商業(yè)銀行監(jiān)管的必要性精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇商業(yè)銀行監(jiān)管的必要性范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

關(guān)于如何處置銀行間互持次級債的爭議,近日終于塵埃落定。

銀監(jiān)會日前已正式下發(fā)《關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》(下稱《通知》),表示將以“新老劃斷”方式處理存量互持次級債,對于2009年7月1日以后銀行持有的其他銀行長期次級債務(wù),將從該通知下發(fā)之日起進(jìn)行全額扣減。

這意味著,監(jiān)管當(dāng)局不要求對銀行間存量互持次級債進(jìn)行剔除,一定程度上減弱了銀行在新規(guī)出臺后資本補(bǔ)充面臨的壓力。

商業(yè)銀行次級債券屬于商業(yè)銀行附屬資本,是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。銀行間相互持有次級債,事實上并無助于全系統(tǒng)的資本金提高和風(fēng)險抵御能力的增強(qiáng),因而在金融危機(jī)的背景下,受到了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的嚴(yán)重關(guān)注。

《通知》的最終出臺,對目前仍有計劃發(fā)行次級債的商業(yè)銀行形成較大打擊,也將對商業(yè)銀行未來的資本補(bǔ)充機(jī)制產(chǎn)生較大影響?！斑@種‘誰買扣誰’的做法,意味著銀行類機(jī)構(gòu)都不會來購買了?！币晃簧虡I(yè)銀行內(nèi)部人士表示,“作為次級債市場主要買方的銀行,將沒有動力去給別的銀行次級債發(fā)行時‘抬轎子’,尤其是在本身發(fā)債不多的情況下?！?/p>

值得注意的是,2004年國有商業(yè)銀行股改時發(fā)行的次級債今年到期,銀行一般會以滾動發(fā)行替換,這部分的到期量約為661億元。

新規(guī)出臺后,有關(guān)大型商業(yè)銀行將不能以向其他銀行發(fā)行次級債的“便捷方式”補(bǔ)充資本,而要更多引入保險公司之類的機(jī)構(gòu)投資者,融資成本會有所上升,或需要采取其他資本補(bǔ)充方式。

接近監(jiān)管部門的人士稱,做實銀行資本內(nèi)生性補(bǔ)充機(jī)制,降低商業(yè)銀行對發(fā)債融資渠道的過度依賴,是監(jiān)管當(dāng)局政策制定和執(zhí)行的既定方向,并未發(fā)生改變。

“新老劃斷”

與8月25日下發(fā)的《通知》征求意見稿相比,銀監(jiān)會決定對于銀行間存量互持次級債將以“新老劃斷”的方式處理,而非此前探討的“寬限期”方式。

在《通知》的征求意見階段,有將商業(yè)銀行持有的其他銀行的次級債全額從資本中扣除的說法,這將對各家銀行的資本充足率造成約100個基點的沖擊。此后,監(jiān)管部門有關(guān)負(fù)責(zé)人曾在公開場合表示,正考慮給予一定寬限期,商業(yè)銀行可以分階段逐年剔除次級債。(參見《財經(jīng)》2009年第18期“次級債‘戒癮’”)

據(jù)信達(dá)證券統(tǒng)計,今年前八個月,商業(yè)銀行已發(fā)行次級債(包括混合資本債)總量達(dá)2316.5億元,是2008年全年724億元發(fā)行量的3.2倍。按照目前上市銀行已公告的擬發(fā)行次級債規(guī)模計算,未來仍有2380億元的發(fā)行量。

“文件在擬定過程中考慮到了銀行的一些意見。如果將次級債剔除政策一步執(zhí)行到位,就面臨是否具有操作性等問題?！鼻笆鼋咏O(jiān)管部門的人士說。

《通知》也對銀行通過債務(wù)工具補(bǔ)充資本的額度進(jìn)行了微調(diào),未來包括國開行、國有商業(yè)銀行和股份制銀行在內(nèi)的全國性商業(yè)銀行,發(fā)行長期次級債務(wù)的額度不得超過該行核心資本的25%。這一條款將混合資本債券剔除在外。

內(nèi)生資本之路

限定次級債在銀行補(bǔ)充資本中扮演角色的同時,監(jiān)管當(dāng)局著力突出核心資本對風(fēng)險的抵補(bǔ)作用,明確銀行資本內(nèi)生性增長的必要性。交銀國際銀行業(yè)研究員李珊珊認(rèn)為,需要關(guān)注發(fā)行次級債,全國性商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于7%,其他商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于5%的要求。這一指標(biāo)較以往提升明顯。2004年出臺的《商業(yè)銀行次級債券發(fā)行管理辦法》規(guī)定,公開發(fā)行次級債,銀行核心資本充足率不低于5%;私募方式發(fā)行時,核心資本充足率不低于4%。

此番監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行進(jìn)行資本管理規(guī)劃提出了硬約束?！锻ㄖ芬?商業(yè)銀行應(yīng)制定資本管理規(guī)劃,報董事會和股東大會審議后實施,并應(yīng)向監(jiān)管部門報告。對于沒有制定科學(xué)資本管理規(guī)劃,或不符合監(jiān)管要求的商業(yè)銀行,監(jiān)管部門將依據(jù)審慎監(jiān)管法規(guī),將限制其新設(shè)機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)增長等監(jiān)管措施。

篇(2)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 會計信息披露 問題 對策

一、商業(yè)銀行會計信息披露的必要性

目前，我國銀行信息披露中，存在著很多問題，再加上社會公眾的風(fēng)險意識低，商業(yè)銀行面臨的壓力小，所以對其關(guān)注并不高。而商業(yè)銀行會計信息披露是否規(guī)范、準(zhǔn)確、全面、真實，與國家的整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有著密切的聯(lián)系。我國關(guān)于商業(yè)銀行會計信息披露的法規(guī)《商業(yè)銀行信息披露辦法》，于2006年同中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員于頒布，該項辦法對會計信息的管理與內(nèi)容等方面進(jìn)行了規(guī)范。我國商業(yè)銀行會計信息披露制度與國際慣例相比，其經(jīng)驗不足，建立時間較短，還有很大的完善空間，因此只有不斷完善，才能早日與國際慣例接軌。

二、我國商業(yè)銀行會計信息披露存在的問題

（一）監(jiān)管系統(tǒng)不健全

目前，我國商業(yè)銀行會計信息披露規(guī)則不夠明確，監(jiān)管法律體系不完善等，是監(jiān)管系統(tǒng)不健全的主要表現(xiàn)。我國各項法律法規(guī)，對商業(yè)銀行信息披露只是有著原則性的要求，并沒有明確的法律依據(jù)。商業(yè)銀行一直采取的監(jiān)管模式為“外部壓迫式”，這種監(jiān)管模式下強(qiáng)制約束下，商業(yè)銀行無法發(fā)揮自身的主觀能動性。

（二）會計信息披露不充分

目前在我國商業(yè)銀行會計信息披露中，最主要的形式為披露財務(wù)信息，而對于預(yù)測性指標(biāo)、背景信息等這些非財務(wù)信息的披露，卻基本不涉及。在商業(yè)銀行會計信息披露中，無論是財務(wù)信息還是非財務(wù)信息都應(yīng)當(dāng)是會計信息披露的重要部分。會計報表附注是計報表的重要補(bǔ)充部分，與會計報表密切相聯(lián)，但在會計信息披露中，卻存在會計報表附注不完全的現(xiàn)象，這些問題的存在直接導(dǎo)致了會計信息披露的不充分，給會計信息的真實性造成了影響。

（三）信息披露標(biāo)準(zhǔn)低且不統(tǒng)一

隨著商業(yè)銀行的快速發(fā)展，一系列相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)、法規(guī)，也隨之出臺，但由于我國商業(yè)銀行存在著管理落后、體制不完善、起步晚等問題，所出臺的標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)，也并不全面，所披露的內(nèi)容也是最低標(biāo)準(zhǔn)的。但隨著商業(yè)銀行的發(fā)展，我國商業(yè)銀行會計準(zhǔn)則與國際會計準(zhǔn)則相比，這些披露標(biāo)準(zhǔn)有待完善提高，商業(yè)銀行會計準(zhǔn)也有待規(guī)范。在國外會計準(zhǔn)則中，將各類風(fēng)險都可以進(jìn)行披露，而我國卻難以準(zhǔn)確披露出風(fēng)險信息。

