信用風(fēng)險(xiǎn)的典型案例精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇信用風(fēng)險(xiǎn)的典型案例范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

層次分析法是美國(guó)匹茨堡大學(xué)的運(yùn)籌學(xué)專家T.L.Satty教授于20世紀(jì)70年代中期創(chuàng)立的一種對(duì)不同層次中相關(guān)因素的權(quán)重賦值的分析方法。它本質(zhì)上是一種決策思維方式，它把復(fù)雜的問題分解為各個(gè)組成因素，將這些因素按支配關(guān)系分組形成有序的遞階層次結(jié)構(gòu)，通過兩兩比較的方式確定層次中諸因素的相對(duì)重要性，然后綜合人的判斷以決定決策諸因素相對(duì)重要性總的順序。

二、利用層次分析法確定各指標(biāo)的權(quán)重

首先，對(duì)己經(jīng)建立的層次結(jié)構(gòu)進(jìn)行簡(jiǎn)化，用A，B1到B4，C1到C16對(duì)層次結(jié)構(gòu)中的各指標(biāo)進(jìn)行簡(jiǎn)化標(biāo)號(hào)，得到以下層次結(jié)構(gòu)圖。接下來就對(duì)小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型指標(biāo)體系建立判斷矩陣，判斷矩陣的具體數(shù)值，采用1~9標(biāo)度方法，標(biāo)度方法主觀性較強(qiáng)，專家打分可能存在不一致的情況，可以將不同專家的評(píng)分加權(quán)平均，以便獲得較為科學(xué)合理的判斷數(shù)值。以下是各層判斷矩陣，并根據(jù)判斷矩陣計(jì)算各自權(quán)重。對(duì)個(gè)人信息B1，職業(yè)特征B2，經(jīng)濟(jì)況B3，社會(huì)關(guān)系B4構(gòu)造判斷矩陣，如表1所示。因此，該模型的一致性得到檢驗(yàn)通過。對(duì)文化程度C1，年齡C2，婚姻狀況C3，戶籍狀況C4，信用記錄C5，房產(chǎn)情況C6，個(gè)人年收入C7，信用卡最高額度C8，詳細(xì)住址C9，單位性質(zhì)C10，擔(dān)任職務(wù)C11，從業(yè)年限C12，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)C13，家庭聯(lián)系人C14，工作聯(lián)系人C15，朋友聯(lián)系人C16，構(gòu)造判斷矩陣過程同上。由此，評(píng)分模型的各指標(biāo)權(quán)重及綜合權(quán)重確定見表2。從表2中可以看出，對(duì)于小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)影響因素而言，相對(duì)較重要的指標(biāo)有信用記錄，占整個(gè)綜合權(quán)重的比例達(dá)到18.5%；房產(chǎn)情況和個(gè)人年收入，占整個(gè)綜合權(quán)重的比例均達(dá)到14.52%。相對(duì)重要性較低的指標(biāo)有從業(yè)年限和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，占整個(gè)綜合權(quán)重的比例均只有0.91%；朋友聯(lián)系人，占整個(gè)綜合權(quán)重的比例僅有1.9%；詳細(xì)地址和擔(dān)任職務(wù)，在整個(gè)綜合權(quán)重中的占比均未達(dá)到3%。

三、建立信用評(píng)分表

根據(jù)以上評(píng)分表，對(duì)小額信貸申請(qǐng)者的實(shí)際情況進(jìn)行評(píng)分，然后再根據(jù)得分情況列出與之相對(duì)應(yīng)的貸款決定。在此設(shè)定，75分以上的客戶可直接取得授信資格，具體授信金額按照客戶提交的資料予以確定；55~75分的客戶，由風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行資料核實(shí)，通過電話調(diào)查、實(shí)地征信等方式進(jìn)行進(jìn)一步分析，由此來確定是否授信以及授信額度；55分以下的客戶直接評(píng)分拒貸。由于客戶資料的保密性，所獲得數(shù)據(jù)相對(duì)不多，不便于用大數(shù)據(jù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，故而抽取幾個(gè)典型的現(xiàn)實(shí)案例，來驗(yàn)證該評(píng)分模型的有效性。

