公司內(nèi)部合同管理精品(七篇)

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篇(1)

公司合同鑒定領(lǐng)導(dǎo)小組全面負(fù)責(zé)合同的監(jiān)督和管理工作，其主要職責(zé)是：

1、按照《合同法》和國家有關(guān)法律、法規(guī)，制定并組織實(shí)施公司合同管理的規(guī)章制度；

2、幫助、指導(dǎo)公司內(nèi)部承辦部門依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司合同管理的規(guī)章制度建立本部門合同管理的規(guī)章制度，督促落實(shí)合同管理承辦人員；

3、辦理公司法定代表人對(duì)以公司名義對(duì)外簽訂合同人員的年度授權(quán)委托和單項(xiàng)授權(quán)委托；

4、辦理設(shè)計(jì)和管理公司合同專用章；

5、負(fù)責(zé)公司合同的指導(dǎo)、審查和糾紛的處理及參與重大和法律關(guān)系復(fù)雜的合同的談判、招標(biāo)，并指導(dǎo)各承辦部門的合同管理工作；

6、管理、推行和使用合同的統(tǒng)一或規(guī)范文本；

7、考核各部門的合同管理工作，查處違反合同管理辦法和利用合同進(jìn)行違法違紀(jì)行為的案件，提出獎(jiǎng)懲建議；

8、組織合同管理人員及承辦人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)；

篇(2)

【關(guān)鍵詞】工程項(xiàng)目管理；計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)；群體決策支持系統(tǒng)；管理信息系統(tǒng)

自80年代，我國工程項(xiàng)目管理事業(yè)得到了飛速發(fā)展，工程項(xiàng)目建設(shè)過程中的質(zhì)量、進(jìn)度和成本得到有效控制。施工企業(yè)的經(jīng)營管理水平和項(xiàng)目經(jīng)理部的施工現(xiàn)場管理水平有了較大的提高。特別是《建設(shè)工程項(xiàng)目管理規(guī)范（GB/T50326一2001）》[1]的為我國的工程項(xiàng)目管理逐步向制度化、規(guī)范化、信息化邁進(jìn)提供了保證。但由于我國的工程項(xiàng)目管理起步較晚，在管理的信息化和管理手段的現(xiàn)代化方面距全面實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)輔助管理及咨詢決策尚有較大差距。

1 系統(tǒng)主要功能

CPMMIS的基本功能包括工程項(xiàng)目現(xiàn)場管理信息系統(tǒng)、公司的信息管理系統(tǒng)、公司的咨詢決策系統(tǒng)三大部分，三個(gè)系統(tǒng)運(yùn)行在一個(gè)共享信息的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上。該系統(tǒng)的工作流程與目前工程項(xiàng)目管理的實(shí)際情況一致。它既能用于公司內(nèi)部管理（局域網(wǎng)），也能用于現(xiàn)場項(xiàng)目部的管理（單機(jī)或局域網(wǎng)），還能夠通過與Internet連接，實(shí)現(xiàn)公司對(duì)項(xiàng)目部的適時(shí)管理；具有一定的決策支持功能。

1.1 工程項(xiàng)目現(xiàn)場施工管理系統(tǒng)

工程項(xiàng)目現(xiàn)場施工管理的主要工作可以概括為“三控兩管一協(xié)調(diào)”，因此該部分主要是為各項(xiàng)目部提供輔助管理的功能模塊（日常管理、質(zhì)量管理、進(jìn)度管理、成本控制與結(jié)算管理、合同管理、生產(chǎn)要素管理等模塊），為正確作出決策提供保證，并按規(guī)定格式形成報(bào)表。

1）日常管理子系統(tǒng)：主要完成施工準(zhǔn)備期、施工期、交（竣）工驗(yàn)收及保修期的項(xiàng)目管理工作。主要收集設(shè)計(jì)信息；施工準(zhǔn)備階段的管理信息（法律法規(guī)與部門規(guī)章、市場信息、自然條件）；工程概況信息（工程實(shí)體概況、場地與環(huán)境概況、參與建設(shè)的各單位概況、施工合同、工程造價(jià)計(jì)算書）；施工信息（施工記錄、施工技術(shù)資料）；項(xiàng)目管理信息（項(xiàng)目管理規(guī)劃大綱、項(xiàng)目管理實(shí)施規(guī)劃）；施工過程項(xiàng)目管理各專業(yè)的信息（進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、安全控制、成本控制、現(xiàn)場管理、合同管理）；生產(chǎn)要素信息（材料管理、構(gòu)配件管理、工器具管理、人力資源、機(jī)械設(shè)備）；項(xiàng)目結(jié)算信息；組織協(xié)調(diào)信息；竣工驗(yàn)收信息；考核評(píng)價(jià)信息；項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)信息等。日常管理子系統(tǒng)的另一項(xiàng)工作是及時(shí)收集和處理從監(jiān)理、業(yè)主、分包、設(shè)計(jì)、材料供應(yīng)等單位送交的報(bào)告資料。為了及時(shí)、規(guī)范地處理這些報(bào)告，系統(tǒng)設(shè)置了大量的知識(shí)庫、模板庫、素材庫，運(yùn)用基于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的群體決策支持技術(shù)[2、3]，幫助現(xiàn)場管理人員及時(shí)有效地處理有關(guān)報(bào)告資料。

2）質(zhì)量管理子系統(tǒng)：主要完成質(zhì)量目標(biāo)確定；項(xiàng)目質(zhì)量計(jì)劃編制；項(xiàng)目質(zhì)量計(jì)劃實(shí)施。施工合同簽訂后，項(xiàng)目部應(yīng)索取設(shè)計(jì)圖紙和技術(shù)資料，指定專人管理并公布有效文件清單。單位工程、分部工程和分項(xiàng)工程開工前，項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人應(yīng)向承擔(dān)施工的負(fù)責(zé)人或分包人進(jìn)行書面技術(shù)交底。對(duì)工程測量、材料的質(zhì)量、機(jī)械設(shè)備的質(zhì)量、工序質(zhì)量、特殊過程質(zhì)量、工程變更及施工中發(fā)生的質(zhì)量事故應(yīng)進(jìn)行有效控制和處理。同時(shí)建立和維護(hù)質(zhì)量檢驗(yàn)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)行原材料質(zhì)量檢驗(yàn)、現(xiàn)場施工質(zhì)量檢查、分項(xiàng)（單元）工程質(zhì)量數(shù)據(jù)收集，分項(xiàng)工程、分部工程、單位工程、工程項(xiàng)目的質(zhì)量評(píng)定，施工質(zhì)量文檔管理，質(zhì)量報(bào)表與統(tǒng)計(jì)圖形輸出。另外，還包括質(zhì)量安全事故分析處理功能模塊，如事故調(diào)查分析、事故檢驗(yàn)分析、事故評(píng)價(jià)、事故處理等。