三、完善商業(yè)銀行會計信息披露的對策

（一）加強(qiáng)對會計信息的全面披露

商業(yè)銀行信息披露制度的建立完善，不僅能夠在商業(yè)銀行會計事前、事中、事后起到監(jiān)督作用，還能夠更加全面的披露會計信息。商業(yè)銀行信息的披露，不僅包括經(jīng)營成果與財務(wù)狀況的信息，還應(yīng)對財務(wù)報表附注、不良資產(chǎn)狀況、風(fēng)險情況等進(jìn)行全面披露。對于決策者來說，會計信息披露是否全面、真實十分重要，直接影響著決策者的決策，有利于決策者做出正確的判斷。

（二）健全監(jiān)督管理機(jī)制

商業(yè)銀行會計信息披露，之所以存在著諸多問題，最主要的原因就是監(jiān)管體系不完善。因此，我國各相關(guān)部門，應(yīng)當(dāng)盡快完善、建立相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)對會計信息披露的監(jiān)督檢查工作，加大監(jiān)管力度，以強(qiáng)制性手段來保證會計信息披露的全面性、真實性、統(tǒng)一性。對銀行會計管理與核算的監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行完善，健全非披露信息的保密制度，能夠使商業(yè)銀行會計信息披露更具全面性。為會計信息披露提供法律保障，對于違反規(guī)定的行為，應(yīng)當(dāng)給予嚴(yán)厲的懲處，對虛報、瞞報行為堅決杜絕。

（三）健全商業(yè)銀行的激勵機(jī)制

目前在我國商業(yè)銀行中存在著大股東一面獨(dú)大的現(xiàn)象，中小股東的并沒有決定權(quán)，這樣對會計信息的披露的質(zhì)量有著嚴(yán)重的影響。如何提高會計信息披露效率，其最重要的手段除了監(jiān)管以外，還可以利用激勵機(jī)制。高效、全面的激勵制度，能夠使員工的工作能力與潛力發(fā)揮出來，從而提高員工的凝聚力，使商業(yè)銀行的會計信息的披露質(zhì)量得到提升，運(yùn)作效率得到提高。

（四）提高商業(yè)銀行的管理技術(shù)水平

商業(yè)銀行管理技術(shù)水平的高低與會計信息披露質(zhì)量有著重要的聯(lián)系，管理技術(shù)水平高，其質(zhì)量也就越高。而如何提高管理技術(shù)水平，重點在于如何構(gòu)建和管理商業(yè)銀行信息系統(tǒng)。商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部評級、計量風(fēng)險，最基本的條件就是信息系統(tǒng)，而提高信息披露質(zhì)量最重要的保障就是高效、安全的信息系統(tǒng)。風(fēng)險管理流程的全面性和組織構(gòu)架的完整性，能夠使商業(yè)銀行在會計信息披露時得出公平、公正、真實的結(jié)果。

四、結(jié)束語

商業(yè)銀行會計信息披露應(yīng)具備全面性、充分性、統(tǒng)一性、真實性，而在信息時效性如此重要的時代，披露信息不真實、不全面，將會使會計信息披露失去意義，對決策者而言，披露信息就失去了價值。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善對資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理的披露標(biāo)準(zhǔn)，對會計信息進(jìn)行有效、及時的披露，提高商業(yè)銀行管理技術(shù)水平，從而保證信息披露的質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉靜.商業(yè)銀行會計信息披露問題研究[J].長春大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版），2013年6期.

[2]岳梅.商業(yè)銀行會計信息披露監(jiān)管問題的發(fā)展[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2013年12期

篇(3)

【關(guān)鍵詞】 互聯(lián)網(wǎng)金融 商業(yè)銀行流動性 流動性監(jiān)管

一、互聯(lián)網(wǎng)金融的時代性及重要內(nèi)涵

2013年被稱為是互聯(lián)網(wǎng)金融元年，主要原因是在這一年，互聯(lián)網(wǎng)金融迅猛發(fā)展，金融產(chǎn)品極大創(chuàng)新，最突出的是支付寶推出賬戶余額增值服務(wù)“余額寶”，其特點是通過余額寶，用戶不僅能夠得到較高的收益，還能隨時消費(fèi)支付和轉(zhuǎn)出，無任何手續(xù)費(fèi)。互聯(lián)網(wǎng)金融的本質(zhì)是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與金融業(yè)的深度融合，使傳統(tǒng)金融穿上了“時代的新衣”，其本質(zhì)依舊是金融。

我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的主要模式如下：

①是支付平臺，第三方互聯(lián)網(wǎng)支付平臺最初的服務(wù)在于通過統(tǒng)一界面整合多種銀行卡的支付，以降低銀行開發(fā)網(wǎng)關(guān)接口成本和網(wǎng)絡(luò)交易的快捷方便，后來逐步衍生出包括信用中介、代扣代繳等更高階的金融服務(wù)范式。

②是理財平臺。線上理財平臺主要包括行情交易平臺、理財咨詢平臺、理財產(chǎn)品代銷平臺等三類。行情交易平臺和理財咨詢平臺則主要是“金融互聯(lián)網(wǎng)”的產(chǎn)物，第三方理財產(chǎn)品銷售平臺才真正屬于“互聯(lián)網(wǎng)金融”。為什么在此刻又著重強(qiáng)調(diào)了“金融互聯(lián)網(wǎng)”？雖然僅僅是前后位置顛倒，但是所強(qiáng)調(diào)的中心存在些許不同，在大多數(shù)情況，不予區(qū)分，本文認(rèn)為兩者不同。

③是網(wǎng)貸平臺。網(wǎng)絡(luò)貸款是一種創(chuàng)新的融資方式依據(jù)投資者的不同，網(wǎng)絡(luò)借貸平臺可劃分為機(jī)構(gòu)平臺與個人平臺兩類。個人網(wǎng)貸平臺的出資人是個人，以滿足自然人的消費(fèi)需求為主要目的，但也包括部分小微企業(yè)等的經(jīng)營性需求。機(jī)構(gòu)網(wǎng)貸平臺則主要依附于電子商務(wù)平臺，主要服務(wù)于平臺內(nèi)的商務(wù)。

在十三五期間，互聯(lián)網(wǎng)金融的深刻內(nèi)涵如下：推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融與各行各業(yè)的緊密聯(lián)系，以聯(lián)系促發(fā)展；推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的模式創(chuàng)新及其繼續(xù)深化對傳統(tǒng)金融的倒逼改革壓力，以壓力倒逼改革；完善有關(guān)互聯(lián)網(wǎng)金融的法律法規(guī)，建立系統(tǒng)完整的制度；加強(qiáng)其在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的引領(lǐng)作用，使“中國號”巨輪揚(yáng)起“互聯(lián)網(wǎng)金融”的風(fēng)帆。

二、商業(yè)銀行流動性監(jiān)管的必要性及其監(jiān)管模式演化

商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險涵蓋了資產(chǎn)和負(fù)債雙方的情形，是指無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險，主要是指融資流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險具有極強(qiáng)的傳染力、破壞力，是銀行最致命的風(fēng)險之一。尤其是在2008年全球金融危機(jī)爆發(fā)，使得商業(yè)銀行流動性監(jiān)管存在的問題凸顯。

我國商業(yè)銀行進(jìn)行流動性監(jiān)管的必要性如下：

①在我國，商業(yè)銀行流動性一直處于較為充足的狀態(tài)，但近年來由于我國銀行業(yè)對外開放程度的加大、資本跨國流動更加自由，一些潛藏的流動性風(fēng)險開始顯現(xiàn)，國家隱性擔(dān)保的作用漸漸開始淡出，因此我國商業(yè)銀行加強(qiáng)流動性風(fēng)險管理成為當(dāng)務(wù)之急。

