投資估算的方法精品(七篇)

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篇(1)

關(guān)鍵詞：投資項目；決策；投資估算；方法

0 前言

投資項目的決策是通過比較不同建設(shè)方案，并進行投資經(jīng)濟性分析，做出正確、合理的選擇，由此可見投資估算的重要性。項目決策中投資估算合理與否，直接關(guān)系到工程造價的高低和項目建設(shè)的成敗，具有極其重要的作用。因此，選取正確合理的投資估算方法不但是項目決策過程的重要任務(wù)，更是整個投資項目順利進行的必要前提。

1投資估算中的不確定因素

決策階段主要是投資者對擬建項目的類型、規(guī)模、建設(shè)地點、時間、地質(zhì)條件等工程特征提出輪廓性建議和設(shè)想，對擬建項目的必要性、技術(shù)經(jīng)濟和生產(chǎn)力布局上的可行性進行框式論證與優(yōu)化。但是，這一階段工程造價控制的難點是：

（1）項目模型還沒有，工程量尚不明確，投資估算難以準確；

（2）為了項目盡快上馬，人為地高估效益，低估投資，搞“釣魚戰(zhàn)術(shù)”；

（3）由于缺少針對性，投資估算所選用的數(shù)據(jù)資料難以真實的反映工程實際情況；

（4）可行性研究周期短，無法進行多種投資方案比較。

基于以上原因，造成了工程建設(shè)過程中存在著諸多不確定因素，給投資估算帶來了相當大的難度。

2提高投資估算準確性的策略

有效提高項目投資估算的準確性，應(yīng)從以下幾個方面著手。

2.1認真收集基礎(chǔ)資料

要做好基礎(chǔ)資料的收集工作。依據(jù)時間、物價、現(xiàn)場條件和裝備水平等因素做出詳細的調(diào)查，如工程所在地的地質(zhì)、氣候、水電供應(yīng)、主要設(shè)備價格、大宗材料采購地以及現(xiàn)有已建類似工程資料等等。隨著項目的推進，更多相關(guān)的信息可以得到利用，其所起到的作用也會越來越重要。

2.2做好市場研究

市場研究是按照科學理論、尊重實際情況的方法，有計劃、有目的地對擬建項目的市場供求情況，包括國內(nèi)外市場對類似項目的建設(shè)情況、國家對該產(chǎn)業(yè)的政策引導及今后發(fā)展趨勢等進行系統(tǒng)的搜集和解析。要根據(jù)大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和技術(shù)信息，進行認真的比較與綜合分析，進行深入研究詳細論證項目建設(shè)的必要性，并對項目的發(fā)展前景做出具有建設(shè)性的最科學的判斷。

2.3精心比選投資方案

投資方案的比較與選擇，是可行性研究和項目評估工作的重要組成部分，也是項目決策的重要環(huán)節(jié)。它所涵蓋的內(nèi)容十分廣泛，既包括工程技術(shù)條件、建設(shè)條件、生產(chǎn)條件、投資時間和生產(chǎn)規(guī)模等，同時也包括經(jīng)濟效益和社會效益的比選。在項目決策階段和經(jīng)濟評價過程中，對擬建項目計算期內(nèi)投入產(chǎn)出等諸多因素進行調(diào)查、預測、研究、計算和論證，利用現(xiàn)代化的經(jīng)濟分析方法，選出最佳投資方案，保證工程項目的可行性和經(jīng)濟的合理性。

3投資估算的編制方法

投資決策過程大致分為：項目規(guī)劃階段、項目建議書階段、預可行性研究階段、可行性研究階段四個階段。其常用的估算方法有：生產(chǎn)能力指數(shù)法、比例估算法、設(shè)備及廠房估算法和指標估算法等。在決策的不同階段，為提高投資估算的準確性，應(yīng)按項目的性質(zhì)、技術(shù)要求和數(shù)據(jù)資料的具體情況，針對性地選擇不同的計算方法。下面介紹幾種應(yīng)用較多的靜態(tài)投資估算方法。

3.1生產(chǎn)能力指數(shù)法

計算公式：

Y2=Y1（X2/X1）”×CF （1）

其中，Y1為已建類似項目投資額；Y2為新建項目投資額；X1為已建類似項目生產(chǎn)能力；X2為新建項目生產(chǎn)能力；n為生產(chǎn)能力指數(shù)，通常0≤n≤1；CF為綜合調(diào)整系數(shù)。這個方法是由威廉斯（Wiliams）和納爾遜（Nelson）兩人首先發(fā)表。由于投資與設(shè)備費用和生產(chǎn)規(guī)模的0.6次方成正比，所以這種方法也叫“0.6指數(shù)法”。后來人們把這個方法的使用范圍推廣到計算整個工廠的投資。

如：已建年產(chǎn)20萬t規(guī)模的某項目投資額為3億元，現(xiàn)有年產(chǎn)50萬t規(guī)模的相同項目，工程條件與上述類似，調(diào)整系數(shù)為1.2，根據(jù)式（1）計算，則該項目投資總額為6.24億元。這種方法是根據(jù)已建成的類似項目生產(chǎn)能力和投資額，來粗略估算新建項目靜態(tài)投資額的方法，計算簡單、速度快。生產(chǎn)能力指數(shù)法多用于項目建議書階段，不需要詳細的工程設(shè)計資料，只需要知道工藝流程及規(guī)模。

3.2比例估算法

這種方法是根據(jù)同類型已建項目的有關(guān)資料，計算出擬建項目的各專業(yè)工程費占工藝設(shè)備（包括運雜費和安裝費）投資的百分比，然后把各專業(yè)工程的投資（包括工藝設(shè)備費）相加求和，再加上其他有關(guān)費用，即為該項目的總投資。計算公式為：

C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+…）+I （2）

其中，C為擬建項目投資額；I為擬建項目的其他有關(guān)費用；E為擬建項目設(shè)備費（含運雜費）；P1，P2，P3分別為已建項目中建筑、安裝及其他工程費等占設(shè)備費的百分比；f1，f2，f3均為綜合調(diào)整系數(shù)。該方法常用于項目可行性研究階段。

如：某工廠工藝設(shè)備投資為3000萬元，據(jù)相關(guān)資料分析，各專業(yè)工程費占工藝設(shè)備費的比例為：土建25.9%，化工17.53%，收塵2.18%，電力9.78%，儀表5.31%，給排水2.46%，采暖1.26%，通風3.84%，照明0.46%，通信0.81%，總圖1.16%，其他費用暫估為1000萬元。根據(jù)式（2）計算，調(diào)整系數(shù)：f=1，該項目總投資額為6120.7萬元。

3.3設(shè)備及廠房估算法

在工業(yè)項目中，工藝設(shè)備投資與土建投資之和占了整個項目投資的絕大部分。當設(shè)計方案初步選定了工藝設(shè)備時，工藝設(shè)備投資與廠房土建投資就可以根據(jù)設(shè)備的重量及廠房的高度和面積分別估算出來。其他專業(yè)的工程投資：與設(shè)備關(guān)系較大的按設(shè)備投資系數(shù)計算；與廠房關(guān)系較大的按廠房土建投資系數(shù)計算，兩類投資加起來就得出整個項目的投資。這種方法在預可行性研究階段使用比較合適。

如：某小型發(fā)電工程工藝設(shè)備及安裝費用為1.42億元，廠房土建費用為1.26億元，其他各專業(yè)工程投資系數(shù)為：工藝設(shè)備1，汽機設(shè)備0.04，余熱鍋爐0.14，化水0.01，煙氣凈化0.09，動力0.06，儀表0.08，給排水0.08，系數(shù)合計為1.5；廠房土建1，暖通0.02，照明0.01，工業(yè)管道0.01，總圖0.03，系數(shù)合計為1.07。則該項目總投資為3.48億元。