3）進(jìn)度管理子系統(tǒng)：包括項(xiàng)目初始進(jìn)度（總進(jìn)度、單項(xiàng)工程進(jìn)度、分部工程進(jìn)度、關(guān)鍵工序施工進(jìn)度）數(shù)據(jù)的建立和維護(hù)、網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的形成和優(yōu)化、計(jì)劃進(jìn)度輸出、實(shí)際進(jìn)度統(tǒng)計(jì)、進(jìn)度的動(dòng)態(tài)跟蹤管理。在施工方案選擇、施工進(jìn)度計(jì)劃編制和施工平面圖設(shè)計(jì)中，系統(tǒng)運(yùn)用了基于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的施工方案決策支持系統(tǒng)。

4）成本控制和結(jié)算子系統(tǒng)：包括各類計(jì)量結(jié)算項(xiàng)目編碼和查詢（如清單項(xiàng)目、工程變更項(xiàng)目、工程索賠項(xiàng)目、其他需要結(jié)算的項(xiàng)目）。系統(tǒng)能根據(jù)每月分部分項(xiàng)成本的累計(jì)偏差和相應(yīng)的計(jì)劃目標(biāo)成本余額預(yù)測后期成本的變化趨勢(shì)和狀況，根據(jù)偏差原因制定改善成本控制的措施，控制下月施工任務(wù)的成本。并能用對(duì)比法分析影響成本節(jié)超的主要因素。在確定施工項(xiàng)目成本各因素對(duì)計(jì)劃成本影響的程度時(shí)，可采用連環(huán)替代法或差額計(jì)算法進(jìn)行成本分析。

5）合同管理子系統(tǒng)：包括合同分類、合同目錄一覽表、合同文本管理（如各類合同條款的建立、修改、查詢）、分包工程管理、工程變更管理、工程索賠管理、工程暫停及復(fù)工管理、工程延期及工程延誤的處理以及爭端的調(diào)解等。另外還能完成合同數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、匯總、查詢、打印，與合同管理有關(guān)的資料的收集與分析。

1.2 公司信息管理系統(tǒng)

公司的信息管理部分主要完成對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的日常、質(zhì)量、進(jìn)度、成本控制與結(jié)算、合同管理等方面的監(jiān)控，以使項(xiàng)目管理活動(dòng)真正處于“過程管理”狀態(tài)中。并且通過制定各類各樣的工作標(biāo)準(zhǔn)、模板、制度、規(guī)定，使項(xiàng)目部的管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。經(jīng)現(xiàn)場項(xiàng)目部分析、整理的信息傳送到公司的服務(wù)器后，經(jīng)過驗(yàn)證、接收、分類，公司的服務(wù)器保存這些信息，公司各部門在公司局域網(wǎng)上進(jìn)行操作，并及時(shí)將公司的審批、簽認(rèn)的意見反饋給項(xiàng)目部。由于公司的數(shù)據(jù)主要是來自于工地，故采用Internet或磁盤設(shè)備傳送方式在工地和公司網(wǎng)絡(luò)間進(jìn)行數(shù)據(jù)通訊，以解決工地與公司的信息共享問題。同時(shí)，這種工地與公司協(xié)同工作的模式也是今后工程項(xiàng)目管理信息化的必然趨勢(shì)。由于本系統(tǒng)是運(yùn)行在Internet/Intranet上，在公司內(nèi)部或公司與工地項(xiàng)目部間還可以利用本系統(tǒng)各種信息，就某一個(gè)主題進(jìn)行討論。

篇(3)

關(guān)鍵詞:集團(tuán)公司 債權(quán)債務(wù) 稅務(wù)策劃

良好的資金運(yùn)營是集團(tuán)公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)最基本的保障，其債權(quán)債務(wù)問題會(huì)直接影響到集團(tuán)公司內(nèi)部資金的周轉(zhuǎn)速度。集團(tuán)公司由于結(jié)構(gòu)復(fù)雜，業(yè)務(wù)量繁多，設(shè)立專門的稅務(wù)崗位也是非常必要的。所以，本文分別就集團(tuán)公司的債權(quán)債務(wù)工作問題和稅務(wù)策劃工作來進(jìn)行解析和思考。

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和全球經(jīng)濟(jì)逐漸走向一體化，市場上的原材料和能源相關(guān)產(chǎn)品的價(jià)格也在急速上漲，使得集團(tuán)公司的利潤空間變得越來越小。因此通過對(duì)公司內(nèi)部債權(quán)債務(wù)加強(qiáng)管理和稅務(wù)工作的策劃，挖掘集團(tuán)公司資金，提高對(duì)其使用效益的方式來保障集團(tuán)公司在激烈的市場競爭環(huán)境中謀得發(fā)展。根據(jù)管理學(xué)上的一個(gè)經(jīng)典原則，即“不損失就是最大的盈利方式”。集團(tuán)公司的相關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)國家經(jīng)濟(jì)法規(guī)的學(xué)習(xí)，深入研究和調(diào)查，爭取把握經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，對(duì)強(qiáng)化集團(tuán)公司的債權(quán)債務(wù)管理，優(yōu)化稅務(wù)策劃，促進(jìn)公司發(fā)展，提升公司的市場競爭優(yōu)勢(shì)有著重大的現(xiàn)實(shí)意義。

一、集團(tuán)公司債權(quán)債務(wù)管理中的問題

不少集團(tuán)公司對(duì)債權(quán)債務(wù)管理的職責(zé)劃分不明，公司各部門間在債權(quán)債務(wù)的管理上還缺乏有效的合作。對(duì)債權(quán)債務(wù)的管理屬于集團(tuán)公司內(nèi)部的綜合管理，不但和財(cái)務(wù)部門緊密相連，還與工程管理、計(jì)劃經(jīng)營、銷售、采購等部門都密不可分。公司應(yīng)加強(qiáng)各執(zhí)行部門對(duì)內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的管理，只有提高了公司各部門間的整體意識(shí)和團(tuán)結(jié)協(xié)作，才能提高對(duì)應(yīng)債權(quán)債務(wù)管理的效率和質(zhì)量，從而降低壞賬的風(fēng)險(xiǎn)。目前，不少集團(tuán)公司在債權(quán)債務(wù)的管理中主要有以下幾個(gè)問題。

