí)代的步伐，不斷擴(kuò)大服務(wù)范圍，提高服務(wù)質(zhì)量，向公眾證明圖書館不僅是一個(gè)“供借閱的圖書館”，而且還是一個(gè)可通過遠(yuǎn)程方式向公眾提供數(shù)字化服務(wù)的現(xiàn)代化信息和教育機(jī)構(gòu)[2]。

1.3 圖書館主要的數(shù)字化服務(wù)

當(dāng)前，具有開報(bào)信息和整理檔案方面經(jīng)驗(yàn)的圖書館員，也較為擅長網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)的開發(fā)和管理，具備創(chuàng)造、管理和利用復(fù)雜數(shù)據(jù)文件的能力，他們能為用戶熟練提供以下幾個(gè)方面的數(shù)字化服務(wù)：

（1）開發(fā)和分發(fā)工具，如軟件和計(jì)算機(jī)；

（2）確定和鼓勵(lì)讀者參與學(xué)術(shù)活動(dòng)；

（3）提供有關(guān)工具使用和信息方面的培訓(xùn)；

（4）發(fā)展豐富的信息空間，包括電子郵件、郵件列表和讀者討論區(qū)；

（5）通過讀者交流和信息共享的聚會鏈接實(shí)現(xiàn)虛擬社區(qū)與現(xiàn)實(shí)社區(qū)的聯(lián)系；

（6）建立方便和“中性”設(shè)置的公共接入終端。

由此可知，圖書館數(shù)字化服務(wù)模式正在向以用戶為中心轉(zhuǎn)變，故需不斷評估其服務(wù)效能來支撐這一模式。

2 信息服務(wù)的價(jià)值評估

目前，圖書館對現(xiàn)有信息服務(wù)的擴(kuò)展和公共服務(wù)框架的更改，同樣也面臨著缺乏公共資金的問題。因此，有必要找一種方法來分析每項(xiàng)服務(wù)的價(jià)值，評估其服務(wù)效能。

為了確保其效能的最高水平，一般采取的方法是通過評估公共服務(wù)提供者的業(yè)績來對他們施加壓力，施壓的重要手段之一就是縮減經(jīng)費(fèi)。由于公益性組織需要不斷有來自國家、省、市和地區(qū)的撥款和有關(guān)捐助來維持正常運(yùn)行，并改善服務(wù)，這就要求建立一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)以全面地分析公共服務(wù)提供者的業(yè)績。20世紀(jì)，美國建立了一個(gè)所謂“物有所值”的理論（VFM），我們可以據(jù)此對圖書館信息服務(wù)效能進(jìn)行評估。

物有所值（VFM）評價(jià)方法其定義為“用全生命周期成本和質(zhì)量的最佳組合來滿足用戶的需求”。物有所值（VFM） 的理想化是代表成本和效益的最佳組合。這種組合不可能自然而然就達(dá)到最理想化。它是用來評估組織是否已取得在可利用資源范圍內(nèi)所提供服務(wù)的最大利益。當(dāng)然，與此同時(shí)，還需要考慮諸如質(zhì)量、成本和使用資源的組合是否適合特定的用途以及物有所值（VFM）的時(shí)效性。

需要指出的是，利用物有所值（VFM）理論評估信息服務(wù)價(jià)值的同時(shí)，還必須評估基于服務(wù)消費(fèi)的消費(fèi)者的收益水平?？梢杂脕碓u估收益水平的方法，包括公共投資回報(bào)（ROI）和條件價(jià)值評估（CV）[4]。通過消費(fèi)者收益水平來衡量成本和效益，決定服務(wù)的價(jià)值。

給消費(fèi)者帶來的收益通常可以使用以下兩種方法分別加以標(biāo)識。

（1）間接方法。就是基于對消費(fèi)者市場行為的觀察，其服務(wù)價(jià)值可通過經(jīng)濟(jì)模型導(dǎo)出。這可以解釋消費(fèi)者行為即顯示偏好（RP）和非市場商品價(jià)值之間的關(guān)系。間接方法因而在分析消費(fèi)者的顯示偏好（RP）時(shí)起作用。

（2）直接法。它試圖通過采訪消費(fèi)者直接找到價(jià)值。這種方法被稱為詳細(xì)地陳述偏好（SP），即假想市場的方法。詳細(xì)地陳述偏好（SP）的方法可以獲取公共資產(chǎn)的總價(jià)值，包括收益和成本的顯性和隱性價(jià)值，而間接方法中提到的顯示偏好（RP）方法只能獲取顯性價(jià)值。

條件價(jià)值評估（CV）方法使用詳細(xì)地陳述偏好（SP）方法調(diào)查受訪者，通過他們愿意支付消費(fèi)即WTP（事先設(shè)定愿意支付的最高價(jià)格）或因不能夠使用該服務(wù)而愿意接受一定的最低量補(bǔ)償，即WTA（評估由于未使用該服務(wù)所導(dǎo)致利益的損失），來評估一個(gè)假想市場上的公共服務(wù)。

在上述方法WTP（用戶支付意愿）或WTA（接受補(bǔ)償意愿）的幫助下，條件價(jià)值評估（CV）法可計(jì)算效益。在可能改善的背景下，WTA顯然與權(quán)利“現(xiàn)狀”有關(guān)系。如果“現(xiàn)狀”是可能造成用戶損失，那么相應(yīng)的方法為WTP。目前的文獻(xiàn)主要側(cè)重于WTP方法的應(yīng)用。因?yàn)閭?cè)重于結(jié)果比較的研究表明，WTA和WTP的使用存在著顯著的差異。例如，有研究表明在圣路易斯公共圖書館，其WTA/WTP比值約為4.5，而挪威公共圖書館的WTA/WTP比值是5.0，大英圖書館的比值是4.9[5]。因此，比值在4.0至6.0的范圍內(nèi)的實(shí)例均可用于驗(yàn)證。

3 研究對象過程

3.1 數(shù)字圖書館服務(wù)單元

過去文獻(xiàn)中一般提到的圖書館和信息服務(wù)的分類不太適用于測量效能的具體目的，原因在于監(jiān)測基于圖書館用戶行為的各個(gè)類型的服務(wù)有難度。就重慶大學(xué)圖書館（CUL）而言，信息系統(tǒng)提供了最先進(jìn)的解決方案，明確給出了各項(xiàng)服務(wù)的次數(shù)，使用倒計(jì)數(shù)法，防止重復(fù)計(jì)算。這種方法只計(jì)算最后提供的服務(wù)。例如，如果用戶下載電子書，僅計(jì)算下載的文件次數(shù)，而不計(jì)算連接數(shù)據(jù)庫或網(wǎng)絡(luò)的過程次數(shù)（見表1）。每年數(shù)字圖書館服務(wù)單元的統(tǒng)計(jì)如表1所示（在這種情況下，每年只進(jìn)行一次效能評價(jià)）。

3.2 圖書館服務(wù)的效益

為了更接近于評估實(shí)際，筆者利用重慶大學(xué)圖書館所提供的服務(wù)數(shù)據(jù)來測定用戶對象每項(xiàng)服務(wù)的使用頻率，并通過條件價(jià)值評估法（CVM，也叫問卷調(diào)查法）來確定感知的價(jià)值。

使用WTP方法來確定所有圖書館服務(wù)的感知價(jià)值是基于2015年以重慶大學(xué)圖書館（CUL）為對象進(jìn)行的網(wǎng)上問卷調(diào)查（每年大約借出圖書38萬冊）。該調(diào)查遵循以往許多WTP研究所使用的方法，問卷采用計(jì)算機(jī)輔助網(wǎng)絡(luò)調(diào)查系統(tǒng)（CAWI）進(jìn)行。在3158名受訪者中有789名完成了調(diào)查，回應(yīng)率是25%，受訪者全部從讀者中隨機(jī)選擇。雖然網(wǎng)上調(diào)查往往受到有限樣本和受訪者是否有時(shí)間等因素的限制，但是，我們并沒有從群體的性別和年齡結(jié)構(gòu)中觀察到存在著顯著偏差。此外，雖然自助借書被視為圖書館提供的最重要服務(wù)，但受訪者分配的WTP明顯依賴于實(shí)際需要和受訪者喜歡的書本類型。因此，在2015年進(jìn)行的另外一次CAWI調(diào)查中（536名讀者的隨機(jī)樣本）可以獲得更準(zhǔn)確的數(shù)值。在此次調(diào)查中，圖書體裁對WTP的影響是可控的。

