信用社履職報告精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇信用社履職報告范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

關(guān)鍵詞：持續(xù)監(jiān)管 高管人員 任職資格管理

高管人員任職資格管理是“管法人”的重要環(huán)節(jié)，是銀行業(yè)監(jiān)管中的一項十分重要的工作。管好銀行業(yè)機構(gòu)必須管好高管。從上世紀90年代

抓好高管“軟件”管理，一是要將高管人員年度考核制度化，并將年度考核結(jié)果作為高管人員是否稱職、是否留任或升遷的重要依據(jù)。二是要細化年度考核內(nèi)容，量化年度考核指標，將一些難以把握和準確定性、定量的模糊概念從考核指標體系中剔除，代之以明確的、易于把握的指標。如高管是否有違規(guī)經(jīng)營行為，違規(guī)經(jīng)營是一次、兩次還是多次，是一般性違規(guī)還是重大違規(guī)行為。三是可以引入黃牌警告制度。本著教育為主、“治病救人”的方針，對一般性違規(guī)高管人員實行黃牌警告，輔之以戒免談話，指出其違規(guī)性質(zhì)，責其整改，并將黃牌警告載入高管檔案。四是考核后應(yīng)將有關(guān)情況及時與被監(jiān)管機構(gòu)上級主管部門對接，對持續(xù)性“軟件”管理中表現(xiàn)優(yōu)異的，要及時提拔，對表現(xiàn)差的要及時調(diào)整。

三、高管管理應(yīng)堅持考察歷史記錄與考察現(xiàn)實表現(xiàn)相結(jié)合，重在考察現(xiàn)實表現(xiàn)

高管人員管理從時間順序上講分為歷史記錄和現(xiàn)實表現(xiàn)兩個方面的考察，歷史記錄表明高管人員過去從業(yè)的情況，現(xiàn)實表現(xiàn)則代表當前高管人員履職的狀態(tài)。做好高管管理必須要考察歷史記錄，是否有重大違規(guī)、是否在履職中有重大違反職業(yè)操守的行為。同時，高管管理還須著重在高管的現(xiàn)實表現(xiàn)中去考察是否履職到位、是否對過去的違規(guī)情況有所糾正。我國干部管理原則中重要的一條是懲前毖后、治病救人。同時，高管管理的歷史記錄應(yīng)分清什么是原則性的問題，什么是非原則性的問題。以筆者之見，未上升到任職資格處理的歷史記錄應(yīng)是非原則性的問題，上升到任職資格處理即取消任職資格一定年限的也應(yīng)具體問題具體分析，屬于平時一貫表現(xiàn)良好、只因一時疏忽導致工作失誤而被取消任職資格一定年限的，應(yīng)給一定機會讓這些高管能夠重新證明自己，而不應(yīng)“一棍子打死”。

在參考歷史記錄基礎(chǔ)上，高管現(xiàn)實表現(xiàn)考察至為重要。其主要原因是高管人員肩負著銀行業(yè)金融機構(gòu)改革和發(fā)展的管理重任，其現(xiàn)實表現(xiàn)關(guān)系到銀行業(yè)的榮辱興衰。監(jiān)管當局應(yīng)主要做好以下幾個方面工作：一是要加強培訓。經(jīng)常性地組織高管人員學習黨的路線、方針、政策以及經(jīng)濟、金融、法律、法規(guī)知識；二是要強化監(jiān)管。對高管中存在的問題及時告誡提醒，從而引起重視，不犯低級錯誤，少犯錯誤。對問題嚴重的要按程序及時做出任職資格處理；三是要把監(jiān)管當局現(xiàn)實考察情況與銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部考察情況結(jié)合起來，建立監(jiān)管當局與銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行溝通協(xié)調(diào)機制。監(jiān)管當局要及時向銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行通報高管考察情況，同時，銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行也應(yīng)將高管中重大變動情況及時與監(jiān)管當局溝通，從而起到全方位考察之效；四是考察高管現(xiàn)實表現(xiàn)應(yīng)結(jié)合其業(yè)績和群眾評議結(jié)果全面評價，而不能片面地只看某一方面。高管的業(yè)績主要通過其經(jīng)營管理所取得的效果來展現(xiàn)，而群眾評議結(jié)果則是本單位職工對高管工作的滿意度。一般來說，二者往往是一致的，但特殊情況下也可能出現(xiàn)背離。監(jiān)管當局應(yīng)具體問題具體分析，公正、公平地結(jié)合多方面情況全面評價高管。

四、高管管理應(yīng)堅持現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合，側(cè)重于非現(xiàn)場監(jiān)管

現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管是高管管理的兩種方式，現(xiàn)場監(jiān)管是年度中間對高管人員的動態(tài)考核、約見談話、任職資格處理等監(jiān)管行為的總稱；而非現(xiàn)場監(jiān)管是監(jiān)管者通過收集分析各種信息對高管人員是否認真履職作出的判斷。這兩種監(jiān)管方式對高管管理都十分必要，缺一不可。但現(xiàn)場監(jiān)管是定期或不定期的監(jiān)管方式，而非現(xiàn)場監(jiān)管則是日常性的監(jiān)管，在當前有限監(jiān)管資源條件下，非現(xiàn)場監(jiān)管更為嚴重。

作為高管非現(xiàn)場監(jiān)管，應(yīng)逐步建立一套成熟的體系和機制，一是要建立較為全面的高管人員檔案資料，包括(1)個人情況：即家庭現(xiàn)有財產(chǎn)狀況、子女就業(yè)就讀情況、是否有出國護照、住房變化情況、個人負債情況等等。(2)履職情況：即經(jīng)營業(yè)績、風險狀況、案件情況、合規(guī)性經(jīng)營情況等等。(3)歷年評價：即任期內(nèi)監(jiān)管當局考核情況、群眾評議情況、上級評議情況等等。(4)任職資格處理情況。二是完善高管人員個人重大事項報告制度。上述高管人員個人情況中若有重大事項變動，要及時向高管所在單位上級和當?shù)乇O(jiān)管部門報告，并作為一項制度長期堅持下來。三是監(jiān)管當局要建立快速反應(yīng)機制。即發(fā)現(xiàn)個人重大事項中的疑點問題，有權(quán)責成高管所在單位紀檢監(jiān)察部門了解情況并及時報告監(jiān)管當局；發(fā)現(xiàn)在履職過程中出現(xiàn)合規(guī)性問題、經(jīng)營風險問題和案件隱患，要及時約見該高管人員談話；對監(jiān)管當局動態(tài)考核和群眾民主測評意見也應(yīng)及時與當事人交換意見。四是探索對高管人員履職等級評定制度?？梢园凑諆?yōu)秀、良好、一般、差的標準，根據(jù)高管人員履職中的合規(guī)性、案件治理、業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營業(yè)績等方面的情況，對高管人員進行評價，并將評級情況反饋到高管所在單位的上級行或董(理)事會。規(guī)定對評定為“一般”及以下的高管人員限制提拔，對評定為“差”的限期調(diào)整。

綜上所述，高管人員管理是銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管的一項重要內(nèi)容，是管“法人”的重要環(huán)節(jié)，抓好此項工作對于銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)管無疑是一項的費省效弘的工程。持續(xù)有效地監(jiān)管好銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管高管人員，對于保持銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營，防范與化解風險，保護存款人利益，促進經(jīng)濟、金融持續(xù)、快速、健康發(fā)展具有十分重要的意義。

抓好高管“軟件”管理，一是要將高管人員年度考核制度化，并將年度考核結(jié)果作為高管人員是否稱職、是否留任或升遷的重要依據(jù)。二是要細化年度考核內(nèi)容，量化年度考核指標，將一些難以把握和準確定性、定量的模糊概念從考核指標體系中剔除，代之以明確的、易于把握的指標。如高管是否有違規(guī)經(jīng)營行為，違規(guī)經(jīng)營是一次、兩次還是多次，是一般性違規(guī)還是重大違規(guī)行為。三是可以引入黃牌警告制度。本著教育為主、“治病救人”的方針，對一般性違規(guī)高管人員實行黃牌警告，輔之以戒免談話，指出其違規(guī)性質(zhì)，責其整改，并將黃牌警告載入高管檔案。四是考核后應(yīng)將有關(guān)情況及時與被監(jiān)管機構(gòu)上級主管部門對接，對持續(xù)性“軟件”管理中表現(xiàn)優(yōu)異的，要及時提拔，對表現(xiàn)差的要及時調(diào)整。

三、高管管理應(yīng)堅持考察歷史記錄與考察現(xiàn)實表現(xiàn)相結(jié)合，重在考察現(xiàn)實表現(xiàn)

