ppp模式論文精品(七篇)

序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇ppp模式論文范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

關(guān)鍵詞：ppp模式；養(yǎng)老；資本；政府

一、引言

面對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)的種種難題，引入民間資本，發(fā)揮民間資本在養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)中的作用，已經(jīng)成為理論界和實(shí)踐界的共識(shí)。政府雖然表明了大力支持和鼓勵(lì)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)社會(huì)化的立場(chǎng)，但是卻缺乏相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，再加上養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的資金投入大、專(zhuān)業(yè)技術(shù)性強(qiáng)、具有很強(qiáng)的外部性、回收期長(zhǎng)，社會(huì)力量興辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)這條路，走得緩慢而艱辛。

要改變這種狀況，一種能切實(shí)保障民間資本投資收益的融資模式――PPP模式應(yīng)運(yùn)而生。即公共管理部門(mén)與私營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂合同，形成PPP項(xiàng)目。并且作為載體形成長(zhǎng)期合作關(guān)系。在這種合作關(guān)系下，公共管理部門(mén)為私營(yíng)機(jī)構(gòu)提供政策等方面的優(yōu)惠，私營(yíng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)資金投入與技術(shù)創(chuàng)新管理。這種PPP模能夠充分的發(fā)揮出雙方的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)互補(bǔ)發(fā)展。實(shí)行PPP模式能夠滿(mǎn)足老年人對(duì)養(yǎng)老要求，同時(shí)也能夠?yàn)樗綘I(yíng)機(jī)構(gòu)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益的發(fā)展。在一定程度上緩解老齡化問(wèn)題。

二、我國(guó)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)存在的問(wèn)題

（一）養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)供給模式不合理

葉凡（2015）認(rèn)為，現(xiàn)階段，我國(guó)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)發(fā)展不平衡，有的地區(qū)床位供應(yīng)不足，有的地區(qū)卻有床位閑置，其根本原因是缺乏指導(dǎo)規(guī)劃。價(jià)格昂貴，規(guī)模小，服務(wù)質(zhì)量差都會(huì)導(dǎo)致床位閑置。屈志（2015）認(rèn)為，在推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)的實(shí)踐中，存在重機(jī)構(gòu)養(yǎng)老，輕社區(qū)養(yǎng)老，基本忽略居家養(yǎng)老的現(xiàn)象，使得資源沒(méi)有進(jìn)行最大化利用，造成了最需養(yǎng)老的失能老人和高齡老人沒(méi)有得到相應(yīng)的服務(wù)，影響了養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的有效匹配，造成公立養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位緊張而私人養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位閑置的困局。

（二）養(yǎng)老機(jī)構(gòu)資金缺乏

養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的投資周期長(zhǎng)，資金需求量高，資金的缺乏致使養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的發(fā)展受到了阻礙。鄒冰峰（2013）認(rèn)為，我國(guó)公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的性質(zhì)一直被定義成福利機(jī)構(gòu)，它的經(jīng)費(fèi)完全是由財(cái)政撥款支付，政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)很重。而民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，養(yǎng)老資金的來(lái)源渠道單一，很多養(yǎng)老機(jī)構(gòu)因資金周轉(zhuǎn)不足而倒閉。李俊杰（2011）認(rèn)為，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)對(duì)民間資本缺少吸引力，原因在于我國(guó)的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)帶有福利性，利潤(rùn)微薄。另一方面，老年人屬于低收入人群，購(gòu)買(mǎi)能力有限，無(wú)法購(gòu)買(mǎi)高價(jià)格的服務(wù)。為了解決這一問(wèn)題，制定有力的優(yōu)惠政策是必要的。

（三）服務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)低

王海霞（2014）認(rèn)為，我國(guó)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)護(hù)理人缺乏專(zhuān)業(yè)的知識(shí)和技能，管理人員效率低下，服務(wù)人員中男性護(hù)工較少，導(dǎo)致很多男性老人得不到應(yīng)有的照顧，其整體上服務(wù)隊(duì)伍專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高，影響了養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量。其次，護(hù)工的收入不高，工作艱苦，工作時(shí)間長(zhǎng)，人員的流動(dòng)性較大，這也阻礙了養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

（四）老年人精神生活貧乏

鄒冰峰（2013）認(rèn)為，老人因各種原因住進(jìn)養(yǎng)老院，離開(kāi)家人，環(huán)境的變換使他們感到孤獨(dú)寂寞，沮喪和無(wú)奈，精神極度空虛。老人基本不去活動(dòng)室，養(yǎng)老院組織的活動(dòng)形同虛設(shè)。

三、PPP模式下養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)優(yōu)勢(shì)

（一）優(yōu)化養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)的供給結(jié)構(gòu)

私營(yíng)機(jī)構(gòu)參與社會(huì)發(fā)展主要是為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)。葉凡（2015）認(rèn)為，私營(yíng)機(jī)構(gòu)參與到養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的建設(shè)中能夠根據(jù)老年人的需求進(jìn)行服務(wù)創(chuàng)新，并且根據(jù)不同層級(jí)提供更為優(yōu)質(zhì)的養(yǎng)老服務(wù)。郜凱英（2015）認(rèn)為，將 PPP 模式應(yīng)用于我國(guó)機(jī)構(gòu)養(yǎng)老服務(wù)有助于優(yōu)化資源配置，提高養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)供給效率，從而盡量滿(mǎn)足老年群體日益多樣化的服務(wù)需求，抑制過(guò)度消費(fèi)或過(guò)度擁擠的情況出現(xiàn)，逐步達(dá)到國(guó)內(nèi)養(yǎng)老服務(wù)的供需平衡。

（二）吸引民營(yíng)資本，緩解財(cái)政壓力

PPP模式中最重要功能之一就是融資，其本質(zhì)在于在公共產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中引入私人資本，以解決政府財(cái)力不足的問(wèn)題。李俊杰（2011）認(rèn)為，在PPP模式下，對(duì)于私人部門(mén)而言，由于與公共部門(mén)結(jié)合成一種伙伴關(guān)系，能夠保證他們獲得穩(wěn)定可靠的收入來(lái)源，從而降低資金風(fēng)險(xiǎn)，所以能夠吸引更多的私人企業(yè)投資公共項(xiàng)目。郜凱英（2015）認(rèn)為，由政府主導(dǎo)，將社會(huì)資本引入機(jī)構(gòu)養(yǎng)老服務(wù)領(lǐng)域，不但可以緩解財(cái)政在養(yǎng)老服務(wù)供給方面的資金壓力，同時(shí)也帶動(dòng)了社會(huì)資本在該領(lǐng)域的投資運(yùn)營(yíng)，達(dá)到“雙贏”的局面。

（三）公私合作經(jīng)驗(yàn)豐富

公私合作在上世紀(jì)八十年代開(kāi)始就已經(jīng)迅速發(fā)展起來(lái)，這種發(fā)展趨勢(shì)為開(kāi)展養(yǎng)老機(jī)構(gòu)PPP模式提供了重要的借鑒，積累了豐富的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)。PPP模式在我國(guó)應(yīng)用范圍不斷的擴(kuò)大，并且已經(jīng)形成了成功案例。如深圳沙角-電廠、北京奧運(yùn)主體育場(chǎng)等。這些都會(huì)PPP模式更好的應(yīng)用到養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)中進(jìn)行了探索，為PPP模式的應(yīng)用提供了借鑒的經(jīng)驗(yàn)。

（四）政策支持

2015年2月民政部、國(guó)家發(fā)改委等十部委聯(lián)合《關(guān)于鼓勵(lì)民間資本參與養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》，其中提出：“支持采取股份制、股份合作制、PPP（政府和民間資本合作）模式建設(shè)或發(fā)展養(yǎng)老項(xiàng)目。”2015年3月《關(guān)于深化投融資體制改革的意見(jiàn)》強(qiáng)調(diào)確立企業(yè)投資主體地位，平等對(duì)待各類(lèi)投資主體，放寬放活社會(huì)投資，發(fā)揮好政府投資的引導(dǎo)作用和放大效應(yīng)，完善PPP模式。政府的鼓勵(lì)支持，無(wú)疑降低了民間資本新建養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的政策門(mén)檻。

（五）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

李俊杰（2011）認(rèn)為，借助于PPP，公共部門(mén)與私人部門(mén)可以共同分擔(dān)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)與運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則是將特定的風(fēng)險(xiǎn)交予最適合控制與管理的部門(mén)來(lái)承擔(dān)。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)，一方面可以使政府部門(mén)只專(zhuān)注于政策制定、服務(wù)質(zhì)量監(jiān)管等基本職能，減輕政府直接進(jìn)行提供養(yǎng)老服務(wù)的負(fù)擔(dān)：另一方面，因?yàn)橛姓块T(mén)共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，也可以增強(qiáng)私人機(jī)構(gòu)投資養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的信心和積極性，吸引更多的私人投資者參與養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)。

四、PPP模式引入養(yǎng)老機(jī)構(gòu)后的問(wèn)題

（一）如何吸引私人資本的進(jìn)入

王經(jīng)綾，華龍（2014）認(rèn)為，私人資本的主要特征就是趨利性，如果沒(méi)有利潤(rùn)，顯然私人資本不會(huì)進(jìn)入。而養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的建設(shè)，尤其是政府有義務(wù)提供的“托底性”養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，正常的市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，必然無(wú)利可得。如何有效吸引私人資本進(jìn)入養(yǎng)老機(jī)構(gòu)便成為一大難題，在現(xiàn)階段也許可以通過(guò)傳統(tǒng)的招投標(biāo)方式引入到養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的建設(shè)，建設(shè)完以后交還其他部門(mén)運(yùn)營(yíng)；第二是創(chuàng)新模式，通過(guò)收租金的形式收回投資。

（二）如何解決風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)問(wèn)題

由于政府是養(yǎng)老產(chǎn)品的最終提供者，在養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的提供中，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)主導(dǎo)作用，是公私合作模式成功的關(guān)鍵。我國(guó)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)過(guò)程中，社會(huì)資本參與過(guò)少，社會(huì)資本承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大是社會(huì)資本參與率低的重要原因。如由于法律不健全，民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)面臨著政務(wù)不能及時(shí)到位的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）如何尋找養(yǎng)老項(xiàng)目PPP模式切入點(diǎn)

馬麗萍（2015）認(rèn)為，作為一種融資手段，PPP模式在我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域運(yùn)作項(xiàng)目相對(duì)較多，與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域相比，養(yǎng)老項(xiàng)目引入PEP模式，情況相對(duì)復(fù)雜，項(xiàng)目切入點(diǎn)難找。就養(yǎng)老項(xiàng)目的合作模式而言，與現(xiàn)已出臺(tái)的PPP系列文件中推薦的PPP具體模式，在概念體系上存在著較大差異。如何從這些復(fù)雜多樣的設(shè)施形態(tài)和合作模式中找到與PPP模式銜接的切入點(diǎn)，就成了養(yǎng)老項(xiàng)目實(shí)施PPP模式的難點(diǎn)之一。

（四）如何建立PPP項(xiàng)目更深入的“契約精神”

開(kāi)展PPP項(xiàng)目，更為復(fù)雜的是項(xiàng)目簽約后，在項(xiàng)目管理規(guī)范上涉及的方方面面。其中包括從項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、伙伴選擇到合同管理、績(jī)效評(píng)價(jià)、退出機(jī)制等幾個(gè)方面的管理規(guī)范，而這是決定一個(gè)PPP項(xiàng)目能否成功的關(guān)鍵。在思考如何運(yùn)用PPP模式時(shí)，對(duì)于政府和企業(yè)雙方來(lái)講，都意味著新的挑戰(zhàn)和更深入的“契約精神”，與PPP模式呼聲日高的現(xiàn)實(shí)相比，PPP法律、法規(guī)并沒(méi)有做好準(zhǔn)備，這也成為國(guó)內(nèi)PPP項(xiàng)目運(yùn)作面臨的一項(xiàng)挑戰(zhàn)。