四、實(shí)際案例分析

案例：王女士，個(gè)體，法人，下面對(duì)她進(jìn)行評(píng)分，具體結(jié)果見表4。實(shí)際情況：王女士因購(gòu)買原材料需要申請(qǐng)貸款15萬(wàn)元，最終因其提供的聯(lián)系人均與其為同一工作單位，風(fēng)險(xiǎn)管理人員以風(fēng)險(xiǎn)過于集中為由，批下實(shí)際額度為6萬(wàn)元。這個(gè)案例從一定程度上證明該模型有效。

五、結(jié)論

篇(2)

（中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)，湖北 武漢 430000）

摘　要：隨著現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展、證券市場(chǎng)的日益成熟以及經(jīng)濟(jì)舞弊案件的增加，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制已經(jīng)逐漸成為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)的一個(gè)必要組成部分，是一個(gè)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的機(jī)制與過程保證。而實(shí)踐也逐步證明，內(nèi)部控制體系的建立，需要沿著企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)存在的路徑設(shè)計(jì)才能有效保證企業(yè)的持續(xù)健康經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)安全和信息真實(shí)，其中的“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”要素更是貫穿始終地聯(lián)系風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系。本文首先回顧風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制意義和聯(lián)系，引出對(duì)基于風(fēng)險(xiǎn)管理框架下的內(nèi)部控制的分析。然后抽取企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中的一角——信用風(fēng)險(xiǎn)來具體分析風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)帶來的價(jià)值損害。針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的后果和控制，以實(shí)務(wù)中“中鋼集團(tuán)與山西中宇之間40億財(cái)務(wù)黑洞”的交易業(yè)務(wù)為分析案例，先是就案例層面介紹信用風(fēng)險(xiǎn)的危害覆蓋面和牽連性，以案例所在環(huán)境論述其內(nèi)部控制應(yīng)該如何基于信用風(fēng)險(xiǎn)的管理而設(shè)計(jì)和執(zhí)行；再以案例中的教訓(xùn)回歸整個(gè)組織層面，簡(jiǎn)單給出了企業(yè)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理框架下的內(nèi)部控制體系建立的相應(yīng)建議。

關(guān)鍵詞 ：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)管理；信用風(fēng)險(xiǎn)；價(jià)值損害；預(yù)付款模式；內(nèi)部控制

中圖分類號(hào)：F230文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1000-8772（2014）25-0169-03

當(dāng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入中國(guó)后，國(guó)內(nèi)各種類型的企業(yè)蓬勃發(fā)展，一夜春筍的蔓延之勢(shì)從實(shí)體產(chǎn)業(yè)到虛擬金融，利益最大化、企業(yè)價(jià)值最大化以及股東財(cái)富最大化等，這些經(jīng)營(yíng)目標(biāo)幾乎是每個(gè)企業(yè)逐鹿商海的標(biāo)桿。風(fēng)險(xiǎn)，也就是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，必然是如影相隨的，那么在實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造的過程中，從我國(guó)國(guó)情來看，權(quán)責(zé)發(fā)生制下，“一手交錢一手交貨”的模式已少見，資金的時(shí)間價(jià)值和機(jī)會(huì)成本受到空前的關(guān)注，但企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)模式較西方發(fā)達(dá)國(guó)家還不夠精細(xì)化、規(guī)范化，總體的盈利模式較為粗放地趨向“以此養(yǎng)彼”、“滾動(dòng)盈利”，甚至“空手套白狼”的運(yùn)營(yíng)模式，因此資金流的周轉(zhuǎn)和回籠對(duì)于我國(guó)大多數(shù)企業(yè)而言顯得，尤為至關(guān)重要，一旦在主營(yíng)業(yè)務(wù)的交易過程中，受到資金侵占而導(dǎo)致現(xiàn)金流斷裂，這種風(fēng)險(xiǎn)的損害程度對(duì)企業(yè)幾乎有著“生死一朝夕”的影響。所以，我國(guó)企業(yè)針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)所作出的管理和控制，是其業(yè)務(wù)可持續(xù)健康運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵之一。