(一)粗放型的債權(quán)債務(wù)管理

不少集團(tuán)公司在債權(quán)債務(wù)管理中無明確分工，也沒有配備專人來管理，造成集團(tuán)公司內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的管理混雜，掛賬時(shí)間長，如此就容易出現(xiàn)死賬、呆賬和難以消化的成本支出，導(dǎo)致大額資金因長期掛賬而無法為公司正常周轉(zhuǎn)所用，制約了公司經(jīng)營活動(dòng)的正常開展。

(二)管理者忽視對(duì)信用的管理，缺少防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)

集團(tuán)公司應(yīng)參照相應(yīng)的合同管理制度，并結(jié)合本公司經(jīng)營的實(shí)際狀況，建立有針對(duì)性的高效合同管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)客戶資產(chǎn)和信用評(píng)估的重視，完善合同審批的程序，減少合同履行中的風(fēng)險(xiǎn)。還要加強(qiáng)對(duì)交易過程的控制和管理，并對(duì)各種交易資料進(jìn)行妥善保管。

(三)管理機(jī)制有待健全，職責(zé)尚不明晰

有些集團(tuán)公司對(duì)于債權(quán)債務(wù)的內(nèi)部管理沒有明確的職責(zé)劃分，導(dǎo)致相關(guān)工作落實(shí)不到位，因此，必須加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部各部門間在債權(quán)債務(wù)管理方面的有效協(xié)作。

二、集團(tuán)公司加強(qiáng)稅務(wù)策劃工作的必要性

隨著公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，稅收成本的數(shù)量也在逐年增加，集團(tuán)公司可以通過稅務(wù)策劃達(dá)到延期納稅的目的，以獲得最大限度的利潤。如果公司可以通過加強(qiáng)稅務(wù)策劃對(duì)投資經(jīng)營活動(dòng)和利潤分配等方面進(jìn)行有效的控制，不但有利于降低公司的納稅成本，還可以實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)利益的最大化。

集團(tuán)公司稅務(wù)的策劃，應(yīng)在法律允許的范圍內(nèi)，從集團(tuán)公司全局出發(fā)，實(shí)現(xiàn)稅后利潤的最大化，充分利用稅法提供的優(yōu)惠政策，獲得最大的稅后利益。如果稅務(wù)策劃工作到位，可以使集團(tuán)公司享受稅收政策上的多種好處；如果潛在的問題不能解決，就可能會(huì)帶來麻煩。因此，集團(tuán)公司的構(gòu)建過程需要稅收策劃的參與，這是集團(tuán)公司籌建的最佳方式。

三、關(guān)于加強(qiáng)集團(tuán)公司債權(quán)債務(wù)稅務(wù)策劃工作管理的思考

(一)加強(qiáng)債權(quán)債務(wù)管理的幾點(diǎn)思考

加強(qiáng)集團(tuán)公司債權(quán)債務(wù)的管理是有效避免債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的保障。集團(tuán)公司根據(jù)公司的發(fā)展方向，業(yè)務(wù)特點(diǎn)和職責(zé)分工，設(shè)立公司的債權(quán)債務(wù)管理模式，將所有的債權(quán)債務(wù)分別落實(shí)到各個(gè)責(zé)任部門，通過債務(wù)的清償減少公司的資金風(fēng)險(xiǎn)。

1、加強(qiáng)公司內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的橫向管理

債權(quán)債務(wù)的橫向管理即是公司內(nèi)部根據(jù)發(fā)展方向和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，交易事項(xiàng)和交易金額的大小，組建成有債權(quán)債務(wù)相關(guān)部門共同參與的管理機(jī)構(gòu)。按照不同的處理方法和程序，使問題得到解決。

⑴要按交易事項(xiàng)劃分有關(guān)責(zé)任部門。主辦經(jīng)濟(jì)往來事項(xiàng)的部門是債權(quán)債務(wù)的主要責(zé)任部門，主要是指與對(duì)方聯(lián)系，簽約和辦理收付款業(yè)務(wù)的部門。責(zé)任部門的負(fù)責(zé)人要對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行有效地管理。直接經(jīng)辦人要負(fù)責(zé)所辦的債權(quán)債務(wù)工作的清理。次要責(zé)任人是負(fù)責(zé)部門的直接參與者和審批人。

⑵要明確劃分各部門間的責(zé)任。債權(quán)債務(wù)的發(fā)生不是由一個(gè)部門就能夠促成的，對(duì)債權(quán)債務(wù)不但要?jiǎng)澢遑?zé)任歸屬，更要明確各部門間的職責(zé)和分工。各管理部門間相互合作，各司其職才能有效地降低債權(quán)債務(wù)的管理風(fēng)險(xiǎn)，確保公司的財(cái)產(chǎn)安全。

⑶集團(tuán)公司內(nèi)各部門在簽訂合同時(shí)要嚴(yán)格按照合同制度來簽署。對(duì)于重要的合同要提交給公司財(cái)務(wù)部門或公司法律事務(wù)部門來進(jìn)行審查。對(duì)于所簽的各項(xiàng)條款要逐條審查，在確定付款時(shí)間和違約條款時(shí)，也要考慮縮短債權(quán)債務(wù)期限的問題，以便于及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)。

2、加強(qiáng)公司內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的縱向管理

債權(quán)債務(wù)的縱向管理即是建立債權(quán)債務(wù)的事前、事中和事后管理。根據(jù)公司內(nèi)部債權(quán)債務(wù)所處的不同階段，分別制定不同的管理策略。事前管理主要是要明確管理職責(zé)；事中管理是通過債權(quán)債務(wù)進(jìn)行分析；事后管理是針對(duì)債權(quán)債務(wù)后期所進(jìn)行的清算和管理。

⑴債權(quán)債務(wù)的事前管理。首先要加強(qiáng)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立起一套科學(xué)合理的資信評(píng)價(jià)系統(tǒng)，來規(guī)范合同的簽訂。訂立完備規(guī)范、科學(xué)合理的合同是有效預(yù)防債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的前提。提高簽訂人員的法律意識(shí)，把對(duì)合同的管理深入到公司生產(chǎn)經(jīng)營中的每一環(huán)節(jié)。本著小心謹(jǐn)慎的態(tài)度在合同訂立前，對(duì)合同對(duì)方的資信狀況進(jìn)行全面地了解。