②由于互聯(lián)網(wǎng)金融在我國的迅猛發(fā)展，在資金來源上，對商業(yè)銀行影響甚大，資金被截留一部分；此外，從獲得資金所花費(fèi)的成本上來看，相較于以往，商業(yè)銀行的花費(fèi)更高。從這兩方面來看，對銀行流動性提出了更高的要求。

③從時代性來看，以80后，90后為主體的消費(fèi)群體，對資金的變現(xiàn)速度要求更高，這又對商業(yè)銀行的流動性提出了更高的要求。

從以上三個方面可知，商業(yè)銀行流動性的監(jiān)管是關(guān)乎生死存亡的大事，是必須放在首要關(guān)注的。為此，我國銀監(jiān)會在2011年10月起草了《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》（征求意見稿），旨在構(gòu)建更為精細(xì)化、專業(yè)化的流動性風(fēng)險管理體系。

世界商業(yè)銀行流動性監(jiān)管的演化如下：

⑴只關(guān)注資產(chǎn)流動性的階段

美國大蕭條引發(fā)了各國對商業(yè)銀行流動性問題的關(guān)注。銀行流動性資產(chǎn)不足、負(fù)債來源單一是此次流動性風(fēng)險爆發(fā)的癥結(jié)所在。大蕭條之后產(chǎn)生了資產(chǎn)流動性管理理論，強(qiáng)調(diào)通過對資產(chǎn)業(yè)務(wù)的主動控制以實現(xiàn)與負(fù)債的匹配。

⑵資產(chǎn)負(fù)債平衡管理階段

隨著利率管制和金融脫媒的發(fā)展，商業(yè)銀行流動性面臨巨大壓力，僅僅靠資產(chǎn)管理不能適應(yīng)當(dāng)時的流動性問題，此時負(fù)債管理理論逐步興起，它的主要思想是銀行應(yīng)主動負(fù)債來控制流動性，即商業(yè)銀行應(yīng)積極主動通過借入資金來維持資產(chǎn)的流動性，將低收益的流動性資產(chǎn)等轉(zhuǎn)換為風(fēng)險大收益卻高的貸款和投資，以期獲取更高的收益。

⑶流動性監(jiān)管體系的形成

20世紀(jì)90年代，金融產(chǎn)品層出不窮，各國銀行業(yè)對流動性監(jiān)管的關(guān)注也越來越多，傾向于從單純的指標(biāo)管理專向流動性管理體系的建設(shè)。各國相繼監(jiān)管指引或辦法等文件，流動性風(fēng)險管理意識增強(qiáng)，各種測度流動性風(fēng)險的模型也被引入，流動性監(jiān)管體系開始形成。

⑷后危機(jī)時代流動性監(jiān)管的改革

08年全球金融危機(jī)以來，流動性的迅速枯竭以及一些極具影響力的國際大型銀行相繼倒閉，引發(fā)了全球銀行業(yè)對流動性監(jiān)管的反思。各國總結(jié)了此次金融危機(jī)暴露的流動性監(jiān)管體系的不足，相繼了流動性監(jiān)管改革的指引文件，以進(jìn)一步提高流動性要求，為此，巴塞爾委員會也制訂了全球統(tǒng)一的新的監(jiān)管指標(biāo)，流動性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）。

三、于互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊下，我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的變化

商業(yè)銀行流動性風(fēng)險是日常經(jīng)營活動中所面臨的基本風(fēng)險，它的大小與資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)特征等密切相關(guān)。我國商業(yè)銀行長期處于高利差的環(huán)境，并且面臨較多的期限錯配現(xiàn)象，積累了較多的流動性風(fēng)險隱患。從以下幾個方面，將詳細(xì)闡述流動性風(fēng)險在互聯(lián)網(wǎng)金融影響下的變化：

⑴不良貸款率

一方面是衡量商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)，另一方面也可以衡量流動性大小。貸款仍是我國商業(yè)銀行主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，因此較好的資產(chǎn)質(zhì)量能一定程度保證銀行資產(chǎn)的安全性。信貸置產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款率越高，說明商業(yè)銀行回收資金越困難。從銀監(jiān)會網(wǎng)站2012到2015年的各指標(biāo)季度數(shù)據(jù)可知，不良貸款率在急劇上升，從2012年的四個季度不良貸款率維持在0.94%左右，到2013年不良貸款率維持在0.96%左右，再至2015年，根據(jù)前三個季度的數(shù)據(jù)可知，不良貸款率已高達(dá)1.45%。從2012年到2015年，整個銀行業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模在上升，而不良貸款率也在上升，可知不良貸款的整體規(guī)模在急劇擴(kuò)大，將對整個銀行業(yè)的流動性產(chǎn)生巨大的影響。

⑵資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和貸款比重

從銀監(jiān)會網(wǎng)站了，可以查到在2012至2015這段期限內(nèi)，存貸比都維持在64%左右，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)過于單一，貸款比重如此之高，將主要從兩個方面引致商業(yè)銀行流動性風(fēng)險：一方面，由于信貸資產(chǎn)本身受到合同期限的限制，流動性不強(qiáng)，而且我國幾乎沒有可供貸款進(jìn)行交易、轉(zhuǎn)讓的二級市場，因此貸款不易變現(xiàn)和流動，從而影響商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性比例，進(jìn)而易引致流動性風(fēng)險。另一方面，信貸資產(chǎn)中不確定性因素較多，因此自然面臨不可避免的信用違約風(fēng)險，貸款比重過大無疑增大了商業(yè)銀行信用風(fēng)險向流動性風(fēng)險傳染的可能性。

⑶時代性所賦予資金流動性的內(nèi)涵

現(xiàn)階段，社會的消費(fèi)主體是80后和90后，同時這一代人也是思想活躍的，對資金的追求不再局限于老一輩人對資金的絕對安全，盈利性也是必須的。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的普及，資金使用雙方的交易成本得到了有效的降低，從線下轉(zhuǎn)到了線上，人力物力都得到了有效地降低，使利率的制定更合乎于市場，打破了以銀行為主體的傳統(tǒng)金融的壟斷。利率的制定相較于以往，對資金的提供者來說是有利的，使利率和資金的使用成本相適應(yīng)。互聯(lián)網(wǎng)金融有著三種主要的模式：支付平臺，網(wǎng)貸平臺和理財平臺。特別是網(wǎng)貸平臺，僅僅起的是一個連接資金借貸雙方的平臺，使利率恢復(fù)了其本來的價格。所以，互聯(lián)網(wǎng)金融不可避免的使原先進(jìn)入銀行業(yè)的資金分流出一部分，并且在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上產(chǎn)生錯位競爭，從而使得，銀行業(yè)的資金使用成本大幅上升而且來源也在減少，自然流動性風(fēng)險就會加大。

四、我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的應(yīng)對建議

⒈商業(yè)銀行應(yīng)盡快完成模式創(chuàng)新及其理念轉(zhuǎn)型，應(yīng)時代之機(jī)遇，使傳統(tǒng)金融穿上時代的新衣；

2.應(yīng)堅決按照《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》（征求意見稿），使相關(guān)的流動性監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到具體要求；

3.商業(yè)銀行應(yīng)盡快擺脫資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一性，分散風(fēng)險，銀行本身要提高自身的危機(jī)意識，政府的隱性擔(dān)保應(yīng)從各方面逐步減少；

4.應(yīng)完善對互聯(lián)網(wǎng)金融的法律法規(guī)，建立系統(tǒng)完整的制度，使互聯(lián)網(wǎng)金融和商業(yè)銀行相輔相成。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 惠子.巴塞爾協(xié)議對中國商業(yè)銀行的啟示[J].數(shù)量經(jīng)濟(jì)研究2014（03）；