五、政府角色定位

目前我國(guó)PPP模式在養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)方面的建設(shè)還處于初級(jí)階段。PPP模式操作養(yǎng)老項(xiàng)目尚無(wú)案例可循。此前在養(yǎng)老服務(wù)領(lǐng)域，PPP模式嘗試較多的是政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)公建民營(yíng)的做法。從PPP模式鼓勵(lì)社會(huì)資本參與提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，減輕政府公共財(cái)政舉債壓力來(lái)看，PPP模式是否意味著地方政府可以將融資難和債務(wù)問(wèn)題寄托于此？對(duì)此，財(cái)政部金融司司長(zhǎng)孫曉霞公開(kāi)表示：“地方政府在運(yùn)用PPP開(kāi)展項(xiàng)目建設(shè)時(shí)，不能簡(jiǎn)單地把思想局限在緩解債務(wù)壓力上，把推廣PPP當(dāng)作又一次‘甩包袱’，搞‘新瓶裝舊酒’，而是要以此為契機(jī)，切實(shí)轉(zhuǎn)變政府職能，把精力放到營(yíng)造良好的、公平透明的政策環(huán)境上，把更多的注意力放到加強(qiáng)監(jiān)管、確保社會(huì)福利最大化上?！?/p>

PPP不僅是一種融資手段，更重要的是一種理念和思路的轉(zhuǎn)變。國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)研究部主任錢(qián)平凡指出：“從過(guò)去的政府深度參與項(xiàng)目，到放手市場(chǎng)，競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制可以更好地發(fā)揮作用。政府要適應(yīng)角色轉(zhuǎn)變，避免過(guò)于強(qiáng)勢(shì)而擋住民間資本的進(jìn)入?！币虼耍治鯬PP模式下政府在養(yǎng)老方面存在的“缺位”或“越位”的狀況，探索“適位”基準(zhǔn)，是目前亟需解決的問(wèn)題。

[參考文獻(xiàn)]

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篇(2)

基金項(xiàng)目：陜西省教育廳科學(xué)研究項(xiàng)目：高采樣率GPS動(dòng)態(tài)精密定位技術(shù)在地震監(jiān)測(cè)中的應(yīng)用研究（2010JK671）。

1 引言

GNSS精密定位技術(shù)是地球動(dòng)力學(xué)研究的重要技術(shù)手段，近年來(lái)隨著高采樣率GNSS技術(shù)的發(fā)展，GNSS地震學(xué)日益成為國(guó)內(nèi)外研究的熱點(diǎn)。GNSS精密定位主要有雙差定位模式和非差精密單點(diǎn)定位（PPP）模式，雙差模式需要同時(shí)解算至少兩個(gè)測(cè)站的GNSS觀測(cè)數(shù)據(jù)，大多用于坐標(biāo)框架或測(cè)量控制網(wǎng)的建立，PPP模式只需對(duì)單個(gè)測(cè)站的GNSS觀測(cè)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，因而更適于震源分析以及建立地震監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)[1，2]。本文首先介紹Bernese軟件的PPP數(shù)據(jù)處理流程，然后利用Bernese軟件對(duì)2003年12月22日美國(guó)加州地震時(shí)的高采樣率GPS觀測(cè)數(shù)據(jù)進(jìn)行了PPP解算，成功獲得了測(cè)站形變和地震波信號(hào)。

2 Bernese及其PPP數(shù)據(jù)處理

Bernese是瑞士波爾尼大學(xué)研制的國(guó)際著名的GNSS精密定位定軌軟件[2，3]，該軟件支持精密星歷和多種GNSS衛(wèi)星系統(tǒng)（新版V5.3支持GPS、GLONASS、Galileo、Beidou），支持動(dòng)態(tài)+靜態(tài)定位，支持單差+雙差模式，具有目前所知的幾乎所有的GNSS定位定功能，其界面友好、易學(xué)易用，目前在全球眾多單位擁有上千家注冊(cè)用戶(hù)。Bernese PPP事后數(shù)據(jù)處理流程為：首先準(zhǔn)備GNSS觀測(cè)數(shù)據(jù)和衛(wèi)星精密星歷以及精密衛(wèi)星鐘差改正、地球自轉(zhuǎn)參數(shù)、衛(wèi)星健康狀況、天線相位改正等數(shù)據(jù)文件；隨后建立項(xiàng)目并進(jìn)行數(shù)據(jù)平滑RNXSMT及RINEX數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換RXOBV3、衛(wèi)星鐘數(shù)據(jù)格式轉(zhuǎn)換RNXCLK、地球自轉(zhuǎn)參數(shù)格式轉(zhuǎn)換POLUPD、衛(wèi)星軌道數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換PRETAB、標(biāo)準(zhǔn)軌道生成ORBGEN、接收機(jī)鐘配準(zhǔn)及標(biāo)定不良偽距數(shù)據(jù)CODSPP、雙頻偽距及相位數(shù)據(jù)預(yù)處理MAUPRP；最后進(jìn)行參數(shù)解算GPSEST（為了提高解算精度，建議先運(yùn)行一次GPSEST并輸出殘差，然后對(duì)殘差統(tǒng)計(jì)RESRMS并標(biāo)定不良數(shù)據(jù)SATMRK，標(biāo)定之后再運(yùn)行一次GPSEST）。

3 GNSS地震監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)處理

UTC時(shí)間2003年12月12日19時(shí)16分，美國(guó)加州圣西蒙San Simeon地區(qū)發(fā)生里氏6.5級(jí)地震，附近的1Hz采樣的GPS觀測(cè)站（如crbt、lows、pomm、pin1、trak等）受到了不同程度的地震影響，為GPS地震監(jiān)測(cè)研究提供了數(shù)據(jù)條件。本文使用IGS的事后精密星歷以及300秒間隔的精密星鐘改正文件，采用無(wú)電離層影響的線性組合觀測(cè)值，用Bernese對(duì)上述測(cè)站進(jìn)行了PPP數(shù)據(jù)處理，變形較大的幾個(gè)站的N-E坐標(biāo)序列如下圖1所示。

由圖1可見(jiàn)，BernesePPP技術(shù)不僅能得到明顯的震時(shí)測(cè)站形變和地震波信號(hào)，更可以對(duì)比得到不同測(cè)站的起震時(shí)間差異，這些信息無(wú)疑為震源交回、地震波分析提供了重要資料。

5 結(jié)論和建議

本文利用Bernese軟件，基于PPP解算模式，成功獲得了2003年12月12日美國(guó)加州圣西蒙地震時(shí)的1Hz采樣GPS測(cè)站的地表位移。Bernese軟件功能強(qiáng)大、易學(xué)易用、支持多種GNSS衛(wèi)星系統(tǒng)，必將成為GNSS地震學(xué)研究的重要工具。

參考文獻(xiàn)

[1] 程羲.高采樣率GPS動(dòng)態(tài)精密定位數(shù)據(jù)處理及其用研究[D].西安科技大學(xué)，碩士畢業(yè)論文，2013。

[2]方榮新，施闖，辜聲峰. 基于PPP動(dòng)態(tài)定位技術(shù)的同震地表形變分析[J].武漢大學(xué)學(xué)報(bào)-信息科學(xué)版.2009，Vol.34（11）：1341-1344

[3]周星.基于GAMITTRACK和BernesePPP的地震監(jiān)測(cè)比較[J].測(cè)繪信息工程2010，Vol.35（2）：19-20.

篇(3)

關(guān)鍵詞：PPP模式；基礎(chǔ)設(shè)施；應(yīng)用文獻(xiàn)

PPP(Public-Private-Partnership)，即公共部門(mén)與私人企業(yè)合作模式，其作為公共投資領(lǐng)域的一種融資模式有著廣泛的應(yīng)用，學(xué)界對(duì)此也有不少的研究。國(guó)外學(xué)者對(duì)PPP模式的研究涉及多個(gè)方面，但多是以本國(guó)實(shí)踐為研究對(duì)象，很少涉及其他國(guó)家或地區(qū)。國(guó)內(nèi)基本還處于實(shí)踐嘗試和理論研究的探索階段，主要集中在具體行業(yè)的應(yīng)用研究和PPP模式風(fēng)險(xiǎn)研究?jī)煞矫妗，F(xiàn)對(duì)這兩方面的文獻(xiàn)內(nèi)容整理概括如下：

一、具體行業(yè)的應(yīng)用研究方面

1.李曉宇、張文桂，在2005年第6期《實(shí)驗(yàn)技術(shù)與管理》期刊發(fā)表《借鑒PPP模式對(duì)高校教學(xué)公共設(shè)施建設(shè)及管理的探索》，以借鑒PPP模式引入社會(huì)資金共建機(jī)房為例，對(duì)PPP模式應(yīng)用于高校教學(xué)公共設(shè)施建設(shè)及管理進(jìn)行了深入探索。

2.彭清平，在2007年第36期《財(cái)會(huì)月刊》發(fā)表《PPP方式在高?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資中的應(yīng)用》，將PPP模式應(yīng)用于高?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)，通過(guò)分析PPP方式內(nèi)涵，論述了高等院校應(yīng)用PPP方式進(jìn)行融資的必要性、可行性和實(shí)施步驟，并指出了應(yīng)注意的問(wèn)題。

3.劉志，在2007年第7期《建筑經(jīng)濟(jì)》期刊上發(fā)表《PPP模式在公共服務(wù)領(lǐng)域中的應(yīng)用和分析》，針對(duì)體育場(chǎng)館等項(xiàng)目運(yùn)用PPP模式融資進(jìn)行了分析。

4.田一淋，在2008年發(fā)表的題為《基于PIPP模式的公共住房保障體系研究》的學(xué)位論文中提出以PPP融資模式為基礎(chǔ)建立以中間組織為樞紐的公私合伙制(publlc-intermediary-Privatepartnerships，簡(jiǎn)稱(chēng)PIPP)，并探討該模式在我國(guó)公共住房保障體系中的運(yùn)用。

5.陳月梅、徐震宇，在2006年第12期《建筑經(jīng)濟(jì)》期刊發(fā)表《基于PPP視角的城市公共基礎(chǔ)設(shè)施投融資模式選擇-兼論南京三橋的投融資模式》，將PPP模式用于分析南京三橋的投融資模式中，在澄清PPP概念的基礎(chǔ)上，比較分析了公共基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域基于伙伴關(guān)系的主要投融資模式，并對(duì)影響具體投融資模式選擇的因素作了分析和總結(jié)，提出了公共基礎(chǔ)設(shè)施投融資模式選擇的主要依據(jù)。

6.況勇、廉大為、趙雪鋒，在2008年第6期《中國(guó)工程科學(xué)》上發(fā)表《城市軌道交通PPP融資模式中補(bǔ)償和服務(wù)水平的確定研究》，闡述了城市軌道交通PPP融資模式的兩種補(bǔ)償方式運(yùn)作流程，并構(gòu)建了前、后補(bǔ)償方式下政府補(bǔ)償額度、私營(yíng)部門(mén)最佳服務(wù)水平的數(shù)學(xué)模型。

7.呂建靈，在2009年第24期《安徽農(nóng)業(yè)科學(xué)》期刊上發(fā)表《楊凌農(nóng)業(yè)高新產(chǎn)業(yè)示范區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施融資現(xiàn)狀分析及應(yīng)用PPP模式探討》，分析了某示范區(qū)城市市政公用設(shè)施融資模式、負(fù)債融資模式、企業(yè)積累模式、經(jīng)營(yíng)資源模式、外商直接投資和民營(yíng)資本融資模式，提出了公共部門(mén)和私人企業(yè)合伙融資為基礎(chǔ)的PPP模式，探討了PPP模式在楊凌示范區(qū)的籌資應(yīng)用，指出了不足。

8.汪文雄、陳凱、鐘偉，在2009年第2期《管理現(xiàn)代化》期刊上發(fā)表《城市交通基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目產(chǎn)品/服務(wù)價(jià)格形成機(jī)理建筑》，在分析城市交通基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)特性，價(jià)格特征及存在問(wèn)題的基礎(chǔ)上，從PPP項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格形成機(jī)制，價(jià)格形成過(guò)程等角度探討了城市交通基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格的形成機(jī)理。

9.侯敬，在2008年第2期《綜合運(yùn)輸》期刊上發(fā)表《法國(guó)鐵路基礎(chǔ)設(shè)施的管理及PPP融資》。闡述了PPP模式在法國(guó)高速鐵路的應(yīng)用和運(yùn)營(yíng)的可行性，為我國(guó)高速鐵路建設(shè)PPP融資提供了寶貴的借鑒作用。