⑵債權(quán)債務(wù)的事中控制。集團(tuán)公司要加強(qiáng)對(duì)其所屬的債權(quán)債務(wù)的日常管理，最好是按掛賬期限、金額大小、種類等對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行分類，并推行動(dòng)態(tài)管理，特別是當(dāng)自身處于不利市場地位時(shí)，更應(yīng)隨時(shí)關(guān)注客戶資金的動(dòng)態(tài)以及償還的能力，及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，一旦出現(xiàn)了不利的因素，要盡快采取相應(yīng)的訴訟措施。

⑶債權(quán)債務(wù)的事后管理。集團(tuán)公司要建立起債權(quán)清理的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，把債權(quán)清欠的責(zé)任下劃到具體負(fù)責(zé)人，讓債權(quán)清欠工作成為由領(lǐng)導(dǎo)帶頭，各個(gè)業(yè)務(wù)部積極配合的綜合性工作，打破過去管理者意識(shí)中那種債權(quán)債務(wù)的清理歸財(cái)務(wù)部門管，而讓財(cái)務(wù)部門孤軍作戰(zhàn)的片面思想和做法。

(二)加強(qiáng)集團(tuán)公司稅務(wù)策劃管理工作的對(duì)策

針對(duì)集團(tuán)公司稅務(wù)策劃的特點(diǎn)，綜合目前的稅務(wù)策劃情況，我們對(duì)加強(qiáng)集團(tuán)公司的稅務(wù)策劃提出以下建議：

1、轉(zhuǎn)變?cè)械募瘓F(tuán)公司稅收管理理念

由于集團(tuán)公司內(nèi)部和外部都有較強(qiáng)的監(jiān)督控制機(jī)構(gòu)，不僅要受到國家稅務(wù)有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，還要受到集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督，所以，納稅遵從度也是很高的。

2、完善集團(tuán)公司管理崗位責(zé)任的設(shè)置，實(shí)現(xiàn)與管理服務(wù)的結(jié)合

根據(jù)集團(tuán)公司稅收收入比重大的特征，我們需要配備素質(zhì)高的稅收策劃人員，為集團(tuán)公司提供深層次的管理和服務(wù)，充分考慮集團(tuán)公司的差別需求，做到一站式的服務(wù)。及時(shí)評(píng)估集團(tuán)公司稅收業(yè)務(wù)，使其做到及時(shí)核算，及時(shí)報(bào)稅，還要將法律和服務(wù)有效地結(jié)合起來，建立和諧的征稅納稅關(guān)系。

3、加強(qiáng)集團(tuán)公司稅收策劃人員的培訓(xùn)

強(qiáng)化集團(tuán)公司稅務(wù)策劃人員的素質(zhì)，是滿足稅收工作策劃需要的目的。要積極大力地開展專業(yè)技能崗位的培訓(xùn)，針對(duì)集團(tuán)公司的特點(diǎn)，培訓(xùn)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析、稅務(wù)稅收等方面的內(nèi)容，特別是要熟練掌握集團(tuán)公司的各類財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用和操作，從而提高稅務(wù)策劃工作的能力。

4、加強(qiáng)集團(tuán)公司稅務(wù)策劃工作的措施具體有

堅(jiān)持納稅原則，通過設(shè)置財(cái)務(wù)管理部門來提高稅務(wù)的管理水平；對(duì)集團(tuán)公司投資，籌資和生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的稅務(wù)管理；加強(qiáng)集團(tuán)公司稅務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

四、結(jié)束語

在市場競爭條件下，加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部債權(quán)債務(wù)稅務(wù)的策劃管理工作，不僅能夠促進(jìn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的規(guī)范化，還能降低公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)并合理使用資金。集團(tuán)企業(yè)是國家稅收收入的主要來源，在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著十分重要的作用，推進(jìn)集團(tuán)公司債權(quán)債務(wù)稅務(wù)策劃工作的科學(xué)化和專業(yè)化是必然的要求，也是順應(yīng)國際財(cái)務(wù)的管理機(jī)制。因此，有效的對(duì)集團(tuán)公司進(jìn)行債權(quán)債務(wù)稅務(wù)策劃工作的管理，是一項(xiàng)長期而艱巨的工作任務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]張梅芳.我國集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理存在問題及對(duì)策分析[J].財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)）.2007(10)

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篇(4)

實(shí)施范圍模糊不清

高明發(fā)現(xiàn),項(xiàng)目實(shí)施范圍是這樣定義的:

組織范圍 :組織范圍是指本系統(tǒng)實(shí)施的主體,本工作任務(wù)書所指項(xiàng)目實(shí)施的主體包括且僅限于:龍首礦、二礦區(qū)、三礦區(qū)、冶煉廠、精煉廠、化工廠、動(dòng)力廠、供應(yīng)分公司、國貿(mào)分公司、汽運(yùn)分公司、鐵運(yùn)分公司、檢測中心、信息中心、服務(wù)分公司、研究院、培訓(xùn)中心、設(shè)備研究所、自動(dòng)化研究所、裝備能源部、第二招待所、北京辦事處等公司內(nèi)部二級(jí)單位。

業(yè)務(wù)范圍:集團(tuán)財(cái)務(wù)子系統(tǒng)(總賬、現(xiàn)金銀行、應(yīng)收/應(yīng)付、報(bào)賬中心、網(wǎng)絡(luò)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算管理、合并報(bào)表、固定資產(chǎn)管理、存貨核算);供應(yīng)鏈管理子系統(tǒng)(供應(yīng)商管理、采購計(jì)劃、合同管理、采購管理、質(zhì)量管理、庫存管理、發(fā)運(yùn)管理);財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)(資金管理、成本核算)。

實(shí)施范圍:財(cái)務(wù)部(包括集團(tuán)財(cái)務(wù)子系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng))、供應(yīng)分公司、裝備能源部及相關(guān)二級(jí)單位、國貿(mào)分公司(包括供應(yīng)鏈管理子系統(tǒng),供應(yīng)商管理、采購計(jì)劃、合同管理、采購管理、質(zhì)量管理、庫存管理)。

可見實(shí)施服務(wù)合同對(duì)項(xiàng)目實(shí)施范圍的定義是模糊的。如果不重新定義項(xiàng)目范圍,項(xiàng)目將存在巨大風(fēng)險(xiǎn)!