實(shí)務(wù)中，信用風(fēng)險(xiǎn)就是指企業(yè)間產(chǎn)生墊付和賒欠交易協(xié)議后，協(xié)議“言出不行”帶來的價(jià)值損失和連帶后果。隨著企業(yè)交易規(guī)模的增大、交易間的牽連逾緊，這種價(jià)值損失的經(jīng)濟(jì)后果也愈發(fā)嚴(yán)重，資金或存貨因信用協(xié)議崩毀而受到預(yù)期以外的侵占后，影響范圍可以從降低毛利，到拖累上下游交易，到連累同期業(yè)務(wù)，甚至拖垮整個(gè)企業(yè)。在風(fēng)險(xiǎn)管理框架下的內(nèi)部控制既體現(xiàn)內(nèi)部控制從上到下的貫徹執(zhí)行，也強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制從下到上參與設(shè)計(jì)、反饋意見以及“倒逼”機(jī)制。內(nèi)控的執(zhí)行過程也是沿著風(fēng)險(xiǎn)的流向?qū)嵤┑?，為風(fēng)險(xiǎn)信息的收集與披露帶來了極大的便利，所以說，風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)控設(shè)計(jì)與執(zhí)行的關(guān)鍵導(dǎo)向，而內(nèi)部控制執(zhí)行的基本作用和根本目的也是控制風(fēng)險(xiǎn)。那么針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的路徑，企業(yè)內(nèi)部控制體系應(yīng)該如何設(shè)計(jì)和展開執(zhí)行呢？下面，我們結(jié)合央企中國(guó)中鋼集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱中鋼集團(tuán)）與山西民營(yíng)企業(yè)山西中宇鋼鐵有限公司（以下簡(jiǎn)稱山西中宇）在兩年間數(shù)比交易所形成的巨額資金往來的例子，簡(jiǎn)單分析一下基于信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制應(yīng)該怎么樣展開。

案例簡(jiǎn)述：中鋼集團(tuán)是國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)管理的中央企業(yè)，是一家以鐵礦石貿(mào)易為主要業(yè)務(wù)的公司，每年數(shù)千萬(wàn)噸的鐵礦石貿(mào)易是其收益的主要來源。山西中宇是一家注冊(cè)資本僅2000萬(wàn)元的山西省臨汾市曲沃縣高縣鎮(zhèn)的一家主營(yíng)鋼鐵產(chǎn)銷的民營(yíng)企業(yè)。然而就在這樣的背景下，中鋼集團(tuán)從2007年就開始和山西中宇進(jìn)行貿(mào)易往來，并在當(dāng)年5月一口氣簽訂長(zhǎng)達(dá)5年包銷合作協(xié)議。協(xié)議源自中鋼聽信山西中宇給出“每月20萬(wàn)噸”喜人產(chǎn)量，就這樣，通過預(yù)付款項(xiàng)的渠道，鋼鐵貿(mào)易商中鋼集團(tuán)就將自己與民營(yíng)鋼廠山西中宇綁在了一起。然而，協(xié)議幾乎一直無(wú)法如期實(shí)現(xiàn)，山西中宇的產(chǎn)能一直處于困境，拖延減產(chǎn)交付卻仍收取預(yù)付款。截止2008年3月，在不到一年的時(shí)間里，山西中宇向中鋼集團(tuán)累計(jì)發(fā)貨僅28億元，而中鋼集團(tuán)共計(jì)向山西中宇付款則超過54億元！截止2009年底，占用資金巨額已達(dá)38億元，算上中鋼集團(tuán)為救助山西中宇而通過委托方收購(gòu)中宇股權(quán)所支付的資金，這筆爛賬已經(jīng)攀至40億元。這個(gè)巨大的“黑洞”不僅使中鋼集團(tuán)計(jì)劃三年的上市計(jì)劃陷入停滯，中鋼的其他項(xiàng)目也因此而運(yùn)營(yíng)資金不足，導(dǎo)致利潤(rùn)不斷下滑，最后，中鋼集團(tuán)不得已從世界500強(qiáng)354名一下子跌出，兵敗如山倒于民營(yíng)鋼鐵企業(yè)山西中宇。