3.4指標估算法

投資估算指標這種方法多用于估算房屋、廠房的造價，常用于可行性研究階段。以廠房造價為例，應(yīng)注意兩點：

（1）廠房結(jié)構(gòu)（如鋼結(jié)構(gòu)、鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)）；

（2）各項技術(shù)參數(shù)（如不同高度、跨度，吊車重量及臺數(shù)，工作制度等）。

如果能根據(jù)上述兩個重要因素，分析出本地區(qū)各種廠房造價指標，再乘以總面積，即可得出該廠房土建部分的投資。該方法在土建工程中被廣泛應(yīng)用。這種方法準確程度雖然較高，但需要大量的計算，工作量較大，而且要求設(shè)計必須達到一定的深度才能使用。

4結(jié)語

綜上所述，投資估算的正確性與合理性對投資項目的決策具有重要影響，且對項目總造價及實施具有決定性的影響，因此，編制人員務(wù)必根據(jù)項目實際情況，選擇合理的投資估算方法，采取一切行之有效的措施，將決策階段的投資控制工作做得更加完善，在熟悉各項法規(guī)及相關(guān)執(zhí)行標準的前提下，從源頭上有效的控制項目的投資，為工程項目的順利建設(shè)打下基礎(chǔ)。

參考文獻

篇(2)

在投資者對工程項目產(chǎn)生意向，并開始進行決策和策劃的過程中，其對于工程投資的數(shù)額往往十分關(guān)注，需要對工程項目的成本和收益進行準確的分析和估計，才能夠使建筑企業(yè)獲得更大的經(jīng)濟效益。通過建筑工程投資估算，能夠為項目的取舍提供決策和判斷的依據(jù)，雖然不能光憑投資估算來完全肯定一個項目，但其卻能對一個不合適的項目進行完全的否定。在工程項目建設(shè)的前期，投資估算是一項十分重要的工作。在項目經(jīng)濟評價和項目前期決策的過程中，投資估算都是十分重要的基礎(chǔ)性條件和依據(jù)。通過投資估算，可以對工程造價的最高限額加以控制，并且為貸款計劃的制定和項目資金的籌措提供基礎(chǔ)。

二、建筑工程投資估算中面臨的問題

1.估算誤差率。在不同的建筑施工階段，由于資料詳實程度、具備的條件等方面存在著一定的差異，因此，在投資估算過程中，允許存在的誤差率，及其發(fā)揮出的效果和作用也有所不同。其中，項目建議書投資估算允許的誤差率為30%，其主要作用是對概略投資進行估算，為相關(guān)部門項目建議書的審批提供依據(jù)。可行性研究估算允許的誤差率為20%，其作用是在初步明確項目方案的基礎(chǔ)上進行估算，為項目技術(shù)經(jīng)濟論證提供依據(jù)。方案設(shè)計估算允許的誤差率在10%到15%，其作用是推動技術(shù)經(jīng)濟分析論證更加深入、詳細、全面的開展，從而為初步設(shè)計概算控制、設(shè)計文件編制、項目可行性研究提供依據(jù)。對于資金籌措安排、后期設(shè)計、投資決策等，前期的投資估算具有重要的作用。因此，如果誤差率過大，投資估算將會失去其應(yīng)有的意義。所以，在實際進行投資估算的過程中，應(yīng)當盡量控制好誤差率。

2.估算指標。在投資估算中，具有很多估算方法，可對分部工程造價、單項工程造價、投資估算等指標加以利用。對于造價和估算指標的引用，可將單位工程、單項工程、獨立建設(shè)項目等作為對象。同時，可以通過平方米單項工程造價指標和主要材料消耗量來加以體現(xiàn)，具有較強的概括性和宏觀性。不過，對于不同的工程項目來說，普遍具有不可復制性、唯一性、復雜性等特點，因而不會存在完全一致的工程。對于造價指標、估算所需的數(shù)據(jù)大多來源于歷史資料，難以對當前的價格水平進行真實的反映，因而不能一味的生搬硬套。對于基礎(chǔ)部分，可以分為獨立基礎(chǔ)、撞擊基礎(chǔ)、滿堂基礎(chǔ)、條形基礎(chǔ)；對于結(jié)構(gòu)部分，可以分為框架、鋼結(jié)構(gòu)、框剪、磚混。在鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)中包括了高層和多層，在鋼結(jié)構(gòu)中包括了重型、中型和輕型。在同一個指標上，有所種因素的共同作用。所以在實際應(yīng)用過程中，應(yīng)當對相似的工程造價指標進行應(yīng)用，并進行換算和調(diào)整。

3.項目信息資料。在工程項目建設(shè)的項目建議書、可行性研究、初步可行性研究、項目規(guī)劃等階段，通常是沒有具體的設(shè)計方案的。對于所要建造的工程項目，投資者會在大體上有一個構(gòu)思，包括建設(shè)地點、建設(shè)條件、總體建筑結(jié)構(gòu)、實用功能、擬建規(guī)模等。而在實際的投資估算過程當中，這些都是十分重要的依據(jù)和參考。然而，在現(xiàn)實應(yīng)用當中，投資者在剛剛產(chǎn)生建設(shè)意向和設(shè)想之后，就急于對工程建設(shè)的投資有所了解。同時，時間較短，對于工程相模的相關(guān)資料和信息也沒有進行充分的掌握，因而往往難以準確的進行投資估算。

三、建筑工程投資估算方法

1.基本概述。在建筑工程的不同階段當中，計算工程造價的依據(jù)和方法等都有所不同。在工程設(shè)計階段，已經(jīng)呈現(xiàn)出了工程項目的大體面貌。隨著后續(xù)設(shè)計的不斷細化深入，從初步設(shè)計概算進行到施工圖預算。隨著項目的不斷進行，信息和資料就會越具體，對于工程項目真實造價水平的的反映也就越準確。在項目前期，基于現(xiàn)實中的情況，決定了不能將估算進行到概預算的程度。對此，應(yīng)當探索出一種全新的途徑，在估算中利用一種近似與概預算的方式，以便對項目前期估算所面臨的問題進行解決，從而使投資估算的準確性得以提高?？傮w上來說，結(jié)合辦公、倉儲、生產(chǎn)等不同的建筑功能，項目所在地的地址、環(huán)境、氣候情況，以及投資人的具體要求類似功用建筑構(gòu)造等信息，對項目模型進行創(chuàng)建。通過這種方式，細化工程的主體結(jié)構(gòu)，使之成為分項工程，然后利用分項工程的綜合單價，對建筑工程進行投資估算。在實際操作中，應(yīng)當先對主體結(jié)構(gòu)形式加以確定，結(jié)合建筑功能、地質(zhì)條件、結(jié)構(gòu)形式等。同時確定類似建筑的基礎(chǔ)形式，例如獨立基礎(chǔ)、樁基礎(chǔ)、滿堂基礎(chǔ)、帶形基礎(chǔ)等。之后確定地面以上的結(jié)構(gòu)形式，例如砌體結(jié)構(gòu)、鋼筋砼框架、鋼結(jié)構(gòu)等。綜合這些因素，對建筑的裝飾和結(jié)構(gòu)加以確定，從而進行建筑模型的構(gòu)建。下一步需要對分部分項工程進行列舉，土建工程分基礎(chǔ)、土方，建筑分布、門窗分布、裝飾分布、結(jié)構(gòu)分布等。結(jié)合各方的經(jīng)驗、資料、信息，使其達到具體化。然后對每一個分項工程進行分項綜合單價的估算，從而形成最終的建筑工程估價。