[2] 王峰娟.金融危機(jī)對商業(yè)銀行流動性的影響[J].經(jīng)濟(jì)學(xué)家2015（02）；

篇(4)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；小微企業(yè)；信貸風(fēng)險；規(guī)避路徑

引言

據(jù)統(tǒng)計，當(dāng)前我國中小微企業(yè)約有4000萬家，占我國企業(yè)總數(shù)的99%，占我國GDP總量的60%。但是，一方面，由于小微企業(yè)能否按照合同要求歸還貸款主要依賴于其經(jīng)營狀況，且小微企業(yè)的風(fēng)險抵抗能力較弱，導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸風(fēng)險增加；另一方面，隨著我國金融市場的逐步完善以及“互聯(lián)網(wǎng)+商業(yè)銀行”時代的來臨，利率市場化進(jìn)程也在不斷推進(jìn)，商業(yè)銀行所面臨市場環(huán)境的不確定性增加，增加了商業(yè)銀行潛在的信貸風(fēng)險[1]。為進(jìn)一步規(guī)避小微企業(yè)信貸風(fēng)險、創(chuàng)新商業(yè)銀行風(fēng)險管理路徑、探索商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管范式，本文首先剖析信貸風(fēng)險管理存在的問題；其次，對經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下進(jìn)一步加強(qiáng)小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理的必要性進(jìn)行分析；最后，基于大數(shù)據(jù)時代背景之下，對如何充分利用大數(shù)據(jù)信息技術(shù)，建立健全商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理體系提出政策建議。

一、小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理存在的問題

當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)化的程度不斷向縱深方向邁進(jìn)，雖然商業(yè)銀行風(fēng)險防范機(jī)制雖然已經(jīng)初步建立，但是面對金融市場發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題，以及小微企業(yè)經(jīng)營管理的特性，小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理工作存在以下三方面問題。首先，商業(yè)銀行為小微企業(yè)所提供的信貸規(guī)模不斷增加。目前隨著我國小微企業(yè)的發(fā)展以及其在我國國民經(jīng)濟(jì)中所占的重要地位，商業(yè)銀行積極為小微企業(yè)提供融資信貸業(yè)務(wù)，信貸規(guī)模呈現(xiàn)不斷增長的趨勢[2]。信貸規(guī)模的不斷增加在給銀行帶來一定的財務(wù)壓力的同時，如果發(fā)生信貸風(fēng)險，也將給銀行帶來極大的損失。其次，小微企業(yè)風(fēng)險抵抗能力以及還款穩(wěn)定性較差。小微企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理中往往需要大量的資金支持，但是由于其自身特性，抵抗和規(guī)避風(fēng)險的能力相對來說較弱，在一定程度上增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險，不利于銀行信貸風(fēng)險管理與規(guī)避[3]。最后，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式需要根據(jù)市場和經(jīng)營需求不斷呈現(xiàn)多元化趨勢發(fā)展，根據(jù)市場需求提供更多的金融理財產(chǎn)品，拓展盈利渠道。小微企業(yè)為了經(jīng)營發(fā)展往往需要借助銀行的資金支持，商業(yè)貸款主體的多元化發(fā)展給銀行風(fēng)險管控工作帶來巨大的挑戰(zhàn)。

二、創(chuàng)新小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理路徑的必要性

當(dāng)前，我國小微企業(yè)的迅速發(fā)展，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)以及發(fā)展模式不斷呈現(xiàn)出多元化趨勢，面對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理工作中出現(xiàn)的新情況、新風(fēng)險，創(chuàng)新小微企業(yè)信貸風(fēng)險規(guī)制路徑的必要性主要體現(xiàn)在三個方面：首先，商業(yè)銀行客戶主體多元化。小微企業(yè)發(fā)展迅猛，為了促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，具有大量的貸款需求，商業(yè)銀行面對巨大的市場需求，在為銀行帶來機(jī)遇的同時也帶來了許多潛在的風(fēng)險問題，在這種情況下，不斷推進(jìn)銀行風(fēng)險管理轉(zhuǎn)型、建立健全小微企業(yè)信貸風(fēng)險監(jiān)管體系成為商業(yè)銀行發(fā)展的必然趨勢[4]。其次，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的要求。對于傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的產(chǎn)能過剩產(chǎn)業(yè)進(jìn)行改革，在對產(chǎn)能過剩的行業(yè)進(jìn)行調(diào)整時可能會造成一定的債務(wù)風(fēng)險和失業(yè)率上升等一系列負(fù)面影響，并由此極有可能引發(fā)銀行信用風(fēng)險以及金融風(fēng)險。小微企業(yè)作為我國經(jīng)濟(jì)體系的重要組成部分，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革也必然對其產(chǎn)生深刻影響。最后，商業(yè)銀行潛在信用風(fēng)險逐漸增多。一方面，銀行辦理小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)不斷增多，這也就增加了銀行不良貸款業(yè)務(wù)不斷增多的潛在風(fēng)險。另一方面，由于信息的不對稱性，導(dǎo)致商業(yè)銀行在進(jìn)行小微企業(yè)貸款審批時很可能不能夠完全了解小微企業(yè)生產(chǎn)管理的真實信息，導(dǎo)致銀行小微企業(yè)信貸潛在風(fēng)險的增加。

三、創(chuàng)新小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理路徑的有效舉措

創(chuàng)新小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理路徑，商業(yè)銀行應(yīng)做到以下三個方面：首先，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中往往注重客戶價值，對客戶價值較低的客戶的重視度不夠，對于金融市場上的海量信息沒弄做到充分的利用，同時也意味著銀行所面臨的風(fēng)險類型比較單一。隨著小微企業(yè)的迅速發(fā)展，質(zhì)量參差不齊的小微企業(yè)都希望能夠從銀行中獲得融資進(jìn)行企業(yè)發(fā)展。面對這種情況，商業(yè)的信貸部門應(yīng)充分重視大數(shù)據(jù)信息的技術(shù)，通過數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)對小微企業(yè)客戶進(jìn)行調(diào)查，從海量的數(shù)據(jù)中找出相關(guān)的潛在信用風(fēng)險，從風(fēng)險源頭做到盡可能的規(guī)避風(fēng)險。其次，“互聯(lián)網(wǎng)+商業(yè)銀行”的運(yùn)行模式以及小微企業(yè)信貸規(guī)模的不斷增加對銀行信貸部門的從業(yè)者提出了更高的要求，不僅需要從業(yè)者具備相關(guān)的金融知識，對企業(yè)經(jīng)營管理考察能力的要求也在提高。最后，要建立一套系統(tǒng)完善的涵括了信貸風(fēng)險管理制度、執(zhí)行準(zhǔn)則在內(nèi)的風(fēng)險管理體系。在此基礎(chǔ)之上，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)運(yùn)用云計算技術(shù)構(gòu)建“執(zhí)行-預(yù)警-反饋-調(diào)整”的大數(shù)據(jù)信息管理系統(tǒng)的運(yùn)行機(jī)制。對出現(xiàn)偏差的情況預(yù)警，在以上基礎(chǔ)之上及時找出小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理過程中出現(xiàn)原因并進(jìn)行合理的調(diào)整。

參考文獻(xiàn)：

[1]王鵬,彭敏敏.基于信用保證保險視角的商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險控制研究[J].海南金融,2016(03):54-58.

[2]黃子健,王龑,張文中.大數(shù)定律、互聯(lián)網(wǎng)金融:破解小微企業(yè)信貸信用缺失[J].經(jīng)濟(jì)體制改革,2015(01):163-168.