此次調(diào)查所問及的圖書館服務(wù)的問題如下：試想一下，你可以完全改變重慶大學(xué)圖書館（CUL）的融資體系，如果重慶大學(xué)圖書館（CUL）的讀者被要求直接付費(fèi)購買服務(wù)，假如你不得不為每項(xiàng)服務(wù)支付一些費(fèi)用，你愿意支付多少？

在些需要特別說明一下，計(jì)算出的WTP值不能簡單地被其他研究所采用。因?yàn)樵撝凳苋舾删植刻禺愋詻Q定因素（服務(wù)重要性、用戶滿意度、使用的目的、可替代成本、收入和其他個(gè)人特性）的影響。此外，還應(yīng)該注意本研究中關(guān)于WTP的計(jì)算。表達(dá)每項(xiàng)服務(wù)的價(jià)值可能會導(dǎo)致分配給圖書館所有服務(wù)的價(jià)值偏離總的WTP。為了控制這種效果，我們還要求受訪者從以下三個(gè)方面考慮分配：（1）圖書館所有服務(wù)總的WTP和WTA值；（2）重慶大學(xué)圖書館（CUL）服務(wù)的替代成本；（3）重慶大學(xué)圖書館（CUL）的總資金分配。

為了分析方便，每位受訪者平均替代年成本是186元。正如預(yù)期的那樣，這個(gè)值接近總的WTA（162元）。而另一方面，總的WTP（26元）代表了另一種極端值，主要是由于無事實(shí)根據(jù)的預(yù)算限制和“溫光”效應(yīng)的影響。如果圖書館用戶被問及每項(xiàng)服務(wù)的價(jià)值，不需要考慮個(gè)人服務(wù)在一年內(nèi)使用的頻率，以減少負(fù)面影響，這樣獲得的WTP會更加準(zhǔn)確。而且，資金分配的方法被認(rèn)為是一種妥協(xié)值，不容易產(chǎn)生精神賬戶。計(jì)算出的資金分配的平均值為97元。當(dāng)重新計(jì)算每位讀者的效益總值時(shí)，我們獲得的結(jié)果是97元，其對應(yīng)于平均值。見表2（2015年重慶大學(xué)圖書館有97 532位讀者）。

3.3 圖書館服務(wù)成本

把圖書館的成本（個(gè)人會計(jì)項(xiàng)目的支出）分別適當(dāng)納入圖書館館藏、借用、文化和教育活動(dòng)、圖書館場所、人員和間接成本的同時(shí)，有必要考慮到圖書館活動(dòng)的分布、執(zhí)行的空間狀況調(diào)查和圖書館工作人員的工作時(shí)間（工作時(shí)間按活動(dòng)日歷進(jìn)行）。這樣，所獲得圖書館每項(xiàng)服務(wù)的總成本信息對于圖書館服務(wù)效能來說是比較恰當(dāng)?shù)摹１疚姆治鲋惺褂玫某杀緮?shù)據(jù)均來自于重慶大學(xué)圖書館（CUL）2015年的財(cái)務(wù)報(bào)表，時(shí)間截至2015年12月31日。

在圖書館各項(xiàng)服務(wù)（在所需的服務(wù)結(jié)構(gòu)中）的成本計(jì)算中，成本費(fèi)用可分成四個(gè)部分。

（1）圖書館館藏以及文化和教育活動(dòng)的費(fèi)用。通常包括數(shù)據(jù)庫、文化和教育活動(dòng)、法律費(fèi)用和欠款回收的費(fèi)用，這些費(fèi)用必須由大多數(shù)服務(wù)共享成本。因?yàn)樗鼈円蕾囉诳臻g，它們存在于大多數(shù)服務(wù)之中，而且這項(xiàng)費(fèi)用與圖書館館藏的使用是相關(guān)的?？臻g狀況調(diào)查分兩步進(jìn)行。第一步，進(jìn)行空間的功能分類，根據(jù)其功能用途來劃分總面積。第二步，功能區(qū)使用的份額取決于基于一個(gè)月監(jiān)測的每項(xiàng)圖書館服務(wù)的數(shù)量。

（2）空間成本?？臻g成本的費(fèi)用根據(jù)空間狀況調(diào)查的結(jié)果來分。

（3）員工成本。為了確定員工成本，有必要將員工分為幾個(gè)小組：（a） 服務(wù)雇員，成本計(jì)算到基于工作時(shí)間的每項(xiàng)服務(wù)中；（b）負(fù)責(zé)采購、管理和編目圖書館館藏的員工，成本按照采購圖書相同的比例來分，也有必要考慮到他們提供數(shù)字在線服務(wù)的份額（特別是在線目錄）；（c） 數(shù)字化員工，費(fèi)用根據(jù)數(shù)字化文獻(xiàn)的使用程度，分為現(xiàn)場數(shù)字服務(wù)和遠(yuǎn)程訪問兩個(gè)方面；（d） 其他工作人員，包括IT專業(yè)人士、經(jīng)濟(jì)學(xué)家和管理人員，其成本按相同的開銷來分。員工成本被分配到基于典型工作時(shí)間表的圖書館服務(wù)上，在263個(gè)工作班次中，隨機(jī)選擇了63個(gè)員工（占所有員工的21%）。

（4）管理費(fèi)用。即開銷成本，按每項(xiàng)服務(wù)直接成本的比例來分。將所有先前分配的服務(wù)費(fèi)用加到一起，確定它們的百分比份額，再根據(jù)總的管理費(fèi)用（開銷成本）來進(jìn)行分配。

4 結(jié)果與討論

首先，每項(xiàng)圖書館服務(wù)效益使用WTP法評價(jià)。表3顯示了數(shù)字服務(wù)所獲得的詳細(xì)結(jié)果。與現(xiàn)場數(shù)字服務(wù)相比，更大的效益是與遠(yuǎn)程訪問的數(shù)字服務(wù)相關(guān)聯(lián)的。具體而言，具有最高價(jià)值的圖書館服務(wù)是“搜索目錄”和“電子書下載”，這是最經(jīng)常使用的。具有最高的單元效益與“使用電腦”和“電子書下載”有關(guān)。

確定總體服務(wù)的整體利益是基于使用頻率的加權(quán)平均數(shù)。這也被用來評價(jià)圖書館其它服務(wù)的效果。圖書館服務(wù)所產(chǎn)生的平均感知價(jià)值見表2所示。結(jié)果表明，數(shù)字服務(wù)為圖書館的整體感知價(jià)值貢獻(xiàn)了8.7%，僅次于自助圖書借閱（85.5%）之后。

每項(xiàng)服務(wù)的成本是根據(jù)本文第3.3節(jié)所敘述的內(nèi)容來計(jì)算的。根據(jù)成本明細(xì)，服務(wù)成本的總費(fèi)用是6 970 992 元，除了自助圖書借閱，其中管理費(fèi)用里面的數(shù)字服務(wù)占最高比例為4.46%（表4）。員工的成本決定了這項(xiàng)服務(wù)的相對最高成本。

需指出的是，服務(wù)的單元成本，可以很容易地通過服務(wù)成本除以每年的使用頻率而得到，見表2。基于所獲得的結(jié)果，可以通過如下方式確定數(shù)字圖書館服務(wù)的CBA（成本利潤法）和ROI（投資回報(bào)率）：

現(xiàn)場的數(shù)字化服務(wù)計(jì)算結(jié)果如下：CBA=成本/利潤=2838158/2150120=1.32=1：0.76。

投資回報(bào)率（ROI）=（收益-成本）/成本=（2150120-2838158）/2838158=-0.24。

遠(yuǎn)程訪問的數(shù)字化服務(wù)計(jì)算結(jié)果如下：CBA= 4676291/17985735=0.26=1：3.89。

投資回報(bào)率（ROI）=（17985735-4676291）/ 4676291=2.85。

結(jié)果表明，現(xiàn)場數(shù)字服務(wù)不提供積極的凈效益，產(chǎn)生的是負(fù)值（即總利潤減去總成本，大約是-68萬元）。另一方面，對于遠(yuǎn)程訪問的數(shù)字服務(wù)，總收益幾乎是成本的四倍。表5顯示了與圖書館其它服務(wù)效能的比較。由此看出，數(shù)字服務(wù)的成本利潤約占31%。這表明，重慶大學(xué)圖書館（CUL）提供的所有服務(wù)中，數(shù)字服務(wù)具有最高的投資回報(bào)率（ROI，174%）；提供正投資回報(bào)率的其他服務(wù)，分別是自助借書和其他技術(shù)設(shè)備；圖書館投資的總回報(bào)率約為44%。