規(guī)避顯而易見的風(fēng)險(xiǎn)

12月13日,雙方項(xiàng)目組在金凱集團(tuán)信息中心會(huì)議室召開項(xiàng)目總體方案設(shè)計(jì)及應(yīng)用模式討論會(huì)議,項(xiàng)目組全體人員參加會(huì)議。

項(xiàng)目方案經(jīng)理李鋼介紹了“財(cái)務(wù)集團(tuán)監(jiān)控,業(yè)務(wù)集中管理”的總體方案及“集中采購,集中收貨,集中結(jié)算,內(nèi)部調(diào)撥”的應(yīng)用模式?；谶@種應(yīng)用模式,金凱集團(tuán)下屬二級(jí)單位將不啟用供應(yīng)鏈管理系統(tǒng),二級(jí)單位作為集團(tuán)采購組織的最終用戶在集團(tuán)供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成計(jì)劃、領(lǐng)料、調(diào)撥等業(yè)務(wù)。

基于“集中采購,集中收貨,集中結(jié)算,內(nèi)部調(diào)撥”的應(yīng)用模式,實(shí)施顧問張永斌對(duì)項(xiàng)目范圍進(jìn)行了說明:“項(xiàng)目實(shí)施范圍是:1.以財(cái)務(wù)部為實(shí)施主體的集團(tuán)財(cái)務(wù)及財(cái)務(wù)管理;2.以供應(yīng)分公司、裝備能源部、國貿(mào)分公司為主體的供應(yīng)鏈管理。二級(jí)單位內(nèi)部供應(yīng)鏈管理不在實(shí)施范圍內(nèi)?！边@招致金凱集團(tuán)的強(qiáng)烈反對(duì)。

“如果不實(shí)施二級(jí)單位供應(yīng)鏈,上這個(gè)系統(tǒng)就毫無意義!”金凱集團(tuán)財(cái)務(wù)部關(guān)鍵用戶劉洪濤首先反對(duì)。

“既然不實(shí)施二級(jí)單位供應(yīng)鏈,也就是說不解決我們精煉廠的供應(yīng)鏈管理問題,那就沒有必要讓我們來參加這個(gè)會(huì)議?！苯饎P集團(tuán)精煉廠計(jì)劃員郭梅抱怨說。

“按照實(shí)施服務(wù)合同,供應(yīng)鏈實(shí)施范圍是供應(yīng)分公司、裝備能源部及相關(guān)二級(jí)單位、國貿(mào)分公司,因此供應(yīng)鏈的實(shí)施范圍包含二級(jí)單位。”金凱集團(tuán)信息中心關(guān)鍵用戶王啟解釋道。

高明知道,如果將二級(jí)單位供應(yīng)鏈納入系統(tǒng),項(xiàng)目關(guān)閉將遙遙無期,短則3年,長則5年,而且大大增加了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

篇(5)

一、TX公司簡介

2010年8月正式注冊(cè)的TX公司，注冊(cè)資本額是1.8億元人民幣，根據(jù)業(yè)內(nèi)的世界通行最高標(biāo)準(zhǔn)T4建造，是我國目前唯一一間獲得T4認(rèn)證的信息服務(wù)商。TX公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)非常多樣化，具體包括銷售電腦硬件以及軟件、提供專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)、提供系統(tǒng)集成與對(duì)接服務(wù)等。TX公司的結(jié)構(gòu)設(shè)置非常簡單，具體有：營銷部、資源部、客戶部以及財(cái)務(wù)部，各個(gè)部門的主要職能分別為：銷售公司的產(chǎn)品以及服務(wù)、管理系統(tǒng)集成以及軟件對(duì)接服務(wù)、處理客戶的咨詢與投訴等客戶服務(wù)、真實(shí)記錄會(huì)計(jì)信息與數(shù)據(jù)。TX公司具體的銷售業(yè)務(wù)整個(gè)過程為：營銷部負(fù)責(zé)與客戶接洽，并和客戶磋商合同細(xì)節(jié)，最終敲定產(chǎn)品的銷售價(jià)格，然后簽訂銷售合同，并將客戶的資料單獨(dú)建立檔案，上傳到管理系統(tǒng)之中；客戶部按照營銷部上傳的銷售合同向資源部發(fā)送訂單，并要求其根據(jù)訂單要求配置相應(yīng)的產(chǎn)品；資源部按照訂單信息完成相應(yīng)的資源配置；與此同時(shí)，財(cái)務(wù)部按照具體的合同信息開具發(fā)票并催繳銷售款。經(jīng)過筆者的實(shí)地調(diào)研，發(fā)現(xiàn)TX公司當(dāng)前對(duì)銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理完全滿足內(nèi)控機(jī)制的要求，只不過對(duì)于應(yīng)收賬款以及銷售合同的管理方面還存在一定的疏漏。下面，就以銷售合同的管理疏漏為出發(fā)點(diǎn)，探究應(yīng)該如何做好內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)的管理，進(jìn)而提升內(nèi)控機(jī)制的有效性。

二、 TX公司銷售合同管理現(xiàn)狀

合同是交易雙方關(guān)于產(chǎn)品交易所有約定的法律表現(xiàn)形式，是規(guī)范企業(yè)交易行為的重要保證，而且一旦交易雙方發(fā)生了糾紛，那么合同就是解決糾紛的最佳法律依據(jù)。若企業(yè)沒能管理好銷售合同，那么不但會(huì)造成企業(yè)內(nèi)部管理的低效盲目，經(jīng)營活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的提高；還會(huì)令企業(yè)的應(yīng)有權(quán)益得不到相應(yīng)的保證。當(dāng)前，TX公司在銷售部業(yè)務(wù)人員和客戶經(jīng)過平等協(xié)商之后，會(huì)仔細(xì)列明合同的交易條款，并簽訂正式的銷售合同，公司有統(tǒng)一的合同格式，一式六份，雙方各執(zhí)三份；其中，財(cái)務(wù)部保存一份、銷售部保存一份、客戶部保存一份。合同正式生效之后，交易雙方會(huì)根據(jù)具體的條款開展合同管理工作。下面是筆者對(duì)TX公司銷售合同管理情況進(jìn)行的隨機(jī)調(diào)查結(jié)果：