篇(5)

關(guān)鍵詞：資本管理；流動性風(fēng)險管理；費(fèi)雪方程式；內(nèi)涵集約發(fā)展

中圖分類號：F832.1 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9031（2012）10-0071-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2012.10.19

第四次全國金融工作會議確定了“金融為實體經(jīng)濟(jì)服務(wù)”的總方針，總理在會上明確提出了“五個堅持”，其中第一個堅持就是“堅持金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求”，確保資金投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)。金融危機(jī)爆發(fā)后，銀監(jiān)會在促進(jìn)銀行轉(zhuǎn)型、支持實體經(jīng)濟(jì)方面做了大量工作，其中就包括按照國務(wù)院的統(tǒng)一部署，根據(jù)我國銀行業(yè)實際，制定了適度前瞻、反映國情、與國際接軌的新資本和流動性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)①。《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》已，并將于2013年1月1日起正式實施，與之相配套的《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》也即將公布。新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)即將實施情況下，如何推動銀行業(yè)支持實體經(jīng)濟(jì)，值得研究。

一、引導(dǎo)銀行業(yè)支持實體經(jīng)濟(jì)的必要性

虛擬經(jīng)濟(jì)具有流動性高、風(fēng)險性高、投機(jī)目的性高、收益性高和穩(wěn)定性低的五大特點，銀行的盈利性決定了其有把資金運(yùn)用到回報率高的虛擬經(jīng)濟(jì)的傾向。因此，用政策引導(dǎo)成為銀行支持實體經(jīng)濟(jì)的必然要求。

（一）引導(dǎo)銀行業(yè)支持實體經(jīng)濟(jì)必要性的理論基礎(chǔ)

引導(dǎo)銀行支持實體經(jīng)濟(jì)的必要性可以從改進(jìn)的費(fèi)雪方程式得到有效證明。傳統(tǒng)的費(fèi)雪方程式為MV=PT，其中M代表了貨幣供應(yīng)量，V代表貨幣流通速度，P代表一般價格水平，T代表商品和勞務(wù)的交易量。顯然，傳統(tǒng)的貨幣方程式只關(guān)注貨幣與實體經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，忽略了虛擬經(jīng)濟(jì)。本文加入s代表虛擬經(jīng)濟(jì)的交易額，有MV=PQ+S，其中S=PS*QS，其中S代表虛擬經(jīng)濟(jì)交易額，PS代表虛擬資本的一般價格水平，QS代表了虛擬經(jīng)濟(jì)的交易數(shù)量。于是有：

上式說明過度的虛擬經(jīng)濟(jì)會對實體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生“擠出效應(yīng)”，即在虛擬經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)條件下，貨幣供給量分成兩部分，PQ部分用于實體經(jīng)濟(jì)，PS QS部分用于虛擬經(jīng)濟(jì)的交易。在貨幣購買力不變的前提下，用于虛擬資產(chǎn)交易的貨幣越多，用于實物經(jīng)濟(jì)的貨幣量就越少。在虛擬經(jīng)濟(jì)過度膨脹時，金融市場中存在大量投機(jī)行為和炒作活動，其投機(jī)收益大大高于實體投資利潤，由于資本的本性就是追求最大利潤，虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域和實體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域巨大的收益反差不僅會導(dǎo)致閑置資金的介入，而且會吸引相當(dāng)部分產(chǎn)業(yè)資本脫離實體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，進(jìn)入虛擬經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)投機(jī)套利，這就是“擠出效應(yīng)”的作用原理。當(dāng)虛擬經(jīng)濟(jì)對實體經(jīng)濟(jì)發(fā)生“擠出效應(yīng)”時，在虛擬經(jīng)濟(jì)的表面繁榮下，實體經(jīng)濟(jì)的增長有可能停滯甚至衰退。也正是由于這種“擠出效應(yīng)”及資本逐利性的存在，才使得出臺相關(guān)政策對銀行業(yè)加以引導(dǎo)服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)成為必然要求[1]。

（二）銀行業(yè)支持實體經(jīng)濟(jì)的首要制約因素

確保銀行業(yè)支持實體經(jīng)濟(jì)的有效性需從三方面考慮：一是銀行業(yè)本身的健康平穩(wěn)可持續(xù)；二是管理政策的準(zhǔn)確合理；三是傳導(dǎo)機(jī)制的順達(dá)通暢。目前，我國在上述三方面均存在諸多不足，但銀行業(yè)經(jīng)營管理粗放不可持續(xù)已成為我國銀行業(yè)有效支持實體經(jīng)濟(jì)的首要制約因素。

一是業(yè)務(wù)發(fā)展模式粗放，過多依賴高資本消耗的信貸規(guī)模擴(kuò)張。2005—2009年，我國銀行業(yè)年均信貸增速為19.77%。超過同期歐美銀行10個百分點以上。風(fēng)險資產(chǎn)過快攀升，大量消耗了經(jīng)濟(jì)資本[2]。業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，當(dāng)前國內(nèi)銀行業(yè)零售貸款、中小企業(yè)貸款占全部貸款占比過低；客戶結(jié)構(gòu)上，目前國內(nèi)銀行“壘大戶”的現(xiàn)象普遍存在，尤其在資源緊缺時，搶大客戶、搶大項目的現(xiàn)象嚴(yán)重。

二是資本管理模式粗放，進(jìn)入做大規(guī)模與上市融資的“循環(huán)怪圈”。目前，我國銀行業(yè)資本補(bǔ)充高度依賴外源融資，內(nèi)生能力不夠大。在存貸款利差受到保護(hù)的情況下，不斷做大存、貸款規(guī)模成為盈利的最便利途徑。另外，我國銀行業(yè)存在的股權(quán)高度分散，缺乏實際控制人等問題也導(dǎo)致了商業(yè)銀行規(guī)模至上的發(fā)展模式[3]。進(jìn)而導(dǎo)致國內(nèi)銀行做大規(guī)模與上市融資循環(huán)往復(fù)的怪圈。

三是風(fēng)險管理模式粗放，風(fēng)險管理認(rèn)識不足、手段落后。目前，國內(nèi)銀行依然缺乏對新形勢下全面風(fēng)險管理內(nèi)涵的深刻認(rèn)識，將風(fēng)險管理等同于信貸管理，缺乏前瞻性、預(yù)測性分析，尚未形成全員參與的風(fēng)險管理文化，目標(biāo)僅是單純的降低、控制風(fēng)險，對于價值創(chuàng)造功能的挖掘不夠；同時缺乏整合的風(fēng)險技術(shù)手段，目前中國銀行業(yè)的技術(shù)工具、管理手段和整合管理體系還不夠充分和健全[4]。

二、新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)推動銀行業(yè)支持實體經(jīng)濟(jì)的表現(xiàn)

促進(jìn)銀行業(yè)支持實體經(jīng)濟(jì)，首先要提升銀行業(yè)精細(xì)化經(jīng)營管理水平，減少制約因素的不利影響。與舊監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相比較，中國銀監(jiān)會正式的新《商業(yè)銀行資本管理辦法》與即將的《商業(yè)銀行流動性管理辦法》，其進(jìn)步意義主要體現(xiàn)在通過要求銀行進(jìn)一步加強(qiáng)資本管理，強(qiáng)化資本約束，引導(dǎo)銀行業(yè)主動發(fā)展零售業(yè)務(wù)、增強(qiáng)服務(wù)中小企業(yè)能力，轉(zhuǎn)變目前粗放的經(jīng)營發(fā)展模式，減少銀行業(yè)支持實體經(jīng)濟(jì)過程中制約因素的制約效應(yīng)，提升銀行支持實體經(jīng)濟(jì)的內(nèi)生動力[5]。