10.傅強(qiáng)，在2009年第1期《山西建筑》期刊上發(fā)表《從災(zāi)后經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施重建探討PPP模式的應(yīng)用》，簡(jiǎn)要介紹了PPP模式的含義、提出背景、優(yōu)點(diǎn)、項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)及其在國(guó)外的應(yīng)用。分析了在“汶川”大地震后的災(zāi)后重建存在資金缺口的背景下，運(yùn)用PPP融資模式的可行性及應(yīng)用前景。

11.郭瑞萍、茍娟娟，在2009年第1期《西安石油大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)》發(fā)表《PPP模式在我國(guó)西部農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施供給中的運(yùn)用與完善》，將PPP融資模式應(yīng)用于分析新農(nóng)村基礎(chǔ)建設(shè)。強(qiáng)調(diào)西部農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施供給的PPP模式可以整合社會(huì)多元主體力量。加大投入，提高西部農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的供給效率。

12.余楊、秦定、馬凌，在2008年第6期《金融理論與實(shí)踐》期刊上發(fā)表《小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中PPP模式融資的可行性分析》，指出PPP模式是吸引私營(yíng)資本參與小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的創(chuàng)新途徑，尤其對(duì)PPP模式中怎么樣控制風(fēng)險(xiǎn)做為較為深入的闡述，嘗試給出了小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的PPP模型。

13.晏志謙、胥曉剛，在2008年第11期《資源與人居環(huán)境》期刊上發(fā)表《論P(yáng)PP融資模式在成都市小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的運(yùn)用》，分析了PPP公私合營(yíng)的融資模式在小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中運(yùn)用的必要性和可行性，探討了所面臨的問(wèn)題并提出了對(duì)策建議。

14.李秀輝、張世英，在2002年第7期《城市規(guī)劃》期刊上發(fā)表《PPP與城市公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)》，對(duì)PPP產(chǎn)生的背景、概念特征、優(yōu)勢(shì)和應(yīng)用實(shí)例進(jìn)行了簡(jiǎn)單的介紹，并就PPP在中國(guó)公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的應(yīng)用前景進(jìn)行了展望。

二、PPP模式風(fēng)險(xiǎn)研究方面

1.王灝，在2004年第5期《都市快軌交通》期刊上發(fā)表《PPP的定義和分類(lèi)研究》，對(duì)PPP的定義和分類(lèi)進(jìn)行了有益探討，并結(jié)合中國(guó)實(shí)際和行業(yè)特點(diǎn)，探索研究了兩種切合中國(guó)軌道交通項(xiàng)目的PPP模式――前補(bǔ)償模式和后補(bǔ)償模式。以我國(guó)第一例采用PPP方式的融資方案的北京地鐵四號(hào)為研究實(shí)例，針對(duì)政府管制中最為關(guān)鍵的地鐵票價(jià)政策，從經(jīng)濟(jì)學(xué)和公共管理學(xué)的角度，分析票價(jià)問(wèn)題在PPP運(yùn)作中的作用，嘗試確定我國(guó)地鐵票價(jià)管制模式取向，為建立完善的適應(yīng)我國(guó)國(guó)情的市場(chǎng)化地鐵票價(jià)政策提出了新思路。

2.元霞、柯永建、王守清，在2009年第5期《中國(guó)軟科學(xué)》期刊上發(fā)表《基于案例的中國(guó)PPP項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)因素分析》，文章通過(guò)對(duì)中國(guó)PPP項(xiàng)目失敗或出現(xiàn)問(wèn)題案例的匯總分析，從中找出導(dǎo)致這些項(xiàng)目失敗或出現(xiàn)問(wèn)題的主要風(fēng)險(xiǎn)因素，并在此基礎(chǔ)上提出相應(yīng)政策建議。

3.姜繼嬌、賈曉霞、楊乃定，在2004年第1期《工業(yè)工程與管理》期刊上發(fā)表《項(xiàng)目區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的模糊綜合評(píng)價(jià)方法研究》，認(rèn)為項(xiàng)目區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)中存在著許多復(fù)雜的因素?；诙鄬哟文：评?，綜合層次分析法提出了一種多屬性、多層次、綜合考慮項(xiàng)目區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)因素的三級(jí)模糊綜合評(píng)價(jià)方法。

4.李勝、張星、孫建平，在2010年第10期《上海經(jīng)濟(jì)研究》上發(fā)表《BOT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的模糊綜合評(píng)價(jià)》，嘗試把賈曉霞等

提出的模糊綜合評(píng)價(jià)方法應(yīng)用于PPP/BOT項(xiàng)目中，經(jīng)過(guò)對(duì)實(shí)際案例的分析、論證，認(rèn)為這種方法適用于PPD/BOT項(xiàng)目，是一種定性與定量相結(jié)合的方法。

5.張曦、俞波。在2004年第3期《福州大學(xué)學(xué)報(bào)》上發(fā)表《BOT項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及其度量方法》，分別從民間部門(mén)的角度研究了可量化的風(fēng)險(xiǎn)變量對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)(凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率和投資回收期等)的影響，并進(jìn)行了動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)分析，提出了改進(jìn)PPP/BOT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算公式及項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的度量方法。

6.李永強(qiáng)、蘇振民，在2005年第10期《基建優(yōu)化》期刊上發(fā)表《PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的博弈分析》，認(rèn)為PPP模式的出現(xiàn)有效解決了政府部門(mén)在建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施方面的公共資金不足的難題，由于它組織結(jié)構(gòu)比較復(fù)雜，各方最終目的并不一致，致使在操作過(guò)程中，會(huì)產(chǎn)生一系列的風(fēng)險(xiǎn)，從政府部門(mén)，私營(yíng)企業(yè)，等不同的角度對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析，并通過(guò)博弈論對(duì)PPP的實(shí)施進(jìn)行了有益的探討。

7.安麗苑。在2007年第10期《基建優(yōu)化》期刊上發(fā)表《基于PPP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制研究綜述》，重點(diǎn)論述和評(píng)價(jià)了國(guó)內(nèi)外關(guān)于PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的涵義、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)條件、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)談判過(guò)程、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)矩陣和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的相關(guān)模型，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的研究作了進(jìn)一步展望。

8.楊宇、穆尉鵬，在2008年第2期《建筑經(jīng)濟(jì)》期刊中發(fā)表《PPP項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)模型研究》。提出了在PPP項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)過(guò)程中應(yīng)用灰色關(guān)聯(lián)模型，針對(duì)PPP融資模式的特征，深入剖析了其融資風(fēng)險(xiǎn)因素，從項(xiàng)目參與方的角度建立多層次評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，采用灰色關(guān)聯(lián)分析評(píng)價(jià)參與方對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)能力以及承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿。

9.陳波、李遠(yuǎn)富，在2008年第3期《鐵路工程造價(jià)管理》期刊上發(fā)表《基礎(chǔ)設(shè)施融資PPP模式的風(fēng)險(xiǎn)分配原則及分配方法》，分析了影響PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的因素，提出了風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則，并建立線性規(guī)劃模型從理論上證明PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)結(jié)構(gòu)的存在問(wèn)題。

10.王盈盈、柯永建、王守清，在2008年第12期《建筑經(jīng)濟(jì)》期刊上發(fā)表《PPP項(xiàng)目中政治風(fēng)險(xiǎn)的變化和趨勢(shì)》，分析了PPP項(xiàng)目的政治風(fēng)險(xiǎn)及其變化趨勢(shì)，指出其可能性小但后果嚴(yán)重，并認(rèn)為當(dāng)前中國(guó)的良好政治環(huán)境有利于PPP項(xiàng)目的發(fā)展運(yùn)作。

11.郭曉琨，在2009年第1期《現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)》期刊上發(fā)表《PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)問(wèn)題研究》，文章針對(duì)PPP模式的特點(diǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則；從PPP項(xiàng)目不同參與方的角度出發(fā)，找出各自面臨的風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)分析方法，使風(fēng)險(xiǎn)在政府部門(mén)與私人投資者之間進(jìn)行合理分擔(dān)，達(dá)到整體最優(yōu)。

12.石磊、候軍偉，在2009年第8期《合作經(jīng)濟(jì)與科技》期刊上發(fā)表《PPP融資風(fēng)險(xiǎn)管理模型研究》，針對(duì)PPP融資模式的特點(diǎn)，通過(guò)構(gòu)建的PPP融資風(fēng)險(xiǎn)管理模型，建立客觀、有效的風(fēng)險(xiǎn)與評(píng)價(jià)系統(tǒng)，確定合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)結(jié)構(gòu)，采取有效的規(guī)避和控制融資風(fēng)險(xiǎn)措施對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了動(dòng)態(tài)管理。

13.柯永建、王守清、陳炳泉。在2008年第4期《建筑經(jīng)濟(jì)》期刊上發(fā)表《基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)》，文章中首先歸納風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)在項(xiàng)目過(guò)程中的時(shí)點(diǎn)和要點(diǎn)，并總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)對(duì)項(xiàng)目資金價(jià)值的影響，最后比較分析已有的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)準(zhǔn)則和不同的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)結(jié)果，以期為PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的研究和實(shí)際操作提供可參考依據(jù)。

14.程連于。在2009年第4期《價(jià)值工程》期刊上發(fā)表《PPP項(xiàng)目融資模式的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)優(yōu)化模型》。提出在PPP項(xiàng)目融資模式下，合理的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵因素之一。由于缺乏一致認(rèn)可的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方案的設(shè)計(jì)成為公共部門(mén)和私人部門(mén)雙方博弈的焦點(diǎn)。該文提出了一個(gè)基于蒙特卡洛的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)評(píng)估與優(yōu)化框架，系統(tǒng)闡述了模型建構(gòu)的基本方法。

篇(4)

本文將引入討價(jià)還價(jià)模型討論P(yáng)PP融資模式談判中的收益分配問(wèn)題。在研究中,對(duì)于PPP這種模式建立了討價(jià)還價(jià)的談判模型。重點(diǎn)對(duì)于相關(guān)的貼現(xiàn)因子和雙方策略做出了分析。對(duì)我國(guó)PPP模式的研究有積極意義,同時(shí)對(duì)與加速我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)來(lái)說(shuō),亦有很大的實(shí)踐意義。

[關(guān)鍵詞]PPP 收益分配 討價(jià)還價(jià)模型 貼現(xiàn)因子

一、問(wèn)題的識(shí)別

參與PPP項(xiàng)目的私營(yíng)資本目的是為了獲得更多的收益。政府的動(dòng)機(jī)則目前則有兩種說(shuō)法,一種認(rèn)為政府在PPP項(xiàng)目的運(yùn)行目的是為了獲利、保障財(cái)政收入,一種則認(rèn)為政府的目的是為實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利最優(yōu),即消費(fèi)剩余最大化。不論何種觀點(diǎn),緩解基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金壓力,加速基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)都是政府不變的動(dòng)機(jī)。PPP項(xiàng)目的收益來(lái)源政府通過(guò)定價(jià)對(duì)公共產(chǎn)品或者服務(wù)的收費(fèi),是政府和私營(yíng)資本雙方的共同努力的結(jié)果。因此核心的問(wèn)題就在于政府和私營(yíng)資本雙方在談判過(guò)程中會(huì)采取什么樣的策略?會(huì)受哪些客觀因素的制約。

二、模型的建立

根據(jù)博弈原理,在完全信息的條件下,博弈雙方的收益分配過(guò)程實(shí)質(zhì)上可以看成為政府和私營(yíng)資本雙方的討價(jià)還價(jià)過(guò)程。此處可以利用討價(jià)還價(jià)問(wèn)題的納什解法,求得雙方對(duì)收益分配的最優(yōu)狀態(tài)。

1. 前提假設(shè)

對(duì)于PPP項(xiàng)目的利益分配方案的確定,在建立模型之前提出如下假設(shè):

假設(shè)一:只考慮通過(guò)出售項(xiàng)目產(chǎn)生的產(chǎn)品或者服務(wù)給政府和私營(yíng)資本的直接收益;

假設(shè)二:以私營(yíng)資本的投資額為基礎(chǔ),政府承諾私營(yíng)資本一個(gè)固定的投資回報(bào),此處設(shè)其大小為,即雙方針對(duì)討價(jià)還價(jià);