5 結(jié)語

討論圖書館價(jià)值的研究必須建立合適的方法來評估圖書館提供的服務(wù)。對于此次效能評估價(jià)值的計(jì)算，可以發(fā)現(xiàn)重慶大學(xué)圖書館（CUL）在2015年由遠(yuǎn)程訪問實(shí)現(xiàn)的數(shù)字服務(wù)效能是3.89（這意味著每單位資金投資帶來3.89單位數(shù)量的效益），而現(xiàn)場數(shù)字服務(wù)卻具有非常低的效能，只有1：0.76。此外，數(shù)字服務(wù)又比其他服務(wù)具有更高的效能。雖然此次調(diào)查僅以重慶大學(xué)圖書館為對象，與以往國外的研究（美國、澳大利亞、韓國等國家）無法進(jìn)行對比。然而，調(diào)查計(jì)算出來的最高投資回報(bào)率的結(jié)果表明了當(dāng)前由信息社會向知識社會的重大轉(zhuǎn)變和人們對數(shù)字內(nèi)容需求的不斷增長。同時(shí)，圖書館服務(wù)成本結(jié)構(gòu)的巨大變化可以預(yù)見：提供數(shù)字服務(wù)的員工們的工作時(shí)間將延長。這些發(fā)現(xiàn)將給圖書館決策和管理帶來重大影響。

篇(4)

【論文摘要】中油遼河冷家堡項(xiàng)目合作開發(fā)以來，堅(jiān)持把發(fā)展作為第一要?jiǎng)?wù)，牢固樹立投資回報(bào)意識，全面實(shí)施油藏經(jīng)營管理，在項(xiàng)目投資管理上全面推行“三優(yōu)、四嚴(yán)、五控制”的管理方式。通過強(qiáng)化項(xiàng)目的前期工作、過程管理和后評價(jià)跟蹤的全過程管理，形成了一套行之有效的特色管理方法，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，為公司實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展莫定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，為石油企業(yè)實(shí)施合作開發(fā)在投資管理方面積累了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

1概況

中國石油遼河冷家堡區(qū)塊白正式與中國(香港)石油有限公司進(jìn)行合作開發(fā)以來，始終堅(jiān)持把發(fā)展作為第一要?jiǎng)?wù)，牢固樹立投資回報(bào)意識，努力追求最大的投資收益，規(guī)范經(jīng)營，精細(xì)管理，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，至2008年12月，投資回報(bào)率累計(jì)達(dá)到145. 35% 。

2投資管理模式

合作開發(fā)十多年來，在項(xiàng)目投資管理上全面推行“三優(yōu)、四嚴(yán)、五控制”管理法，有效地提高了合作項(xiàng)目的投資回報(bào)率。具體如下:

2.1堅(jiān)持“三優(yōu)”原則，強(qiáng)化項(xiàng)目投資使用前期管理。

多年的實(shí)踐證實(shí)，正確的投資方向、科學(xué)的開發(fā)部署和優(yōu)化的方案設(shè)計(jì)，是保證投資有效回報(bào)的基礎(chǔ)。為此，始終堅(jiān)持把投資項(xiàng)目的前期工作放到突出重要的位置來抓，努力做到三個(gè)優(yōu)化。

2.1.1優(yōu)化投資方向。在確定合作項(xiàng)目投資方向過程中，遵循兩個(gè)原則。

一是堅(jiān)持“持續(xù)有效發(fā)展”的原則。冷家堡油田投人開發(fā)十五年，目前已進(jìn)人快速遞減階段，為確保達(dá)到油田總體開發(fā)方案確定的目標(biāo)，在編制中長期發(fā)展規(guī)劃中，始終堅(jiān)持把“持續(xù)有效發(fā)展”作為優(yōu)化投資方向的基本原則，優(yōu)先保證勘探增儲項(xiàng)目，優(yōu)先保證產(chǎn)能建設(shè)項(xiàng)目，優(yōu)先保證轉(zhuǎn)換開發(fā)方式項(xiàng)目，優(yōu)先保證重大安全環(huán)保隱患整改項(xiàng)目，冷家堡項(xiàng)目基本建設(shè)計(jì)劃投資中，擴(kuò)邊增儲及產(chǎn)能建設(shè)約投資占總投資的85%，為油田持續(xù)有效發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

二是堅(jiān)持“效益最大化”的原則。為用好投資這把“雙刃劍”，在實(shí)現(xiàn)產(chǎn)量規(guī)模穩(wěn)定的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)投資的有效控制。堅(jiān)持把加強(qiáng)投資項(xiàng)目前期可行性研究作為實(shí)現(xiàn)“效益最大化”的基點(diǎn)，嚴(yán)格按照股份公司《工程建設(shè)項(xiàng)目審批管理辦法》的要求，對限上建設(shè)項(xiàng)目開展可行性研究，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，降低工程建設(shè)成本。

2. 1.2優(yōu)化開發(fā)部署。

冷家油田油藏埋藏較深，平均鉆井深度在2700米左右，鉆井成本高，油田產(chǎn)能建設(shè)投資占合作項(xiàng)目年度總投資的90%以上，抓住了產(chǎn)能建設(shè)投資就抓住了投資控制的根本，而優(yōu)化開發(fā)部署是控制開發(fā)投資的關(guān)鍵。在開發(fā)部署優(yōu)化方面，我們嚴(yán)格“遵循兩個(gè)原則，注重三個(gè)結(jié)合，把握兩個(gè)重點(diǎn)”。

兩個(gè)原則:一是遵循“先控制后開發(fā)、先高效后低效”的原則編制開發(fā)部署。二是按照“超前準(zhǔn)備、分批實(shí)施、跟蹤研究、及時(shí)調(diào)整”的原則實(shí)施開發(fā)部署，提高了部署方案的科學(xué)性、有效性。

三個(gè)結(jié)合:一是年度開發(fā)部署與總體開發(fā)方案結(jié)合，保證開發(fā)項(xiàng)目可持續(xù)發(fā)展。二是年度開發(fā)部署與年度產(chǎn)量目標(biāo)結(jié)合，依據(jù)原油產(chǎn)量要求安排開發(fā)部署工作量，保證經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。三是年度開發(fā)部署與年度投資計(jì)劃結(jié)合，在總投資規(guī)模不超的前提下，合理安排開發(fā)部署工作量，保證投資規(guī)模的有效控制。

兩個(gè)重點(diǎn):一是科學(xué)安排井位部署，在優(yōu)化油藏部署的同時(shí)，盡可能避開地面的溝渠等障礙物，盡量遠(yuǎn)離村莊和經(jīng)濟(jì)動(dòng)物養(yǎng)殖區(qū)，最大限度降低環(huán)境污染及由此造成的賠償損失。二是合理規(guī)劃平臺組合，盡量利用和靠近老平臺規(guī)劃平臺位置，以便于集輸管網(wǎng)建設(shè)，最大限度利用已有道路資源，近兩年來共利用老平臺17個(gè)，部署新井20口，節(jié)省新征土地面積3.3公頃。

2. 1.3精細(xì)項(xiàng)目的前期工作，嚴(yán)格基建程序，確保投資經(jīng)濟(jì)有效。

在生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)作中，一方面嚴(yán)格立項(xiàng)審批程序，嚴(yán)禁預(yù)算外項(xiàng)目發(fā)生。另一方面加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目的投資控制。對百萬元以上的較大型投資項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的可行性研究和咨詢評估，在投資項(xiàng)目的決策上，運(yùn)用現(xiàn)行項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)體系，為投資項(xiàng)月的決策提供依據(jù)。主要應(yīng)用評價(jià)指標(biāo)如下:

A、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ENPV)≥0

B、內(nèi)部收益率(EIRR)≥is(行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為is≥12％)

C、投資回收期≤6年

通過有效運(yùn)用項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)體系，提高投資決策的科學(xué)性，有效控制項(xiàng)目投資，避免低效投入，杜絕無效投人，最大限度地提高投資效益。