2.具體方法。

2.1概略估算。在概略估算類算法當中，只要包括生產(chǎn)能力指數(shù)法、比例估算法、系數(shù)法、單位生產(chǎn)能力估算法等方法。其中，生產(chǎn)能力指數(shù)法和單位生產(chǎn)能力估算法在實際運算中，對于擬建項目靜態(tài)投資的粗略估算，是以投資額、類似項目生產(chǎn)能力作為基礎(chǔ)的。比例估算法就是分項比例估算的方法。系數(shù)法則主要包括朗格系數(shù)法、主體專業(yè)系數(shù)法、設(shè)備系數(shù)法等。此兩種方法在實際應(yīng)用過程中，估算基數(shù)選取的是主要設(shè)備購置費、主體專業(yè)工程費等。

2.2指標估算。在建筑工程投資估算當中，指標估算類方法是最為常用的。它將建筑工程項目縱向劃分為單位工程或單項工程，橫向劃分為安裝工程、設(shè)備購置、建筑工程等。然后對各個單項工程和單位工程的投資按照相應(yīng)的投資估算指標進行估算。以此為基礎(chǔ)對項目工程費用進行匯集，然后對基本預算費和其它一些費用根據(jù)相關(guān)固定進行估算。最終形成擬建項目的靜態(tài)投資估算。

四、結(jié)語

篇(3)

1長距離油氣管道工程的投資估算

1.1投資估算方法

長距離油氣管道工程投資估算方法可以按照管道建設(shè)特征分為三類，以下將分別對其進行介紹：

1.1.1依據(jù)單位噸千米輸量。由對以往工程的分析獲得，將已經(jīng)建成的不同輸送距離、輸量管線的工程總投資除以管道年周轉(zhuǎn)量，即可得到已建工程的單位噸千米輸量投資額，將其作為單位量，新管道工程的投資即可通過此單位量與工程年設(shè)計周轉(zhuǎn)量相乘獲得。運用這種方法所得投資估算結(jié)果往往與實際偏差較大，且收集已建長距離油氣管道工程資料也存在一些困難，故僅用于工程項目可行性研究階段的評估工作；

1.1.2依據(jù)數(shù)量規(guī)模估算。與第一種方法類似，這也是一種根據(jù)已建長距離油氣管道工程估算待建工程的方法，其計算公式如（1-1）所示：Y2=Y1(x2x1)nf公式（1-1）兩項工程的管道需為同一類型，其中，Y2代表待建長距離油氣管道工程投資估算值，Y1代表已建長距離油氣管道工程投資實際數(shù)額；X2代表待建管道年設(shè)計周轉(zhuǎn)量，X1則代表已建管道年設(shè)計周轉(zhuǎn)量；n為規(guī)模指數(shù)，f為綜合調(diào)整系數(shù)，包含不同時間、地點的單價等費用變化。

1.1.3分項類比法。同樣是利用已建長距離油氣管道輸送工程估算待建工程的算法，但其需要將工程建設(shè)項目進行科學劃分，包括線路工程、站場工程、輸電線路工程、通信工程和其他工程，而后以各個分項分別進行估算。在待建工程與已建工程管道口徑相同的情況下，分項類比法的估算精度較高，可用于項目詳細可行性研究評估階段。

1.1.4依據(jù)噸鋼材指標估算。在長距離油氣管道原材料中，鋼材占據(jù)百分之七十左右，而管道總重量與管道總投資之比近似為一固定常數(shù)，故在估算過程中可按照噸鋼材投資指標直接估算待建項目投資，這種方法簡便易行，且具有一定的準確度，是長距離油氣管道工程投資估算的主要方法。

1.2總投資估算

長距離油氣管道工程總投資估算可分為建設(shè)投資估算、投資方向調(diào)節(jié)稅、流動資金估算、建設(shè)期貸款利息計算、資金籌措與使用等部分。其中，基本預備費是建設(shè)投資估算的主要依據(jù)，其計算公式為（固定資產(chǎn)+無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)）×基本預備費率，基本預備費率一般取15%，建設(shè)投資估算包含了管道工程建設(shè)中各項基礎(chǔ)設(shè)施與必備管理費用，是總投資估算的基礎(chǔ)；流動資金估算因其靈活、多變的特點，一般采取分項詳細估算法，等于流動資產(chǎn)與流動負債的差值；總投資估算便是將建設(shè)投資、投資方向調(diào)節(jié)稅、流動資金、建設(shè)期貸款利息相加所得。項目資金籌措則是考慮復利計算法，每年計算利息，并將其納入財務(wù)費核算中。

2長距離油氣管道工程的財務(wù)評價分析

2.1成本分析

成本費包含多個方面，其中燃料費、動力費依據(jù)當前市場價格進行確定；輸油損耗費依據(jù)管道油氣輸送總量經(jīng)驗計算；折舊費采用平均年限法，限期二十年；作業(yè)人員工資則依據(jù)過往管道工程作業(yè)人員平均工資水平進行預算。在經(jīng)營期內(nèi)，油氣管道工程還會產(chǎn)生期間費用，包括管理費（攤銷費及其他管理費）、財務(wù)費及銷售費，其中無形資產(chǎn)攤銷以十年為限，遞延資產(chǎn)期限則為五年。

2.2財務(wù)評價指標分析

篇(4)

關(guān)鍵詞：建設(shè)項目投資估算影響因素編制方法

一、建設(shè)項目投資估算的相關(guān)概述

我們都知道，良好的社會意識對于社會形態(tài)具有非常重要的促進意義。所以，在實際運行的過程中，積極加強建設(shè)項目投資估算理論知識的研究是非常重要的，在這個過程中，要充分從不同角度出發(fā)，積極考慮與此課題相關(guān)的理論概述和理論知識，這樣可以更好地為后續(xù)研究奠定良好的理論基礎(chǔ)。具體來講，我們主要從以下幾個方面對其內(nèi)容進行有效的把握。

（一）建設(shè)工程項目投資的相關(guān)概述

一般來講，對于建設(shè)項目投資來講，在實際運行的過程中，要充分把握建設(shè)項目費用的概念界定，其主要指的是在對工程項目進行有效開展的過程中，其建造所需要花費的全部費用，也就是說，從工程項目確定建設(shè)意向之后到竣工驗收，整個建設(shè)期間所支付的一些總費用，積極加強建設(shè)項目的有效投資，可以通過一套完整的固定投資體系，加強建設(shè)全過程的有效把握，并且通過投資的決策和實施，不斷對貨幣投資變?yōu)閷嵨锿顿Y的經(jīng)濟過程進行把握，對于經(jīng)濟建設(shè)有效推動是有著非常重要的影響。

（二）投資估算的相關(guān)內(nèi)容

對于投資估算來講，在前期的決策階段之中，通過投資估算來對投資方案進行系統(tǒng)的選擇，準確地對建設(shè)項目的工程造價可行性進行系統(tǒng)的評估，并且通過我國投資體制的有效融合，加強建設(shè)地位的有效把握，這樣可以更好地根據(jù)實際的方案作出正確的結(jié)論和選擇。