（一）銷售合同管理現(xiàn)狀 有一個(gè)這樣的真實(shí)案例：TX公司將一處空置的機(jī)房出租給Y公司，雙方經(jīng)過磋商之后簽訂了租賃合同，合同約定：Y公司第1年承租TX公司空置機(jī)房的40%；第2年承租TX公司空置機(jī)房的80%；第3年承租TX公司空置機(jī)房的100%。合同約定的執(zhí)行日期是2011年6月1日?？墒?，實(shí)際上Y公司比合同約定的時(shí)間早了兩個(gè)月進(jìn)駐，2011年4月1日就已經(jīng)將服務(wù)器挪到了TX公司的空置機(jī)房中。于是，TX公司要求Y公司進(jìn)行合同條款修改，把合同時(shí)間改為2011年4月1日開始，之后兩年的順延時(shí)點(diǎn)都是4月1日。之后的合同修改工作，TX公司覺得既然Y公司已經(jīng)承認(rèn)了提早入駐的事實(shí)，那么在修改的合同上蓋章是遲早的事，就沒有繼續(xù)跟蹤之后兩年的順延時(shí)點(diǎn)變化的修訂。于是，在結(jié)算租賃費(fèi)用的時(shí)候，交易雙方就2012年以及2013年的順延時(shí)點(diǎn)存在分歧。但是因?yàn)門X公司并沒有Y公司蓋章的修改條款補(bǔ)充件，所以無法追討應(yīng)有的權(quán)益，只能按照初始的合同，損失了兩個(gè)月的租金收入。

（二）導(dǎo)致銷售合同管理問題的原因分析 筆者在梳理TX公司整個(gè)銷售合同管理流程之后，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致管理問題的原因主要有：

（1）TX公司剛剛成立不久，因此還處在起步初期，為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模與占領(lǐng)市場份額，公司關(guān)注的是市場與銷售行為，公司上上下下都無形中秉承著“所有工作都是為了實(shí)現(xiàn)更好的銷售目標(biāo)”這一經(jīng)營理念，相比起靜態(tài)的合同管理，公司更加重視的是銷售額的增長速度與幅度。

（2）公司將重要資源都集中投放到了營銷部，令其在公司中屬于很“大”的部門，全權(quán)負(fù)責(zé)銷售合同的全過程，因?yàn)樾枰⒁馀c管理的環(huán)節(jié)太多，而且整個(gè)合同的簽訂過程有時(shí)需要很長時(shí)間，所以管理中難免存在疏漏。另外，營銷部具體進(jìn)行銷售合同的管理時(shí)，不但是合同的簽訂人，還是合同的審核人，因此監(jiān)督機(jī)制完全處于空白狀態(tài)，導(dǎo)致了管理中的盲區(qū)。

（3）TX公司暫時(shí)還沒有完善的信息管理系統(tǒng)。當(dāng)前，TX資源部是基于OSS系統(tǒng)配置各項(xiàng)產(chǎn)品與服務(wù)資源的；財(cái)務(wù)部則基于用友財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)做賬；營銷部則基于CIM系統(tǒng)進(jìn)行客戶以及合同的管理。很明顯，各個(gè)部門的系統(tǒng)之間缺乏有效的銜接機(jī)制，導(dǎo)致數(shù)據(jù)在部門之間的傳輸非常低效，從而缺乏相應(yīng)的監(jiān)督管理輔助。

三、TX公司銷售合同管理改善建議

（一）理順銷售合同管理流程 通過筆者的調(diào)查分析，認(rèn)為銷售合同并不是靜態(tài)的管理對(duì)象，應(yīng)該將合同管理貫穿于產(chǎn)品銷售的全過程，具體流程如下：

（1）準(zhǔn)備環(huán)節(jié)。具體可以拆解為：初步洽談交易事項(xiàng)達(dá)成銷售意向針對(duì)具體的交易價(jià)格、交貨方式、回款方式等磋商按照公司的統(tǒng)一合同模板，填充合同的詳細(xì)內(nèi)容合同進(jìn)入審核階段。

（2）簽訂環(huán)節(jié)。按照上環(huán)節(jié)的磋商結(jié)果，交易雙方簽訂正式的銷售合同。

（3）履行環(huán)節(jié)。雙方蓋章合同即生效，生效以后交易雙方就需要按照合同的約定履行自己的義務(wù)。另外，公司還應(yīng)該做好合同執(zhí)行的管理工作，并對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估。

（二）明確銷售合同管理過程中的風(fēng)險(xiǎn) 具體有：

（1）文本風(fēng)險(xiǎn)。如果公司設(shè)定的合同模板中有重要約定事項(xiàng)的疏漏或者措詞方面存在歧義，就很容易導(dǎo)致TX公司的正當(dāng)權(quán)益受到損害；另外，如果TX公司未與交易對(duì)象簽訂銷售合同，同樣也有可能造成公司資產(chǎn)的損失；如果合同約定的事項(xiàng)違背了國家的法律，那么不但會(huì)導(dǎo)致TX公司受到主管部門的嚴(yán)厲處罰，造成經(jīng)濟(jì)損失，還會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的聲譽(yù)，進(jìn)而打擊企業(yè)的競爭力。

（2）審批風(fēng)險(xiǎn)。如果TX公司審批合同的過程不規(guī)范，存在越權(quán)審批的情況；或者公司未嚴(yán)格管理好合同印章，導(dǎo)致那些不符合公司管理要求的合同也同樣蓋上了印章；或者合同簽訂之后，隨意改動(dòng)其中的條款；或者合同保管不善，導(dǎo)致信息外泄或者合同遺失等。

（3）執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。合同的執(zhí)行過程中，同樣也有可能產(chǎn)生各種風(fēng)險(xiǎn)。不論是合同的履行還是合同的變更以及終止，都有可能導(dǎo)致 公司蒙受一定的經(jīng)濟(jì)損失，因此，一旦發(fā)生上述的情況， 公司必須積極采取應(yīng)對(duì)措施，力爭將自身的損失降至最低。

（三）設(shè)計(jì)合理的銷售合同內(nèi)控機(jī)制 具體如下：

（1）TX公司應(yīng)該在管理理念中加入“誠”“信”二字，具體怎樣做到，當(dāng)前最需要做的就是設(shè)定合理的管理目標(biāo)。企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)中，最高級(jí)別的就是董事會(huì)，董事會(huì)掌控著企業(yè)整體的發(fā)展方向與戰(zhàn)略，因此，關(guān)注的是長期發(fā)展，自然設(shè)定的管理目標(biāo)也應(yīng)該系統(tǒng)化、合理化、務(wù)實(shí)化，不能只看重眼前利益，聚焦于短期的經(jīng)營數(shù)據(jù)。 公司的管理層受到董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)，并向董事會(huì)匯報(bào)管理工作，管理層具體的工作職責(zé)就是將董事會(huì)制定的公司發(fā)展目標(biāo)分解為更加細(xì)致、更加具有針對(duì)性的分目標(biāo)，讓這些目標(biāo)不但能夠推動(dòng)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，還能把信用風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定在可控水平之內(nèi)。另外，管理層需要謹(jǐn)慎做出承諾，一旦做出了承諾就必須盡量遵守，從而讓客戶對(duì)公司產(chǎn)生信任感；在公司內(nèi)部也要積極培養(yǎng)誠信為本的人文氛圍，借助常規(guī)的管理工作，向員工灌輸誠信經(jīng)營的企業(yè)經(jīng)營理念，并將風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)牢牢植根于員工的腦海中。