假設(shè)三:不論談判結(jié)果如何,雙方合作比不合作獲得收益更大。

博弈過(guò)程:政府和私營(yíng)資本雙方在投資額度確定的情況下,就投資回報(bào) 進(jìn)行討價(jià)還價(jià),直到最后達(dá)成協(xié)定。

2.博弈過(guò)程推導(dǎo)

假設(shè)項(xiàng)目在其整個(gè)壽命期可獲得總的收益為。向量表示一個(gè)可能的分配方案,為政府的策略,即在談判過(guò)程中政府提出的分配方案,為私營(yíng)部門(mén)的策略,即在談判過(guò)程中私營(yíng)部門(mén)提出的分配方案。向量表示雙方從分配方案中獲得的收益。

需要指出的是,在討價(jià)還價(jià)過(guò)程中,政府和私營(yíng)部門(mén)的地位是不對(duì)等的。故雙方的博弈的貼現(xiàn)因子是不同的,這里設(shè)政府和私人部門(mén)雙方的談判貼現(xiàn)因子為,政府在與私營(yíng)部門(mén)談判過(guò)程中有著絕對(duì)高于私營(yíng)部門(mén)的地位,其談判的機(jī)會(huì)成本、費(fèi)用等明顯比私營(yíng)部門(mén)要低。所以其談判的貼現(xiàn)因子也一定比私營(yíng)部門(mén)大。

博弈過(guò)程推導(dǎo):

首先由政府提出方案一,即,給予私營(yíng)部門(mén)的投資回報(bào)為,如果私營(yíng)部門(mén)接受方案,則分配談判結(jié)束,雙方收益為:

政府收益: 式1

私營(yíng)部門(mén)收益: 式2

如果私營(yíng)部門(mén)拒絕政府的分配方案,則私營(yíng)部門(mén)提出分配方案二,政府此時(shí)需就私營(yíng)部門(mén)的提議做出反應(yīng),如果接受則分配談判結(jié)束,雙方收益為:

政府收益:式3

私營(yíng)部門(mén)收益:式4

如果政府不接受,則雙方進(jìn)入第三回合,政府再次提出分配方案,如果私營(yíng)部門(mén)同意,則雙方收益為:

政府收益:式5

私營(yíng)部門(mén)收益: 式6

博弈以此進(jìn)行下去,知道雙方達(dá)成利益分配協(xié)議為止。

3. 模型的求解

這里用逆推歸納法來(lái)求解這個(gè)模型。為了簡(jiǎn)潔,這里從第二回合往回推導(dǎo)?？梢缘弥?政府在做出第一回合方案的時(shí)候,已經(jīng)知道私營(yíng)部門(mén)是不可能答應(yīng)的,且可以預(yù)知私營(yíng)部門(mén)在下一步拒絕后的策略。所以直接考慮私營(yíng)部門(mén)的策略,設(shè)此時(shí)政府策略為,即令:

有:式7

而在此時(shí),政府的收益亦發(fā)生了變化,可設(shè)為。

則:式8

比較與:

式9

因?yàn)?可知。雙方將會(huì)在第一回合就達(dá)成協(xié)議。這里求解出其均衡狀態(tài)下的子博弈精煉納什均衡解為:

政府收益分配額為:式10

私營(yíng)部門(mén)收益分配額為: 式11

三、貼現(xiàn)因子的討論

貼現(xiàn)因子可以看做是雙方為談判的付出的代價(jià)。這里從四個(gè)方面來(lái)界定貼現(xiàn)因子。

式12

在式12中,各個(gè)因素如下界定:

,表示談判費(fèi)用,甲乙雙方需要就談判各自提出自己的方案,談判之前要做大量的準(zhǔn)備工作,如對(duì)市場(chǎng)的調(diào)研,文檔的編輯等。當(dāng)費(fèi)用最低時(shí),雙方的對(duì)談判工作的準(zhǔn)備效率最優(yōu);

,談判的機(jī)會(huì)成本,前面提到,博弈一方如果在某個(gè)回合中沒(méi)有達(dá)成協(xié)議,則雙方都失去了達(dá)成協(xié)議所可以獲得的收益,即機(jī)會(huì)成本;

,項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān),一般來(lái)說(shuō),風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)大的一方在談判中會(huì)占據(jù)比較大的優(yōu)勢(shì);

,談判的雙方的項(xiàng)目爭(zhēng)奪程度。談判雙方對(duì)項(xiàng)目收益的爭(zhēng)奪越激烈,則貼現(xiàn)因子越小。

四、雙方策略分析

從模型可看出,雙方的從談判中可以獲得收益分配主要取決于雙方各自的談判貼現(xiàn)因子。這里作出策略分析。

由式10中分別對(duì)和求偏導(dǎo)可得:

式13

式14

由式13,,隨著增加而增加,即政府談判貼現(xiàn)因子越高,則在收益分配中所占得的比例會(huì)更大;對(duì)比式14,, 隨著的增加而減少,即隨著私營(yíng)部門(mén)的談判貼現(xiàn)因子的提高。這說(shuō)明談判地位的上升,將在收益分配中獲益。

由式11中分別對(duì)和求偏導(dǎo)可得:

式15

式16

同樣的,可以得出,私營(yíng)部門(mén)必須不斷提高自己的談判能力,降低談判成本,以及提高自己對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和處理能力,盡量多的為政府分擔(dān)一些風(fēng)險(xiǎn)。則其在談判過(guò)程中的地位會(huì)與政府更加拉近,有利于在談判中獲得更大收益。

下面將通過(guò)對(duì)的賦值來(lái)進(jìn)行算例分析。這里,假定R為一定,分別對(duì)與賦值分析R的變化情況:

表

由上圖的算例可見(jiàn):

為了符合實(shí)際,對(duì)于的情況全部忽略不計(jì)。

討論私營(yíng)部門(mén)的談判貼現(xiàn)因子取到極值的情況,即或者。當(dāng),私營(yíng)部門(mén)的談判貼現(xiàn)因子為無(wú)窮大,不論政府是何種談判能力,都可以在談判中取得收益中的全部,而在這種情況下,私營(yíng)部門(mén)清楚自己的談判地位,從而不會(huì)與政府談判。當(dāng) ,私營(yíng)部門(mén)貼現(xiàn)因子達(dá)到最大,即談判損耗為無(wú)窮小,基本沒(méi)有損耗,此時(shí)政府會(huì)做出考慮,如果政府的談判貼現(xiàn)因子達(dá)不到1,即政府的談判能力達(dá)不到私營(yíng)部門(mén)水平,政府不會(huì)和私營(yíng)部門(mén)談判的。只有當(dāng)政府的談判貼現(xiàn)因子亦達(dá)到1,雙方才可能談判,但因?yàn)殡p方談判無(wú)損耗,雙方會(huì)一點(diǎn)一點(diǎn)讓步,一回合一回合地博弈下去,將是一場(chǎng)曠日持久的談判,最終雙方達(dá)成協(xié)議的極限是均分收益,但談判不會(huì)有終點(diǎn)。當(dāng),即政府的談判貼現(xiàn)因子達(dá)到臨界最大,均衡狀態(tài)下,其獲得收益期望最大。其收益具體可以分配多少則取決于對(duì)手即私營(yíng)機(jī)構(gòu)的談判貼現(xiàn)因子,如果私營(yíng)機(jī)構(gòu)自身很強(qiáng)大,有很強(qiáng)的談判能力,即貼現(xiàn)因子亦很大,則可以與政府爭(zhēng)取到較多的收益分配。,政府沒(méi)有任何談判能力,這種情況是不可能出現(xiàn)。

當(dāng),政府的收益期望逐步減小,而在私營(yíng)部門(mén)獲得更大的收益的期望則增大。

五、結(jié)語(yǔ)

一般來(lái)說(shuō),大型的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)周期較長(zhǎng)、工程復(fù)雜,且需要長(zhǎng)時(shí)間經(jīng)營(yíng)才能收回成本。在整個(gè)項(xiàng)目周期中充滿(mǎn)了各種風(fēng)險(xiǎn)。政府對(duì)私營(yíng)資本承諾了投資回報(bào)就意味著,不論項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)如何,自己都需要承擔(dān)高的風(fēng)險(xiǎn)并且給私營(yíng)資本承諾的投資回報(bào)。因此,政府對(duì)私營(yíng)部門(mén)的投資回報(bào)的承諾會(huì)非常謹(jǐn)慎。不會(huì)隨意承諾高的投資回報(bào)率,不會(huì)高于行業(yè)中的平均回報(bào)。在一些投資回報(bào)率較低的行業(yè),政府為了加強(qiáng)招商引資,吸引私營(yíng)資本,常常會(huì)采取浮動(dòng)的投資回報(bào)率的方式來(lái)與私營(yíng)資本合作。浮動(dòng)投資回報(bào)率在一定程度上克服了固定投資回報(bào)的缺陷,有利于調(diào)動(dòng)政府和私營(yíng)部門(mén)雙方的積極性和創(chuàng)新性,同時(shí)也有利于提高項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)效率。

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篇(5)

論文摘要：隨著工業(yè)化和城市化的不斷深入,基礎(chǔ)設(shè)施對(duì)城市可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生越來(lái)越重要的影響,甚至成為制約現(xiàn)代城市發(fā)展的瓶頸。究其原因，在于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金短缺,投融資渠道不足。本文對(duì)傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施投融資模式BOT、TOT、PFI以及新興的ABS、PPP等形式進(jìn)行比較研究,以對(duì)拓寬基礎(chǔ)設(shè)施投融資渠道進(jìn)行探討。

我國(guó)正處于城市環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)化與市場(chǎng)化的進(jìn)程之中，由于企業(yè)的市場(chǎng)參與所帶來(lái)的投資主體多元化,以及國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展、商業(yè)融資手段的不斷完善，為融資手段的多樣化創(chuàng)造了條件。城市是一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)和文化中心，是以人為主體，以自然環(huán)境為依托，以經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為基本內(nèi)容，按自身規(guī)律不斷運(yùn)轉(zhuǎn)，社會(huì)聯(lián)系極為緊密的有機(jī)整體；是人類(lèi)集中，高效率利用自然資源、土地資源、空間資源和智力資源，創(chuàng)造物質(zhì)文明和精神文明的載體；是設(shè)施建設(shè)、經(jīng)營(yíng)、管理和服務(wù)為一體的社會(huì)實(shí)體。

隨著工業(yè)化和城市化的不斷深入,基礎(chǔ)設(shè)施對(duì)城市可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生越來(lái)越重要的影響,甚至成為制約現(xiàn)代城市發(fā)展的瓶頸。究其原因，在于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金短缺,投融資渠道不足。對(duì)傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施投融資模式BOT、TOT、PFI以及新興的ABS（Asset－Backed—Securitization）、PPP(Public-PrivatePartnerships公私合伙制)等形式進(jìn)行比較研究,對(duì)拓寬基礎(chǔ)設(shè)施投融資渠道進(jìn)行探討是必要的。

一、BOT（Build－Operate－Transfer）融資方式

BOT意為“建設(shè)—經(jīng)營(yíng)—轉(zhuǎn)讓”，實(shí)質(zhì)上是基礎(chǔ)設(shè)施投資、建設(shè)和經(jīng)營(yíng)的一種方式。BOT最本質(zhì)的特點(diǎn)是使私營(yíng)企業(yè)資金用于公用基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，其典型形式是：項(xiàng)目所在地政府授予一家或幾家投資人所組成的項(xiàng)目公司特許權(quán)利——就某項(xiàng)特定基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目進(jìn)行籌資建設(shè)，在約定的期限內(nèi)經(jīng)營(yíng)管理，并通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)收入償還債務(wù)和獲取投資回報(bào)。約定期滿(mǎn)后，項(xiàng)目設(shè)施無(wú)償轉(zhuǎn)讓給項(xiàng)目所在地政府，項(xiàng)目設(shè)施的所有權(quán)最終歸屬于政府，因此，BOT模式有時(shí)也被稱(chēng)為“暫時(shí)私有化”過(guò)程。