二、影響建設(shè)項目投資估算編制的因素

在實際對這一課題進行有效把握的過程中，積極對建設(shè)項目投資估算編制的影響因素進行系統(tǒng)的考量是非常重要的。這樣可以更好地了解當前的發(fā)展情況，并且根據(jù)實際的發(fā)展需求，對工程費用估算、動態(tài)費用估算、其他費用估算等內(nèi)容進行有效的把握，并且加強人為因素的有效考量，可以更好的通過問題的有效研究，解決實際發(fā)展過程中出現(xiàn)的一些問題，具體來講，其影響因素主要從以下幾個方面對其內(nèi)容進行有效的把握。

（一）關(guān)于編制范圍

對于建設(shè)項目投資估算的相關(guān)工作來講，在實際運行的過程中，要通過不同階段的有效把握，對項目的前期投資、建設(shè)期間、竣工驗收交付期這三個階段的費用情況進行系統(tǒng)的了解，而加強編制范圍的有效把握，可以更好的通過建設(shè)投資的范圍，對實際的工程造價內(nèi)容進行系統(tǒng)的考量，相關(guān)專業(yè)的工作人員也可以通過范圍的有效限制，來對整個建設(shè)項目投資估算的內(nèi)容進行有效的編制和把握，對于設(shè)計費用的有效控制與管理，是有著非常重要的影響的。因此，從這個層面來看，在實際對建設(shè)項目投資估算工作進行有效開展的過程中，還要充分考慮到整個項目的編制范圍，從而更好地把握核心要義，推動我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)逐漸朝著科學化與合理化的方向進步與發(fā)展。

（二）關(guān)于工程建議與設(shè)計方案

不得不講的是，在實際對建設(shè)項目投資估算的相關(guān)內(nèi)容進行有效開展的過程中，為了更好地了解投資估算編制的影響性因素，積極從工程初步的設(shè)計方案和項目的建議書這個角度出發(fā)，來對其內(nèi)容進行有效的分析是非常重要的，這樣可以更好地了解當前項目的進度。一般來講，對于工程初步的設(shè)計方案來講，可以更好地對其建設(shè)項目投資估算的范圍進行系統(tǒng)的控制，并在這個過程中，通過整體方案的有效把握，從細節(jié)出發(fā)，對各個不同的層次內(nèi)容進行有效的把握，對于整個項目投資成本預算的控制與管理，以及項目的有效完成，都具有非常重要的促進意義。

（三）關(guān)于成本費用與市場價格

當然，除了上述影響內(nèi)容之外，在實際分析的過程中，可以清晰地看到，建設(shè)項目投資估算編制當中，其影響性因素也包括當?shù)氐牟牧显O(shè)備、人工的市場價格等一些成本控制管理的內(nèi)容，在這個過程中，由于不同地區(qū)的人工市場價格和材料設(shè)備的價格有著很大的不同，很多情況之下，一些設(shè)備器材以及人工的價格有著很大的差異。所以，在實際進行估算的過程中，還要結(jié)合當?shù)氐墓べY水平和實際發(fā)展情況，對其整體的估算內(nèi)容進行系統(tǒng)的把握和控制，這樣可以更好地從根本實際出發(fā)，具體問題具體分析，充分促進整個建設(shè)項目投資估算水平的不斷提升。

（四）關(guān)于稅費取費標準以及項目價格資料

最后一個方面的內(nèi)容，我們主要分析的是一些外部政策的相關(guān)內(nèi)容，在實際發(fā)展的過程中，不同地區(qū)的稅務(wù)政策或者是整體宏觀的相關(guān)政策因素，也會對其整個建設(shè)項目投資估算編制的相關(guān)內(nèi)容造成一定的影響。一般來講，各個地區(qū)稅費的取費標準，會根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況以及當?shù)卣膬?yōu)惠力度，有著一定的變動和調(diào)整。所以，在這樣的情況之下，如果類似工程項目價格資料與其有著很大的差異，就要通過召開座談會或者是其他會議的方式，來對其內(nèi)容進行系統(tǒng)的探討，通過溝通與交流，不斷把握建設(shè)項目投資估算編制的相關(guān)內(nèi)容，這樣可以更好地促進該項目的順利進行，推動整個項目的正常運行與穩(wěn)定發(fā)展。

三、加強建設(shè)項目投資估算的編制方法分析

在前面的內(nèi)容中，我們對建設(shè)項目投資估算的相關(guān)概述以及其他的影響因素，進行了系統(tǒng)的分析與研究。從其基本內(nèi)容中，可以清晰地認識到，在實際發(fā)展的過程中，積極加強建設(shè)項目投資估算編織因素以及編制方法的研究，可以更好地為一些建設(shè)項目投資的有效發(fā)展奠定良好的理論和社會實踐基礎(chǔ)。在這個過程中充分從投資成本費用等綜合性的角度出發(fā)，對其項目預測內(nèi)容進行系統(tǒng)的把握，可以更好地通過價格定位來對其市場的信息經(jīng)驗數(shù)據(jù)等進行有效的收集，可以說對于建設(shè)項目投資估算編制水平的有效提升，是有著非常重要的影響的。以下內(nèi)容中，我們將從不同的角度出發(fā)，積極探索建設(shè)項目投資估算的編制方法，具體內(nèi)容如下。

（一）生產(chǎn)能力指數(shù)法

對于生產(chǎn)能力指數(shù)法來講，其主要指的是在對投資估算的重要編制方法進行有效把握的過程中，根據(jù)已經(jīng)建成的具有相似性質(zhì)的建設(shè)項目的內(nèi)容，來對其投資額和生產(chǎn)能力進行系統(tǒng)的比對，并計算出具體的投資額。一般來講，可以通過一定的計算公式對其內(nèi)容進行有效的把握。x=y×（c2÷c1）n×f。在這個公式里面x主要指的是未來建設(shè)項目所需要投資的額度，而y主要是已經(jīng)建成了類似項目的投資額，c1主要是已經(jīng)建成類似項目的生產(chǎn)能力，而c2指的是建設(shè)項目自身的生產(chǎn)能力，f主要指的是項目建設(shè)間隔期單價定額費用等相關(guān)系數(shù)的綜合性變化，n主要指的是生產(chǎn)能力的指數(shù)，這一指數(shù)通常是大于0，但是小于等于1的，該指數(shù)在生產(chǎn)能力的相關(guān)指數(shù)當中是一個非常關(guān)鍵性的因素，可以充分對其項目的規(guī)模、建設(shè)項目內(nèi)容等進行有效的把握，在對工程報價的相關(guān)內(nèi)容進行有效把握的過程中，可以利用生產(chǎn)能力指數(shù)法，加強收集資料的有效參考。

（二）系數(shù)估算法

除了上述所說的生產(chǎn)能力指數(shù)法之外，在實際對相關(guān)的編制方法進行有效把握的過程中，可以清晰地看到，系數(shù)估算法也是重要的組成內(nèi)容。一般來講，可以通過設(shè)備系數(shù)設(shè)備和廠房估算等相關(guān)的方法，來對其設(shè)備的費用進行有效的把握，這類方法也有著一定的計算公式，主要是x=e×k1，這里x主要指的是整個建設(shè)項目的投資額，e主要指的是建設(shè)項目設(shè)備的投資額，k則是指的是附屬設(shè)施費用的相關(guān)系數(shù)，比如管線儀表等相關(guān)的內(nèi)容。在這個過程中，通過工藝和設(shè)備的有效把握，可以更好的對裝置規(guī)模、大小變化的情況進行系統(tǒng)的考量，并且從工藝、設(shè)備、土建等三方面投資的需求出發(fā)，對整個設(shè)計方案進行系統(tǒng)的優(yōu)化，可以充分參考重量、廠房、高度、面積等對其實際的投資系數(shù)進行系統(tǒng)的把握，將不同類型的投資加到一起，就可以更好地對整個項目的估算投資額進行系統(tǒng)的考量。