2. 2.推行“四嚴(yán)”管理，強(qiáng)化項(xiàng)目投資使用過程控制

合作開發(fā)以來，我們通過認(rèn)真摸索和總結(jié)，逐步形成了適合項(xiàng)目特點(diǎn)的“四嚴(yán)”管理辦法。

2. 2.1嚴(yán)格投資預(yù)算管理。

以股份公司審定的年度開發(fā)方案為依據(jù)，把合作項(xiàng)目的一切財(cái)務(wù)收支全部納人年度預(yù)算之中。

一是預(yù)算編制做到“全、準(zhǔn)、細(xì)”。每年8月份，就開始組織下一年度的預(yù)算編制工作。開發(fā)部署一經(jīng)確定，立即組織地質(zhì)、_工藝部門核算工作量。財(cái)務(wù)部門依據(jù)措施I:作量安排，結(jié)合定額標(biāo)準(zhǔn)，測算編制預(yù)算方案。經(jīng)過資金預(yù)算委員會討論通過后，呈報(bào)聯(lián)管會審定，作為全年財(cái)務(wù)收支的依據(jù)。

二是分解預(yù)算項(xiàng)目，落實(shí)控制責(zé)任。按照專業(yè)科室職能，把年度投資項(xiàng)目分解到14個(gè)職能部門，建立誰主管誰負(fù)責(zé)的目標(biāo)責(zé)任體系，實(shí)行“單項(xiàng)指標(biāo)雙向控制”，對影響作業(yè)區(qū)成本的關(guān)鍵費(fèi)用，同時(shí)承包到機(jī)關(guān)部門;機(jī)關(guān)科室控制使用的成本費(fèi)用，使用效果需經(jīng)作業(yè)區(qū)認(rèn)定，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，形成了作業(yè)區(qū)與機(jī)關(guān)相互監(jiān)督、相互約束的成本控制機(jī)制。

三是建立預(yù)算執(zhí)行分析制度。作業(yè)區(qū)實(shí)行旬度小分析，月度大分析;項(xiàng)目公司實(shí)行月度小分析，季度大分析。以年度預(yù)算為依據(jù)，按照投資、成本構(gòu)成，分析超節(jié)原因，提出下步整改意見。

2. 2. 2嚴(yán)格投資計(jì)劃管理。

預(yù)算內(nèi)的所有投資、成本項(xiàng)目全部納人年度計(jì)劃。實(shí)施過程中，按照年度計(jì)劃確定的項(xiàng)目、投資及本月度需要實(shí)施的工作量，在分專業(yè)召開措施技術(shù)論證會和經(jīng)濟(jì)效益論證會的基礎(chǔ)仁，申報(bào)《工作定單》，經(jīng)預(yù)算委員會審定后，下達(dá)月度實(shí)施計(jì)劃，杜絕計(jì)劃外項(xiàng)目和超計(jì)劃項(xiàng)目，保證了投資、成本的使用效果。

一是下達(dá)實(shí)施計(jì)劃堅(jiān)持“三不”原則。既:可干可不干的項(xiàng)目不下達(dá)計(jì)劃，低效無效的項(xiàng)目不下達(dá)計(jì)劃，前期工作不落實(shí)的項(xiàng)目不下達(dá)計(jì)劃。

二是老區(qū)調(diào)整改造項(xiàng)目實(shí)行分級管理，雙向控制。即:作業(yè)區(qū)提出立項(xiàng)申請，經(jīng)營計(jì)劃科組織相關(guān)主管部門現(xiàn)場核查，編制實(shí)施方案，提交資金預(yù)算委員會討論通過，按月度計(jì)劃下達(dá)實(shí)施。

三是對于突發(fā)性的生產(chǎn)急需項(xiàng)目，由主管部門按程序申報(bào)《腳目審批單》，下達(dá)計(jì)劃便函后方可實(shí)施。

2. 2. 3嚴(yán)格造價(jià)管理。

加強(qiáng)概算和合同標(biāo)的審查，把住立項(xiàng)和簽約關(guān);加強(qiáng)預(yù)(結(jié))算審查，把住資金結(jié)算關(guān)。

一是建立內(nèi)部價(jià)格體系。進(jìn)一步完善了價(jià)格管理程序，除油田公司物資管理部門招標(biāo)確定的物資采購價(jià)格外，所有產(chǎn)品、勞務(wù)和技術(shù)服務(wù)價(jià)格，在合同簽約前均要經(jīng)過項(xiàng)目公司、油田公司兩級造價(jià)部門審批，兩級審計(jì)部門確認(rèn)，出據(jù)《簽約前內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性測試結(jié)論書》，實(shí)現(xiàn)了價(jià)格的有效控制。

二是項(xiàng)目預(yù)算審查做到“四個(gè)結(jié)合”。即:與項(xiàng)目前期工作相結(jié)合、與施工圖設(shè)計(jì)相結(jié)合、與現(xiàn)場實(shí)際相結(jié)合、與信息價(jià)格和市場價(jià)格相結(jié)合，認(rèn)真核對定額子目，細(xì)化量化工程量，做到“嚴(yán)、細(xì)、全、準(zhǔn)、精”。

2. 2.4嚴(yán)格市場管理。

優(yōu)秀的施工隊(duì)伍和質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的供貨渠道是降低工程造價(jià)重要因素，規(guī)范的市場管理是控制投資的重要措施。基于上述認(rèn)識，我們重點(diǎn)抓住施工、物采兩個(gè)市場的管理。

一是嚴(yán)格施工市場管理。加強(qiáng)資質(zhì)審查，嚴(yán)把市場準(zhǔn)入關(guān)，對無《市場準(zhǔn)入證》和《物資采購網(wǎng)絡(luò)證》的單位和產(chǎn)品不予準(zhǔn)人。對錄人市場的服務(wù)單位進(jìn)行綜合評定，加強(qiáng)市場督查，建立質(zhì)量抽檢制度，對連續(xù)兩次抽查有嚴(yán)重質(zhì)量問題的隊(duì)伍予以辭退。

二是嚴(yán)格物采市場管理。對油田生產(chǎn)建設(shè)所需主要物資、器材、化學(xué)藥品，實(shí)行網(wǎng)上采購或由遼河油田公司統(tǒng)一集中招標(biāo)采辦。

2. 3落實(shí)“五項(xiàng)控制”措施，加強(qiáng)投資使用后期管理

實(shí)踐使我們認(rèn)識到，嚴(yán)格設(shè)計(jì)變更、施工質(zhì)量、現(xiàn)場驗(yàn)收、結(jié)算過程和項(xiàng)目后評估等五個(gè)環(huán)節(jié)的控制，是提高項(xiàng)目投資回報(bào)的關(guān)鍵。

2. 3.1加強(qiáng)施工現(xiàn)場工作量變更的控制。

為減少或杜絕項(xiàng)目建設(shè)決算超預(yù)算，預(yù)算超概算的“釣魚工程”，在工程建設(shè)管理上我們著重抓住兩個(gè)環(huán)節(jié)。

一是完善設(shè)計(jì)，減少設(shè)計(jì)漏洞。提供周密的設(shè)計(jì)委托書，配合設(shè)計(jì)人員做好地面普查、勘測，認(rèn)真審查設(shè)計(jì)圖紙，減少設(shè)計(jì)漏洞，控制設(shè)計(jì)變更單的發(fā)生。

二是加強(qiáng)施工過程組織，保證工期要求。加強(qiáng)施工組織設(shè)計(jì)的審核，依照設(shè)計(jì)要求組織項(xiàng)目施工，保證物資供應(yīng)，減少工程停工、誤工現(xiàn)象。

2. 3. 2加強(qiáng)項(xiàng)目施工質(zhì)量控制。

做到開工有報(bào)告、圖紙有審查、施工有方案、工序有交接、質(zhì)量有檢查、過程有記錄、隱蔽有簽驗(yàn)、交接有驗(yàn)收、驗(yàn)收有資料。重大項(xiàng)目實(shí)行工程監(jiān)理制和第三方檢測制，確保施工質(zhì)量。

2.3.3加強(qiáng)驗(yàn)收質(zhì)量控制。

地面系統(tǒng)工程及隱蔽工程，由遼河油田公司按專業(yè)組織項(xiàng)目驗(yàn)收;其它地面工程，由項(xiàng)目公司組織驗(yàn)收，做到驗(yàn)收需申請，事前有會議，現(xiàn)場有分工，職責(zé)明確化。