簡(jiǎn)而言之，BOT一詞是對(duì)一個(gè)項(xiàng)目投融資建設(shè)、經(jīng)營(yíng)回報(bào)、無(wú)償轉(zhuǎn)讓的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全過(guò)程典型特征的簡(jiǎn)要概括。BOT方式不僅是一個(gè)融資的協(xié)議，而且還是一個(gè)長(zhǎng)期專(zhuān)業(yè)化的協(xié)議。在協(xié)議的基礎(chǔ)上，公私雙方建立起伙伴關(guān)系，并向公眾提供經(jīng)濟(jì)、高效的服務(wù)。

20世紀(jì)70年代后，無(wú)論是發(fā)展中國(guó)家還是發(fā)達(dá)國(guó)家，政府的財(cái)政預(yù)算越來(lái)越緊張，而面對(duì)的基礎(chǔ)設(shè)施的需求量越來(lái)越大，由政府充當(dāng)基礎(chǔ)設(shè)施投資主體越來(lái)越困難。BOT方式作為一種新的投融資方式，在發(fā)展中國(guó)家和發(fā)達(dá)國(guó)家滿(mǎn)足了普遍性的內(nèi)在需求。各國(guó)都開(kāi)始運(yùn)用這種新的模式進(jìn)行城市建設(shè)并取得了一定的成績(jī)。如英法海峽隧道、馬來(lái)西亞南北高速公路、我國(guó)第一個(gè)正式批準(zhǔn)的BOT試點(diǎn)項(xiàng)目——廣西來(lái)賓電廠等。

BOT作為一種新的融資模式，操作過(guò)程復(fù)雜，中間環(huán)節(jié)較多，涉及到工程技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律等諸多問(wèn)題，需要通過(guò)規(guī)范的運(yùn)作程序和比較完善的特許協(xié)議來(lái)規(guī)避項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。在BOT項(xiàng)目中，最重要的是資金的融資方式、風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)、資金的結(jié)構(gòu)、回報(bào)率的確認(rèn)以及政府與項(xiàng)目公司各自的地位等問(wèn)題，這關(guān)系到項(xiàng)目的成功與否和雙方合作關(guān)系的長(zhǎng)久維持。此外，BOT項(xiàng)目需嚴(yán)格控制工程的建設(shè)進(jìn)度和工程質(zhì)量，確保項(xiàng)目的順利實(shí)施。

BOT模式適用于那些投資額巨大、投資回收期長(zhǎng)、建成后具有穩(wěn)定收益的建設(shè)項(xiàng)目。經(jīng)營(yíng)性政府工程，如污水處理廠、發(fā)電站、高速公路、鐵路等公共設(shè)施具備這一特點(diǎn)。通過(guò)BOT模式，政府得以在資金匱乏的情況下利用民間資本進(jìn)行公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，減少項(xiàng)目建設(shè)的初始投入，將有限資金投入到更多的領(lǐng)域。目前，BOT模式在全國(guó)范圍內(nèi)應(yīng)用較為廣泛，已成為經(jīng)營(yíng)性城建項(xiàng)目中一種較為成熟和有效的融資模式。

二、ABS（Asset－Backed－Securitization）融資方式

ABS是以項(xiàng)目所屬的資產(chǎn)為支撐的證券化融資。具體而言，它是以項(xiàng)目所擁有的資產(chǎn)為基礎(chǔ)，以項(xiàng)目資產(chǎn)可以帶來(lái)的預(yù)期收益為保證，通過(guò)在資本市場(chǎng)發(fā)行債券來(lái)募集資金的一種項(xiàng)目融資方式。這種融資方式的特點(diǎn)在于通過(guò)其特有的信用等級(jí)提高方式，使原本信用等級(jí)較低的項(xiàng)目照樣可以進(jìn)入國(guó)際高檔債券市場(chǎng)，利用該市場(chǎng)信用等級(jí)高、債券安全性和流動(dòng)性高、債券利率低的優(yōu)勢(shì)，大幅度降低項(xiàng)目融資成本。

同其他融資方式相比，ABS證券可以不受項(xiàng)目原始權(quán)益人自身?xiàng)l件的限制，繞開(kāi)一些客觀存在的壁壘，籌集大量資金，具有很強(qiáng)的靈活性。其優(yōu)勢(shì)具體表現(xiàn)在：（1）政府通過(guò)授權(quán)機(jī)構(gòu)投資某些基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，通過(guò)特設(shè)信托機(jī)構(gòu)發(fā)行ABS證券融資，用這些設(shè)施的未來(lái)收益償還債務(wù)，可以加快基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)速度，刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。這樣，政府不需用自身的信用為債券的償還進(jìn)行擔(dān)保，不受征稅能力、財(cái)政預(yù)算（如發(fā)行債券）法規(guī)約束，不會(huì)增加財(cái)政負(fù)擔(dān)，緩解了財(cái)政資金壓力。（2）采用ABS方式融資，雖然在債券的發(fā)行期內(nèi)項(xiàng)目的資產(chǎn)所有權(quán)歸SPV所有，但項(xiàng)目的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和決策權(quán)依然歸原始權(quán)益人所有。因此，在運(yùn)用ABS方式融資時(shí)，不必?fù)?dān)心項(xiàng)目是關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重要項(xiàng)目被外商所控制和利用。這是BOT融資所不具備的。（3）發(fā)債者與投資者純粹是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并不改變項(xiàng)目的所有權(quán)益。因而，避免了項(xiàng)目被投資者控制，保證了基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生的利潤(rùn)不會(huì)大幅度外流。作為業(yè)主的政府無(wú)需為項(xiàng)目的投資回報(bào)做出承諾和安排。（4）減輕了銀行信貸負(fù)擔(dān)，有利于優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，分散投資風(fēng)險(xiǎn)，也為廣大投資者提供了更廣的投資渠道。

三、TOT（Transfer-Operation-Transfer）融資方式

TOT意為“轉(zhuǎn)讓——經(jīng)營(yíng)——轉(zhuǎn)讓”，此模式是指通過(guò)出售現(xiàn)有投產(chǎn)項(xiàng)目在一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流量，從而獲得資金

來(lái)建設(shè)新項(xiàng)目的一種融資方式。在約定的時(shí)間內(nèi)，投資者擁有該資產(chǎn)的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)，通過(guò)該資產(chǎn)取得現(xiàn)金流量收回全部投資和合理的回報(bào)后，再將該資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)無(wú)償轉(zhuǎn)交給原產(chǎn)權(quán)所有人。

TOT模式與BOT模式不同在于：TOT模式是投資者購(gòu)買(mǎi)已經(jīng)建成項(xiàng)目，政府獲得此資金建設(shè)新項(xiàng)目，而B(niǎo)OT是投資者通過(guò)建成項(xiàng)目，從而得到政府的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的一種融資模式。

四、PFI(PrivateFinanceInitiative）融資方式

PFI意為私人主動(dòng)融資，是指私營(yíng)企業(yè)或私有機(jī)構(gòu)利用自己在資金、人員、設(shè)備、技術(shù)和管理等方面的優(yōu)勢(shì)，主動(dòng)參與基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)建設(shè)、經(jīng)營(yíng)。在此模式下，私營(yíng)企業(yè)與私有機(jī)構(gòu)組建的項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、融資和建設(shè)，項(xiàng)目公司把項(xiàng)目出售給當(dāng)?shù)卣跋嚓P(guān)部門(mén)。

PFI模式與BOT模式的區(qū)別在于：PFI實(shí)行全面制，人包括咨詢(xún)公司、設(shè)計(jì)院、監(jiān)理公司和建筑管理公司，由這些人實(shí)施并完成項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)等，同時(shí)PFI模式并不完全遵循BOT的3個(gè)過(guò)程：建設(shè)——經(jīng)營(yíng)——轉(zhuǎn)讓。根據(jù)資金回收方式不同，PFI模式可以分為三類(lèi)：

（1）獨(dú)立運(yùn)作型。基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，遵循“建設(shè)——經(jīng)營(yíng)——轉(zhuǎn)讓”3個(gè)過(guò)程，在遵循有關(guān)法律基礎(chǔ)上，PFI公司獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自行收費(fèi)、自負(fù)盈虧，項(xiàng)目期滿(mǎn)后轉(zhuǎn)交政府。

（2）建設(shè)轉(zhuǎn)讓型?；A(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)完成以后，政府根據(jù)所提供服務(wù)的數(shù)量等情況，向PFI公司購(gòu)買(mǎi)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)權(quán)，不遵循“建設(shè)——經(jīng)營(yíng)——轉(zhuǎn)讓”3個(gè)過(guò)程，但在一定期限內(nèi)，PFI公司負(fù)有對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行維修管理的責(zé)任。

（3）綜合運(yùn)營(yíng)型。對(duì)于特殊基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)，由政府進(jìn)行部分投資，數(shù)量因項(xiàng)目性質(zhì)和規(guī)模不同而不同，資金回收方式以及其它有關(guān)事項(xiàng)雙方在合同中規(guī)定，這類(lèi)項(xiàng)目有時(shí)也稱(chēng)為“官民協(xié)同項(xiàng)目”。

五、PPP(Private－Public－Project)融資方式

PPP即公共部門(mén)與私人企業(yè)合作模式，是指政府、營(yíng)利性企業(yè)和非營(yíng)利性企業(yè)以某個(gè)項(xiàng)目為基礎(chǔ)而形成的相互合作關(guān)系的模式。通過(guò)這種合作模式，合作各方可以得到比單獨(dú)行動(dòng)更有利的結(jié)果。合作各方參與某個(gè)項(xiàng)目時(shí)，政府并不是把項(xiàng)目的責(zé)任全部轉(zhuǎn)移給私人企業(yè)，而是由參與合作的各方共同承擔(dān)責(zé)任和融資風(fēng)險(xiǎn)。

PPP是一個(gè)完整的項(xiàng)目融資概念，其最原始的形式是在1985-1990年備受關(guān)注的BOT模式。較早的、比較正式的PPP模式出現(xiàn)在1992年英國(guó)保守黨政府提出的“私人融資計(jì)劃”（PrivateFinanceInitiative，PFI）中。當(dāng)時(shí)，PFI模式大多用于運(yùn)輸部門(mén)的建設(shè)（在英國(guó)曾高達(dá)85%）。但是現(xiàn)在，作為PFI的后繼者，PPP被廣泛運(yùn)用于各種基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的融資。

確切地說(shuō)，PPP不是一種固定的模式，而是一系列可能的選擇，如服務(wù)或者管理合同、計(jì)劃—建設(shè)、計(jì)劃—建設(shè)—運(yùn)營(yíng)，等等。這些不同的形式具有一些共同之處：（1）希望轉(zhuǎn)移更多的風(fēng)險(xiǎn)到私人部門(mén)；（2）提高工程項(xiàng)目的成本利用效率；（3）提高對(duì)社區(qū)使用者的收費(fèi)效率和水平。

城市基礎(chǔ)設(shè)施是城市綜合服務(wù)的物質(zhì)載體，是城市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，也是城市現(xiàn)代化水平高低的一個(gè)重要標(biāo)志。融資模式只是從形式上對(duì)資金需求給予基本保證，但要從根本上克服資金短缺的瓶頸，除了要拓寬融資渠道、采用多種方式、多方面籌集資金之外，還要積極進(jìn)行城市基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域內(nèi)的投融資體制改革和制度創(chuàng)新，才能為基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目融資模式的順利推行提供制度保障，應(yīng)放松準(zhǔn)入限制，促使投資主體多元化，建立以政府為主體、民間和外資積極參與基礎(chǔ)設(shè)施投資的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。

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    【論文摘要】:虛擬專(zhuān)用網(wǎng)(VPN)技術(shù)主要包括數(shù)據(jù)封裝化,隧道協(xié)議,防火墻技術(shù),加密及防止數(shù)據(jù)被篡改技術(shù)等等。文章著重介紹了虛擬專(zhuān)用網(wǎng)以及對(duì)相關(guān)技術(shù)。并對(duì)VPN隧道技術(shù)的分類(lèi)提出了一些新的探索。

    引言

    虛擬專(zhuān)用網(wǎng)即VPN(Virtual Private Network)是利用接入服務(wù)器(Access Sever)、廣域網(wǎng)上的路由器以及VPN專(zhuān)用設(shè)備在公用的WAN上實(shí)現(xiàn)虛擬專(zhuān)用網(wǎng)技術(shù)。通常利internet上開(kāi)展的VPN服務(wù)被稱(chēng)為IPVPN。