高管人員管理從時間順序上講分為歷史記錄和現(xiàn)實表現(xiàn)兩個方面的考察，歷史記錄表明高管人員過去從業(yè)的情況，現(xiàn)實表現(xiàn)則代表當前高管人員履職的狀態(tài)。做好高管管理必須要考察歷史記錄，是否有重大違規(guī)、是否在履職中有重大違反職業(yè)操守的行為。同時，高管管理還須著重在高管的現(xiàn)實表現(xiàn)中去考察是否履職到位、是否對過去的違規(guī)情況有所糾正。我國干部管理原則中重要的一條是懲前毖后、治病救人。同時，高管管理的歷史記錄應(yīng)分清什么是原則性的問題，什么是非原則性的問題。以筆者之見，未上升到任職資格處理的歷史記錄應(yīng)是非原則性的問題，上升到任職資格處理即取消任職資格一定年限的也應(yīng)具體問題具體分析，屬于平時一貫表現(xiàn)良好、只因一時疏忽導致工作失誤而被取消任職資格一定年限的，應(yīng)給一定機會讓這些高管能夠重新證明自己，而不應(yīng)“一棍子打死”。

在參考歷史記錄基礎(chǔ)上，高管現(xiàn)實表現(xiàn)考察至為重要。其主要原因是高管人員肩負著銀行業(yè)金融機構(gòu)改革和發(fā)展的管理重任，其現(xiàn)實表現(xiàn)關(guān)系到銀行業(yè)的榮辱興衰。監(jiān)管當局應(yīng)主要做好以下幾個方面工作：一是要加強培訓。經(jīng)常性地組織高管人員學習黨的路線、方針、政策以及經(jīng)濟、金融、法律、法規(guī)知識；二是要強化監(jiān)管。對高管中存在的問題及時告誡提醒，從而引起重視，不犯低級錯誤，少犯錯誤。對問題嚴重的要按程序及時做出任職資格處理；三是要把監(jiān)管當局現(xiàn)實考察情況與銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部考察情況結(jié)合起來，建立監(jiān)管當局與銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行溝通協(xié)調(diào)機制。監(jiān)管當局要及時向銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行通報高管考察情況，同時，銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行也應(yīng)將高管中重大變動情況及時與監(jiān)管當局溝通，從而起到全方位考察之效；四是考察高管現(xiàn)實表現(xiàn)應(yīng)結(jié)合其業(yè)績和群眾評議結(jié)果全面評價，而不能片面地只看某一方面。高管的業(yè)績主要通過其經(jīng)營管理所取得的效果來展現(xiàn)，而群眾評議結(jié)果則是本單位職工對高管工作的滿意度。一般來說，二者往往是一致的，但特殊情況下也可能出現(xiàn)背離。監(jiān)管當局應(yīng)具體問題具體分析，公正、公平地結(jié)合多方面情況全面評價高管。

四、高管管理應(yīng)堅持現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合，側(cè)重于非現(xiàn)場監(jiān)管

現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管是高管管理的兩種方式，現(xiàn)場監(jiān)管是年度中間對高管人員的動態(tài)考核、約見談話、任職資格處理等監(jiān)管行為的總稱；而非現(xiàn)場監(jiān)管是監(jiān)管者通過收集分析各種信息對高管人員是否認真履職作出的判斷。這兩種監(jiān)管方式對高管管理都十分必要，缺一不可。但現(xiàn)場監(jiān)管是定期或不定期的監(jiān)管方式，而非現(xiàn)場監(jiān)管則是日常性的監(jiān)管，在當前有限監(jiān)管資源條件下，非現(xiàn)場監(jiān)管更為嚴重。

篇(2)

根據(jù)省聯(lián)社《關(guān)于開展200x年制度執(zhí)行年活動的通知》(川信聯(lián)發(fā)〔200x〕61號)精神，聯(lián)社領(lǐng)導高度重視，及時召開專題會議全面部署此項工作，成立由理事長xxx任組長，監(jiān)事長xxx、主任xxx、副主任xxx任副組長，各部門負責人和各信用社主任為成員的制度執(zhí)行年活動工作領(lǐng)導小組。制定了“xxx縣農(nóng)村信用社制度執(zhí)行年活動工作實施方案”，具體工作由稽核監(jiān)察部牽頭、行政人事部協(xié)助，主要負責本次活動開展的組織學習、培訓、考核、會議籌備以及資料的收集匯總上報工作?，F(xiàn)將此次活動開展情況報告如下：

一、活動工作的開展情況

(一)學習動員

1、200x年6月11日，聯(lián)社組織召開了由各信用社主任、客戶經(jīng)理、聯(lián)社本部全體員工參加的“制度執(zhí)行年活動”動員大會。會上組織學習省聯(lián)社《關(guān)于開展XX年年制度執(zhí)行年活動的通知》、《xxx縣農(nóng)村信用社制度執(zhí)行年活動工作實施方案》，全面安排部署了我縣制度執(zhí)行年活動工作，聯(lián)社領(lǐng)導對制度執(zhí)行年活動提出了具體要求。

2、各社及時召開了職工大會，組織員工學習了省聯(lián)社成立以來出臺的制度、辦法和相關(guān)的金融法律、法規(guī)，使大家明確了開展制度執(zhí)行年活動的目的、意義，同時對制度執(zhí)行年活動開展進行了全面部署。

(二)自查自糾

1、按照《xxx縣農(nóng)村信用社制度執(zhí)行年活動工作實施方案》要求，全縣信用社干部員工對照自己崗位職責認真開展自查，對履職情況做出了自我評價，對執(zhí)行制度的薄弱環(huán)節(jié)和違規(guī)違制行為提出了整改措施。

2、各信用社和聯(lián)社各部門在自查的基礎(chǔ)上將自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施書面上報了稽核監(jiān)察部。

3、各社對照四川省銀監(jiān)局《200x-200x年對全省農(nóng)村信用社各項現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題》和省聯(lián)社《200x年7月-200x年3月各類檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題》中所列示問題，自查是否存在類似問題。

二、自查發(fā)現(xiàn)的問題

(一)制度執(zhí)行不力。聯(lián)社雖然制定了《強制休假制度》、《重要崗位定期輪崗制度》等管理制度，但由于人員編制緊張、工作量大等因素，導致執(zhí)行力度不夠。

(二)未嚴格執(zhí)行“會計、出納基本制度”、“四雙制度”等內(nèi)控制度。

(三)結(jié)算帳戶管理不規(guī)范，開戶資料收集不完善。

(五)對帳頻率不符合要求，對帳率未達到100%。部分信用社單位存款賬戶未堅持按月對帳。

(六)計算機運行日志、操作人員密碼、抹賬等未及時登記，計算機人員交接存在交接內(nèi)容不完整等現(xiàn)象。

(七)貸款“三查”制度執(zhí)行不力。一是貸前調(diào)查不深入，二是貸后檢查滯后。

(八)信貸檔案資料不齊。

三、整改措施

針對本次對全縣xxx個法人社，xxx個營業(yè)網(wǎng)點自查發(fā)現(xiàn)的問題,為認真開展好制度執(zhí)行年活動，全面提升我縣信用社制度執(zhí)行力，增強各社合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作意識，杜絕屢查屢犯、有章不循違規(guī)操作的行為發(fā)生，提高信用社案件防控能力。要求各社認真做好以下工作：

(一)做好整章建制工作。聯(lián)社將組織力量對現(xiàn)有的規(guī)章制度進行認真清理，按制度執(zhí)行年要求，對內(nèi)控制度存在的缺陷要盡快補充完善，特別是會計、出納、信貸等要害業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)要制定詳細的操作規(guī)程，進一步明確崗位職責，使每個崗位有規(guī)可依。

(二)加強信用社干部、員工對內(nèi)控基本制度以及法律、法規(guī)知識的學習，不斷增強制度和法制觀念。

篇(3)

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；商業(yè)銀行；改革

中圖分類號：F830.6 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）02-0-01

根據(jù)對我國整個經(jīng)濟環(huán)境和發(fā)展趨勢來看中國的金融環(huán)境，可以看出我國農(nóng)村在金融方面出現(xiàn)的困難可以歸結(jié)為從微觀經(jīng)濟學的角度去看，可以看出供需不平衡；而在宏觀經(jīng)濟學角度來看，供給的成本過高。目前已經(jīng)進行的實踐證明，大力發(fā)展農(nóng)村信用社是一個很好的發(fā)展途徑，這個金融機構(gòu)給農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展注入新鮮血液，顯示出較強生命力。

一、農(nóng)村信用社向農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變中存在的問題

無論是作為老企業(yè)還是作為新銀行，在各方面都有著自己優(yōu)秀的文化，可也存在諸多不足之處，為了農(nóng)村信用社的發(fā)展，我們必須認清存在的問題。

1.經(jīng)營理念需進一步轉(zhuǎn)變。業(yè)務(wù)要多元化，不能單一化發(fā)展。要有開拓精神，不能固步自封。對于農(nóng)村信用社來說，相應(yīng)的業(yè)務(wù)研發(fā)機構(gòu)不存在，相應(yīng)的業(yè)務(wù)品種開發(fā)機制不健全，業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新比較欠缺，難以滿足客戶的多元化的融資需求。

2.繼續(xù)完善公司治理結(jié)構(gòu)。對于任何公司管理是至關(guān)重要的，同樣對于新興的農(nóng)村信用社來說，主抓經(jīng)營的同時不能忽視管理。因為農(nóng)村信用社是社員占主要地位，導致管理很松散，信用社業(yè)績沒有引起人們關(guān)注，利潤最大化的宗旨被淡化，這些問題都制約著農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展。