（2）基于TX公司當(dāng)前內(nèi)控體系，可以在管理銷售合同的過程中，重點(diǎn)關(guān)注以下方面：首先，TX公司提供的產(chǎn)品和服務(wù)與普通企業(yè)有很大區(qū)別，而且客戶群都是企業(yè)個(gè)體，銷售過程中必須明確約定服務(wù)的起始時(shí)點(diǎn)與時(shí)長，以及所需提供的相應(yīng)資源，銷售合同必須雙方蓋章。合同簽訂好了之后，TX公司會(huì)按照合同的約定向客戶提供相應(yīng)的服務(wù)，而且已經(jīng)提供的服務(wù)客戶必須簽字確認(rèn)收到，并蓋上合同章，以表示TX公司已經(jīng)完成了合同約定的部分事項(xiàng)。其次，完善合同印章的管理。TX公司應(yīng)該安排專門的部門負(fù)責(zé)管理印章，并將已經(jīng)得到審批蓋章的合同，歸檔分類管理；如果是金額巨大或者對(duì)公司發(fā)展影響深遠(yuǎn)的合同，必須請(qǐng)交易對(duì)方的授權(quán)人到場當(dāng)面簽訂蓋章，若是需要TX公司先蓋好章之后寄給交易的另一方，那么除了在合同指定的蓋章位置蓋章之外，還必須在合同的每頁之間蓋上騎縫章，以免出現(xiàn)對(duì)方私自修改條款的情況；如果雙方在談判之后，書面合同未能及時(shí)準(zhǔn)備好，無法立刻簽訂的，必須在合同準(zhǔn)備好的第一時(shí)間進(jìn)行補(bǔ)簽；合同簽訂以后，公司應(yīng)該安排客戶部管理好交易對(duì)方的資質(zhì)以及合同副本；財(cái)務(wù)部留存一份進(jìn)行收款備案，合同的正本則交由營銷部存檔；TX公司需要對(duì)合同高度保密，嚴(yán)禁公司人員泄露任何合同中的信息，違者將追究其責(zé)任，必要時(shí)還應(yīng)采取法律手段。再次，必須保證銷售合同文本的嚴(yán)謹(jǐn)性。TX公司應(yīng)該安排專業(yè)人員進(jìn)行合同文本的審閱，確認(rèn)其中的價(jià)格、數(shù)量等信息不存在歧義，而且意思表述清楚。當(dāng)前，TX公司暫時(shí)還沒有專門的法律人員，因此，需要聘請(qǐng)專業(yè)的律師到公司進(jìn)行合同中約定的權(quán)利以及義務(wù)的確認(rèn)；財(cái)務(wù)部則負(fù)責(zé)審閱付款相關(guān)的合同約定事項(xiàng)；客戶部則審閱售后服務(wù)條款。第四，明確不同級(jí)別管理人員的審批權(quán)限。因?yàn)門X公司的銷售行為都是發(fā)生在簽訂合同以后，所以其會(huì)按照客戶具體的訂單信息進(jìn)行資源與服務(wù)的配置，因此在明確不同級(jí)別管理人員的審批權(quán)限時(shí)很難按照金額給定權(quán)限。這時(shí)候，筆者建議其可以把審批權(quán)限劃分為兩部分：即授信金額以及銷售實(shí)價(jià)。具體說明的話，如果合同約定的銷售實(shí)價(jià)低于公司報(bào)價(jià)的60%，或者授信金額高于50萬元人民幣，那么就需要營銷總監(jiān)親自進(jìn)行審批；如果合同約定的銷售實(shí)價(jià)高于公司報(bào)價(jià)的60%，但低于公司報(bào)價(jià)的80%，或者授信金額在10萬元至50萬元人民幣之間，那么營銷經(jīng)理有權(quán)進(jìn)行審批；如果合同約定的銷售實(shí)價(jià)高于公司報(bào)價(jià)的80%，或者授信金額低于10萬元人民幣，那么營銷人員有權(quán)進(jìn)行審批。不過，這里需要注意的是，上面探討的審批權(quán)限完全是針對(duì)營銷部內(nèi)部來說的，合同必須還要經(jīng)過其它部門以及公司總經(jīng)理的最終審批。如果公司因?yàn)榻?jīng)營的需要，要改變合同模板，那么一定要聘請(qǐng)專業(yè)法律人士進(jìn)行審閱，確定沒有法律漏洞的情況下才可以正式使用。合同的審批過程涉及的部門很多，而且每個(gè)部門的審批都需要一段時(shí)間，因此，若是每個(gè)部門都拖拉一點(diǎn)的話，那么合同的履行肯定會(huì)受到嚴(yán)重的影響。筆者建議TX公司設(shè)定合同的審批責(zé)任時(shí)間，針對(duì)當(dāng)前的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，合同在每個(gè)部門的審批時(shí)間不可以超過3天，一旦超出了時(shí)間上限，營銷部可以進(jìn)行提示，如果該部門仍然繼續(xù)拖延，那么就需要直接進(jìn)入下面的審批環(huán)節(jié)，當(dāng)然，未會(huì)簽部門在合同中的責(zé)任不會(huì)獲得豁免，公司默認(rèn)其審批通過了合同的各項(xiàng)條款，若是將來合同的履行過程中出現(xiàn)了問題，那么未會(huì)簽部門同樣需要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第五，分離銷售合同管理中不同權(quán)限人員的崗位。為了提升銷售合同的管理效率，TX公司應(yīng)該將審批、執(zhí)行、監(jiān)督的崗位分離開來，絕對(duì)不可以一人兼多職，這樣可以有效避免權(quán)力交叉而產(chǎn)生的瀆職以及舞弊行為，降低公司銷售合同管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)。第六，完善合同違約處理機(jī)制。合同在履行的過程中，由于受到很多因素的綜合影響，因此，未必都能順利執(zhí)行到最后，出現(xiàn)變更或者違約的情況，有時(shí)也是正?，F(xiàn)象。針對(duì)這種情況，筆者認(rèn)為，TX公司需要做好與當(dāng)事人的協(xié)商工作，盡量爭取達(dá)成一致，從而將損失降至最低。至于具體的合同糾紛處理，則需要根據(jù)糾紛情況，進(jìn)行相應(yīng)的處理；如果雙方在履行合同的過程中有糾紛，那么可以按照合同的約定進(jìn)行調(diào)節(jié)處理，若雙方能夠達(dá)成一致意見，則需要簽署糾紛調(diào)節(jié)備忘錄；若雙方?jīng)]能達(dá)成一致意見，則需要提交仲裁機(jī)構(gòu)仲裁或者提出訴訟。