    利用共用的WAN網(wǎng),傳輸企業(yè)局域網(wǎng)上的信息,一個(gè)關(guān)鍵的問(wèn)題就是信息的安全問(wèn)題。為了解決此問(wèn)題,VPN采用了一系列的技術(shù)措施來(lái)加以解決。其中主要的技術(shù)就是所謂的隧道技術(shù)。

    1. 隧道技術(shù)

    Internet中的隧道是邏輯上的概念。假設(shè)總部的LAN上和分公司的LAN上分別連有內(nèi)部的IP地址為A和B的微機(jī)?？偛亢头止镜絀SP的接入點(diǎn)上的配置了VPN設(shè)備。它們的全局IP地址是C和D。假定從微機(jī)B向微機(jī)A發(fā)送數(shù)據(jù)。在分公司的LAN上的IP分組的IP地址是以?xún)?nèi)部IP地址表示的"目的地址A""源地址B"。因此分組到達(dá)分公司的VPN設(shè)備后,立即在它的前部加上與全局IP地址對(duì)應(yīng)的"目的地址C"和"源地址D"。全局IP地址C和D是為了通過(guò)Internet中的若干路由器將IP分組從VPN設(shè)備從D發(fā)往VPN設(shè)備C而添加的。此IP分組到達(dá)總部的VPN設(shè)備C后,全局IP地址即被刪除,恢復(fù)成IP分組發(fā)往地址A。由此可見(jiàn),隧道技術(shù)就是VPN利用公用網(wǎng)進(jìn)行信息傳輸?shù)年P(guān)鍵。為此,還必須在IP分組上添加新頭標(biāo),這就是所謂IP的封裝化。同時(shí)利用隧道技術(shù),還必須使得隧道的入口與出口相對(duì)地出現(xiàn)。

    基于隧道技術(shù)VPN網(wǎng)絡(luò),對(duì)于通信的雙方,感覺(jué)如同在使用專(zhuān)用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行通信。

    2. 隧道協(xié)議

    在一個(gè)分組上再加上一個(gè)頭標(biāo)被稱(chēng)為封裝化。對(duì)封裝化的數(shù)據(jù)分組是否加密取決于隧道協(xié)議。因此,要成功的使用VPN技術(shù)還需要有隧道協(xié)議。

    2.1 當(dāng)前主要的隧道協(xié)議以及隧道機(jī)制的分類(lèi):

    ⑴ L2F(Layer 2 Forwarding)

    L2F是cisco公司提出的隧道技術(shù),作為一種傳輸協(xié)議L2F支持撥號(hào)接入服務(wù)器。將撥號(hào)數(shù)據(jù)流封裝在PPP幀內(nèi)通過(guò)廣域網(wǎng)鏈路傳送到L2F服務(wù)器(路由器).

    ⑵ PTP(Point to point Tunnelimg protocol)

    PPTP協(xié)議又稱(chēng)為點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的隧道協(xié)議。PPTP協(xié)議允許對(duì)IP,IPX或NETBEUT數(shù)據(jù)流進(jìn)行加密,然后封裝在IP包頭中通過(guò)企業(yè)IP網(wǎng)絡(luò)或公共互連網(wǎng)絡(luò)傳送。

    ⑶ 2TP(Layer 2 Tunneling Protocol)

    該協(xié)議是遠(yuǎn)程訪問(wèn)型VPN今后的標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議。

    L2F、PPTP、L2TP共同特點(diǎn)是從遠(yuǎn)程客戶(hù)直至內(nèi)部網(wǎng)入口的VPN設(shè)備建立PPP連接,端口用戶(hù)可以在客戶(hù)側(cè)管理PPP。它們除了能夠利用內(nèi)部IP地址的擴(kuò)展功能外,還能在VPN上利用PPP支持的多協(xié)議通信功能,多鏈路功能及PPP的其他附加功能。因此在Internet上實(shí)現(xiàn)第二層連接的PPPSecsion的隧道協(xié)議被稱(chēng)作第二層隧道。對(duì)于不提供PPP功能的隧道協(xié)議都由標(biāo)準(zhǔn)的IP層來(lái)處理,稱(chēng)其為第三層隧道,以區(qū)分于第二層隧道。

    ⑷ TMP/BAYDVS

    ATMP和BaydVs(Bay Dial VPN Service)是基于ISP遠(yuǎn)程訪問(wèn)的VPN協(xié)議,它部分采用了移動(dòng)IP的機(jī)制。ATMP以GRE實(shí)現(xiàn)封裝化,將VPN的起點(diǎn)和終點(diǎn)配置ISP內(nèi)。因此,用戶(hù)可以不裝與VPN想適配的軟件。

    ⑸ PSEC

    IPSEC規(guī)定了在IP網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中的安全框架。該規(guī)范規(guī)定了VPN能夠利用認(rèn)證頭標(biāo)(AH:Authmentication Header)和封裝化安全凈荷(ESP:Encapsnlating Security Paylamd)。

    IPSEC隧道模式允許對(duì)IP負(fù)載數(shù)據(jù)進(jìn)行加密,然后封裝在IP包頭中,通過(guò)企業(yè)IP網(wǎng)絡(luò)或公共IP互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)如INTERNET發(fā)送。

    從以上的隧道協(xié)議,我們可以看出隧道機(jī)制的分類(lèi)是根據(jù)虛擬數(shù)據(jù)鏈絡(luò)層的網(wǎng)絡(luò),DSI七層網(wǎng)絡(luò)中的位置,將自己定義為第二層的隧道分類(lèi)技術(shù)。按照這種劃分方法,從此產(chǎn)生了"二層VPN "與"三層VPN"的區(qū)別。但是隨著技術(shù)的發(fā)展,這樣的劃分出現(xiàn)了不足,比如基于會(huì)話(huà)加密的SSLVPN技術(shù)[2]、基于端口轉(zhuǎn)發(fā)的HTTPTunnel[1]技術(shù)等等。如果繼續(xù)使用這樣的分類(lèi),將出現(xiàn)"四層VPN"、"五層VPN",分類(lèi)教為冗余。因此,目前出現(xiàn)了其他的隧道機(jī)制的分類(lèi)。

    2.2 改進(jìn)后的幾種隧道機(jī)制的分類(lèi)

    ⑴ J.Heinanen等人提出的根據(jù)隧道建立時(shí)采用的接入方式不同來(lái)分類(lèi),將隧道分成四類(lèi)。分別是使用撥號(hào)方式的VPN,使用路由方式的VPN,使用專(zhuān)線方式的VPN和使用局域網(wǎng)仿真方式的VPLS。

    例如同樣是以太網(wǎng)的技術(shù),根據(jù)實(shí)際情況的不同,可能存在PPPOE、MPLSYBGP、MSIP、或者IPSEC等多種VPN組網(wǎng)方式所提供的網(wǎng)絡(luò)性能將大有區(qū)別,因此按照接入方式不同來(lái)分類(lèi)也無(wú)法表示這幾種方式在網(wǎng)絡(luò)性能上的差異,由此將引起在實(shí)際應(yīng)用中對(duì)VPN技術(shù)選型造成誤導(dǎo)。

    ⑵ 由于網(wǎng)絡(luò)性能是所有網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的重要評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)隧道建立的機(jī)制對(duì)網(wǎng)絡(luò)性能的影響不同,可以將隧道分成封裝型隧道和隔離型隧道的VPN分類(lèi)方法。封裝型隧道技術(shù)是利用封裝的思想,將原本工作在某一層的數(shù)據(jù)包在包頭提供了控制信息與網(wǎng)絡(luò)信息,從而使重新封裝的數(shù)據(jù)包仍能夠通過(guò)公眾網(wǎng)絡(luò)傳遞。例如L2TP就是典型的封裝型隧道。

    隔離型隧道的建立,則是參考了數(shù)據(jù)交換的原理,根據(jù)不同的標(biāo)記,直接將數(shù)據(jù)分發(fā)到不同的設(shè)備上去。由于不同標(biāo)記的數(shù)據(jù)包在進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)邊緣時(shí)已經(jīng)相互隔離,如果接入網(wǎng)絡(luò)的數(shù)據(jù)包也是相互隔離的就保證了數(shù)據(jù)的安全性,例如LSVPN。從性能上看,使用封裝型隧道技術(shù)一般只能提供點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的通道,而點(diǎn)對(duì)多點(diǎn)的業(yè)務(wù)支持能力教差,但是可擴(kuò)展性,靈活性具有優(yōu)勢(shì)。

    采用隔離型隧道技術(shù),則不存在以上問(wèn)題,可以根據(jù)實(shí)際需要,提供點(diǎn)對(duì)點(diǎn),點(diǎn)對(duì)多點(diǎn),多點(diǎn)對(duì)多點(diǎn)的網(wǎng)絡(luò)拓?fù)洹?/p>

    3. 諸種安全與加密技術(shù)

    IPVPN技術(shù),由于利用了Internet網(wǎng)絡(luò)傳輸總部局域網(wǎng)的內(nèi)部信息,使得低成本,遠(yuǎn)距離。但隨之而來(lái)的是由于Internet技術(shù)的標(biāo)準(zhǔn)化和開(kāi)放性,導(dǎo)致威脅網(wǎng)絡(luò)的安全。雖然可采取安全對(duì)策的訪問(wèn)控制來(lái)提高網(wǎng)絡(luò)的安全性,但黑客仍可以從世界上任何地方對(duì)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行攻擊,使得在IPVPN的網(wǎng)點(diǎn)A和網(wǎng)點(diǎn)B之間安全通信受到威脅。因此,利用IPVPN通信時(shí),應(yīng)比專(zhuān)線更加注意Internet接入點(diǎn)的安全。為此,IPVPN采用了以下諸種安全與加密技術(shù)。[2]

    ⑴ 防火墻技術(shù)

    防火墻技術(shù),主要用于抵御來(lái)自黑客的攻擊。

    ⑵ 加密及防止數(shù)據(jù)被篡改技術(shù)

    加密技術(shù)可以分為對(duì)稱(chēng)加密和非對(duì)稱(chēng)加密(專(zhuān)用密鑰號(hào)與公用密鑰)。對(duì)稱(chēng)加密(或?qū)Ｓ眉用?也稱(chēng)常規(guī)加密,由通信雙方共享一個(gè)秘密密鑰。

    非對(duì)稱(chēng)加密,或公用密鑰,通信雙方使用兩個(gè)不同的密鑰,一個(gè)是只有發(fā)送方知道的專(zhuān)用密鑰,另一個(gè)則是對(duì)應(yīng)的公用密鑰。任何一方都可以得到公用密鑰?；谒淼兰夹g(shù)的VPN虛擬專(zhuān)用網(wǎng),只有采用了以上諸種技術(shù)以后,才能夠發(fā)揮其良好的通信功能。

    參考文獻(xiàn)

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關(guān)鍵詞：義務(wù)教育；公共產(chǎn)品；捐贈(zèng)

中圖分類(lèi)號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003－9031(2008)03－0058－05