（一）推動銀行內(nèi)涵集約發(fā)展，實現(xiàn)對實體經(jīng)濟(jì)持續(xù)推動

與舊監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相比較，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)在注重資本數(shù)量的同時更注重資本質(zhì)量，這主要體現(xiàn)在兩方面：一是提升了核心資本劃分標(biāo)準(zhǔn)，將一般風(fēng)險準(zhǔn)備、外幣報表折算差價劃入核心一級資本；二是縮小了附屬資本劃分范圍，將原先的可轉(zhuǎn)換債券、長期次級債券縮小為可供出售金融資產(chǎn)中的股權(quán)類、債券類的公允價值變動形成的未實現(xiàn)凈利得的50%、交易性金融工具公允價值變動形成的未實現(xiàn)累積凈利得，將原先的重估儲備縮小為固定資產(chǎn)重估儲備（不包括非自用不動產(chǎn)）的70%（具體變化見表1），更為強(qiáng)調(diào)股東資本及所有者權(quán)益的重要性，鼓勵銀行不斷地進(jìn)行內(nèi)部資本積累，實現(xiàn)內(nèi)涵式發(fā)展。二是新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求銀行在科學(xué)識別、度量風(fēng)險的基礎(chǔ)上，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及其他風(fēng)險計提相應(yīng)的資本，包括銀行賬戶風(fēng)險和交易賬戶風(fēng)險，表內(nèi)風(fēng)險和表外風(fēng)險，擴(kuò)大了風(fēng)險覆蓋范圍。具體作出的調(diào)整為：信用風(fēng)險計量上，權(quán)重法采用風(fēng)險權(quán)重體系調(diào)整，體現(xiàn)審慎監(jiān)管要求的同時，擴(kuò)大覆蓋范圍至表內(nèi)、表外、資產(chǎn)證券化、交易對手信用風(fēng)險暴露等；市場風(fēng)險計量上，取消市場風(fēng)險資本計提的門檻；操作風(fēng)險計量上，第一次明確操作風(fēng)險資本要求，取消操作風(fēng)險資本要求的過渡期。通過以上措施最大程度地降低并覆蓋風(fēng)險，節(jié)約資本，實現(xiàn)集約化發(fā)展。

（二）推動銀行優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升對實體經(jīng)濟(jì)的服務(wù)效能

一是調(diào)整分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提高資本監(jiān)管有效性。針對我國銀行業(yè)普遍達(dá)標(biāo)的現(xiàn)象，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整了分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)（見表2），并對每類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的銀行分類采取監(jiān)管措施。新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)銀行不同的業(yè)務(wù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，不同的風(fēng)險水平，提出不同的資本要求，即銀行的業(yè)務(wù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不同，銀行所消耗的資本也就不同，從而鼓勵銀行不斷優(yōu)化其業(yè)務(wù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，最大程度地降低資本消耗。二是新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對微小企業(yè)貸款、個人貸款、貿(mào)易融資及公共部門實體貸款等，確定了比較優(yōu)惠的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重；對持有復(fù)雜的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品、復(fù)雜的結(jié)構(gòu)性金融衍生產(chǎn)品，以及非并表的金融機(jī)構(gòu)股權(quán)等，都確定了較高的風(fēng)險權(quán)重。鼓勵銀行服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)，審慎引導(dǎo)銀行開展金融創(chuàng)新。

（三）鼓勵銀行以豐補(bǔ)歉，減少對實體經(jīng)濟(jì)的親周期性

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)建立了多層次的資本充足率監(jiān)管要求，適當(dāng)提高了核心一級資本的水平（見表3），新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)在最低資本要求之上，還確定了儲備資本和逆周期資本等緩沖性的資本要求，以更好應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行及市場惡化環(huán)境下的金融風(fēng)險。在經(jīng)濟(jì)上行和繁榮時期，銀行要積累較充實的資本和流動性，以應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行和萎縮時的沖擊與風(fēng)險，減小了銀行體系對實體經(jīng)濟(jì)波動的加劇效應(yīng)。

（四）要求銀行注重流動性，降低損害實體經(jīng)濟(jì)的可能性

經(jīng)濟(jì)和市場的不確定性和波動性決定了銀行對流動性的需求存在著短期性和長期性。與舊監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相比較，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)增設(shè)流動性覆蓋率及凈穩(wěn)定融資比率兩個流動性指標(biāo)，確定了銀行機(jī)構(gòu)要達(dá)到的流動性指標(biāo)及應(yīng)急性流動準(zhǔn)備，在原先僅注重衡量銀行短期流動性的同時，將長期流動性指標(biāo)納入監(jiān)測范圍。同時，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求銀行加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債的匹配管理，加強(qiáng)流動性壓力測試管理，減少對市場短期資金的依賴，增加高質(zhì)量流動資產(chǎn)和長期穩(wěn)定性資金，實現(xiàn)安全性、流動性、收益性的協(xié)調(diào)平衡，降低金融內(nèi)部不穩(wěn)定對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的負(fù)外部效應(yīng)。

三、新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)下銀行業(yè)支持實體經(jīng)濟(jì)的路徑選擇

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實施不僅對我國銀行業(yè)支持實體經(jīng)濟(jì)起到了強(qiáng)有力的推動作用，而且對我國銀行業(yè)今后如何更好地支持實體經(jīng)濟(jì)指明了方向。在新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施條件下，我國銀行業(yè)應(yīng)注重通過以下路徑支持實體經(jīng)濟(jì)。

（一）發(fā)揮傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式優(yōu)勢，提高資產(chǎn)質(zhì)量和服務(wù)效率

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對資本要求的提高，并不意味著商業(yè)銀行“信貸業(yè)務(wù)”主導(dǎo)的業(yè)務(wù)模式已經(jīng)不能適應(yīng)全球金融市場發(fā)展的趨勢。面對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)長期穩(wěn)定增長催生的巨大有效信貸需求，國內(nèi)銀行轉(zhuǎn)型不僅不能削弱傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)，而且應(yīng)以優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)為重點，在傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的廣度和深度上下功夫，做深做細(xì)，提升金融服務(wù)效率和信貸質(zhì)量，實現(xiàn)銀行與實體經(jīng)濟(jì)的互利共贏。

（二）建立高效益“輕資本”模式，支持經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)方式調(diào)結(jié)構(gòu)

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步強(qiáng)化了資本約束機(jī)制，粗放型的資本高消耗模式難以為繼。國內(nèi)銀行應(yīng)強(qiáng)化主動管理資產(chǎn)負(fù)債的能力，根據(jù)資本的風(fēng)險承受水平，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展零售業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、中小企業(yè)業(yè)務(wù)以及資本占用少的業(yè)務(wù)。建立高效“輕資本”模式，有效利用新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對中小企業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險權(quán)重的優(yōu)惠，支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的同時實現(xiàn)自身經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型。

（三）提升風(fēng)險管控精細(xì)化水平，全面防范系統(tǒng)性風(fēng)險

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)除覆蓋信用、市場、操作風(fēng)險外，還是第二支柱流動性風(fēng)險、國別風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、信用集中度風(fēng)險、資產(chǎn)證券化風(fēng)險，以及交易對手信用風(fēng)險等風(fēng)險的匯集平臺。商業(yè)銀行必須從戰(zhàn)略高度，提升整體風(fēng)險管控精細(xì)化水平。不僅要健全組織架構(gòu)，強(qiáng)化風(fēng)險治理，整合、再造業(yè)務(wù)流程，順暢傳導(dǎo)渠道，更要升級風(fēng)險管理手段和方法，加強(qiáng)技術(shù)支持。具體來講，結(jié)合新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，建立完善的壓力測試管理體系，全面防范系統(tǒng)性危機(jī)的產(chǎn)生。

（四）穩(wěn)步推進(jìn)金融工具創(chuàng)新，滿足客戶多樣化的金融需求

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)資本約束功能以及對衍生金融產(chǎn)品風(fēng)險權(quán)重普遍增加，要求商業(yè)銀行開展金融工具創(chuàng)新不僅應(yīng)滿足不同客戶的真實需求，為客戶實現(xiàn)財富增值提供渠道，真正對沖資產(chǎn)負(fù)債表風(fēng)險，增強(qiáng)銀行體系的穩(wěn)健性。今后，商業(yè)銀行創(chuàng)新必須以實體經(jīng)濟(jì)需求為核心，建立以客戶和市場需求為出發(fā)點的產(chǎn)品研發(fā)和推廣流程，還應(yīng)建立以價值創(chuàng)造為核心指標(biāo)的產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新評價辦法，與獎懲機(jī)制相配套，使產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新步入持續(xù)優(yōu)化的動態(tài)過程。

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篇(6)