3.穩(wěn)步健全制度體系。在現(xiàn)行的國家政策下，農(nóng)村信用社的監(jiān)管機構(gòu)同時還得監(jiān)管農(nóng)村商業(yè)銀行。在相關(guān)政策制約下，監(jiān)管機構(gòu)對農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)管效率低，效果差。

4.逐步理順管理體制。管理的體制需要理清，進一步解決阻礙信用社發(fā)展的體制問題，對此不能掉以輕心。要明確監(jiān)管單位，剔除以前的弊端，發(fā)展新的模式。

5.大力改革激勵機制。競爭是社會和公司發(fā)展的動力，不能在工資上搞平均大鍋飯，要加大考核力度，通過業(yè)績調(diào)整內(nèi)部工資， 高管人員得到的收入應(yīng)該與其付出和其承擔的風險相匹配。

二、銀行化改革的重點

堅持深化改革不動搖。堅持以深化改革為動力，積極穩(wěn)妥地推進改革，以產(chǎn)權(quán)改造為核心，穩(wěn)步推進股份化進程，積極構(gòu)建“架構(gòu)清晰、評價有效”的法人治理結(jié)構(gòu)。進一步明確“三會一層”職責和議事規(guī)則，建立規(guī)范的董事會制度，確保依法審慎合規(guī)經(jīng)營，提高透明度。以提高風險管控能力和經(jīng)營管理水平為核心，實行經(jīng)濟資本約束下的穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)了發(fā)展規(guī)模、質(zhì)量、速度和效益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

三、催進農(nóng)村信用社向農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變的對策與建議

1.繼續(xù)完善公司治理機制。良好的公司治理機制是現(xiàn)代銀行制度的核心，也是商業(yè)銀行實現(xiàn)科學發(fā)展的堅實基礎(chǔ)。認真吸取其他股份制商業(yè)銀行的教訓，借鑒它們的成功經(jīng)驗對農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理建設(shè)能起到顯著的作用。要從根本上解決董事會、監(jiān)事會工作機制問題，充分發(fā)揮董事會戰(zhàn)略管理作用是從根本上解決董事會、監(jiān)事會工作機制問題的必然之選；積極發(fā)揮監(jiān)事會監(jiān)督職能，加強和完善“三會一層”之間的信息溝通渠道，建立定期的經(jīng)營層向董事會、監(jiān)事會的有關(guān)工作報告制度；建立科學合理的董事、監(jiān)事和高管層成員的履職評價體系；框定職責界限，打造一支高素質(zhì)全方位的經(jīng)營管理團隊。

2.全面樹立商業(yè)銀行經(jīng)營理念。全面樹立商業(yè)銀行經(jīng)營理念是信用社銀行化改革中必不可少的部分。首先，應(yīng)該通過建立健全約束、激勵機制、有效的內(nèi)部控制機制和創(chuàng)新信貸管理機制等，提升服務(wù)和管理效益，提高經(jīng)濟效益，從而實現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟效益的“雙豐收”。其次，改變信用社經(jīng)營理念，原有的等、靠、要等“粗獷型”業(yè)務(wù)發(fā)展和服務(wù)模式必須要摒棄，自覺樹立起正確的現(xiàn)代經(jīng)營理念，向市場要效益，向客戶要效益，按照市場規(guī)律辦事，實施精細化管理，主動轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，推進業(yè)務(wù)增長方式由“粗獷型”向“精細化”成功轉(zhuǎn)變。第三，加大對員工的培訓力度，提高員工的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，積極培育和提高市場營銷意識，對客戶經(jīng)理分級化管理，建設(shè)健全營銷組織和相應(yīng)的管理體系，不斷提高農(nóng)信社的信譽度和品牌認知度。

3.構(gòu)建現(xiàn)代商業(yè)銀行一級法人運行體系。首先，建立健全業(yè)務(wù)運行機制，積極推進業(yè)務(wù)發(fā)展。針對城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)特點和不同市場客戶需求，針對城市區(qū)域、城鄉(xiāng)結(jié)合部、農(nóng)村區(qū)域，建立完全不同的業(yè)務(wù)發(fā)展模式。認真分析區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境、客戶結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和金融需求的差異化特征，對支行按照實際情況進行分類調(diào)控、分類管理。推行“會計主管委派制”，實行信貸專管員制度，促進支行合規(guī)經(jīng)營。其次，遵循商業(yè)銀行運行規(guī)律，根據(jù)專業(yè)條線管理要求，調(diào)整總行部門組織架構(gòu)，并明晰各部門工作職責，防止出現(xiàn)相互推諉、相互扯皮現(xiàn)象，提高總行部門專業(yè)管理水平。完善決策會議制度，明確議事規(guī)則與決策流程，防止出現(xiàn)“一支筆”、“一手簽”現(xiàn)象，提高經(jīng)營管理決策水平。

4.實施全面風險管理，打造新型農(nóng)商行。農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)型之后，面對很多新的理念，一定要引進吸收。在改制過程中和改制后，面臨較多的風險，必須高度重視內(nèi)控機制建設(shè)，立好規(guī)矩，搭好架構(gòu)，定好職責，確保合規(guī)合法經(jīng)營。簡而言之，即進行決策要依照規(guī)定的程序，執(zhí)行按照既定的職責，操作比照規(guī)定的動作。

5.建立健全約束機制。要建立和完善綜合考核評價體系，確定約束目標。對于經(jīng)營行為短視化和道德風險進行防范。對經(jīng)濟區(qū)域存在差異、發(fā)展特點各有千秋的支行，在計劃體系和考核政策上進行差異化管理，優(yōu)化計劃指標體系和績效考評體系，強化績效考評的針對性和導向性。

參考文獻：

[1]李志輝.中國銀行業(yè)風險控制和資本充足性管制研究[M].中國金融出版社,2007.

篇(4)

 

會計個人工作計劃1

 

大家好!在各級行的高度重視、正確領(lǐng)導和大力支持下，在各位同事的配合下，一年來，我能緊緊圍繞省行24項履職要求，著重在業(yè)務(wù)經(jīng)營、窗口建設(shè)、基礎(chǔ)管理和財務(wù)核算上下功夫，團結(jié)和帶領(lǐng)全體同仁恪盡職守、努力工作，圓滿完成了全年各項工作任務(wù)。現(xiàn)將一年來本人的主要履職情況向大家匯報如下：

 

一、認真貫徹落實會計基礎(chǔ)管理會議精神狠抓會計內(nèi)控建設(shè)

 

作為副行長兼會計主管，我的壓力很大。為從根本上解決困擾我行的基礎(chǔ)管理較差，內(nèi)部控制力弱的的問題，我行于年初召開了高規(guī)格的會計基礎(chǔ)管理工作會議。認真查找了我行會計基礎(chǔ)管理方面存在的.問題，深入分析了問題存在的原因，提出、制定了提高我行會計內(nèi)控管理水平的具體措施。作為會計出納部的負責人，我把貫徹落實會計基礎(chǔ)管理工作會議精神作為首要任務(wù)和履職工作的切入點，并從以下幾個方面開展了工作：

 

1、以抓《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行會計內(nèi)控管理盡職指引》和在年初會計基礎(chǔ)管理工作會議上簽訂的責任書的落實為契機，把各部室的負責人、臨柜柜員、內(nèi)勤主任、監(jiān)管員以及辦公室等相關(guān)職能部門納入會計內(nèi)控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監(jiān)督、一體考核，讓會計內(nèi)控管理關(guān)系更清晰，內(nèi)控管理層次得到顯著提升。

 

2、堅持按月組織開展監(jiān)管檢查工作，促進會計內(nèi)控管理水平逐步提高。會計監(jiān)管是內(nèi)控管理的重要組成部分和操作風險的重要防線。盡管面臨各種各樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每月對營業(yè)部進行一次認真細致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對責任人有處理。

 

從已經(jīng)結(jié)束前十個月的檢查監(jiān)管情況來看，累計查出問題37個次，絕大部分問題得到整改或改善，處理或建議處理責任人2人次，其中扣發(fā)考核性工資4人次，扣款金額400元。我始終把實質(zhì)重于形式作為監(jiān)管的重要原則，通過持續(xù)、認真細致的監(jiān)管，我行的會計內(nèi)控管理水平有了明顯的進步。

 

3、堅持突擊輪崗帶班制度，充分發(fā)揮會計監(jiān)控系統(tǒng)的監(jiān)督作用。一是能促使各崗都能熟悉掌握不同崗位的業(yè)務(wù)操作，提高操作技能，另一方面讓柜員自己互查，在離崗交接時顯現(xiàn)隱性問題，創(chuàng)新防范風險的手段。我每月會不定期突擊要求員工臨時休假，然后自己臨柜代班。

 

今年來我已經(jīng)累計代班23天，涉及柜面所有崗位。通過崗位輪換和全日制代班，已發(fā)現(xiàn)糾正涉及印鑒管理、借據(jù)管理、賬簿記載、檔案歸檔等方面共12處問題。通過調(diào)看監(jiān)控錄像觀察臨柜人員的操作程序是否合規(guī)，每周調(diào)看監(jiān)控工作的加強和持續(xù)，直接促進了我行臨柜人員工作效率的提高，規(guī)避了操作風險，更重要的是對會計人員產(chǎn)生了一種持續(xù)、強大的監(jiān)督和威懾作用。