一、引言

費(fèi)改稅的全面展開(kāi)，一方面減輕了農(nóng)民負(fù)擔(dān)；另一方面也加劇了基層財(cái)政困難。理論界據(jù)此不僅研究了農(nóng)村公共產(chǎn)品的供給等，而且還就如何解決縣鄉(xiāng)財(cái)政困難進(jìn)行了深入探討。其實(shí)，這兩個(gè)問(wèn)題是共生的，縣鄉(xiāng)財(cái)政困難解決了，農(nóng)村公共產(chǎn)品的供給自然也就解決了，也就是說(shuō)農(nóng)村教育、醫(yī)療等公共產(chǎn)品的提供可能要依賴(lài)縣鄉(xiāng)財(cái)政問(wèn)題的解決，而縣鄉(xiāng)財(cái)政困難解決的根本途徑在于省以下財(cái)政管理體制的改革，然而，財(cái)政管理體制的改革并非朝夕之事。那么，在縣鄉(xiāng)財(cái)政困難解決之前(注：即使縣鄉(xiāng)財(cái)政困難解決了，由于中國(guó)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡也會(huì)導(dǎo)致義務(wù)教育產(chǎn)品的地區(qū)公平性。因此，縣鄉(xiāng)政府作為義務(wù)教育的投資主體并不適合。)，是否存在農(nóng)村公共產(chǎn)品可持續(xù)提供的可能？尤其是農(nóng)村義務(wù)教育的提供。根據(jù)內(nèi)生經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論，知識(shí)積累是世界范圍的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的核心因素，同時(shí)有證據(jù)表明不同國(guó)家和地區(qū)間的收入差異來(lái)源于人力資本的差異。而人力資本的積累離不開(kāi)教育，教育不僅是人力資本積累的源泉，也是縮小收入分配差距的重要手段。很多國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)表明，農(nóng)村義務(wù)教育的提供主要依賴(lài)于上級(jí)甚至是中央政府的轉(zhuǎn)移支付。然而，我國(guó)的轉(zhuǎn)移支付制度還不完善，轉(zhuǎn)移支付資金缺乏有效的監(jiān)督進(jìn)而導(dǎo)致使用效率低下。本文著重考察農(nóng)村義務(wù)教育如何在政府間轉(zhuǎn)移支付制度還不健全的情況下有效運(yùn)轉(zhuǎn)，即從私人提供公共產(chǎn)品的角度入手進(jìn)行這方面的嘗試，試圖探討在當(dāng)前時(shí)期，如何通過(guò)公共產(chǎn)品的私人提供來(lái)解決農(nóng)村義務(wù)教育融資的問(wèn)題。

二、農(nóng)村義務(wù)教育的融資方式

教育作為一種特殊的產(chǎn)品，其性質(zhì)從來(lái)都是有爭(zhēng)議的，但是，關(guān)于教育的融資，目前，一個(gè)基本共識(shí)就是政府必須介入。實(shí)踐中，農(nóng)村義務(wù)教育的融資方式有以下多種方式。

(一)中央政府和地方政府共同負(fù)擔(dān)

在美國(guó)，公共初等和中等教育主要是州和地方政府的責(zé)任。聯(lián)邦政府只承擔(dān)初等和中等教育總成本的6％左右，而對(duì)公立學(xué)校的支出占到州和地方政府預(yù)算的40％，這也是州和地方政府的一個(gè)最大的單項(xiàng)支出。

人們往往認(rèn)為，由公共部門(mén)提供教育可以惠及全社會(huì)，并且是公平和具有效率的。但事實(shí)卻并非如此。弗里德曼提出的教育券制度有助于緩解公立學(xué)校系統(tǒng)辦學(xué)質(zhì)量和效率低下的問(wèn)題。教育券制度在政府資助教育的時(shí)候，不再給學(xué)校撥款，而是直接給學(xué)生發(fā)放教育憑證，學(xué)生拿著這教育憑證去上學(xué)，然后學(xué)校再用憑證從政府那里換錢(qián)。教育券制度主要是針對(duì)基礎(chǔ)教育的，目前，這種制度在現(xiàn)實(shí)中很難有更廣闊的可操作性，對(duì)于教育券實(shí)施的阻力還普遍存在。

在我國(guó)，一直沿用的是20世紀(jì)80年代形成的“地方負(fù)責(zé)，分級(jí)管理”的教育投資體制，即基礎(chǔ)教育由地方管理，高等教育由中央與地方兩級(jí)管理。與此相適應(yīng)，基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)由地方負(fù)擔(dān)和籌集，中央只給予少量專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助。這一現(xiàn)狀在費(fèi)改稅后有所改變。隨著費(fèi)改稅的進(jìn)行，基層政府的收入驟減，農(nóng)村義務(wù)教育不得不大量依賴(lài)上級(jí)政府的轉(zhuǎn)移支付。教育分權(quán)面臨的一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題是，應(yīng)該怎樣在各省級(jí)政府、省級(jí)政府之內(nèi)、各城市、各社區(qū)或各學(xué)校之間分配中央政府的教育資源。一般來(lái)說(shuō)，有兩種分配方法：一是中央與各省進(jìn)行雙邊談判，其中幾乎沒(méi)有透明的規(guī)定；二是根據(jù)公式進(jìn)行分配。然而，我國(guó)的轉(zhuǎn)移支付制度還處于過(guò)渡階段，省級(jí)以下政府之間的分稅制財(cái)政體制還不完善，各級(jí)地方政府采取收入層層“向上位移”而基本事權(quán)卻保持不變或“向下位移”的不合理現(xiàn)象，導(dǎo)致縣鄉(xiāng)一級(jí)政府履行事權(quán)所需財(cái)力與其可用財(cái)力高度不對(duì)稱(chēng)。在這種情況下，無(wú)法通過(guò)精確的公式來(lái)確定基層政府應(yīng)該從上級(jí)政府甚至中央政府取得多少教育資金才是最有效的，因此，單純依賴(lài)上級(jí)政府的轉(zhuǎn)移支付并不能保證農(nóng)村義務(wù)教育的有效提供。

從2006年起，今后五年內(nèi)我國(guó)國(guó)家財(cái)政對(duì)義務(wù)教育的經(jīng)費(fèi)投入將累計(jì)增加2182億元，把農(nóng)村義務(wù)教育“全面納入國(guó)家財(cái)政保障范圍，逐步建立中央和地方分擔(dān)的農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制”。這一政策導(dǎo)向?qū)⒏淖円酝r(nóng)村義務(wù)教育主要由實(shí)力薄弱的縣鄉(xiāng)財(cái)政“埋單”的狀況，更好地保障義務(wù)教育的經(jīng)費(fèi)來(lái)源。然而，中央財(cái)政對(duì)義務(wù)教育的投入主要是免除中小學(xué)生學(xué)雜費(fèi)，即使如此，縣鄉(xiāng)中小學(xué)校的教師工資、教學(xué)設(shè)備等仍然是縣鄉(xiāng)基層財(cái)政的“負(fù)擔(dān)”。而這種“負(fù)擔(dān)”在費(fèi)改稅后更為凸現(xiàn)，僅僅依靠中央政府的撥款來(lái)推動(dòng)義務(wù)教育的進(jìn)行，其可持續(xù)性可能會(huì)受到阻礙。

(二)PPP模式

PPP模式(public private partnership，譯為公私合伙企業(yè)模式)是20世紀(jì)90年代在英國(guó)興起并在西方國(guó)家廣為流傳的一種公共產(chǎn)品提供的新型模式。其實(shí)質(zhì)是公共部門(mén)根據(jù)社會(huì)對(duì)公共產(chǎn)品的需求，提出建設(shè)項(xiàng)目，通過(guò)法定的招標(biāo)和投標(biāo)程序確立合作的伙伴――私人部門(mén)。那么私人部門(mén)承擔(dān)什么責(zé)任呢？私人部門(mén)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的涉及、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)和維修，也就是說(shuō)是私人部門(mén)主要進(jìn)行公共產(chǎn)品的生產(chǎn)并通過(guò)公共部門(mén)的付費(fèi)來(lái)獲得成本的補(bǔ)償。近年來(lái)，世界各國(guó)都在公共產(chǎn)品領(lǐng)域?qū)嵺`著PPP模式，這一模式也證明了它的優(yōu)越性――政企分開(kāi)、效率與公平的相結(jié)合等。PPP模式教育領(lǐng)域的運(yùn)用也引起了國(guó)內(nèi)學(xué)者的關(guān)注。[1]

這一模式在目前我國(guó)的農(nóng)村義務(wù)教育領(lǐng)域是否可行？我們可以看到，PPP模式同樣需要政府付費(fèi)，它能夠?qū)崿F(xiàn)在政府付費(fèi)的前提下提高公共產(chǎn)品提供的效率。目前，PPP模式在教育領(lǐng)域的實(shí)踐主要集中在高等教育領(lǐng)域。其根本原因在于大多數(shù)的高等學(xué)校其資金來(lái)源于中央政府或省級(jí)政府的直接撥款，不需要其他政府的轉(zhuǎn)移支付，這反映了各級(jí)政府對(duì)于高等教育比初等甚至農(nóng)村義務(wù)教育有更為強(qiáng)烈的支出偏好。對(duì)于農(nóng)村義務(wù)教育，當(dāng)基層政府不能按照契約進(jìn)行付費(fèi)的話(huà)，就會(huì)有兩種結(jié)果：一是公共產(chǎn)品的提供受到阻礙，另一種是完全通過(guò)上級(jí)政府的轉(zhuǎn)移支付進(jìn)行農(nóng)村義務(wù)教育的付費(fèi)，這樣，又回到中央政府和地方政府共同負(fù)擔(dān)教育經(jīng)費(fèi)的困境當(dāng)中。因此，這種公私合伙企業(yè)模式并不能緩解基層政府的財(cái)政壓力，也不利于政府的預(yù)算管理體制的改革(注：當(dāng)沒(méi)有足夠的財(cái)政收入進(jìn)行教育經(jīng)費(fèi)的籌措時(shí)，基層政府會(huì)依賴(lài)預(yù)算外收入甚至制度外收入，而這些恰恰是與預(yù)算的歸一性背離，因此，不符合整個(gè)預(yù)算管理體制改革的要求。)。農(nóng)村教育的經(jīng)費(fèi)籌措必須另辟蹊徑。

(三)私人提供公共產(chǎn)品

私人提供公共產(chǎn)品似乎與公共產(chǎn)品的性質(zhì)不符合。然而，私人提供公共產(chǎn)品的實(shí)踐很早就已經(jīng)出現(xiàn)了。近年來(lái)，興起的實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)于公共產(chǎn)品提供的研究也加深了人們對(duì)于私人提供公共產(chǎn)品的理解。私人提供公共產(chǎn)品分為兩種情況：一是私人(市場(chǎng))提供公共產(chǎn)品，通過(guò)收費(fèi)彌補(bǔ)公共產(chǎn)品的成本，例如科斯在其1974年發(fā)表的《經(jīng)濟(jì)學(xué)中的燈塔》中所提到的私人建造燈塔的例子，這種方式和PPP模式有一些類(lèi)似性；二是私人免費(fèi)地提供公共產(chǎn)品，例如捐贈(zèng)希望工程。本文所分析的農(nóng)村農(nóng)村義務(wù)教育的籌資主要是指第二種方式。

近年來(lái)，關(guān)于捐贈(zèng)對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及緩解社會(huì)收入分配差距出現(xiàn)了很多研究。捐贈(zèng)根源于人們的部分利他主義，而利他主義又與“社會(huì)相互作用”的存在這一事實(shí)相聯(lián)系。利他主義的真正實(shí)質(zhì)在于，它是人們利用自己有限的資源來(lái)“生產(chǎn)”諸如受人尊重這類(lèi)“個(gè)人的社會(huì)價(jià)值”的方式。[2]Andreoni建立了基于利他主義的私人提供公共產(chǎn)品的理論模型。[3]捐贈(zèng)的經(jīng)驗(yàn)研究可能會(huì)給實(shí)踐帶來(lái)一種新的思路。Clotfelter、Steinberg等人的經(jīng)驗(yàn)研究表明，現(xiàn)實(shí)中，政府支出對(duì)捐贈(zèng)的擠出效應(yīng)遠(yuǎn)不是完全的，而只是部分的擠出。[4][5]Bruner的經(jīng)驗(yàn)分析表明，社會(huì)收入分配越不公平，捐贈(zèng)數(shù)額就會(huì)增加，因而收入再分配對(duì)捐贈(zèng)也不是中性的。[6]

教育捐贈(zèng)是世界各國(guó)籌集教育經(jīng)費(fèi)的重要方式之一，表1是2004年美國(guó)慈善捐贈(zèng)資金流向?？梢钥闯?，教育機(jī)構(gòu)是捐贈(zèng)資金的主要接受單位，當(dāng)然，這一現(xiàn)象與美國(guó)的捐贈(zèng)傳統(tǒng)有很大關(guān)系。在中國(guó)，捐贈(zèng)則主要用于賑災(zāi)、扶貧等方面，尤其是在一些突發(fā)性災(zāi)難，例如洪災(zāi)、“非典”發(fā)生的時(shí)候，我國(guó)捐贈(zèng)出現(xiàn)急劇增長(zhǎng)。[7]中國(guó)的教育捐贈(zèng)目前處于起步階段，一方面，捐贈(zèng)規(guī)模小，方式不規(guī)范，而且捐贈(zèng)對(duì)象主要傾向于高等教育 ；另一方面，政策法規(guī)不配套，缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制。

表1 2004年美國(guó)慈善捐贈(zèng)資金流向

(單位：10億美元)

資料來(lái)源：曹洪彬．我國(guó)捐贈(zèng)的公共經(jīng)濟(jì)學(xué)分析[C]．廈門(mén)大學(xué)博士論文，2006.