【關(guān)鍵詞】合規(guī)文化 中國銀行

一、合規(guī)風(fēng)險管理和合規(guī)文化

商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險是指由于其自身沒有遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求與流程、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重點財務(wù)損失、內(nèi)控懲罰或聲譽(yù)損失的風(fēng)險；與商業(yè)銀行傳統(tǒng)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等偏重于外部環(huán)境因素的偶然性和刺激性不同，從內(nèi)涵角度上看，合規(guī)風(fēng)險著重于強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行自身主導(dǎo)違法違規(guī)而遭受的經(jīng)濟(jì)或者聲譽(yù)的損失，它具有從理論上來說的內(nèi)生性、廣泛性、復(fù)雜性、嚴(yán)重性等典型特征。中國銀行成所面臨的風(fēng)險呈現(xiàn)出更加復(fù)雜化的特點，除了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險外，還有來自于銀行自身內(nèi)部控制制度不健全、不完善，對外部監(jiān)管法律、法規(guī)理解或執(zhí)行不到位等原因所造成的合規(guī)風(fēng)險。

合規(guī)文化是根據(jù)新巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險衍生出來的關(guān)于商業(yè)銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險的管理方式的一種界定，完備的合規(guī)文化可以推動商業(yè)銀行在經(jīng)營實踐中不斷適時調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，其具體內(nèi)涵包括以下四個層面：合規(guī)從高層做起、人人合規(guī)、要做到主動合規(guī)、樹立“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念，通過合規(guī)控制和減少損失也是創(chuàng)造價值的過程。因此，建立有效的合規(guī)文化是實現(xiàn)銀行全面風(fēng)險控制的長期措施之一。

二、建設(shè)中國銀行合規(guī)文化的必要性

1.構(gòu)建合規(guī)文化是確保中國銀行穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求

當(dāng)前，中國銀行操作層有章不循、管理層違規(guī)經(jīng)營的現(xiàn)象時有發(fā)生，內(nèi)部相互制衡機(jī)制難以有效發(fā)揮作用，對銀行自身的資金安全和社會形象構(gòu)成了一定的負(fù)面影響。雖然大量的風(fēng)險主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員身上，但其背后往往潛藏著操作環(huán)節(jié)的不合理和操作人員合規(guī)守法意識的欠缺，這恰恰反映出合規(guī)文化遠(yuǎn)沒有浸入到銀行日常的管理和決策中。

2.構(gòu)建合規(guī)文化是中國銀行主動適應(yīng)外部監(jiān)管新要求的需要

隨著我國依法治理的進(jìn)程明顯加快，國家法律體系、法治環(huán)境日趨完善，銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管日趨規(guī)范、全面和嚴(yán)格。尤其是隨著外資銀行的逐步入駐，國內(nèi)銀行要面臨的是競爭環(huán)境更加寬廣、競爭卻更加激烈的國際金融市場，需要銀行主動研究適應(yīng)國外法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，這對中國銀行等國內(nèi)銀行遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提出了更高的要求，促使其必須建立一整套有效地管理各類風(fēng)險的職業(yè)行為規(guī)范和方法，并自覺的在銀行內(nèi)部形成濃厚的合規(guī)文化。

三、中國銀行合規(guī)文化建設(shè)的現(xiàn)狀

1.風(fēng)險合規(guī)內(nèi)部體制建設(shè)不到位。目前中國銀行雖成立專門負(fù)責(zé)合規(guī)管理的部門，但由限制，合規(guī)部門與審計等部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，對于合規(guī)部門的具體職能定位還只限于按照管理層要求進(jìn)行的常規(guī)審計，對于如何建立有效的合規(guī)制度也并沒有必要的準(zhǔn)備。

2.合規(guī)文化管理尚不成熟。首先，片面的績效考核機(jī)制制約合規(guī)文化的形成。目前中國銀行片面的績效考核體制的依然存在，在經(jīng)營過程中過分追求各項業(yè)務(wù)特別是新興業(yè)務(wù)的業(yè)績指標(biāo)考核，而忽視了過程的控制，這種在指標(biāo)既定的情況下進(jìn)行逐級分解、倒逼業(yè)績的片面績效考核體制，最終必然會造成違規(guī)經(jīng)營和短期行為的產(chǎn)生，直接扼制了合規(guī)文化建設(shè)。其次，責(zé)任追究制度不健全，削弱管理。中國銀行年終考核問責(zé)主要是針對業(yè)務(wù)目標(biāo)完成情況的問責(zé)，普遍形成“業(yè)務(wù)經(jīng)營硬指標(biāo)，內(nèi)控管理軟約束”的認(rèn)識，無法起到威懾作用。

四、中國銀行合文化建設(shè)的對策建議

1.強(qiáng)調(diào)“有效互動”的合規(guī)文化。一是合規(guī)文化首先要求從高層做起。高管人員要言傳身教，率先垂范從而促使所有員工在開展銀行業(yè)務(wù)時都能遵循法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。即通過上下互動，形成各層員工共同維護(hù)良好的合規(guī)環(huán)境，推進(jìn)合規(guī)文化的建設(shè)；二是部門互動。這里所強(qiáng)調(diào)的互動必須是部門之間良性的互動，必須是部門之間的相互協(xié)調(diào)，從而共同打造和諧的合規(guī)文化環(huán)境；三是應(yīng)加強(qiáng)與監(jiān)管當(dāng)局的溝通，一方面，監(jiān)管規(guī)則的出臺要更深入地征求銀行的意見，使監(jiān)管規(guī)則更具操作性、更符合銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的實際需求；另一方面，銀行應(yīng)充分解讀當(dāng)前監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則和相關(guān)準(zhǔn)則，合規(guī)審慎經(jīng)營的同時，主動爭取有利于銀行未來發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。

2.建立有效的績效考核機(jī)制。銀行界一系列教訓(xùn)揭示，相當(dāng)數(shù)量銀行案件的發(fā)生與銀行在績效考核方面過分注重眼前利益，造成基層機(jī)構(gòu)不惜以違規(guī)為代價換取經(jīng)營業(yè)績的短期行為有著直接聯(lián)系。只有當(dāng)薪酬與廣義上的銀行安全與穩(wěn)健性掛鉤，而不只是與短期的獲利掛鉤時，才能避免短期行為給銀行可持續(xù)發(fā)展造成的危害。將合規(guī)風(fēng)險考核指標(biāo)設(shè)為績效考核的重要指標(biāo)，對機(jī)構(gòu)和員工的違規(guī)行為實行一票否決制，進(jìn)一步遏制了經(jīng)營機(jī)構(gòu)和員工的業(yè)績短期行為。

3.制度建設(shè)應(yīng)充分體現(xiàn)流程控制。中國銀行要改變目前規(guī)章制度的制定模式，可聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)，發(fā)動各業(yè)務(wù)條線共同對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理；同時，進(jìn)一步明確新制度的出臺必須經(jīng)過必要的測試、核證和會簽過程，從而樹立制度的權(quán)威性；在此基礎(chǔ)上，合規(guī)部門應(yīng)將業(yè)務(wù)流程的測試作為工作內(nèi)容，以測試結(jié)果決定抽樣數(shù)量，加強(qiáng)規(guī)章制度的后評價工作，根據(jù)組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的調(diào)整及時提出測評意見。

4.培訓(xùn)合規(guī)文化培訓(xùn)實現(xiàn)人本管理。其一要以能力建設(shè)為核心。高層管理者、合規(guī)管理人員和其他人員是合規(guī)文化建設(shè)中的三個層次。要以能力建設(shè)為核心，以培養(yǎng)各級、各類、各層次人才為主線，開展多層次、多渠道、多形式的員工培訓(xùn)，真正形成層層抓落實的工作格局。其二要對基層操作人員實行“合規(guī)認(rèn)證”制度。定期開展相關(guān)法律、監(jiān)管規(guī)定、合規(guī)政策、行業(yè)準(zhǔn)則的培訓(xùn)，包括新入職人員的合規(guī)培訓(xùn)、測試和合規(guī)認(rèn)證。

參考文獻(xiàn)：

篇(7)