（三）關(guān)于指標估算法

這部分的內(nèi)容中，我們主要討論的是指標估算的相關(guān)方法，此類方法可以更好的對其項目的可行性研究進行系統(tǒng)的支撐，可以充分對其建設(shè)項目的全過程和投資項目的各類費用進行系統(tǒng)的綜合，并加強擴大經(jīng)營范圍的有效把握。在實際應(yīng)用的過程中，要充分注意實際情況的有效結(jié)合，根據(jù)不同地區(qū)頒布的估算指標來，對其估算編制進行系統(tǒng)的把握，在實際編制的過程中，要充分對其套用的指標和實際的建設(shè)項目內(nèi)容進行系統(tǒng)的融合，并通過合理的換算和調(diào)整，對不同工程的特點進行系統(tǒng)的反映。在這個過程中，要通過設(shè)計參數(shù)套用指標體系等相關(guān)內(nèi)容的有效參考，加強總體投資額的有效調(diào)整，從而更好地對其材料的消耗量、工程量、工程消耗等相關(guān)系數(shù)的內(nèi)容，進行系統(tǒng)的把握和控制。

篇(5)

工程項目前期的投資估算對于決策及設(shè)計、施工階段的指導控制作用極其重要。投資估算方法很多，但如何在工程項目前期資料少，時間緊的情況下快速、準確的做出工程投資估算，是我們要考慮的一個問題。根據(jù)多年的工作經(jīng)驗，提出構(gòu)建合理的建筑模型，采用近似概、預算計量模式，估算出建筑工程的造價。

關(guān)鍵詞：

工程；建筑模型；估價

中圖分類號：F23

文獻標識碼：A

文章編號：1672.3198（2013）03.0121.02

1 工程投資估算的重要性

從工程項目策劃、決策，甚至有意向開始，投資者最關(guān)心的莫過于工程建設(shè)投資，即“這個工程項目要花多少錢？”，據(jù)此對工程項目取舍做出最初的判斷和決策，它不能肯定一個項目，但完全可以否定一個項目。投資估算是工程建設(shè)前期重要工作內(nèi)容，其作用可歸納為以下幾點：（1）是項目前期決策的重要依據(jù)；（2）進行項目經(jīng)濟評價的基礎(chǔ)；（3）控制工程造價的最高限額；（4）項目資金籌措和制訂貸款計劃的依據(jù)。

2 工程投資估算階段遇到的問題

2.1工程項目信息資料少

在規(guī)劃階段、項目建議書階段、初步可行性研究階段、可行性研究階段，一般沒有設(shè)計方案，投資者對所要建造的工程項目大體上會有個設(shè)想，如建設(shè)地點，擬建規(guī)模，建設(shè)條件，使用功能，總體建筑結(jié)構(gòu)等，這就是作投資估算的依據(jù)所在。但現(xiàn)實情況往往也會是這樣：投資者有了設(shè)想，意向，就想知道工程建設(shè)投資，而且時間很急，而這時關(guān)于工程項目的信息資料可謂少之又少。

2.2估算指標局限性

投資估算編制方法較多，采用投資估算指標、單項工程造價指標、分部工程造價指標，其所引用的估算、造價指標多以獨立的建設(shè)項目、單項工程或單位工程為對象，以平方米建筑面積的主要材料消耗量，或平方米單項工程造價指標表示，宏觀性、概括性較強。但工程項目的復雜性，唯一性，不可復制性，決定了沒有完全一樣的建筑工程，同時估算、造價指標來源于歷史資料數(shù)據(jù)，不能反映當下的價格水平，這些都決定了估算、造價指標不可生搬硬套，拿來就用。例基礎(chǔ)部分，可分為條形基礎(chǔ)、獨立基礎(chǔ)、滿堂基礎(chǔ)、樁基礎(chǔ)；結(jié)構(gòu)可分為磚混、框架、框剪、鋼結(jié)構(gòu)；鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)又可分多層、高層，鋼結(jié)構(gòu)又可分為輕、中、重型等，多種因素作用于一個指標，我們應(yīng)用的時候，也要盡量援引類似工程的造價指標，同時加以調(diào)整及換算。采用上述投資估算方法，簡便、快速，但要有一定數(shù)量工程項目數(shù)據(jù)資料的掌握與積累，援引的時候也要考慮類似工程的數(shù)據(jù)資料。因此很難說有針對性、符合性強的指標對應(yīng)待建工程。

2.3 投資估算允許誤差率

由于不同編制階段具備的條件及掌握資料詳細程度的不同，投資估算的允許誤差率及作用也不同：

鑒于前期投資估算對投于投資決策及后期設(shè)計、資金籌措安排起著極其總要的作用，如果誤差率太大，就失去投資估算的意義和作用。因此在條件及資料欠缺的情況下，也要盡可能使誤差率最小化。

3 建筑工程投資估算方法探討

3.1 方法概述

我們知道，不同階段的工程造價計算方法及依據(jù)不同，在設(shè)計階段，工程項目面貌已經(jīng)呈現(xiàn)，隨著設(shè)計的深入細化，從初步設(shè)計概算到施工圖預算，越到后面越具體，越來越反映工程項目的真實造價水平。項目前期的現(xiàn)實情況決定了估算不可能做到概預算的程度，那是否可以尋找到一個途徑，采用盡可能接近概預算的方式來做估算，從而解決在項目前期做估算所遇到的問題，以提高工程估算的準確性。

總的說來就是根據(jù)建筑功能（生產(chǎn)、倉儲、辦公等），待建項目所在地區(qū)的氣候，環(huán)境，地質(zhì)情況，投資人要求，類似功用建筑構(gòu)造，創(chuàng)建預建項目的模型，將工程主體結(jié)構(gòu)細化到分項工程，然后套用分項工程綜合單價，做出建筑工程項目的投資估算。

首先確定主體結(jié)構(gòu)形式，根據(jù)建筑功能，當?shù)氐牡刭|(zhì)條件，當?shù)亟ㄖY(jié)構(gòu)型式，類似建筑的基礎(chǔ)形式，是帶型基礎(chǔ)，獨立基礎(chǔ)，滿堂基礎(chǔ)，還是樁基礎(chǔ)，確定基礎(chǔ)樣式，然后地面以上結(jié)構(gòu)是鋼結(jié)構(gòu)，鋼筋砼框架，還是砌體結(jié)構(gòu)，確定結(jié)構(gòu)形式，依次確定建筑結(jié)構(gòu)，裝飾，構(gòu)建出建筑模型。

然后列出分部分項工程，土建工程分土方，基礎(chǔ)，結(jié)構(gòu)分部，建筑分部，裝飾分部，門窗分部，然后再根據(jù)各方信息資料，經(jīng)驗，將各部分形式具體化，最后針對每一分項具體核算每個分項綜合單價，最后形成針對此項目的建筑工程估價。

分部分項如表2、表3。

3.2 案例

單層鋼結(jié)構(gòu)廠房，地點在南京，建筑面積36000平方米，長240米，寬150米，層高8米，其它情況不明確。其它條件可作如下考慮：

鋼結(jié)構(gòu)工程：根據(jù)廠房功用，無大噸位吊車、屋面吊掛荷載，層高8米，按輕型鋼結(jié)構(gòu)，單位面積用鋼量按40Kg/m2考慮；從構(gòu)件統(tǒng)一化、標準化考慮，跨度以3m、柱距以6m為模數(shù)，設(shè)定跨距30m，柱距12米。鋼結(jié)構(gòu)1440噸，鋼結(jié)構(gòu)制造、安裝綜合單價9000元/噸。