 

4、注重提高副行長兼會計主管的業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力。副行長兼會計主管履職到位與否，是會計內(nèi)控好壞的關(guān)鍵一環(huán)。一年來，我認真履行副行長兼會計主管職責，加強業(yè)務(wù)學習，分析內(nèi)控形式，學習新的文件精神，研究解決管理中存在的實際問題。以會帶訓，不斷提高副行長兼會計主管的履職能力。

 

二、履行崗位職責積極參與全行經(jīng)營管理

 

一年來，我能積極參與全行內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，自覺維護班子團結(jié)，協(xié) 定“四優(yōu)”黨員爭創(chuàng)計劃。三是做好全行財務(wù)狀況分析調(diào)研及經(jīng)營利潤測算，分析將會影響到全行經(jīng)營目標任務(wù)完成的因素，向行長提出自己的看法和建議，為全行經(jīng)營獻計獻策。四是積極參與全行業(yè)務(wù)營銷。截止10月末，我行存款日均余額0000萬元、中間業(yè)務(wù)收入0000萬元，比同期分別上升27%、39.2%，國際業(yè)務(wù)更是取得歷史性突破，存款余額達到了25萬美元，提前完成全年任務(wù)。五是積極投入非現(xiàn)金結(jié)算。今年秋季以來，在原有工行網(wǎng)銀的基礎(chǔ)上，又開通了信用聯(lián)社網(wǎng)上銀行，為售糧農(nóng)戶辦理了工行POS機及聯(lián)社的“一***”，秋季收購全面實現(xiàn)非現(xiàn)金結(jié)算。

 

三、加強隊伍建設(shè)創(chuàng)建文明規(guī)范窗口

 

今年以來，我一直將內(nèi)塑隊伍素質(zhì)，外樹窗口形象，創(chuàng)建行業(yè)品牌作為重點工作來抓，主要表現(xiàn)為：

 

一是建立獎懲制度，樹立積極的農(nóng)發(fā)行新風。

 

開展創(chuàng)建行業(yè)品牌活動以來，我明確了考核標準和落實檢查監(jiān)督措施，形成嚴格的獎罰制度。創(chuàng)新出臺《營業(yè)窗口文明服務(wù)規(guī)范考核辦法》，設(shè)立“周服務(wù)之星”、“月文明之星”、“季規(guī)范之星”、“業(yè)務(wù)精英獎”等，對客戶口碑好、業(yè)務(wù)技能強、服務(wù)質(zhì)量高的員工進行特別獎勵。

 

二是發(fā)揮窗口作用，全員倡導職業(yè)文明。

 

在窗口環(huán)境建設(shè)上切實做到“形象統(tǒng)一規(guī)范”、“設(shè)備使用正常”、“環(huán)境整潔宜人”、“服務(wù)設(shè)施到位”、“宣傳醒目規(guī)范”;在禮儀形象中嚴格執(zhí)行“著裝統(tǒng)一規(guī)范”、“形象整潔大方”、“行動文明得體”;要求員工貫徹執(zhí)行“三好一提高”，即：服務(wù)好、態(tài)度好、業(yè)務(wù)好好，提高辦事效率的服務(wù)宗旨。

 

會計個人工作計劃2

 

在過去的20xx年里，我在上級行社領(lǐng)導的正確指導下，緊緊圍繞聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營中心為前提;狠抓會計業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作，強化財務(wù)管理，化解會計風險，使東回信用社的財務(wù)工作平穩(wěn)過度到20xx年。

 

20xx年才剛剛開始，我們社就開展了引深“求和-諧樹形象創(chuàng)佳績”主題競賽活動和引深案件專項治理“回頭看”深度排查活動，在這兩項活動當中，處處離不開柜臺操作和柜臺服務(wù)。我作為一名主管會計，主要負責本網(wǎng)點的財務(wù)管理工作，行使會計的管理和監(jiān)督職能，為了更好地完成今年聯(lián)社下達的各項指標任務(wù)，努力踐行理事長“夯實基儲規(guī)范經(jīng)營、創(chuàng)新機制、穩(wěn)健運行、努力推進平定信合事業(yè)”的講話精神，特作出如下工作計劃：

 

一、健全內(nèi)部管理制度，加強內(nèi)控建設(shè)，做到依法核算、合規(guī)經(jīng)營，堵塞經(jīng)濟案件的發(fā)生。

 

為了進一步規(guī)范我社的業(yè)務(wù)操作，嚴格執(zhí)行各項內(nèi)控制度，強化內(nèi)部管理，促進各網(wǎng)點依法合規(guī)經(jīng)營，防止各類案件的發(fā)生，我制定了《東回信用社違反業(yè)務(wù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)操作規(guī)程處罰辦法》，把安全保衛(wèi)、操作流程、柜臺服務(wù)、儀表、出勤五項內(nèi)容納入內(nèi)控制度考核范圍，詳細、完整地制定了各項處罰辦法，以處罰為手段，有效地規(guī)范了各項業(yè)務(wù)操作，提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強了風險防范，防止違規(guī)行為的發(fā)生。

 

在去年會計工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面做起：1、會計基本規(guī)定;2、會計報表質(zhì)量;3、計算機管理;4、聯(lián)行結(jié)算管理;5、會計檔案管理;6、網(wǎng)點管理;7、會計經(jīng)營管理。

 

二、加強業(yè)務(wù)監(jiān)督、檢查力度。

 

從歷年來各金融機構(gòu)發(fā)生的案件情況來看，最主要的原因就是監(jiān)督檢查力度不大，檢查流于形式，檢查范圍廣，但不深入，檢查聲勢大，但不扎實，沒有真正起到監(jiān)督檢查的作用。吸取歷年案發(fā)經(jīng)驗，風險源主要集中在重要空白憑證、庫存現(xiàn)金、帳戶和止付掛失等方面，我今年計劃加強重要空白憑證、庫存現(xiàn)金、帳戶管理，加大對存單、存折止付和掛失手續(xù)監(jiān)督檢查力度，采用定期和不定期檢查兩種方式進行檢查。

 

1、重要空白憑證方面：

 

檢要空白憑證是否實行專人、專庫管理，是否按要求領(lǐng)用、使用、結(jié)存、銷號，登記是否準確、完整、及時，作廢憑證是否按要求管理。重要空白憑證核算是否正確，是否做到了帳實、帳簿、帳表“三相符”，從根本上杜絕重要空白憑證上的案件隱患。

 

2、庫存現(xiàn)金方面：

 

及時對庫存現(xiàn)金進行檢查，嚴格控制超庫存現(xiàn)象，使現(xiàn)金管理達到規(guī)范化，一方面杜絕了白條頂庫、挪用庫款、庫款不符等現(xiàn)象，另一方面還最大限度地降低了非生息資金的占用。

 

3、英押、證方面：

 

檢查英押、證是否做到了三分管，是否實行了AB角管理制，交接是否有記錄。

 

4、帳戶方面：

 

是否建立對帳制度，對帳崗、記帳崗、復核崗是否實行三分離制度，對帳是否及時，同業(yè)款項是否逐筆勾對，企業(yè)存款是否核對發(fā)生額，對帳率是否達到規(guī)定要求，是否設(shè)立對帳臺帳，臺帳記錄是否與實際對帳情況相符，對帳單印章是否與預留印鑒核對一致。

 

三、加強柜臺人員業(yè)務(wù)培訓，組織技術(shù)練兵、努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)。

 

針對各網(wǎng)點柜臺工作人員知識結(jié)構(gòu)和層次不同等現(xiàn)象，按照缺什么補什么的原則，向他們講解各類業(yè)務(wù)操作流程、金融法律法規(guī)、新財務(wù)制度等方面的知識，用知識武裝頭腦，培養(yǎng)他們“干一行、愛一行、專一行”，“學一行、會一行、懂一行”的意識，每季度組織一次技術(shù)比武，將比武成績納入年終考核，從而提高他們的學習積極性，高質(zhì)量、高效率地為客戶服務(wù)。

 

回顧20**年的工作，自己感到有許多不足之處：一是業(yè)務(wù)素質(zhì)提高不快，對新的業(yè)務(wù)知識學習不夠不透;二是本職工作與其他同行相比，還有差距，創(chuàng)新意識不強;三是只滿足自身任務(wù)的完成，工作開拓不夠大膽等。在新的一年里，我針對平時的工作要求，結(jié)合我社的實際，對柜臺工作人員的崗位進行重新分工，對各崗的職責重新進行了明確，將“求樹創(chuàng)”活動的目標作為我們的奮斗目標，截止目前，我社各項存款較年初凈增670余萬元，各項收入已實現(xiàn)1260萬元。

 

會計個人工作計劃3

 

財務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作計劃的配合與工作總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導的監(jiān)督下財務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項費用的支出，保證財務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶,以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟效益。

 