2. 3.4加強(qiáng)結(jié)算過程控制。

工程項(xiàng)目結(jié)算必須經(jīng)過項(xiàng)目公司和油田公司兩級審查，在取得《結(jié)算前內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性測試結(jié)論書》的基礎(chǔ)上，實(shí)行結(jié)算會簽制，嚴(yán)格把關(guān)，防止了效益流失。

2. 3. 5加強(qiáng)投資項(xiàng)目效益的跟蹤控制。

建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)后評價(jià)作為項(xiàng)目建設(shè)投資全過程管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，對提高未來項(xiàng)目的決策水平和管理水平有著重要的指導(dǎo)作用。通過分析評價(jià)，對經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)大的區(qū)塊調(diào)整部署，減少風(fēng)險(xiǎn)投資。

3結(jié)論

篇(5)

論文關(guān)鍵詞：利率上市公司資本結(jié)構(gòu)影響

一、文獻(xiàn)綜述

(一)國外文獻(xiàn)當(dāng)najan和Zingales(1995)以及Demirguc—Kun和Maksimovic(1999)等將研究對象擴(kuò)展到發(fā)展中國家時(shí)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，盡管在多數(shù)資本結(jié)構(gòu)模型中宏觀經(jīng)濟(jì)變量沒有起到任何作用，但宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的差異對所有模型提出了嚴(yán)峻的考驗(yàn)。近年來，wald(1999)、Booth等(2001)對不同國家企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的比較研究進(jìn)一步拓展了資本結(jié)構(gòu)理論的內(nèi)涵。他們的研究發(fā)現(xiàn)，資本結(jié)構(gòu)與一國的制度環(huán)境、宏觀經(jīng)濟(jì)因素、公司特征因素密切相關(guān)。利率水平包含了大量宏觀經(jīng)濟(jì)信息，并且是資金信貸市場中資金使用權(quán)的轉(zhuǎn)移價(jià)格，企業(yè)籌資離不開對市場利率的分析權(quán)衡。國外，Kim，Ramaswamy和Sundaresan(1993)以及Longstaf和ISchwartz(1995)都認(rèn)為，企業(yè)的負(fù)債率隨著無風(fēng)險(xiǎn)利率的增加而增加，主要是因?yàn)樵陲L(fēng)險(xiǎn)中性框架內(nèi)，無風(fēng)險(xiǎn)利率增大，導(dǎo)致違約率下降。Ieland(1998)以及Leland和Tdif(1996)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)無風(fēng)險(xiǎn)利率增加時(shí)，所有資產(chǎn)的回報(bào)率都增大了，違約概率降低了，從而增大了公司的負(fù)債能力。Russo等(1999)認(rèn)為由于利率使負(fù)債融資成本增加，所以利率上升使權(quán)益融資更有吸引力。實(shí)證研究結(jié)果得到，對經(jīng)理無權(quán)利的合作社，利率對資本結(jié)構(gòu)有顯著影響，因?yàn)樵擃惡献魃绺P(guān)心利息費(fèi)用增加導(dǎo)致的邊際利潤減少。Bancel(2002)分析歐洲17個(gè)國家的公司資本結(jié)構(gòu)的影響因素時(shí)得到，利率水平是經(jīng)理考慮企業(yè)負(fù)債政策的重要因素，并且通常是利率較低的情況下，企業(yè)采用負(fù)債融資。Huang，Ju和Ou—Yang(2003)認(rèn)為，利率的變化影響著企業(yè)的負(fù)債比率。

(二)國內(nèi)文獻(xiàn)傅元略(1999)注意到了宏觀利率對資本結(jié)構(gòu)的影響，他認(rèn)為：當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)收益率高于宏觀利率時(shí)，企業(yè)將傾向于提高負(fù)債水平。林孝基(2001)討論了利率變化對資本結(jié)構(gòu)的影響，認(rèn)為對于資本成本率大于貸款利率的企業(yè)，可以通過低利率的金融環(huán)境來增加貸款來獲得經(jīng)營收益率與借款利息率之間的利潤差額，從而使企業(yè)資本結(jié)構(gòu)產(chǎn)生改變。王文娟(2007)利用回歸方法得出結(jié)論：實(shí)際貸款利率對最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)具有顯著影響。嚴(yán)小明(2004)認(rèn)為，企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)應(yīng)隨負(fù)債利息率的變動(dòng)而做出相應(yīng)的調(diào)整。蔣振聲(2OO1)的研究認(rèn)為，利率水平與市值資產(chǎn)負(fù)債率顯著正相關(guān)。洪正，王磊(2005)研究認(rèn)為，債務(wù)利率與資產(chǎn)負(fù)債率正相關(guān)，債務(wù)利率代表著債務(wù)融資的成本，與資產(chǎn)負(fù)債率的正相關(guān)關(guān)系可能意味著股權(quán)融資的成本很低，雖然自1996年以來多次降息，但上市公司的股權(quán)融資偏好依然存在。劉錦，易法海(1999)結(jié)合我國1996年來先后六次降低利率的實(shí)際情況，論證了我國數(shù)次降息對資本結(jié)構(gòu)變化的影響是符合理論和實(shí)際的。蔡楠和李海菠(2003)得出結(jié)論：實(shí)際貸款利率與負(fù)債率顯著負(fù)相關(guān)。原毅軍和孫曉華(2006)利用1995年至2004年我國滬深兩市所有上市公司的數(shù)據(jù)，實(shí)證發(fā)現(xiàn)實(shí)際貸款利率與目標(biāo)杠桿負(fù)相關(guān)。

綜觀國內(nèi)外文獻(xiàn)，可以肯定的是利率顯著地影響企業(yè)資本結(jié)構(gòu)。但現(xiàn)有文獻(xiàn)大多是理論分析，相應(yīng)的實(shí)證分析則很少。中國目前利率形成機(jī)制的市場手段越來越受到重視，其行政手段已經(jīng)開始逐漸淡出。1996年全國統(tǒng)一銀行間同業(yè)拆借市場聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行，全國統(tǒng)一的銀行間同業(yè)拆借市場利率形成1998年9月放開了政策性金融債券市場化發(fā)行利率；1998年和1999年兩次擴(kuò)大貸款利率浮動(dòng)幅度；2002年初，在八個(gè)縣農(nóng)村信用社進(jìn)行了利率市場化試點(diǎn)改革，貸款利率浮動(dòng)幅度由50％擴(kuò)大到100％，存款利率最高可上浮50％；2002年9月，農(nóng)村信用社利率浮動(dòng)試點(diǎn)范圍進(jìn)一步擴(kuò)大；2004年1月，央行第三次擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間并下調(diào)超額準(zhǔn)備金存款利率；2004年10月2913，央行上調(diào)金融機(jī)構(gòu)存貸款基準(zhǔn)利率，并放寬人民幣貸款利率浮動(dòng)區(qū)間和允許人民幣存款利率下浮。同時(shí)，進(jìn)一步放寬金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間。現(xiàn)行資本結(jié)構(gòu)研究中忽略了宏觀經(jīng)濟(jì)因素，基于此，本文選取包含了大量宏觀經(jīng)濟(jì)信息的利率水平作為研究對象，研究利率水平對我國上市公司資本結(jié)構(gòu)的影響。中國目前利率的市場化改革已顯有成效，所以本文將檢驗(yàn)我國市場利率如何影響企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，利率變動(dòng)是否影響企業(yè)資本結(jié)構(gòu)調(diào)整。

二、研究設(shè)計(jì)

(一)研究假設(shè)馬克思的利率決定論認(rèn)為利率的變化范圍在零與平均利潤率之間；資本邊際生產(chǎn)力利率決定論認(rèn)為：資本邊際生產(chǎn)力大于利息，投資者會繼續(xù)借貸，擴(kuò)大投資，資本邊際生產(chǎn)力小于利息，投資者將減少借貸，減少投資；儲蓄投資均衡利率決定論認(rèn)為：貸款的需求主要來自于投資，投資量的大小取決于投資預(yù)期回報(bào)率和利率的關(guān)系。當(dāng)利率降低時(shí)，預(yù)期回報(bào)率大于利率的可能性增大，投資需求也會增大。由以上利率決定論可知利率的高低決定著投資者貸款與投資的多少?，F(xiàn)代企業(yè)作為社會經(jīng)濟(jì)中最主要的投資主體，其投資與籌資的多少受利率的影響。當(dāng)企業(yè)預(yù)期投資回報(bào)率大于利率，企業(yè)通過增加負(fù)債來增加投資，以取得利潤差額。當(dāng)企業(yè)預(yù)期投資回報(bào)率小于利率，企業(yè)就不會通過增加負(fù)債來投資。因此，利率越低，企業(yè)增加負(fù)債的可能性越大。所以，提出假設(shè)：