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行；可持續(xù)發(fā)展；法律保障

一、村鎮(zhèn)銀行的法律性質(zhì)

村鎮(zhèn)銀行是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，在縣（市）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設(shè)立，主要為農(nóng)村地區(qū)農(nóng)民、農(nóng)業(yè)及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的、資產(chǎn)規(guī)模相對較小的、具有獨(dú)立法人資格的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

（一）村鎮(zhèn)銀行不是政策性銀行

從法律性質(zhì)上講，村鎮(zhèn)銀行不是政策性銀行。雖然村鎮(zhèn)銀行有一定的政策性取向：村鎮(zhèn)銀行以服務(wù)“三農(nóng)”為根本宗旨，在繳納存款保險之后的可用資金必須用于本地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)，不得跨區(qū)經(jīng)營。但是村鎮(zhèn)銀行在權(quán)屬關(guān)系和經(jīng)營目的等特征上與政策性銀行并不符。從權(quán)屬關(guān)系上看，我國的政策性銀行都為國家所有，而村鎮(zhèn)銀行可由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資設(shè)立，可見二者權(quán)屬特征不相符；從經(jīng)營目的上分析，我國政策性銀行不以營利為目的，而村鎮(zhèn)銀行作為自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧的金融企業(yè)，實行市場化操作，有著營利性的經(jīng)營目的，可見二者經(jīng)營目的不相符。由此可判斷，村鎮(zhèn)銀行不是政策性銀行。

（二）村鎮(zhèn)銀行是特殊的商業(yè)銀行

首先，村鎮(zhèn)銀行是商業(yè)銀行。第一，村鎮(zhèn)銀行可以辦理商業(yè)銀行可以經(jīng)營的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)；第二，商業(yè)銀行與村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營原則一致。第三，村鎮(zhèn)銀行與商業(yè)銀行從設(shè)立的基本條件、對關(guān)系人貸款的限制、存款準(zhǔn)備金要求及資產(chǎn)負(fù)債比例管理等具體法律規(guī)范也基本相同。第四，《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第6l條指出，該管理規(guī)定未盡事宜，參照《商業(yè)銀行法》等執(zhí)行。由此可見，村鎮(zhèn)銀行是商業(yè)銀行。但村鎮(zhèn)銀行也不同于《商業(yè)銀行法》調(diào)整的一般的商業(yè)銀行。第一，注冊資本要求不同。《商業(yè)銀行法》要求設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本不得低于五千萬元人民幣，而《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》中要求設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的注冊資本不得低于一百萬（在鄉(xiāng)或鎮(zhèn)設(shè)立）或三百萬元人民幣（在縣或市設(shè)立）。第二，治理結(jié)構(gòu)要求不同。村鎮(zhèn)銀行的治理結(jié)構(gòu)相對于商業(yè)銀行比較簡單靈活。第三，股東出資要求和股權(quán)結(jié)構(gòu)方面不同?！渡虡I(yè)銀行法》調(diào)整的商業(yè)銀行在股東出資要求和股權(quán)結(jié)構(gòu)方面的限制比村鎮(zhèn)銀行少。第四，兩者在業(yè)務(wù)范圍上也有所不同，村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)范圍相對較窄，而且村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)的地域范圍也有要求，這不同于一般商業(yè)銀行追求效益的本性。

二、村鎮(zhèn)銀行法律保障的必要性

國內(nèi)外的長期實踐表明，良好的法制環(huán)境是保障經(jīng)濟(jì)快速、健康發(fā)展的重要前提及決定因素。法制體系越完善，各類法律制度越健全，法制環(huán)境就越好，這樣市場經(jīng)濟(jì)活動才能更加有序、規(guī)范地進(jìn)行，各類經(jīng)濟(jì)關(guān)系才能得到良好的調(diào)整。因此，良好的法律保障能更快更好地促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

銀行自身固有存在一些不可避免的缺陷：負(fù)外部性和脆弱性，決定了銀行的可持續(xù)發(fā)展需要相關(guān)法律的保障。銀行的負(fù)外部性是指銀行的經(jīng)營行為及其破產(chǎn)行為對廣大存款人可能造成消極的影響；銀行的脆弱性是指很多因素很可能會影響到銀行的正常經(jīng)營，使得銀行很容易陷入經(jīng)營不利的狀況，嚴(yán)重的時候還有可能導(dǎo)致其破產(chǎn)倒閉。對于村鎮(zhèn)銀行而言，其脆弱性與負(fù)外部性與一般銀行無異。因此，政府必須介入監(jiān)管，只有國家依法加強(qiáng)對銀行的法律監(jiān)管，才能使得銀行依法、合規(guī)經(jīng)營。同時，村鎮(zhèn)銀行自身抗風(fēng)險能力尤其微弱，再加上其支撐的脆弱的農(nóng)村金融體系，一旦村鎮(zhèn)銀行發(fā)生倒閉事件，由此引起的影響可能對于農(nóng)村金融改革發(fā)展以及小額信貸事業(yè)都是個不小的打擊。因此，要解決這一問題，市場機(jī)制的自我調(diào)節(jié)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，而必須加強(qiáng)政府和法律的力量，對其進(jìn)行適當(dāng)監(jiān)管。

三、完善村鎮(zhèn)銀行法律保障的對策建議

各國的實踐表明，政府通過構(gòu)建完善的政策法律體系可以為農(nóng)村金融組織的創(chuàng)建和規(guī)范運(yùn)行創(chuàng)設(shè)良好的外部環(huán)境，在很大程度上能保障金融機(jī)構(gòu)實現(xiàn)有序、健康、可持續(xù)發(fā)展。完善村鎮(zhèn)銀行政策法律體系，需要建立金融監(jiān)管與穩(wěn)定協(xié)調(diào)機(jī)制，這要求從農(nóng)村金融發(fā)展的實際需要出發(fā)，在借鑒國內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌研究擬訂金融法制規(guī)劃，完善配套的金融法律制度，建立起合理的法律體系促進(jìn)模式，以提升村鎮(zhèn)銀行綜合競爭力的高度。

第一，建議相關(guān)部門盡快制訂專門的關(guān)于村鎮(zhèn)銀行的法律法規(guī)，明確村鎮(zhèn)銀行的合法性地位，為村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村新型金融服務(wù)組織的市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營、市場退出等方面做出具體的規(guī)范，進(jìn)而形成更加開放、公平、健康的金融市場競爭秩序，更快更好地促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展。當(dāng)然此項工作需要各相關(guān)部門的通力合作。第二，從地方立法上來看，我國目前還沒有地方立法機(jī)關(guān)制訂有關(guān)于村鎮(zhèn)銀行的專門的地方性法規(guī)和規(guī)范性文件，對于村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)行的規(guī)定并沒有考慮我國農(nóng)村金融的區(qū)域性、層次性等特征。因此，應(yīng)授權(quán)地方立法機(jī)關(guān)結(jié)合本地區(qū)金融市場發(fā)展的實際情況，制訂并出臺關(guān)于村鎮(zhèn)銀行債務(wù)清償、組織創(chuàng)新及法律責(zé)任等方面的具體要求，以保障村鎮(zhèn)銀行實現(xiàn)有序、健康、持續(xù)發(fā)展。但同時也要求相關(guān)法規(guī)的制訂必須在我國已經(jīng)基本上建立起來的具有中國特色社會主義特色的法律體系框架內(nèi)，這樣才能在促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的同時，保證我國經(jīng)濟(jì)社會的健康、持續(xù)發(fā)展。（作者單位：1.吉林工商學(xué)院；2.吉林農(nóng)業(yè)大學(xué)發(fā)展學(xué)院）

本文系吉林省社會科學(xué)基金項目“吉林省村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展研究”研究成果，項目編號：2011B293；

吉林省教育廳“十二五”規(guī)劃社科項目“吉林省新農(nóng)村建設(shè)中的農(nóng)村金融支持研究”階段性研究成果。

參考文獻(xiàn)：

[1]包爽.我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的法律對策研究.碩士學(xué)位論文，2009