20xx年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法。我做財務(wù)工作已經(jīng)好多年，深知20xx年公司財務(wù)部財務(wù)工作計劃對加強財務(wù)管理、推動規(guī)范管理和加強財務(wù)知識學習教育，有著非常重要的作用最新2018年財務(wù)工作計劃最新2018年財務(wù)工作計劃。為了做到財務(wù)工作長計劃，短安排。使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂了20xx年財務(wù)工作計劃。在國家各項財務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：

 

一、繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風險。

 

在去年會計工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定;會計核算質(zhì)量;會計報表質(zhì)量;計算機管理;聯(lián)行結(jié)算管理;會計檔案管理;信用社網(wǎng)點管理及其它;會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。

 

二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進一步提升增盈創(chuàng)利水平。

 

緊緊抓住增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)，外抓收入，內(nèi)抓管理，力爭全年實現(xiàn)在足額提取應(yīng)付利息，提高撥備水平的前提下，實現(xiàn)利潤xxx萬元，確保社社盈余和專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《xx縣農(nóng)村信用社20xx年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應(yīng)收盡收。內(nèi)抓財務(wù)管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標。

 

具體抓好五項操作：

 

一是財務(wù)開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內(nèi)。

 

二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關(guān)政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。

 

三是預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設(shè)備費購置及運轉(zhuǎn)費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。

 

四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。

 

三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。

 

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業(yè)網(wǎng)點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，07年5月份我們要組織人員對20xx年5月至20xx年4月的重要空白憑證領(lǐng)用進行了專項序時檢查。從聯(lián)社領(lǐng)回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網(wǎng)點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責任明確。

 

四、繼續(xù)規(guī)范股金，大力開展增資擴股工作

 

今年x月份，市銀監(jiān)局分局批復我縣信用社自然人股入股起點為xxx元，法人股入股起點為xxxx元，投資股比例xxx%。入股起點的提高，給規(guī)范股本金帶來了巨大困難，20xx年雖然開展了此項工作，但離票據(jù)兌付要求還有差距，需要進一步規(guī)范。08年底投資股比例xxx%,還差xx個百分點, 需在一季內(nèi)達到比例。20xx年要大力開展增資擴股工作，雖然08年底縣信用社的資本充足率已達到xxx%,但如果按票據(jù)兌付考核辦法,我縣信用社的資本充足率還不足以兌付專項票據(jù), 還需進一步加大增資擴股的力度,確保專項票據(jù)兌付時不受影響。

 

五、按標準開展信息披露工作。

 

信息披露工作直接影響到專項票據(jù)兌付工作，今年3月份之前，要組織信用社按專項票據(jù)兌付標準認真開展信息披露，具體對20xx年度的各項經(jīng)營指標完成情況、股金分紅情況、“三會”召開情況、利潤分配情況等進行披露，將信息披露報告和信息披露表放于相關(guān)場合，以便廣大社員和利益相關(guān)者能真實準確地了解我縣農(nóng)村社各項業(yè)務(wù)經(jīng)營的真實情況。

 

六、配合職能科室，搞好統(tǒng)一法人工作。

 

七、開展新財務(wù)制度的培訓工作。

 

八、做好其它各項財務(wù)工作。

 

1、搞好會計報表、項目電報的匯總上報工作。

 

2、做好重要空白憑證訂購、保管、分發(fā)等管理工作

 

3、認真搞好全年各項財務(wù)制度和政策文件的上傳下達。

 

4、做好信用社業(yè)務(wù)和微機操作的日常指導。

 

5、保證信用社日常會計核算的正確無誤等各項工作。

 

6、認真編寫財務(wù)分析和項目電報分析。

 

7、加強信用社無息資金管理。

 

篇(5)

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；內(nèi)部控制；風險；預警

在我國，雖然尚無明顯的金融危機以及大規(guī)模的銀行破產(chǎn)倒閉現(xiàn)象，然而，不安全因素卻大量存在，尤其是不斷積累的巨大銀行業(yè)不良資產(chǎn)，直接威脅著我國銀行體系乃至整個金融體系與經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定[1]。

1.農(nóng)村信用社內(nèi)控存在問題分析

1.1 法人治理結(jié)構(gòu)尚未真正建立

法人治理結(jié)構(gòu)存在的問題主要表現(xiàn)為形似神不似，雖然按照規(guī)定成立了“三會”，制定了相關(guān)制度和具體規(guī)定，但就“三會”制度本身來說大多形同虛設(shè)，許多規(guī)定在實際操作中難以執(zhí)行，決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)、執(zhí)行權(quán)在實際工作中沒有得到有效分離，由此也就很難對信用社法人代表實施有效的監(jiān)督制約，監(jiān)事會的作用未能發(fā)揮。聯(lián)社理事長或主任的決策行為缺乏有效監(jiān)督。

1.2 不良貸款比例過高

由于服務(wù)對象是農(nóng)村或者牧區(qū)的農(nóng)牧民，尤其在經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)，經(jīng)濟基礎(chǔ)差、自然環(huán)境惡劣、農(nóng)牧民收入水平低下，農(nóng)村信用社普遍超負荷經(jīng)營，發(fā)展滯后，業(yè)務(wù)單一，基礎(chǔ)薄弱；農(nóng)牧業(yè)貸款周期長、風險大、投入的貸款難以回收；加之行政干預，重放輕收，信貸管理制度不嚴，貸款風險制約機制不健全，還有歷史遺留問題，使不良貸款比例居高不下。

1.3 盈利能力極其低下

從貸款方面，由于農(nóng)村信用社的服務(wù)對象是數(shù)量眾多的農(nóng)戶，單筆信貸規(guī)模多為幾百、幾千、幾萬元。從存款方面看，由于廣大農(nóng)村牧區(qū)收入增長太慢，農(nóng)村信用社存款增幅沒有顯著提高。加之資金分流，如地方工商所辦的個體儲金協(xié)會、民間非法集資活動、郵政儲蓄分流了大量資金，削弱了農(nóng)村信用社的資金動員力，吸收存款難度加大，成本較高。

1.4 應(yīng)收未收利息大

部分地區(qū)潛伏著較大的支付危機，直接影響到整個金融體系的安全與穩(wěn)定。農(nóng)村信用社利潤主要來源于利差收入，隨著利率下調(diào)，特別是服務(wù)“三農(nóng)”的貸款利率逐步降低，利差逐步縮小，農(nóng)村信用社資金成本與其他商業(yè)銀行相比較高，嚴重制約了農(nóng)村信用社的盈利能力。加之，正常貸款的收息工作也存在一定難度，應(yīng)收的難以收回，應(yīng)支的呈剛性增長，造成巨額的應(yīng)收未收利息，必然導致大量虧損。

1.5 資金結(jié)算渠道不暢

農(nóng)村信用社沒有系統(tǒng)聯(lián)行，資金結(jié)算旗縣以下由聯(lián)社組織縣轄聯(lián)行，靠手工操作和電匯辦理結(jié)算，資金在途時間長，抵用率低?？h以上結(jié)算靠人行轉(zhuǎn)匯，中間環(huán)節(jié)多。同時，信用社不能辦理銀行承兌匯票、票據(jù)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，在結(jié)算速度、品種、工具、手段上與銀行相比，明顯處于劣勢。同時由于結(jié)算不方便，導致一大批本來是信用社貸款扶植起來的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個體工商戶到結(jié)算方便的商業(yè)銀行另開帳戶，使信用社不能在同一起跑線上和其它商業(yè)銀行開展競爭。

1.6 內(nèi)控制度和民主管理制度不夠健全和完善

雖然農(nóng)村信用社有了很大的發(fā)展，但是仍有部分信用社沒有結(jié)合自身實際建立和完善內(nèi)部管理制度，有些業(yè)務(wù)只是憑感覺、憑經(jīng)驗的簡單式、粗放式的操作。由于內(nèi)控機制的不嚴密，在工作中造成了許多疏忽和漏洞。

1.7 信用社員工素質(zhì)亟待提高

信用社員工的思想品質(zhì)、道德操守、價值觀念上的變化被嚴重忽視，有的領(lǐng)導只看數(shù)字，不看數(shù)字形成的手段；只要經(jīng)營的結(jié)果，不看經(jīng)營的過程。思想政治教育、職業(yè)道德教育很少考慮，甚至支差應(yīng)付，走過場、圖形式，粗放式管理，模糊式經(jīng)營。多數(shù)員工文化程度低，不重視法制學習和業(yè)務(wù)技能練習。個別同志利用職權(quán)，吃、拿、卡、要、報，，以貸謀私，貸款吃回扣，經(jīng)商做生意，客觀上起到了負面“示范引導效應(yīng)”。個別理想信念淡薄、思想道德滑坡、價值觀念落后的職工不能約束自己的行為，滋長了違法犯罪的念頭，逐步走上了“不歸路”。

2.農(nóng)村信用社內(nèi)控體系的建設(shè)研究

內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制[2]。

2.1 內(nèi)部控制建設(shè)的指導思想及目標

2.1.1 指導思想

（1）關(guān)注成本效益

健全的內(nèi)控體系必須遵循收益大于成本的原則，既不能因為內(nèi)控存在缺陷對信用社經(jīng)營活動產(chǎn)生負面影響，也不能一味追求完美而無節(jié)制地產(chǎn)生成本，應(yīng)在成本和收益之間找出最適宜點，力爭以最小的控制成本取得最大的控制效果。