三、教育捐贈(zèng)模型分析

私人提供公共產(chǎn)品的實(shí)踐越來(lái)越多，但是關(guān)于捐贈(zèng)對(duì)于公共產(chǎn)品的數(shù)量的影響以及捐贈(zèng)帶來(lái)的福利效應(yīng)的分析還比較少。Hochman和Rodgers最早認(rèn)識(shí)到捐贈(zèng)與公共產(chǎn)品的聯(lián)系，[8][9]此后，Arrow對(duì)此進(jìn)行了深入探討；[10] Becker在社會(huì)相互作用理論中，建立了利他主義的捐贈(zèng)行為的正式模型，從而成為捐贈(zèng)與公共產(chǎn)品文獻(xiàn)的經(jīng)典模型。捐贈(zèng)到底是因利己主義還是利他主義引起？利他是完全的還是部分的？建立在完全的利他主義基礎(chǔ)上的捐贈(zèng)模型分析了公共產(chǎn)品的提供，從而得出一個(gè)結(jié)論就是稅收對(duì)捐贈(zèng)的完全擠出，也就是說(shuō)稅收優(yōu)惠對(duì)于捐贈(zèng)行為的激勵(lì)是中性的。然而，這一結(jié)論與現(xiàn)實(shí)并不完全符合。Andreoni擴(kuò)展了Becker的模型，提出了部分利他主義的捐贈(zèng)模型。所謂“部分利他”，是指捐贈(zèng)者在進(jìn)行捐贈(zèng)的時(shí)候既具有部分的利他動(dòng)機(jī)，也具有部分的利己動(dòng)機(jī)。本節(jié)的模型以Andreoni的模型為基礎(chǔ)，通過(guò)分析完全捐贈(zèng)和政府征稅兩種情況下的教育產(chǎn)品的提供來(lái)說(shuō)明即使個(gè)人只具有部分的利他動(dòng)機(jī)，稅收對(duì)于捐贈(zèng)不是完全擠出的，換言之，稅收政策對(duì)捐贈(zèng)可以產(chǎn)生積極的影響。

(一)完全捐贈(zèng)情況下的教育產(chǎn)品提供

上述模型未考慮收入分配差距的情況。捐贈(zèng)的前提是收入的剩余，因此捐贈(zèng)和收入分配就不可避免地聯(lián)系在一起。收入分配差距的存在與擴(kuò)大，一方面通過(guò)捐贈(zèng)的稅收價(jià)格效應(yīng)降低了富人集團(tuán)捐贈(zèng)的數(shù)量，另一方面由于窮人納稅，增加了他們的負(fù)擔(dān)，降低了他們的效用。

通過(guò)捐贈(zèng)模型的分析，可以看出，私人捐贈(zèng)在教育產(chǎn)品提供方面獨(dú)特的作用。然而，在我國(guó)，由于高等教育轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的能力較強(qiáng)，更多的企業(yè)和個(gè)人對(duì)于高等教育的捐贈(zèng)較多，相比較，農(nóng)村義務(wù)教育尤其是農(nóng)村義務(wù)教育受到企業(yè)和個(gè)人的捐贈(zèng)較少。因此，政府必須采取相應(yīng)措施以激勵(lì)企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行農(nóng)村初等教育捐贈(zèng)的轉(zhuǎn)移。

四、政府在促進(jìn)農(nóng)村義務(wù)教育捐贈(zèng)中的作用

在我國(guó)，大部分捐贈(zèng)來(lái)自企事業(yè)單位，來(lái)自個(gè)人的捐贈(zèng)不到20%，這一結(jié)果與西方發(fā)達(dá)國(guó)家剛好相反。美國(guó)捐贈(zèng)中有75%以上來(lái)自個(gè)人，來(lái)自公司的捐贈(zèng)只有約5%。不僅如此，我國(guó)政府對(duì)于捐贈(zèng)企業(yè)和個(gè)人的稅收政策還不夠完善，非營(yíng)利組織還缺乏相應(yīng)的制度約束。

(一)通過(guò)稅收政策影響捐贈(zèng)行為

經(jīng)驗(yàn)研究表明，捐贈(zèng)的“稅收價(jià)格”越低，公司捐贈(zèng)數(shù)額越多。[11]目前，我國(guó)稅法對(duì)捐贈(zèng)實(shí)行一系列稅收優(yōu)惠，降低了捐贈(zèng)的價(jià)格，然而這些優(yōu)惠政策并不統(tǒng)一，同時(shí)在政策力度上也不足。加快財(cái)政公共化改革，取消不利于捐贈(zèng)發(fā)展的歧視性稅收政策，落實(shí)法律對(duì)捐贈(zèng)的優(yōu)惠規(guī)定，并適當(dāng)加大對(duì)捐贈(zèng)稅收優(yōu)惠的力度，是促進(jìn)我國(guó)捐贈(zèng)發(fā)展的有效途徑。降低捐贈(zèng)的稅收價(jià)格有兩個(gè)途徑：一是提高公司適用稅率；二是放寬稅法對(duì)捐贈(zèng)扣除的規(guī)定，包括可在稅前扣除的捐贈(zèng)限額和捐贈(zèng)方式。

捐贈(zèng)受所得稅影響較大，而我國(guó)的稅收制度以流轉(zhuǎn)稅為主，這就決定了稅收制度對(duì)捐贈(zèng)行為的影響力較小。從企業(yè)所得稅角度講，我國(guó)稅法規(guī)定捐贈(zèng)在應(yīng)納稅額3%的幅度以?xún)?nèi)的才能扣除，超過(guò)部分不能扣除，這種較低的幅度限制使得捐贈(zèng)行為基本上不能給企業(yè)帶來(lái)多少稅收減免，相反，企業(yè)還要對(duì)限額以外的捐贈(zèng)支付相應(yīng)的稅收，打擊了企業(yè)捐贈(zèng)的積極性。另外，企業(yè)所得稅實(shí)行固定的比例稅率，也沒(méi)有形成刺激企業(yè)積極捐贈(zèng)的鼓勵(lì)性因素。

目前，政府對(duì)于農(nóng)村義務(wù)教育捐贈(zèng)的稅收政策大多數(shù)是針對(duì)企業(yè)而言的，比如2001年頒布的《關(guān)于納稅人向農(nóng)村義務(wù)教育捐贈(zèng)有關(guān)所得稅政策的通知》。對(duì)于個(gè)人捐贈(zèng)和非營(yíng)利組織的相關(guān)稅收法律還較少。從個(gè)人所得稅的角度講，由于稅制和稅收管理的原因，同樣也沒(méi)有形成強(qiáng)有力的鼓勵(lì)個(gè)人捐贈(zèng)的稅制性因素。雖然個(gè)人所得稅實(shí)行的是累進(jìn)稅率，但目前在社會(huì)上特別是富裕階層的公民社會(huì)意識(shí)還比較淡薄，捐贈(zèng)數(shù)額比較少，與捐贈(zèng)有關(guān)的稅收在個(gè)人所得稅中占的比重也比較小。同時(shí)，在個(gè)人所得稅稅法中，對(duì)捐贈(zèng)的稅收優(yōu)惠政策比較少，比如個(gè)人向教育、社會(huì)公益事業(yè)、遭受?chē)?yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)和青少年活動(dòng)場(chǎng)所等捐贈(zèng)的，可以在當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額中得到扣除。允許扣除的比例也比較小，這些都不同程度地影響了對(duì)非營(yíng)利組織的捐贈(zèng)。

企業(yè)和個(gè)人對(duì)非營(yíng)利組織的捐贈(zèng)應(yīng)當(dāng)是非營(yíng)利組織重要的資金來(lái)源，因此，非營(yíng)利組織的稅收政策也是影響非營(yíng)利組織發(fā)展的重要因素。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)非營(yíng)利組織也獲得了迅速發(fā)展，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，到2004年，全國(guó)性的非營(yíng)利組織約有1900 多個(gè)，地方性非營(yíng)利組織近20 萬(wàn)個(gè)。我國(guó)并沒(méi)有對(duì)非營(yíng)利組織設(shè)立專(zhuān)門(mén)的稅收法律制度，與各種非營(yíng)利組織相關(guān)的稅收政策規(guī)定，散見(jiàn)于各稅種的稅法規(guī)定之中。無(wú)論非營(yíng)利組織是否從事經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)，都會(huì)面臨征稅問(wèn)題。盡管對(duì)非營(yíng)利組織的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有一些稅收優(yōu)惠，但這些優(yōu)惠的力度還很小，在一定程度上阻礙了非營(yíng)利組織的發(fā)展。[12]

當(dāng)前，稅收政策對(duì)于捐贈(zèng)的作用不僅需要通過(guò)量影響捐贈(zèng)的數(shù)量，更重要的是通過(guò)農(nóng)村義務(wù)教育捐贈(zèng)的特殊稅收政策影響捐贈(zèng)的方向，使得捐贈(zèng)更多地流向農(nóng)村義務(wù)教育，這樣，才能凸顯捐贈(zèng)的稅收價(jià)格效應(yīng)，從而滿(mǎn)足農(nóng)村義務(wù)教育融資的需要

(二)加強(qiáng)對(duì)慈善組織的監(jiān)管

慈善組織作為非營(yíng)利組織，是連接利益的提供方和接受方的紐帶，它發(fā)揮了獨(dú)特的作用。在美國(guó)有一大部分非營(yíng)利機(jī)構(gòu)都是直接提供服務(wù)型的組織。比如直接辦醫(yī)院、幼兒園、學(xué)校，通常這些設(shè)施或機(jī)構(gòu)都是為社區(qū)里面比較窮的那一部分人服務(wù)的。具體來(lái)講：一是在工作的方法方面有一些創(chuàng)新和新的嘗試；二是作為一些政府職能的補(bǔ)充；三是能夠?qū)φ咛岢鲆恍┯薪ㄔO(shè)性的批評(píng)意見(jiàn)。

然而，由于我國(guó)的慈善事業(yè)起步還很晚，整個(gè)慈善組織的運(yùn)作還缺乏制定的約束。在實(shí)踐中，慈善組織缺少信譽(yù)，本身運(yùn)作能力不足等問(wèn)題比較普遍，這樣來(lái)自個(gè)人的捐贈(zèng)自然就少，呈現(xiàn)著惡性循環(huán)的趨勢(shì)。因此，必須對(duì)慈善機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效地審計(jì)，并頒布相應(yīng)的法律。慈善組織本身的性質(zhì)在于嚴(yán)格的自律性，但是，僅僅依靠自律來(lái)成就公信力往往是不夠的，它需要外部的監(jiān)管，但由于慈善組織并沒(méi)有一個(gè)明確的負(fù)責(zé)的對(duì)象，它既不對(duì)政府負(fù)責(zé)，也不對(duì)捐贈(zèng)對(duì)象負(fù)責(zé)，捐贈(zèng)者也很難對(duì)它進(jìn)行監(jiān)管。對(duì)于我國(guó)而言，外部的監(jiān)督機(jī)制還不完善，慈善組織以外的監(jiān)督機(jī)制還相當(dāng)?shù)娜狈?。因此，必須建立一種慈善組織的“公共責(zé)任機(jī)制”，讓慈善機(jī)構(gòu)的公共責(zé)任履行的充分程度成為該組織信用的實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)。

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Education Domination: the Discussion of the New Financing Route on Countryside Compulsory Education

KANG Feng-li

(School of International Trade and Economy,Guangdong University of Foreign Studies,Guangzhou 510420,China)

Abstract:After tax-fee reform, Supply of rural compulsory education have been in immediate difficulty. This paper discusses several mode about finance on rural compulsory education: central government and local government sharing, PPP model and private supply to public goods, deriving importance of donation, and analyzes welfare effect of donation, giving some suggestions on which government promote donation depending .