基礎(chǔ)工程：按獨立基礎(chǔ)考慮，根據(jù)跨距，柱距，獨立基礎(chǔ)126個，3600毫米*3600毫米*800毫米，獨立基礎(chǔ)混凝土1306立方米，綜合單價1600元/立方米（包括混凝土，鋼筋，模板），地梁500毫米*250毫米，獨立基礎(chǔ)與地梁頂面在同一標高-0.6米。

樓地面工程：200毫米厚碎石基層，100毫米厚素砼，250毫米厚鋼筋混凝土樓面，36000平方米。

墻面屋面工程：±0.0以下200毫米厚加氣砌塊基礎(chǔ)墻，±0.0以上1.2米高加氣混凝土砌塊墻，200毫米厚，936平方米；1.2米以上100毫米厚彩鋼夾芯板墻，4243平方米（扣除外墻窗面積）；屋面彩鋼板，100厚礦棉保溫，32400平方米（扣除屋面采光帶面積）。

門窗工程：屋面采光帶（10%屋面面積），墻面窗（20%墻面面積），外設(shè)卷簾門10樘，4000毫米*4000毫米。

砌體、裝飾工程：辦公室，衛(wèi)生間等非生產(chǎn)區(qū)占總建筑面積10%，3600平方米。隔墻為200毫米加氣砼砌塊，估算3600*0.15=540立方米；辦公室等非生產(chǎn)區(qū)門窗面積3600*0.08=288平方米，設(shè)定為鋼木門。本項目工程估價見表4。

4結(jié)語

工程估價的方法有很多，本文是以工業(yè)建筑為例，對建筑工程的估價進行探討和總結(jié)。本文提出的估算方法是基于自身的知識、經(jīng)驗，對待建工程進行合理的構(gòu)建，然后對建筑工程進行細化、分解、分部分項，采用接近于概預算的方式進行估算，從而使工程估算越符合實際，真正起到投資估算的指導控制作用。本方法并不摒棄工程量指標、工程造價指標的應(yīng)用，只是不完全依賴，如能將兩者有效的結(jié)合，效果會更好。

參考文獻

[1]李立新主編.工程估價[M].杭州：浙江大學出版社出版，2008，8（1）.

[2]王振強主編.英國工程造價管理[M].天津：南開大學出版社，2002，09（1）.

[3]張國強主編.工程建設(shè)定額原理[M].北京：石油工業(yè)出版社，2008.

篇(6)

關(guān)鍵字: 市政道路 工程造價 方法

中圖分類號：TU99 文獻標識碼：A

1.市政道路工程造價估算研究概述

1.1 研究的背景

市政道路工程是城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要組成部分，是保障城市正常運轉(zhuǎn)和經(jīng)濟發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)和基本條件。二十世紀九十年代中后期以來，國家和各地方政府均投入了大量人力、物力和財力進行市政道路工程等城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。在未來 20 年里，市政道路工程建設(shè)的投資規(guī)模繼續(xù)加大，很多城市都將被建成具有高質(zhì)量生態(tài)環(huán)境的園林城市，城鄉(xiāng)差別逐步縮小，實現(xiàn)城鄉(xiāng)一體化，建成交通便捷、基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)代化、高效率的城市。如此大規(guī)模的建設(shè)投入，使得市政道路工程成為人們極度關(guān)注的焦點之一。

表面上看，工程項目的合同價格形成于施工招投標階段，實質(zhì)上，其真實價格在項目前期、即投資決策和設(shè)計階段就己形成，工程造價管理也貫穿于項目建設(shè)的始終。從投資與造價控制方面來看，節(jié)約投資的可能性在項目策劃與可行性研究階段由 100%迅速下降，至施工階段開始是已降至 10%左右，其后變化就相當平緩，這一特征可用圖 1 表示:

圖1 節(jié)約投資可行性曲線近年來，

但是長期以來，我國的市政道路建設(shè)快速增長，國家對市政道路的建設(shè)要求越來越高，但是，我國的市政道路建設(shè)工程的投資失控現(xiàn)象也愈發(fā)嚴重，由于人們普遍著眼于施工階段的造價管理，卻忽視了項目前期決策和設(shè)計階段的造價管理，對形成價的源頭缺乏有效的管理和控制，從而導致投資效益低下、投資失控，資金缺口較大，反而制約了國民經(jīng)濟的快速發(fā)展。

1.2 研究的目的和意義

本文所要探討的是市政道路工程項目造價估算的理論與方法，其意義主要有以下兩個方面：

通過對市政道路工程造價估算的概念的提出與闡釋，針對市政道路工程造價估算中存在的問題，對市政道路工程造價估算從理論和方法兩個方面進行了研究，結(jié)合人工智能領(lǐng)域研究的熱點—案例推理理論，本文提出了將案例推理論應(yīng)用于市政道路工程造價估算當中的設(shè)想，基本上能夠解決當前存在的問題，對合理、科學、快速地估算市政道路工程造價提供了一種指導性的方法。

1.3 研究的現(xiàn)狀

工程造價估算方面，上面已經(jīng)提到有多種模型和方法，然而這些工程造價的估算方法和模型都各有各的缺點。目前基于案例推理是人工智能領(lǐng)域的重要研究研究方向，在眾多領(lǐng)域都有其應(yīng)用成果。然而，基于案例推理在工程造價估算方面的應(yīng)用尚十分不足，雖然開展了一些對已建工程進行相似計算的研究，但還很不成熟。

1.4 研究的內(nèi)容

本文結(jié)合市政道路工程的特點，針對市政道路工程建設(shè)投資失控的現(xiàn)象，提出了市政道路工程造價估算的研究。結(jié)合市政道路工程造價估算的特點，以及基于案例推理理論研究問題的基本思路，本文首次提出了將基于案例推理的理論應(yīng)用于市政道路工程造價估算這一問題上。本文在研究了市政工程造價估算理論的基礎(chǔ)上，對工程造價估算方面的研究方法有針對性地加以借鑒和參考，并進行了相應(yīng)的改進，以市政道路工程造價為主題，運用案例推理技術(shù)，將市政道路工程造價估算問題與基于案例推理較好的結(jié)合起來，分別進行了理論和實例研究，具有一定的可靠性。

2.市政道路工程造價估算的理論基礎(chǔ)

2.1 市政道路工程造價估算的含義

工程造價即工程的建造價格，是指建設(shè)一項工程預期開支或?qū)嶋H開支的全部固定資產(chǎn)投資費用。

市政道路工程造價數(shù)額較大，從幾十萬到幾百萬甚至上億元，對國民經(jīng)濟產(chǎn)生很大影響，其價格構(gòu)成是多個行業(yè)市場價格的綜合反映，做好市政道路工程造價估算具有特殊的重要意義。程造價估算是投資決策過程中必不可少的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是工程項目前期工作的重要組成部分。

2.2 以定額管理為主的市政道路工程造價管理體系

定額是在正常的生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)組織條件下，為完成單位合格產(chǎn)品，所規(guī)定的人力、物力、機械、資金等消耗量的標準。

現(xiàn)行公路工程定額反映的是 1990 年前后生產(chǎn)力的水平，隨著公路施工技術(shù)水平的不斷提高，現(xiàn)行公路概算的計價依據(jù)不僅在工、料、機的消耗和費率水平上明顯落后，大量的“四新”技術(shù)在定額上得不到反映，加上不考慮工程的個性和特點，全國執(zhí)行同一套定額，所以應(yīng)用現(xiàn)行定額計價己經(jīng)不能反映從事高速公路建設(shè)的企業(yè)生產(chǎn)力水平所決定的費用水平了并且今后定額作為計價依據(jù)的作用將會逐漸弱化。