（2）預防控制為主

內(nèi)控制度的總體性質(zhì)屬于預防性控制，但在內(nèi)部控制的動態(tài)過程中，也包括事中監(jiān)督和事后反饋。內(nèi)部控制既要保證農(nóng)村信用社各項經(jīng)營業(yè)務(wù)正常、有條不紊地運行，又要避免運行中監(jiān)控不力帶來的風險或損失。

（3）注意體制牽制

組織機構(gòu)控制是農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，充分發(fā)揮各部門和個人的作用，注重根據(jù)系統(tǒng)控制的原理進行方案規(guī)劃，按職能部門的職責來劃分管理權(quán)限和業(yè)務(wù)范圍，按崗位明確責任和分工，系統(tǒng)地、全方位地控制風險，是有效控制的關(guān)鍵。

（4）注重程序控制

按照內(nèi)部控制的理論，辦理業(yè)務(wù)必須經(jīng)由授權(quán)、批準、執(zhí)行、記錄、檢查等控制程序，且這些程序應(yīng)由不同的部門和個人去完成。因此，農(nóng)村信用社內(nèi)控系統(tǒng)有效運行的關(guān)鍵就在于內(nèi)部職能部門相互牽制，員工執(zhí)行科學、切實可行的操作程序。

（5）注重責任牽制

責任牽制是內(nèi)部控制的核心問題。農(nóng)村信用社應(yīng)確保各部門和個人責任劃分明確，嚴格按照職、責、權(quán)、利相結(jié)合的原則做出明確規(guī)定并嚴格執(zhí)行。

2.1.2 建設(shè)目標

內(nèi)部控制目標是指通過內(nèi)部控制約束與激勵功能作用的發(fā)揮所要達到的目的。在多元利益主體結(jié)構(gòu)中，不同厲害關(guān)系者對企業(yè)權(quán)力和經(jīng)濟利益要求及所承擔責任的不同，實施內(nèi)部控制的目的不同。而根據(jù)不同的目標，我們應(yīng)該建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度[3]。

農(nóng)村信用社內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標應(yīng)當是：在理事會和管理層的領(lǐng)導下，圍繞近期經(jīng)營與遠期戰(zhàn)略目標，加快內(nèi)審組織體系的建設(shè)，大力推進審計技術(shù)、方法、流程的規(guī)范化與信息化，逐步完善成為以預防為主的內(nèi)控體系，建立并保持對風險有效識別、評估、控制和監(jiān)測的動態(tài)過程，促進各項業(yè)務(wù)高效、健康的運行，形成“控制有制度、部門有制約、崗位有責任、操作有程序、過程有監(jiān)控、風險有監(jiān)測、工作有評價、責任有追究”的內(nèi)控體系。

2.2 健全風險管理體系

2.2.1 建立風險評估體系的思路設(shè)計

農(nóng)村信用社應(yīng)按照風險管理的要求，建立風險集中管理的模式，集中風險管理至少應(yīng)包括三個方面的內(nèi)容：

（1）成立專門的風險管理部門

農(nóng)村信用社應(yīng)建立獨立的信貸風險管理部門，實行審貸分離，形成風險的約束機制。明確各部門的權(quán)限，對不同的崗位、職能、決策采取有針對性地約束機制，對信貸的各環(huán)節(jié)也進行明確的責任約束。定期考核信貸人員的履職情況，督促信貸人員定期審查自己的貸款，對借款人的業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)擔保情況密切跟蹤，對可能產(chǎn)生風險的貸款及時向信貸管理部門請示，及時采取措施預防風險的產(chǎn)生。

（2）加大風險監(jiān)控和評估力度

農(nóng)村信用社應(yīng)該采取標準法、內(nèi)部測試法等先進的定性和定量分析方法，及時識別出信用風險、市場風險、操作風險、利率風險、政策風險、道德風險等內(nèi)外部風險，并在第一時間進行風險預警，提出對策，監(jiān)督和督促業(yè)務(wù)部門強化防范措施。

（3）加強人才培訓

現(xiàn)代風險識別、評估是一門技術(shù)性非常強、非常復雜的工作，只有不斷被的積極培育和吸納專業(yè)技術(shù)人才，加強員工的素質(zhì)教育和技能培訓，提高員工對風險管理的新技術(shù)、新方法的掌握程度，才能提高對現(xiàn)代風險的預警和防范。

2.2.2 建立風險評價和預警指標體系

建立風險評價和預警指標體系的目的是為了早期預知可能出現(xiàn)的錯誤和問題，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營過程中的問題所在，防患于未然，減少失誤和損失[4]。信用社要在效益性、安全性和流動性原則的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身的實際情況建立合理的風險量化指標體系。在新業(yè)務(wù)開展之前，都要充分考慮風險的防范問題，對風險進行全面、客觀的評估，對業(yè)務(wù)發(fā)生后的風險要進行跟蹤監(jiān)測。通過建立和健全風險評價和預警指標體系，以實現(xiàn)對農(nóng)村合作金融機構(gòu)風險客觀、全面的判斷和評價。

農(nóng)村信用社風險評價和預警指標由定量指標和定性指標組成，通過定量指標的監(jiān)測和評價者的定性判斷來綜合評價農(nóng)村信用社機構(gòu)風險狀況的方法和過程，以實現(xiàn)對農(nóng)村信用社機構(gòu)風險客觀、全面的判斷的評價。農(nóng)村信用社以法人為單位進行評價，每年進行一次，年度中間，發(fā)現(xiàn)轄區(qū)信用社有重大問題應(yīng)視情況對上年度評價結(jié)果進行適當調(diào)整。對不同等級的機構(gòu)，要根據(jù)其風險的不同特點，采取不同的措施，對本年綜合得分比上年減少，特別是降為下一級的機構(gòu)要重點關(guān)注，及時進行動態(tài)預警，并督促其制定措施，有效控制風險，防止進一步加大風險。

2.3 構(gòu)建獨立的內(nèi)部審計體系

農(nóng)村信用社為樹立內(nèi)部審計的重要地位，可以在省聯(lián)社設(shè)立審計委員會，派出審計中心，審計中心對省審計委員會負責并報告工作，人員由省聯(lián)社統(tǒng)一選派，工作由省聯(lián)社統(tǒng)一部署，質(zhì)量由省聯(lián)社統(tǒng)一考評，費用由省聯(lián)社統(tǒng)一撥付。同時各縣市聯(lián)社成立審計分隊，成員由聯(lián)社稽核部門具有多年從業(yè)經(jīng)驗和業(yè)務(wù)較強的內(nèi)勤主任組成。審計分隊除了要按計劃完成轄內(nèi)信用社的常規(guī)審計，還要按市審計中心的統(tǒng)一部署完成序時審計、專項審計、離任審計和其他內(nèi)審任務(wù)。垂直的審計模式，縱橫貫通，可以從實體上保證審計機構(gòu)和人員的獨立性，從而保證審計結(jié)論的客觀真實。

（1）明確管理歸屬

農(nóng)村信用社審計部門應(yīng)直接向監(jiān)事會負責，獨立于業(yè)務(wù)部門。對審計制度的制定、審計內(nèi)容的確定、審計結(jié)論的認定及處理，都由審計部門單獨完成，確保其獨立性、權(quán)威性。

（2）實行垂直化管理

在省內(nèi)統(tǒng)一審計人員編制，分省、市、縣分別組建聯(lián)合稽查大隊，專門負責轄內(nèi)內(nèi)審工作，降低成本，提高效率。

（3）要完善審計手段

擴大審計范圍，不僅對風險管理部門、重要崗位開展審計，對階段內(nèi)熱點、焦點問題要及時審計。不僅要事后審計，事前、事中也要進行審計。

3.結(jié)論

內(nèi)部控制是我國當前深化現(xiàn)代企業(yè)制度改革、推進現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的重要保證，是完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要措施。內(nèi)部控制作為防范經(jīng)營風險的第一道屏障，直接關(guān)系到信用社的資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營管理狀況。本文所提出的農(nóng)村信用社關(guān)于加強內(nèi)部控制方面的理論知識和建設(shè)措施，在一定意義上講有助于建立健全內(nèi)部控制，防范金融風險，保證資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營效率等。

參考文獻：

[1]張清府.農(nóng)村信用社內(nèi)部控制環(huán)境缺陷及改進[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2010(19):22-24.

[2]王萬春.農(nóng)村信用社內(nèi)部控制體系的研究[D].西安:西安理工大學,2005.

[3]余紅偉,顧棒康,余愛平.必須健全農(nóng)村信用社內(nèi)部控制[J].金融經(jīng)濟,1999(1):6-9.