假設(shè)1：利率與上市公司資本結(jié)構(gòu)呈負(fù)相關(guān)關(guān)系

在以往動(dòng)態(tài)模型的資本結(jié)構(gòu)影響因素的實(shí)證研究中，并沒有考慮宏觀經(jīng)濟(jì)因素對調(diào)整成本和調(diào)整速度的影響。對于中國的上市公司，融資能力都較其他公司強(qiáng)，因此企業(yè)調(diào)整其資本結(jié)構(gòu)，都不會遇到政策上的阻礙，因此更多的考慮的是調(diào)整成本，而決定中國上市公司調(diào)整成本的最重要的因素是實(shí)際貸款利率。王文娟(2007)構(gòu)建資本結(jié)構(gòu)動(dòng)態(tài)調(diào)整模型，利用回歸方法得出結(jié)論：利率對調(diào)整速度的影響在1％的水平上顯著，利率與調(diào)整速度負(fù)關(guān)，這說明政府的宏觀經(jīng)濟(jì)政策會影響到企業(yè)對資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整成本，當(dāng)政府提高利率時(shí)，企業(yè)調(diào)整資本結(jié)構(gòu)的成本提高，此時(shí)調(diào)整資本結(jié)構(gòu)所需要的資金規(guī)模變大，則調(diào)整速度變慢。童勇(2006)研究認(rèn)為，貸款利率影響公司對資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整速度，這一點(diǎn)是比較明顯的。資金的成本是公司財(cái)務(wù)所必須考慮的，而債務(wù)的成本主要體現(xiàn)為貸款利率的大小。利率的上升必然會影響公司進(jìn)行債務(wù)融資，從而限制了公司調(diào)整資本結(jié)構(gòu)的程度和速度。銀行間同業(yè)拆借利率在我國整個(gè)利率體系中起著導(dǎo)作用，該利率的變化直接導(dǎo)致貸款利率的變化。所以，提出假設(shè)：

(二)變量的設(shè)定本文所設(shè)定的變量見(表1)。

(三)模型的構(gòu)建資本結(jié)構(gòu)的影響因素有很多，除了利率還有行業(yè)、公司規(guī)模、盈利能力、成長性、抵押能力、非債務(wù)稅盾等重要影響因素。因此本文在實(shí)證研究中將這些變量作為控制變量納入模型的構(gòu)建中。本文擬采用混合數(shù)據(jù)，即包括時(shí)間序列數(shù)據(jù)和橫截面數(shù)據(jù)。建立多元線性回歸模型如下：

在現(xiàn)實(shí)中，隨著時(shí)間與內(nèi)外部環(huán)境的變動(dòng)，企業(yè)會不斷地調(diào)整它們的資本結(jié)構(gòu)。本文為了驗(yàn)證利率的變動(dòng)對企業(yè)資本結(jié)構(gòu)調(diào)整是否存在顯著影響，將模型1中的所有變量做一次差分，構(gòu)建如下模型：

其中，其他變量與此相同。在以上兩個(gè)模型中，行業(yè)(INDUS)作為虛擬控制變量來控制行業(yè)對資本結(jié)構(gòu)的影響，所以模型2中不對其作差分。

(四)樣本的選取本文選取深、滬兩市1996年至2006年的上市公司作為研究樣本。樣本的選取遵循以下原則：1996年至2006年一直上市的公司，這是為了確保公司財(cái)務(wù)穩(wěn)定且公司行為相對成熟；不考慮金融類上市公司，鑒于金融類公司自身特性，研究資本結(jié)構(gòu)問題時(shí)一般將之剔除樣本之外；剔除ST和類上市公司；剔除無法獲取相關(guān)數(shù)據(jù)的公司?；谏鲜鲈瓌t，本文共選取深、滬兩市266家上市公司作為研究樣本，以1996年至2006年為數(shù)據(jù)窗口，運(yùn)用截面數(shù)據(jù)和時(shí)問序列數(shù)據(jù)來編制各變量的混合數(shù)據(jù)。本文研究所使用的數(shù)據(jù)均來自CCER數(shù)據(jù)庫。

三、實(shí)證檢驗(yàn)分析及結(jié)論

(一)實(shí)證檢驗(yàn)分析從(表2)中可以看到，利率與上市公司資本結(jié)構(gòu)之間在l％的水平上顯著負(fù)相關(guān)，說明我國上市公司資本結(jié)構(gòu)會隨著利率的提高而顯著降低。驗(yàn)證了本文提出的假設(shè)1。另外，公司規(guī)模、盈利能力、成長性、抵押能力、非債務(wù)稅盾、行業(yè)這些因素也顯著地影響企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。

篇(6)

論文摘要:建立有

我國是當(dāng)今世界上人口最多的國家，按國際通用標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上人口占人口總數(shù)的10%以上就屬老年型國家，而我國1999年已經(jīng)步入了這個(gè)行列。

企業(yè) 年金是企業(yè)實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃中一項(xiàng)重要工作，政府要加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)管和約束，鼓勵(lì)和推動(dòng)企業(yè) 發(fā)展 年金，主動(dòng)為養(yǎng)老保險(xiǎn)增加投入，可以通過立法，推動(dòng)建立符合社會公共利益的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

3．2 提高社會對養(yǎng)老保險(xiǎn)的關(guān)注與重視

社會對養(yǎng)老保險(xiǎn)的關(guān)注和重視主要來自已經(jīng)退休的人群和接近退休的人群，我們要大力宣傳養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義，積極推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善。

3．3 提高人們主動(dòng)參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)識

我國傳統(tǒng)的“生兒養(yǎng)老”的家庭養(yǎng)老觀念是根深蒂固的，許多人寧可把錢放在家里，也很少買保險(xiǎn)和進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)投資，要解決這一問題，除了要健全養(yǎng)老保險(xiǎn)的 法律 和制度，還要大力宣傳養(yǎng)老保險(xiǎn)的好處，企業(yè)年金是一種長期投資，可以帶來投資收益的復(fù)利增長，補(bǔ)償通貨膨脹帶來的個(gè)人實(shí)際收入下降，提高老年生活質(zhì)量等，員工和企業(yè) 自然 愿意接受企業(yè)年金并樂于推動(dòng)。從而，加快我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的深入發(fā)展。企業(yè)職工要想提高退休待遇，必須走企業(yè)年金的道路。企業(yè)年金對提高養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳額，完善多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，減輕政府負(fù)擔(dān)有著重要意義。

3．4 完善我國的企業(yè)年金和稅收優(yōu)惠措施[2]

實(shí)行企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策，提高企業(yè)和個(gè)人繳納企業(yè)年金的繳費(fèi)率，是發(fā)展企業(yè)年金的一項(xiàng)關(guān)鍵性激勵(lì)措施。稅收優(yōu)惠使建立企業(yè)年金的企業(yè)能夠獲得規(guī)避稅收、增加收益的好處，因此是政府鼓勵(lì)企業(yè)年金發(fā)展的最有效措施。

給予企業(yè)以年金上的優(yōu)惠政策，可以提高員工在養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)惠。例如企業(yè)和員工分別為該企業(yè)年金計(jì)劃繳費(fèi)100元，企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅稅率分別為33%和20%，投資收益的稅率為20%，員工計(jì)劃在三年后退休，采用企業(yè)年金投資管理模式的啟示稅前名義投資回報(bào)率為10%。

3．5 強(qiáng)化企業(yè)年金可增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力

企業(yè)年金能夠增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，是以年金方案中運(yùn)營年金資金直接或間接持有自身企業(yè)股票為基礎(chǔ)的，這種做法將企業(yè)與員工更緊密結(jié)合在一起，增強(qiáng)了員工的企業(yè)主人翁責(zé)任感，更能促進(jìn)生產(chǎn)效率的提高。

3．6 完善我國企業(yè)年金模式建設(shè)