案例中，中鋼集團(tuán)在山西中宇這個(gè)泥洼中的越陷越深是否真的無(wú)法避免呢？我們不妨回到這項(xiàng)業(yè)務(wù)的第一筆交易的開端，分析一下當(dāng)時(shí)的背景及內(nèi)外部環(huán)境：過去十年間，中國(guó)鋼鐵行業(yè)是重工業(yè)中利潤(rùn)率并不高的行業(yè)，中鋼集團(tuán)受持股于國(guó)資委，從事經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作，雖有興盛之時(shí)，但利潤(rùn)增速已經(jīng)在逐步放緩，中鋼集團(tuán)曾一度拿不到大型鋼企的外包業(yè)務(wù)，大部分的客戶都是民營(yíng)中小型企業(yè)，因?yàn)橹挥腥狈Y金實(shí)力和融資困難的中小型民營(yíng)企業(yè)才愿意把鋼材包銷給中鋼。處于如此薄弱參差的客戶環(huán)境下，各種風(fēng)險(xiǎn)是一觸即發(fā)的，但中鋼集團(tuán)對(duì)此的態(tài)度則非常消極，公司治理傾向于“人治”，對(duì)于當(dāng)時(shí)有合作傾向的山西中宇、河北縱橫等這樣的民營(yíng)企業(yè)，對(duì)其公司治理情況、管理層品行、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力以及財(cái)務(wù)狀況的考察流于形式，管理層在做決策前幾乎對(duì)上述方面不作關(guān)注，在未經(jīng)董事會(huì)的批準(zhǔn)下，為了表面的可觀盈利鋌而走險(xiǎn)，簽下和山西中宇的相關(guān)交易。這種典型的管理層逾越內(nèi)部控制的做法更反映出中鋼的內(nèi)部控制環(huán)境相當(dāng)粗糙，當(dāng)時(shí)對(duì)外公布的組織架構(gòu)圖更讓我們看到，中鋼內(nèi)設(shè)的審計(jì)監(jiān)察部的報(bào)告路徑是先向經(jīng)營(yíng)管理層報(bào)告，再到達(dá)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，這讓內(nèi)審部門和內(nèi)部控制體系幾乎是流于形式。反觀當(dāng)時(shí)的山西中宇，一直處于邊建設(shè)邊生產(chǎn)邊開拓市場(chǎng)的狀態(tài)下，諸多手續(xù)不齊全，環(huán)境評(píng)價(jià)未通過、排污許可不達(dá)標(biāo)。同時(shí)其用于生產(chǎn)的很多新建設(shè)備質(zhì)量并不好，高爐中很多設(shè)備不配套，高爐耗材超標(biāo)運(yùn)行。中宇生產(chǎn)所需要的鐵礦石幾乎全部依靠從連云港、天津港運(yùn)輸而來，產(chǎn)品的綜合成本與沿海鋼企相比，還要貴100元/噸。它還從開始經(jīng)營(yíng)就兩頭欠債，既向原材料供應(yīng)商賒賬，還要求下游客戶打預(yù)付款。如此“二等殘廢”的民營(yíng)企業(yè)居然能這么輕而易舉地就一步步大量占據(jù)央企中鋼集團(tuán)資金，可見，在協(xié)議簽訂前后，中鋼集團(tuán)對(duì)于這筆交易的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和監(jiān)督都是無(wú)效的，幾乎可以說每一步都是架空的。從這樣的內(nèi)外背景看來，其實(shí)，中鋼集團(tuán)的這次“泥足深陷”是由第一筆墊付資金信用風(fēng)險(xiǎn)和隨后的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所造成的連環(huán)巨大價(jià)值損害，但這些風(fēng)險(xiǎn)本該可以相應(yīng)的內(nèi)部控制程序管理和控制的。