（3）雖然TX公司各個(gè)部門都應(yīng)用了信息化系統(tǒng)，但是由于系統(tǒng)之間沒有有效的銜接機(jī)制，導(dǎo)致銷售合同的審批以及管理工作變得更加繁瑣復(fù)雜，管理效率也非常低下。筆者認(rèn)為，TX公司應(yīng)該開發(fā)出高度集成的系統(tǒng)，或者實(shí)現(xiàn)不同系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)對(duì)接，從而提升公司內(nèi)部信息流通的速度。

篇(6)

2、建立公司合同管理制度，規(guī)范合同的簽定、審核、管理和履行等環(huán)節(jié)。針對(duì)不同類別客戶制定公司的標(biāo)準(zhǔn)合同文本。

3、完善公司的各項(xiàng)管理制度，在合法性的前提下，使公司權(quán)利最大化。必要時(shí)可采取措施進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆梢?guī)避。

4、建立客戶資信等級(jí)評(píng)估系統(tǒng)，進(jìn)行客戶調(diào)研和資信評(píng)估，實(shí)施等級(jí)分類，建立客戶管理檔案，保障交易安全。

5、建立健全公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)和商業(yè)秘密保護(hù)體系。從公司研發(fā)、銷售、客服、經(jīng)銷商包括客戶等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范保護(hù)。

6、開展法律培訓(xùn)，針對(duì)管理、研發(fā)、銷售等不同人群進(jìn)行相應(yīng)的模塊化法律培訓(xùn)，增強(qiáng)大家的法律意識(shí)，豐富相關(guān)法律知識(shí)和實(shí)踐技巧。

7、負(fù)責(zé)公司的應(yīng)訴和訴訟事務(wù)。

8、協(xié)助人力資源部處理公司內(nèi)部的勞務(wù)糾紛。

三、法務(wù)專員崗位的工作原則:

1、以經(jīng)濟(jì)法律事務(wù)為主。

2、預(yù)防為主。

篇(7)

企業(yè)出納工作年終總結(jié)范文篇【一】

時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個(gè)年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。 年初，****置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整，財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部;客旅分公司人員分流，財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。xx年x月份集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月，財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿;xx年x月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來了，下面總結(jié)一下一年來的工作。

職能發(fā)展

過去的一年，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

1、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

2、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。

3、修改完善了會(huì)計(jì)結(jié)算單，推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。

4、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。 財(cái)務(wù)合同管理月總結(jié) 公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”，說明公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)、合同管理工作的重視，同時(shí)也說明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識(shí)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”的重要性，財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員，會(huì)上針對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識(shí)和危機(jī)感，看問題、做事情缺少前瞻性，進(jìn)行了一一剖析，同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細(xì)也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識(shí)，要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時(shí)，還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對(duì)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”進(jìn)行了工作布置。

5、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對(duì)開發(fā)成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對(duì)明細(xì)科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)比前后的一致性;二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。

6、配合目標(biāo)責(zé)任制，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整，目的，一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求;二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確，作為一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的表式。

7、針對(duì)外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司，財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu)，為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性，提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。xx月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流，將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對(duì)外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。

8、對(duì)各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，目的，是對(duì)各公司經(jīng)營狀況進(jìn)行一次全面地了解，為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

9、根據(jù)公司的要求對(duì)部門職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化，重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》，要求從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會(huì)計(jì)核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。

10、會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是《會(huì)計(jì)法》，要了解會(huì)計(jì)知識(shí)，首先要了解這方面的法律知識(shí);二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的要明確，目的是為了看懂會(huì)計(jì)報(bào)表，為了能看懂報(bào)表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西;三是如何看報(bào)表，這是會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)的重點(diǎn)。 經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計(jì)，于xxxx年xx月推出《成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄及說明》;于xxxx年xx月xx日推出《會(huì)計(jì)報(bào)表管理試行辦法》;xxxx年x月xx日推出《會(huì)計(jì)憑證管理試行辦法》。

會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行x個(gè)月后，從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤有一個(gè)時(shí)間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充。

企業(yè)出納工作年終總結(jié)范文篇【二】

在過去的20xx年里，從初進(jìn)弘泰公司至現(xiàn)今，足有十個(gè)月的時(shí)間。在這十個(gè)月的時(shí)間里面，個(gè)人能力飛躍性的提升，暫且不論。但是，個(gè)人成長還是有的。這也得力于公司的信任和培養(yǎng)。下面對(duì)個(gè)人工作職責(zé)作一些簡單的總結(jié)和評(píng)價(jià)。

在公司里，本人擔(dān)任內(nèi)務(wù)的職位，主要負(fù)責(zé)開單與出納工作。還有其他一些展廳日常工作的監(jiān)督，也在個(gè)人的工作范疇內(nèi)，分類總結(jié)如下：

1、開單

此項(xiàng)工作需要做到足夠的仔細(xì)、認(rèn)真、謹(jǐn)慎。對(duì)于產(chǎn)品的專業(yè)知識(shí)也要有一定的認(rèn)知。如此一來，就能避免很多工作上的失誤。還需特別注意數(shù)據(jù)方面的。對(duì)于這份工作，我需要提升的地方還有很多，例如：應(yīng)更仔細(xì)認(rèn)真，盡量避免出錯(cuò);工作總結(jié)網(wǎng)效率的提升，仍需加強(qiáng)。做到更快更準(zhǔn)，才是最終目標(biāo)!

2、出納

展廳日常收支工作管理，做到數(shù)目清晰明確，日清月結(jié)。做好登記明細(xì)，以免出現(xiàn)疏漏。當(dāng)天收支情況及時(shí)輸入電腦。在過去的半年里，做得未夠好，來年必須完善。