就我國養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金的現(xiàn)狀，我國的企業(yè)年金的發(fā)展應(yīng)鼓勵(lì)dc計(jì)劃與db計(jì)劃的共存模式，開發(fā)多種年金計(jì)劃條款，實(shí)行混合型計(jì)劃，增強(qiáng)制度的適應(yīng)性，以滿足多樣化的養(yǎng)老需求。

3．7 加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)人才隊(duì)伍培養(yǎng)和法制建設(shè)

企業(yè)年金需要有專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)人才進(jìn)行管理和運(yùn)營。我國要加快補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)隊(duì)伍培養(yǎng)和專業(yè)投資機(jī)構(gòu)建設(shè)；要加快保險(xiǎn)業(yè)和資本市場的開放步伐，大力引進(jìn)外資、人才和國外專業(yè)投資機(jī)構(gòu)，加快企業(yè)年金市場化和國際化。加快制定企業(yè)年金法等有關(guān)的法律法規(guī)，為企業(yè)年金的發(fā)展創(chuàng)造穩(wěn)定的、公平的外部環(huán)境。

參考 文獻(xiàn)

篇(7)

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè) 資本回報(bào) 馬太效應(yīng)

農(nóng)業(yè)資本回報(bào)率的測算

（一）測算原理

根據(jù)Bai（2006）與Codeli的算法，假設(shè)資本品j的名義回報(bào)率為：

（1）

其中，i為資本名義回報(bào)率，P為價(jià)格指數(shù)，δ為折舊率，Δ為增長率，MPK為邊際產(chǎn)量。決定資本回報(bào)率的不只是資本的邊際產(chǎn)出，它取決于資本取得收入份額中的資本邊際效用。假設(shè)α為資本的實(shí)際回報(bào)率，容易得到：

（2）

將（1）式帶入（2）式，容易得到資本投入效率的最終測算公式：

（3）

（二）數(shù)據(jù)說明

在測算1978至2006年我國農(nóng)業(yè)投資回報(bào)率時(shí)，由于各統(tǒng)計(jì)年鑒不同的統(tǒng)計(jì)口徑，而農(nóng)業(yè)資料數(shù)據(jù)較為繁雜，農(nóng)業(yè)資本投入的數(shù)據(jù)來源于前文的估算結(jié)果，其余相關(guān)數(shù)據(jù)均來源于《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》。對于國民收入價(jià)格指數(shù)的變化率指標(biāo)，我們采用各省農(nóng)業(yè)GDP平減指數(shù)指標(biāo)，能夠度量農(nóng)業(yè)的價(jià)格指數(shù)效應(yīng)。由于統(tǒng)計(jì)資料中沒有給出資本獲得收入份額的具體信息，一個(gè)較為可行的辦法是假設(shè)國民收入中除去勞動(dòng)所取得的收入份額，其余為資本所得（Bai，2006），即：

（4）

另一個(gè)重要的指標(biāo)農(nóng)業(yè)資本存量。本文沿用較為成熟格德史密斯所開創(chuàng)的永續(xù)盤存法（Perpetual Inventory Approach，PIA）的基本原理，得到關(guān)于農(nóng)業(yè)資本投入量的估算基本公式：K（t）=K（t-1）（1-δ）+I（t）。將該公式進(jìn)一步變形，可得到：K（t）=K（t-1）+I（t）-K（t-1）δ。同時(shí)按照曹躍群（2008）所確定農(nóng)業(yè)資本基年資本投入量、固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)P、當(dāng)年投資I的取舍以及折舊額或折舊率測算農(nóng)業(yè)資本存量估算數(shù)據(jù)。

（三）估測結(jié)果

我們利用式（3）分別測算了我國1978至2006年全國農(nóng)業(yè)資本投入回報(bào)率。1978年以前計(jì)劃農(nóng)業(yè)制度時(shí)期，農(nóng)業(yè)增長出現(xiàn)停滯，甚至個(gè)別年份出現(xiàn)負(fù)增長的情況（孟祥林，2003）。改革開放到20世紀(jì)90年代中期，農(nóng)業(yè)資本利潤率與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基本保持了同步增長。之后，隨著改革開放進(jìn)入縱深階段以及市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了持續(xù)快速增長與波動(dòng)階段。最近幾年，隨著國家宏觀戰(zhàn)略層面的重視以及支農(nóng)惠農(nóng)政策力度的強(qiáng)化，農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力得到全面大幅度改善和提高，然而農(nóng)業(yè)資本利潤率歷經(jīng)了平穩(wěn)上升在上世紀(jì)90年代中期之后開始呈現(xiàn)出波動(dòng)并有下降的趨勢。農(nóng)業(yè)資本回報(bào)率遠(yuǎn)低于第二三產(chǎn)業(yè)中資本的回報(bào)水平，這也是農(nóng)業(yè)資本匱乏外流的根本原因。

農(nóng)業(yè)資本回報(bào)率的影響因素分析

（一）提出假說

第一，資本回報(bào)率會受到產(chǎn)業(yè)內(nèi)資本密集度的影響，資本往往在產(chǎn)業(yè)中具有集聚、規(guī)模遞增的特點(diǎn)，但在我國的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)境中，農(nóng)業(yè)投資的主體（農(nóng)戶）往往具有分地而耕的特點(diǎn)，未形成資本的規(guī)模效應(yīng)，而在家庭內(nèi)部卻明顯顯現(xiàn)出資本邊際效益遞減，這很可能是農(nóng)業(yè)資本回報(bào)率馬太效應(yīng)的重要原因。第二，農(nóng)戶的收入水平會對資本回報(bào)率產(chǎn)生很大的影響，尤其是在收入達(dá)到一定臨界水平時(shí)，農(nóng)戶對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的投資會有一次突變，但收入對資本增長的影響必定是滯后的。第三，市場條件對資本回報(bào)率有著很大的影響，政府對市場的干預(yù)程度會極大的影響資本市場的運(yùn)作效率。第四，農(nóng)村非農(nóng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展尤其是農(nóng)村工業(yè)化對農(nóng)業(yè)資本投入有著密切的關(guān)系。集體與私人資本與勞動(dòng)通過“體外積累”建立農(nóng)村非農(nóng)企業(yè)的方式，一方面達(dá)到收入反哺農(nóng)民的作用，另一方面則補(bǔ)充了匱乏的農(nóng)村公共投資，減輕了農(nóng)民對社區(qū)建設(shè)費(fèi)與農(nóng)田建設(shè)費(fèi)的負(fù)擔(dān)，很大程度上改變了農(nóng)村的落后狀態(tài)，成為農(nóng)業(yè)資本積累的重要來源（洪銀興，2007a）。

（二）計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型

根據(jù)上述理論假說我們建立對農(nóng)業(yè)資本影響因素分析的計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型：

AKRt=β0+β1NKRt+β2APRt+β3 APRt2+β4 LPKt+β5 LPKt2+β6 REt+β7 REt2+μt （5）

其中AKR為農(nóng)業(yè)資本回報(bào)率，NKR為全國平均資本回報(bào)率，APR為農(nóng)村人均純收入，LPK為勞均資本存量，RE為農(nóng)村用電量。

勞均資本存量展現(xiàn)了農(nóng)業(yè)資本的稟賦變化，資本回報(bào)的影響有兩種變化趨勢。首先，資本的邊際遞減規(guī)律使得過于密集使用資本會造成資本回報(bào)率下降，另一方面，資本又具有很強(qiáng)的集聚效應(yīng)，建立在規(guī)模效益遞增的基礎(chǔ)之上，資本展現(xiàn)出一種回報(bào)遞增趨勢，這兩種力量的均衡最終造成了一個(gè)均衡資本回報(bào)。我們通過研究也發(fā)現(xiàn)資本回報(bào)與資本密集度也呈現(xiàn)出明顯的倒U型結(jié)構(gòu)變化，兩種力量在作用過程中規(guī)模效應(yīng)過早的結(jié)束主導(dǎo)作用。

（三）計(jì)量結(jié)果

在消除異方差與序列相關(guān)后，得到表1的估計(jì)結(jié)果，由此可看出對農(nóng)業(yè)資本投入回報(bào)率產(chǎn)生影響最大主要來源于三方面，全國平均資本回報(bào)率、農(nóng)村人均純收入與農(nóng)村用電量。其中全國平均資本回報(bào)率對農(nóng)業(yè)資本回報(bào)率有著正的影響，全國平均資本回報(bào)率增長1個(gè)單位，農(nóng)業(yè)資本回報(bào)率將增長0.51個(gè)單位。而農(nóng)村人均純收入目前來說對資本仍有著正向的影響，而農(nóng)村用電量卻對農(nóng)業(yè)資本回報(bào)率有著負(fù)向的影響。這表明農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施仍舊不完善，農(nóng)村生產(chǎn)仍舊受到基礎(chǔ)設(shè)施的影響。