3.市政道路工程造價估算存在的主要問題

3.1傳統(tǒng)的工程造價估算方法及存在問題的分析

工程造價估算是工程項目可行性研究的基礎(chǔ)，也是招投標制定標底的依據(jù)，其準確與否直接影響項目的投資決策。

為能夠科學準確地估算工程造價，國內(nèi)外學者們提出了多種工程造價估算模型和估算方法，

我們不難發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)上述問題的成因主要有以下幾個方面：

1．方法或模型在設(shè)計時主要考慮的是共性問題，或者是針對與大多數(shù)的工業(yè)與民用建筑工程，而沒有結(jié)合市政道路的特點，因此產(chǎn)生的方法和模型也就不能應(yīng)用在市政道路工程造價估算上。

2．方法或模型設(shè)計時選用的數(shù)學方法比較煩瑣，例如，回歸分析法、最小二乘法等，且不能通過計算機來實現(xiàn)；同時需要詳細的工程資料，而我們在投資決策的前期是不可能獲得工程的詳細資料的，因此，這些方法計算比較麻煩，且估算容易失真。

3．有些方法在設(shè)計時只考慮了靜態(tài)因素，例如，待估工程與典型工程的建筑結(jié)構(gòu)與構(gòu)造的相似性，而沒有考慮動態(tài)因素對工程造價的影響，例如，建造時間等因素，并不能反映出因建造時間的差異引起的價格費用的變化。

4．工程特征的選取和訓練樣本的選取只能憑借經(jīng)驗來完成，缺乏理論的指導，容易造成個別輸出目標值偏離實際值。

4.2 基于案例推理的工程造價估算方法的探討

傳統(tǒng)的工程造價估算方法在市政道路工程造價的估算的過程中已暴露出不少問題:傳統(tǒng)工程造價估算方法弱化了市場觀念，難以適應(yīng)市場經(jīng)濟下市政道路工程造價估算;傳統(tǒng)方法無法很好地發(fā)揮工程造價估算對工程造價管理的控制作用，導致工程建設(shè)過程中“三超”現(xiàn)象的發(fā)生，不利于推動技術(shù)進步、優(yōu)質(zhì)生產(chǎn)，長此以往，將嚴重阻礙社會生產(chǎn)力的發(fā)展。市政道路工程造價估算是在投資決策階段進行的，在此階段由于受掌握工程資料詳盡程度的制約，許多工程信息的確定只能是粗線條的，采用一般的工程造價計價方法進行工程造價的估算是行不通的，而應(yīng)用基于案例推理的方法，借助以往經(jīng)驗的數(shù)據(jù)資料，估算當前工程的造價，可以為確保數(shù)據(jù)的及時性和準確性提供依據(jù)，是不錯的選擇。同時，實際工作中，市政道路工程造價估算也多半借鑒以往工程經(jīng)驗予以完成，與基于案例推理方法的思路不謀而合。為提高工程造價估算的及時性和準確性，故有必要進行基于案例推理的工程造價估算研究。

結(jié)束語

工程造價估算是工程造價控制的前提，它在工程造價管理中的地位和作用越來越重要，只有確保投資決策階段工程造價估算的及時性和準確性，才能對工程造價管理全過程中工程造價的發(fā)生進行有效的控制，才能提高投資效益和社會效益，減小我國固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域的損失。

參考文獻:

[1] 黃如寶等.《建設(shè)項目投資控制》.同濟大學出版社,1995

篇(7)

【關(guān)鍵詞】 石油企業(yè) 投資項目 可行性研究 策略

伴隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，石油供需矛盾越來越凸顯，石油資源的短缺成為制約我國經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的最大障礙。石油企業(yè)主要從事石油天然氣的勘探、開發(fā)和生產(chǎn)，其投資項目包括油氣資源勘探、開發(fā)、煉制、集輸、石油化工等，對自然資源依賴性強。由于行業(yè)生產(chǎn)的特殊性，石油企業(yè)投資具有工程量大、投資額度高、建設(shè)周期長、技術(shù)難度高、涉及企業(yè)多、投資風險大、回收期長的特點。石油行業(yè)是一個資金投入巨大的行業(yè)，石油企業(yè)項目的投資決策往往關(guān)系著國家經(jīng)濟的發(fā)展，搞好石油企業(yè)投資項目可行性研究工作十分重要?？尚行匝芯渴侵高\用綜合的經(jīng)濟分析技術(shù)（包括技術(shù)科學、社會學、經(jīng)濟學及系統(tǒng)工程等）對擬建工程進行詳細調(diào)查研究，對擬建項目的必要性、可能性及經(jīng)濟效益與社會效益進行全面、系統(tǒng)、綜合的分析與論證，以便進行正確決策的研究活動。投資項目的可行性研究是行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求，是基本建設(shè)管理中的一項重要基礎(chǔ)工作，是保證投資項目以最小的投資換取最佳經(jīng)濟效果的科學方法，可行性研究在項目投資決策和項目運作建設(shè)中具有重要的作用。在此基礎(chǔ)上，綜合論證項目建設(shè)的必要性、財務(wù)的贏利性、經(jīng)濟上的合理性、技術(shù)上的先進性和適應(yīng)性以及建設(shè)條件的可能性和可行性，從而為投資決策提供科學依據(jù)。

一、做好投資項目論證評估

目前，投資項目論證評估依然存在著項目可研報告深度不夠、報告調(diào)查研究不足、不能滿足決策需要的現(xiàn)象，投資項目的決策依賴于項目的前期論證評估工作。凡是予以立項的投資項目必須做好項目前期論證評估。項目論證評估是指通過前期對擬建投資項目進行全面、系統(tǒng)的技術(shù)經(jīng)濟分析和論證評估，從而為項目投資決策提供可靠依據(jù)的工作階段。在投資決策之前必須重視石油投資項目的可行性研究方案的論證評估，從項目設(shè)計、工程施工、技術(shù)要求、社會經(jīng)濟和環(huán)境影響等各個方面進行調(diào)查、預測、計算、分析和論證，以石油投資方案為基礎(chǔ)，制定不同的投資方案，采用現(xiàn)代分析方法，計算投資項目的凈效益，權(quán)衡投資項目的利弊得失。制定多套項目可行方案進行選優(yōu)，對不同的投資方案進行比選，分析選定方案的經(jīng)濟性、合理性，從眾多方案中篩選出技術(shù)上先進可靠、經(jīng)濟上合理有效的最佳方案。為保證項目評估的科學性和公正性，必須建立項目專家評審制度，根據(jù)被評估項目的性質(zhì)，從相關(guān)專家組中抽選一定數(shù)量的專家，組成該項目的評審組，對項目的前期論證情況進行評審把關(guān)，對于投資效益不明顯的項目堅決不予通過，對方案選擇不合理的項目，必須重新進行方案調(diào)整，直到方案最優(yōu)方可通過。項目論證評估階段是確定項目是否進行投資決策的依據(jù)，是決定項目是否建設(shè)的重要階段。該階段所確定的投資金額是控制項目建設(shè)的基礎(chǔ)和限額，也是有效控制設(shè)計施工階段投資規(guī)模和投資額度的前提和保證，通過投資項目論證評估規(guī)避投資風險，可達到控制項目投資費用和提高投資效益的目的。