篇(6)

一、農(nóng)村信用社操作風險的表現(xiàn)

由于內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境以及一些歷史淵源，農(nóng)村信用社在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)或多或少存在這樣或那樣的操作風險，但最為普遍、影響較大的還是會計和貸款操作風險。

1、會計操作風險

由于農(nóng)村信用社點多面廣,機構(gòu)分散，辦理的業(yè)務(wù)額小、量大，且工作人員偏緊，一些地方還存在一人多崗等現(xiàn)象，因而在日常業(yè)務(wù)操作過程中，內(nèi)部規(guī)章制度不能得到有效貫徹落實，內(nèi)部制衡監(jiān)督體系不健全、內(nèi)控制度的功能和作用發(fā)揮不充分、人為簡化業(yè)務(wù)操作流程，有意無意地弱化和降低了內(nèi)控機制的效能和作用，因而容易誘發(fā)各類風險。

現(xiàn)象一:信用社人員編制不足,人力資源配置不合理，對一些崗位缺乏應(yīng)有的監(jiān)督制約,有些內(nèi)部短期交接不規(guī)范,從登記的書面交接記錄看，交接內(nèi)容籠統(tǒng)簡單不具體，缺少監(jiān)交人,交接責任不清；一些信用社、分社內(nèi)勤人員執(zhí)行會計制度不到位，對業(yè)務(wù)憑證、賬表不換人復核，重要空白憑證購入、出庫、使用、銷號一人經(jīng)手，在目前農(nóng)村信用社內(nèi)部人員配備不盡合理，業(yè)務(wù)交接頻繁的狀態(tài)下，缺乏有效監(jiān)督和制約,潛在一定的風險。

現(xiàn)象二:現(xiàn)場稽核檢查發(fā)現(xiàn),部分臨柜人員對操作系統(tǒng)知識了解甚少，只能應(yīng)付一般性操作，對于主動預防高科技犯罪未能從思想上引起高度重視。一些臨柜操作人員制度觀念和自我保護意識淡薄，不能做到人走機退，人離章收，計算機操作密碼不能定期更換，個別員工使用簡單密碼甚至直接將密碼交付他人使用，將個人感情和對同志的信任無限擴張，凌駕于制度之上。由此可能引發(fā)經(jīng)濟案件。

現(xiàn)象三:綜合網(wǎng)絡(luò)上線后對存款實名制提出了更高的要求，但個別員工不能嚴格按制度流程操作，違規(guī)為沒有帶身份證的儲戶編造證件號碼、辦理定期儲蓄存款提前支取業(yè)務(wù)時不按規(guī)定核對有效身份證件、在證件不齊全的情況下辦理掛失手續(xù)。某信用社在辦理儲戶張某儲蓄存款業(yè)務(wù)時,隨意為其編寫身份證件號碼，導致真實的身份證持有者馬某不能在轄內(nèi)信用社辦理儲蓄業(yè)務(wù)，引發(fā)糾紛。

現(xiàn)象四:一些信用社的儲蓄臨柜人員，不按規(guī)定流程操作，不重視憑證審核，經(jīng)辦的儲蓄存、取款憑證要素不齊，有些沒有儲戶簽名確認，有些簽名與儲戶姓名不符，又無有效身份證件號碼；有些信用分社、儲蓄所在主社調(diào)取現(xiàn)金時出具的憑證既無預留印鑒又無經(jīng)手人簽字，使會計憑證失去了其應(yīng)有的證明作用和法律效力。

現(xiàn)象五:隨著柜員制運行模式在農(nóng)村信用社逐步推行，原有的“雙人臨柜,換人復核”核算方法已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，單人單機單崗是柜員制的特點，在目前信用社監(jiān)督機制滯后，事后監(jiān)督崗位缺失的情況下,有的信用社要求會計經(jīng)理兼職對柜員辦理業(yè)務(wù)進行復核,由于其自身工作繁忙,復核工作力不從心，只能簡單的匯總裝訂。因而,柜員制尚缺乏真正有效的監(jiān)督，靠的只是員工的自覺和自律能力，如若再不加強對柜員庫存現(xiàn)金、重要空白憑證管理等，單人操作形成的風險就會聚集和凸顯。

2、貸款操作風險

農(nóng)村信用社貸款操作風險是農(nóng)村信用社體制變遷中長期累積的結(jié)果，既有歷史遺留的，也有信用社缺乏穩(wěn)定的內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境造成的，既有貸款操作不當引起的，也有主觀因素造成的，但總的來看，不遵守規(guī)章制度，不嚴格按業(yè)務(wù)流程操作形成風險的居多。

現(xiàn)象一：在信貸檢查時發(fā)現(xiàn)，部分信貸人員崗位職責履行不到位，貸前調(diào)查不深入細致，僅聽借款人的自我介紹,對借款人提供的相關(guān)資料和資信狀況、擔保人的擔保能力等情況缺乏深入實際的調(diào)查評估，貸前調(diào)查報告內(nèi)容簡單，不能全面如實反映借款人的基本情況和信用程度，沒有真正發(fā)揮貸前調(diào)查的作用；貸時審查不嚴格，重形式輕內(nèi)容，信貸員、農(nóng)貸會計相互依賴,責任不清,柜臺監(jiān)督簡單化，使一些違規(guī)違紀貸款在個別社屢禁不止。某信用社信貸人員對熟人郭某冒用李某的貸款證、身份證等手續(xù)辦理貸款3萬元，不堅持貸時審查制度，會計人員發(fā)放時也沒有認真核對借款人的身份證件，貸款發(fā)放后信貸人員沒有跟蹤檢查貸款使用情況，季度清收利息找到李某時，被告知其相關(guān)證件早已丟失，貸款一事本人根本不知情，信貸員再去找郭某時，該郭以做生意為名長期外出不歸,導致此筆貸款形成風險。

現(xiàn)象二：個別信貸員對到逾期貸款催收力度不夠，電話催收多，上門催收次數(shù)少，有些催收通知書沒有借款人簽名，有些沒有書面催收通知書，使貸款法律時效喪失；有些貸款隨著時間的流逝，由于信貸人員催收不及時，使一些思想不健康的借款人信用觀念發(fā)生質(zhì)變，進而出現(xiàn)逃廢信用社債務(wù)的現(xiàn)象。1998年某信用社給個體戶朱某發(fā)放周轉(zhuǎn)性貸款30萬元，貸款初期該貸戶清息及時，信用觀念良好，隨后幾年歷任信貸員放松了檢查和催收,其按季度清息也變成按年清息,后來逐漸發(fā)展到既不還本又不付息,無奈之下信用社訴至法院，由于信貸人員催收時沒有下發(fā)書面催收通知書,法院審理時，朱某辯稱最后一次清息行為不是自己所為,是信用社為延續(xù)法律時效墊付的利息,該貸款訴訟時效已過,法院要求雙方再出示新的證據(jù)以做出判定。

現(xiàn)象三：信用社辦理的個別抵押貸款不合規(guī)。1997年某信用社給私營企業(yè)主龐某辦理房產(chǎn)抵押貸款40萬元，其房產(chǎn)登記抵押及財產(chǎn)共有人承諾均由該龐提供，信貸人員未認真核實相關(guān)資料，未要求財產(chǎn)雙方當面書寫抵押承諾書并親筆署名，后因其經(jīng)營虧損無法還貸，經(jīng)多次催收無果，信用社依法，法院審理后認定，貸款事實清楚，借款主合同合法有效,龐某應(yīng)歸還借款，但抵押合同不合法，信用社無權(quán)對抵押房產(chǎn)進行處分，理由是貸款之前該龐夫妻已協(xié)議離婚，抵押房產(chǎn)劃歸其妻所有，該龐的抵押行為屬于侵權(quán),導致信貸資金沉淀。

現(xiàn)象四：綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)上線后，全面加強了對貸款的授信授權(quán)控制約束，超權(quán)、跨區(qū)、壘大戶等違規(guī)貸款現(xiàn)象得到有效遏制，但個別信用社工作人員為發(fā)放人情跨區(qū)貸款，放棄制度原則，對涂改的借款人身份證復印件、地址不加核實就辦理貸款，后任信貸員催收貸款時才發(fā)現(xiàn)借款人不是轄內(nèi)居民，僅從信貸資料看手續(xù)齊全無任何瑕疵，如果不采取上門核對的辦法難以發(fā)現(xiàn)此類跨區(qū)貸款。

由此可見，會計、信貸工作中的種種違規(guī)操作引發(fā)的風險不容輕視。

二、操作風險成因簡析

事實證明，操作風險已成為制約和影響農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展的重要因素，分析成因，尋找積極有效措施進行防范已刻不容緩。從客觀實際看，信用社的服務(wù)對象主要是“三農(nóng)”，具有面廣，居住分散，存貸款業(yè)務(wù)金額小，筆數(shù)多等特點，加之在一些信用社由于受人員配備限制，兼職兼崗現(xiàn)象短期內(nèi)難以避免。但從主觀上看，操作風險形成原因主要有以下幾個方面：

1、對風險認識不足，防范意識不強。近年來，盡管加大了員工對規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程的學習培訓力度，但由于部分員工進社后培訓時間短，對業(yè)務(wù)操作流程一知半解，只能是干中學，學中干，沒有真正弄清一些規(guī)章制度和操作流程的內(nèi)涵，使不規(guī)范的操作和錯誤觀念在“傳、幫、帶”的過程中得以延續(xù)。同時，重經(jīng)營、輕管理的思維模式忽視了對全員的風險意識教育，放松了法規(guī)制度的學習，造成員工對操作風險認識不全面，合規(guī)經(jīng)營意識和自我保護意識淡漠，隱含著一定的道德風險和操作風險。