農(nóng)業(yè)資本匱乏與城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展

面對利潤率較低的農(nóng)業(yè)，農(nóng)村企業(yè)對農(nóng)業(yè)與農(nóng)村的要素反哺作用大大降低，甚至起到負(fù)效用。本節(jié)將利用面板模型與聯(lián)立方程模型實(shí)證說明農(nóng)村工業(yè)化對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的反哺作用。我們建立聯(lián)立計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型，利用1986至2006年的時(shí)間序列數(shù)據(jù)，進(jìn)一步分析農(nóng)村工業(yè)化、農(nóng)村居民收入水平與農(nóng)業(yè)資本深化之間的關(guān)系，進(jìn)而分析要素反哺與收入反哺的現(xiàn)狀。

RRi=α0+α1 LRi+α2 FGDPRi+α3URi+α4 XRi+α5 RPi+α6 FKRi+α7 REPRi+εi （6）

RERt=β0+β1PGDPRi+β2CRi+β3 URi+β4 XRi+β5 RRi+μi （7）

FKRi=γ0+γ1 FGDPRi+γ2URi+γ3RPi+γ4 RRi+γ5 XRi+γ6 RERi+νi （8）

在模型6中，我們認(rèn)為傳統(tǒng)意義上影響農(nóng)村人均純收入的影響因素包括，勞動(dòng)力增長率、農(nóng)業(yè)GDP增長率、城市化程度、農(nóng)業(yè)資本存量、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)狀況，在此基礎(chǔ)上我們引入農(nóng)村企業(yè)對農(nóng)村人均純收入影響的內(nèi)生變量。在模型7中，對影響鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的主要因素進(jìn)行分析。而模型8主要集中于對農(nóng)業(yè)資本深化的主要因素進(jìn)行檢驗(yàn)。聯(lián)立方程模型中，變量含義分別為：RR為農(nóng)村人均純收入，LR為農(nóng)村勞動(dòng)力增長率，F(xiàn)GDPR為農(nóng)業(yè)GDP變化率，UR為城市化程度，XR為出口占GDP比重，RP為人均公路里程，RER為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)年產(chǎn)值增長率，PGDPR為人均GDP增長率，F(xiàn)KR為農(nóng)業(yè)資本存量變化率，CR為城鎮(zhèn)居民人均收入，REPR為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)人數(shù)增長率；回歸結(jié)果見表2。

在方程4中，農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力增長率與農(nóng)村居民收入水平顯現(xiàn)出顯著的負(fù)相關(guān)，1978年至2006年我國總?cè)丝诠苍鲩L36.56%，而農(nóng)村人口卻下降6.67%，城市化水平也由17.92%上升到43.9%，為農(nóng)村居民收入水平提高創(chuàng)造了條件。農(nóng)業(yè)產(chǎn)值增長率與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展均對農(nóng)民收入水平提高有著顯著的作用，農(nóng)村中“離土不離鄉(xiāng)，進(jìn)廠不進(jìn)城”的勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移模式成為關(guān)鍵性的制度安排。隨著開放度的提高，農(nóng)村在改革開放初期顯然承擔(dān)起了出口創(chuàng)匯的使命，國外FDI的進(jìn)入也影響著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率，從而促進(jìn)農(nóng)業(yè)收入水平的提高。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)對農(nóng)村居民收入水平的影響檢驗(yàn)中發(fā)現(xiàn)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展顯著促進(jìn)了農(nóng)村居民收入提高，一方面由于其在勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移過程中吸納農(nóng)村勞動(dòng)力而產(chǎn)生的農(nóng)村居民就業(yè)效應(yīng)顯著地提高了農(nóng)村居民的收入，另一方面農(nóng)村居民也因?yàn)楣I(yè)相對農(nóng)業(yè)更高報(bào)酬而得到了收入反哺。最后，農(nóng)業(yè)資本深化對農(nóng)村居民的收入提高有著顯著的作用，但農(nóng)村并沒有一個(gè)有效的資本積累機(jī)制。1978至2007年間，工業(yè)資本增長7.63倍，而農(nóng)業(yè)資本增長只有4.8倍，到目前農(nóng)業(yè)已經(jīng)顯現(xiàn)出明顯的資本匱乏，僅僅維持了過多勞動(dòng)力和過少資金、技術(shù)要素結(jié)合的低效率結(jié)構(gòu)。同時(shí)現(xiàn)有的農(nóng)村金融秩序不能起到為農(nóng)業(yè)籌資的目的，反而通過財(cái)政性的金融通道，將農(nóng)村要素輸入城市，導(dǎo)致農(nóng)村資本匱乏進(jìn)一步加劇。

方程5中，農(nóng)村企業(yè)的發(fā)展主要來自于農(nóng)村居民人均純收入與城鎮(zhèn)居民可支配收入的提高。其中，農(nóng)村居民純收入水平的提高為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展提供了巨大的要素支持與市場貢獻(xiàn)，而城鎮(zhèn)居民可支配收入的提高則大大擴(kuò)展了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的產(chǎn)品市場范圍。城市化與市場化程度卻在對農(nóng)村企業(yè)的發(fā)展中表現(xiàn)出不顯著甚至負(fù)面的效應(yīng)。這可能是由于農(nóng)村企業(yè)在產(chǎn)權(quán)與治理結(jié)構(gòu)上的模糊性使其在脫離農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境后出現(xiàn)了治理問題，而事實(shí)上越來越多的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)轉(zhuǎn)型為大型企業(yè)集團(tuán)，但這些鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)均是在明晰產(chǎn)權(quán)，改革治理結(jié)構(gòu)后產(chǎn)生的，這也就說明了產(chǎn)權(quán)的模糊性僅是在當(dāng)前中國農(nóng)村特有的文化歷史環(huán)境中延存的一種特殊的制度安排。在方程6中，可以明顯看到，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展對農(nóng)業(yè)資本積累帶來了較為顯著的負(fù)效用，這使得資本向同具有本地效應(yīng)的農(nóng)村企業(yè)集聚。而農(nóng)民依靠鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的“體外積累”所得到的收入反哺才間接性地影響著農(nóng)業(yè)資本深化，這種反哺作用與農(nóng)村工業(yè)對資本的集聚力量相比顯然是微弱的。同時(shí)城市化與市場化也同樣沒有顯著產(chǎn)生對農(nóng)業(yè)產(chǎn)生要素反哺的效應(yīng)。因此轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)資本集聚的制度基礎(chǔ)才是完成農(nóng)業(yè)資本深化的根本手段，否則即使資本深化對農(nóng)民收入水平提高在長期中將形成促進(jìn)作用，若沒有合理的制度激勵(lì)方式，投資主體也將選擇農(nóng)村工業(yè)作為投資對象，而農(nóng)村工業(yè)在沒有政策負(fù)擔(dān)的情況下必然不會對農(nóng)業(yè)產(chǎn)生要素反哺效應(yīng)。在這樣的制度環(huán)境中，農(nóng)業(yè)資本匱乏陷入了低均衡的馬太效應(yīng)。

政策建議

農(nóng)業(yè)資本匱乏的馬太效應(yīng)是政府不恰當(dāng)干預(yù)與基礎(chǔ)設(shè)施薄弱的共同產(chǎn)物，而政府不應(yīng)當(dāng)過多借用財(cái)政的手過多地干預(yù)農(nóng)業(yè)的市場過程，而基礎(chǔ)設(shè)施等公共物品的供給是政府應(yīng)當(dāng)做到而未能做到的事，在這樣的偏誤之下，必然導(dǎo)致資本的錯(cuò)位，最終使得官方資本擠占私人資本，基礎(chǔ)設(shè)施不健全或者是交易費(fèi)用高最終導(dǎo)致資本的離去。因此，政府必須在行政中規(guī)范其行為，讓市場配置資源，通過財(cái)政改變資源的使用費(fèi)用，這才是真正的新農(nóng)村道路，才能走出農(nóng)業(yè)資本匱乏的馬太效應(yīng)。

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