二、重視投資項目估算

投資估算是可行性研究的重要組成部分，是項目決策的重要依據(jù)之一。從投資項目的投資程序上看，主要有項目論證評估階段、設(shè)計施工階段和竣工結(jié)算階段，其中任何一個環(huán)節(jié)都與投資控制密切相關(guān)。在項目論證評估階段所確定的投資估算是設(shè)計施工階段概算投資控制的依據(jù)。投資估算是項目論證評估階段的重要步驟。投資估算是指在整個投資決策中，依據(jù)現(xiàn)有的資料和一定的方法，對建設(shè)項目的投資額進行估計的過程。投資估算額作為建設(shè)項目投資的最高限額，對工程設(shè)計概算起控制作用，設(shè)計概算不得突破批準的投資估算，應(yīng)控制在投資估算額以內(nèi)，以達到合理地使用人力、物力、財力的目的，從而取得最大投資效益。我國現(xiàn)行的建設(shè)項目投資估算方法有很多，根據(jù)項目特點、性質(zhì)的不同，主要分為單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、比例估算法、系數(shù)估算法、指標估算法和分類估算法，以上這些估算方法的使用條件、范圍以及估算的精度各不相同，如何熟練掌握和運用這些估算編制方法就顯得至關(guān)重要。在項目的可行性研究階段要準確地估算項目投資，一般采用準確度較高的指標估算法和分類估算法，但在這兩種估算法中存在著同一行業(yè)、不同地區(qū)在定額水平、費用標準差別較大，各地區(qū)材料價格、材料品種選用存在較大差異的問題。為了提高準確度和使用方便，可以將估算編制方法稍作改進：在指標估算法中將單價指標變?yōu)橹饕こ塘恐笜?，根?jù)這些指標乘以本地區(qū)的綜合單價，得出被估算工程單項工程主要工程量投資，再根據(jù)相應(yīng)的系數(shù)進行調(diào)整，得出所估算工程所需的投資。

三、編制項目可行性研究報告

可行性研究報告是投資業(yè)主和國家審批機關(guān)提供評價結(jié)果的主要依據(jù)以及確定對此項目是否進行投資和如何進行投資的決策性文件?？尚行匝芯繄蟾娴膬?nèi)容主要包括：項目概況、項目建設(shè)的必要性、市場預測、項目建設(shè)選擇及建設(shè)條件論證、項目規(guī)劃方案、建設(shè)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容、總投資及資金來源、項目建設(shè)周期及工程進度安排、項目外部配套建設(shè)、環(huán)境保護、節(jié)水、節(jié)能、經(jīng)濟、社會效益、結(jié)論等。可行性研究報告是投資項目審批和項目投資決策的依據(jù)，其結(jié)論是預測和判斷一個項目技術(shù)可行性、競爭能力、獲益能力的依據(jù)，石油企業(yè)可行性研究報告中所附的內(nèi)容，如工程地質(zhì)、水文氣象、勘探、地形、礦物資源、水質(zhì)等所有的分析論證資料，是檢驗工程質(zhì)量和整個工程壽命期內(nèi)追查事故責任的依據(jù)。此外，可行性研究報告對廠址、生產(chǎn)工藝流程、設(shè)備選型、詳細的經(jīng)濟技術(shù)方案等已確定的原則一經(jīng)批準，則成為詳圖設(shè)計的主要依據(jù)。在石油企業(yè)投資項目可行性研究中環(huán)境保護已成為一項重要內(nèi)容，經(jīng)審查可行性研究報告符合政府部門的規(guī)定或經(jīng)濟立法，對污染處理得當，方能取得有關(guān)部門的許可?？尚行匝芯繄蟾姹仨毷蔷哂匈Y質(zhì)的單位編寫，達到規(guī)定的深度和廣度，結(jié)合企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境和長遠發(fā)展目標，進行全面的分析論證，做到多方案比較，特別要做好項目的經(jīng)濟評價。投資單位必須委托有相應(yīng)資質(zhì)等級的單位進行可行性研究報告編制，由政府相關(guān)部門制定適合的可行性研究工作監(jiān)理制度和實施措施，委托監(jiān)理單位對可行性研究工作進行全程監(jiān)理，要求不符合規(guī)范的工作環(huán)節(jié)重新進行，不符合標準的報告重新編制。

四、加強投資項目風險防范

石油企業(yè)投資各個環(huán)節(jié)應(yīng)當充分考慮到可能遭遇的風險，制定出詳細的預防和處理風險的具體措施，將風險的發(fā)生及其可能造成的損失控制在最低。油田企業(yè)具有投資規(guī)模大、回收期長和投資風險大的特點，油田企業(yè)投資項目可行性研究具有特殊性，因此，在決策前的可行性研究中應(yīng)充分體現(xiàn)石油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點，應(yīng)當加強風險論證控制投資風險，對擬建投資項目應(yīng)充分考慮各種風險，通常包括勘探風險、投資環(huán)境風險、工程建設(shè)風險、市場風險和不可抗力的風險等。在進行項目經(jīng)濟評價時，應(yīng)分別就各種可能的風險因素對財務(wù)評價指標的影響作出不確定性分析和風險分析，找出敏感性因素，正確揭示項目的市場風險和主要因素的風險等級程度，有針對性地提出防范和降低風險的對策措施?？蛇x用或綜合運用盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析或決策樹分析等數(shù)學方法，進行模式化定量處理，增強決策的科學性和準確性。應(yīng)將項目可行性研究和技術(shù)經(jīng)濟分析作為立項的前提條件，并委托具有相應(yīng)資質(zhì)的研究單位完成此項工作。建立石油建設(shè)項目投資風險的綜合評價指標體系及權(quán)重體系，運用多因素遞階模糊綜合評價模型，對風險因素的影響程度及其大小進行量化分析，實現(xiàn)了對石油建設(shè)項目投資風險大小程度的科學評價與判斷。對投資項目進行可行性分析判斷，形成投資項目的綜合評價報告，可作為決策者科學決策的依據(jù)。為了降低投資風險，提高投資決策水平，使投資項目能夠達到預定目標，明確油田企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的當前需要與長遠發(fā)展規(guī)劃的需要，應(yīng)合理選定項目，確定所建項目的規(guī)模、建設(shè)標準、建設(shè)地點和周邊環(huán)境因素的影響，并對相關(guān)內(nèi)容進行多方案比較，最終選擇技術(shù)上可行、經(jīng)濟上合理的建設(shè)方案。

五、結(jié)語

綜上所述，石油資源作為重要的戰(zhàn)略資源，已經(jīng)成為關(guān)系國民經(jīng)濟命脈和國家經(jīng)濟安全的重要物質(zhì)，其重要性日益凸顯，石油資源已成為我國經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的主要資源。我國各油田為了提高或穩(wěn)住石油產(chǎn)量，紛紛加大對石油勘探開發(fā)的投資力度，石油天然氣工程投資越來越大，從幾億元到十幾億元，甚至幾十億元的投資項目也屢見不鮮。石油作為一種有巨額利潤的不可再生資源，石油企業(yè)項目往往投資工程量大，投資額度高，投資風險大，因此，石油企業(yè)投資必須做好投資項目論證評估，實行投資項目估算，編制項目可行性研究報告，重視投資項目風險防范，加強投資項目進行可行性分析判斷，提高投資項目決策的科學合理性，降低投資風險，提高投資決策水平，使投資項目能夠達到預定目標，保證投資項目以最小的投資換取最佳的經(jīng)濟效果，規(guī)避投資風險，提高石油企業(yè)投資效益。

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