2、內(nèi)控機制有效性不足，內(nèi)部管理不規(guī)范。個別信用社主任不重視自身政治業(yè)務(wù)學習，政策制度觀念不強，履行崗位職責不到位，自身帶頭違規(guī)違紀，沒有起到模范帶頭作用，對員工的違規(guī)操作行為不能進行及時糾正。目前，對柜面業(yè)務(wù)操作的現(xiàn)場監(jiān)督主要依賴于信用社主任及會計經(jīng)理，會計財務(wù)部門進行的業(yè)務(wù)檢查和稽核部門的稽核活動存在著明顯的滯后性，進行深入細致全面的檢查頻率有限，對風險評估和預防難以做到防患于未然。同時由于內(nèi)部控制機制缺乏激勵性，不能有效調(diào)動員工做好操作風險防范工作的積極性和主動性,在某種程度上放縱了不遵守規(guī)章制度的行為,使業(yè)務(wù)操作風險無法得到有效的防范與控制,使糾改難現(xiàn)象在個別社長期存在，最終形成風險和隱患。

3、業(yè)務(wù)主管部門檢查監(jiān)督職能弱化，稽核部門勢單力薄

目前情況下，聯(lián)社業(yè)務(wù)部門把主要精力放在抓業(yè)務(wù)經(jīng)營上，對自身負有的檢查監(jiān)督職能作用發(fā)揮不夠充分，對全轄業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作定期開展有效的現(xiàn)場檢查頻次不足，而稽核部門由于人員配備有限，兼職過多等原因，不能保證稽核工作的有效時間，對信用社進行稽核檢查的深度和廣度還不夠，這種狀況難以適應(yīng)信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，不能有效地抑制和防范操作風險的發(fā)生。

三、防范操作風險的對策

從目前農(nóng)村信用社的風險和成因看，防范農(nóng)村信用社操作風險的關(guān)鍵是落實責任和強化內(nèi)控制度執(zhí)行力，從培育合規(guī)意識入手，通過加強操作風險教育、完善內(nèi)控制度、強化制度執(zhí)行力，實施嚴格的獎懲機制等舉措，實現(xiàn)有效防范操作風險的目標。

1、以人為本，建立合規(guī)文化，增強從業(yè)人員的責任意識。各種操作風險是與人的意識和行為分不開的，因此，一要積極開展政治思想教育、職業(yè)道德和榮辱觀等教育，使全員樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀和高尚的職業(yè)操守，構(gòu)筑嚴謹?shù)牡赖路谰€；二要積極開展法制教育和風險預防教育，不斷提高法律政策水平，增強風險防范意識和能力，使全員真正樹立依法合規(guī)經(jīng)營理念，加強對員工的規(guī)章制度、操作技能等方面的教育培訓，提高員工綜合素質(zhì)，構(gòu)筑嚴肅的法制防線；三要實行嚴格的崗前培訓和末尾淘汰制度，提高員工對內(nèi)部控制的認識和自我約束、相互監(jiān)督的能力，構(gòu)筑嚴密的內(nèi)控防線，確保各項規(guī)章制度的貫徹落實。

篇(7)

一、加強組織領(lǐng)導，強化崗位職能

為了進一步強化反洗錢工作力度，全面推進反洗錢工作，實行領(lǐng)導總負責，崗位人員具體工作的指導方針，特成立反洗錢工作領(lǐng)導小組：

組長：*

副組長：*

成員：*、*

聯(lián)絡(luò)員：*、*、*、*

二、加強學習，認真履職，將反洗錢工作落到實處

根據(jù)《城郊聯(lián)社*年度反洗錢工作安排》（呼城郊信聯(lián)發(fā)[20*]69號），結(jié)合《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》中的有關(guān)規(guī)定，及時、準確、完整無誤地收集交易信息，并按照可疑交易相關(guān)規(guī)定進行分析和報送。

3月26日聯(lián)社舉辦了反洗錢培訓班，講授了當前國內(nèi)反洗錢形勢和任務(wù)，傳授了反洗錢工作的操作技術(shù)和方法，并從理論上講解了反洗錢工作的必要性。參加培訓人員要繼續(xù)學習，深刻領(lǐng)會，并將培訓內(nèi)容、操作技術(shù)和方法傳授給其他職工，共同提高、掌握反洗錢基礎(chǔ)知識和基本技能，提高識別可疑交易的能力，履行好這一項重要職責。

三、規(guī)范業(yè)務(wù)，嚴把責任關(guān)

㈠認真執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理規(guī)定》，以“了解你的客戶”原則開立各類銀行結(jié)算帳戶，并嚴格按照規(guī)定使用和辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。對于已經(jīng)開立的未在人民銀行辦理開戶手續(xù)的結(jié)算帳戶，必須于4月底前補辦開戶手續(xù)，收集開戶信息資料上交總社統(tǒng)一辦理。對不能提供開戶信息資料的企事業(yè)單位、個體工商戶，必須在規(guī)定時間內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，填寫“銷戶申請書”并加蓋單位公章（以前在人民銀行辦理過開戶手續(xù)，由于營業(yè)執(zhí)照等原因無法重新辦理開戶手續(xù)的單位，還必須將已作廢的開戶許可證收回，無法收回的，由單位出具證明）。對于無法聯(lián)系的或長期不動的帳戶，各分社也要于4月底前進行清理注銷，統(tǒng)一進入不動戶（集中戶）管理，清理時各分社要將清理帳戶的單位名稱、帳號結(jié)余金額填列名單，一份留存?zhèn)洳?，一份上交總社管理?/p>

㈡按照《個人銀行結(jié)算帳戶管理辦法》為個人開立銀行結(jié)算帳戶，并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。對已開立的個人銀行結(jié)算帳戶限4月底前補辦相關(guān)開戶手續(xù)，簽訂協(xié)議書，做到一戶一檔管理。對在4月底前不能提供相關(guān)材料的個人銀行結(jié)算帳戶一律轉(zhuǎn)為一般儲蓄存款帳戶管理，并停止辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。

㈢按照《儲蓄管理條例》為居民開立儲蓄存款帳戶，嚴格執(zhí)行“實名制”的有關(guān)規(guī)定，并按要求將存款人的身份證號碼、電話等個人信息記錄在傳票上面。儲蓄帳戶只能辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。對個人當時存入的儲蓄存款24小時之內(nèi)辦理支取的新開戶，必須到原存入網(wǎng)點辦理，不得通兌。

㈣建立客戶身份登記制度，在為客戶辦理開戶時要嚴格審查客戶提供的證明材料、證明文件等，做到信息的真實、完整、可靠。

㈤對于單位和個人銀行結(jié)算帳戶的有關(guān)信息、審批手續(xù)及開戶申請、協(xié)議書等要一戶一檔進行保管，并保證帳戶管理資料的完整性和合規(guī)性。

㈥大額現(xiàn)金按規(guī)定審批報備，按照《信用社現(xiàn)金管理辦法》中的審批權(quán)限執(zhí)行，不得有漏審批或無審批現(xiàn)象發(fā)生。對于5萬元以上（含5萬元）的現(xiàn)金支取必須認真登記并完整記錄身份證信息，月末隨月計表一并報回總社，總社匯總后于月后5日前上報聯(lián)社財務(wù)計劃部，報備的大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)要及時、完整、不得出現(xiàn)漏報或誤報。

㈦大額現(xiàn)金交易按時上報：

⒈對企事業(yè)單位、個體工商戶存款帳戶一次性提取現(xiàn)金30萬元以上（含30萬元）的，對該筆存款的支取時間、單位名稱、支取金額、用途、審批人等信息要進行詳細記載，并于月末隨月計表報回總社，總社匯總后于月后8日前上報聯(lián)社財務(wù)計劃部（該筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)支取時必須提前向“人民銀行金銀貨幣處”審批，經(jīng)批準后方可辦理現(xiàn)金支付手續(xù)）。

⒉對于個人存入金額單筆在20萬元以上（含20萬元）的存款業(yè)務(wù)，對存入時間、存款人姓名、金額、身份證號碼等要進行記載，并于月末隨月計表上報總社，總社匯總后于8日前上報聯(lián)社財務(wù)計劃部。

⒊對個人一次性支取50萬元以上（含50萬元）的大額現(xiàn)金或一日數(shù)次累計支取超過50萬元以上（含50萬元）的，各分社、柜組要單獨登記，并于晚上隨款車報回總社，總社匯集后于次日上午上報聯(lián)社財務(wù)計劃部。

㈧對于臨時存款帳戶和專用存款帳戶在使用現(xiàn)金時，必須提前向人民銀行金銀貨幣處報批，嚴禁隨意為臨時存款戶、專用存款戶和一般存款戶提取現(xiàn)金。

四、切實做好反洗錢的宣傳工作

每年5月、11月是人民銀行規(guī)定的反洗錢宣傳月，屆時我社將統(tǒng)一懸掛反洗錢橫幅和張貼宣傳標語，柜臺一線人員要做好發(fā)放宣傳資料工作和向社會宣傳反洗錢工作，使大家認識反洗錢對社會的危害性，自覺遵守和配合金融機構(gòu)的反洗錢工作。