COSO于1992年頒布了一個(gè)具有全面性、有效性和普遍原則的內(nèi)部控制框架，受到世界上很多組織的稱贊并接受，我國(guó)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》也是以此為向?qū)Ь幹啤８鶕?jù)COSO框架，基本規(guī)范將內(nèi)部控制的要素歸納為內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大方面。。

在此，我們可以對(duì)于像案例中包含信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收預(yù)付賬款業(yè)務(wù)的控制流程具體展開。首先，在確定該項(xiàng)業(yè)務(wù)交易，尤其是期限較長(zhǎng)且金額巨大的合作伙伴前，必須根據(jù)企業(yè)自身的控制目標(biāo)和承受能力來全面系統(tǒng)、持續(xù)地收集相關(guān)信息，包括候選合作伙伴的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力、實(shí)際財(cái)務(wù)狀況（包括盈利質(zhì)量和能力以及償債能力）、管理層誠(chéng)信和長(zhǎng)期信用狀況，結(jié)合業(yè)務(wù)行情等實(shí)際情況來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，全面如實(shí)上報(bào)董事局后確定合作伙伴。在業(yè)務(wù)簽訂的款項(xiàng)、金額額度、項(xiàng)目壽命、附加條件以及授信程度等方面，要明確不相容職務(wù)的授權(quán)審批層級(jí)，不能僅由某一管理層包攬。在項(xiàng)目簽訂后，控制工作也不能松懈，要在業(yè)務(wù)交易的整個(gè)協(xié)議壽命中如期對(duì)預(yù)算、運(yùn)營(yíng)和績(jī)效等進(jìn)行考核分析，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。最后面對(duì)交易中涉及的所有工作管理人員，要保持信息的暢通，以便必要溝通或檢舉舞弊可以得到保障。時(shí)刻保持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息的警惕和應(yīng)急預(yù)案的處理是貫穿整項(xiàng)業(yè)務(wù)交易始終的，這樣可做到一路高效地完成業(yè)務(wù)交易甚至撥亂返正。

案例實(shí)務(wù)中，既然企業(yè)的大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)都是暴露在業(yè)務(wù)流程中的，那么通過業(yè)務(wù)流程的梳理和控制是可以管理這些風(fēng)險(xiǎn)的，這時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制方案則落實(shí)到內(nèi)部控制上了。在鐵礦鋼材貿(mào)易中，預(yù)付款模式是廣泛被鋼廠和貿(mào)易商采用的，主要用于對(duì)貿(mào)易商合同的約束，有時(shí)貿(mào)易商也能獲得一定優(yōu)惠?？v觀行情，既然預(yù)付款的模式在業(yè)內(nèi)如此盛行常見，當(dāng)中必定隱含著較大的信用風(fēng)險(xiǎn)以及連帶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，則對(duì)于這種常見的高風(fēng)險(xiǎn)交易類型，內(nèi)部控制應(yīng)該關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。中鋼集團(tuán)作為鋼鐵行業(yè)的央企很是應(yīng)該也必須對(duì)這種交易類型制定全面合理可執(zhí)行的、針對(duì)企業(yè)內(nèi)對(duì)外預(yù)付款交易的控制程序，從性質(zhì)和金額上，將對(duì)應(yīng)的內(nèi)控程序嚴(yán)格貫穿于該項(xiàng)交易。面對(duì)“20億換100多億年銷售收入”的大餡餅，中鋼集團(tuán)的管理層不應(yīng)該只顧唯利是圖的草率簽下協(xié)議，面對(duì)期限為5年、第一筆預(yù)付款就達(dá)20億的交易，中鋼集團(tuán)應(yīng)該對(duì)山西中宇的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力、過往市場(chǎng)交易和綜合財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行實(shí)地觀察和調(diào)研。其實(shí)只要中鋼集團(tuán)稍加調(diào)查，就能察覺與山西中宇的墊款交易是一筆危險(xiǎn)的生意，隨時(shí)會(huì)發(fā)生巨額呆賬并引發(fā)牽連的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2006年4月，山西中宇的前身山西宇晉曽遭國(guó)家稅務(wù)總局處罰，自2002年1月至2005年3月，山西宇晉與其大股東投資的另一家企業(yè)山西宇進(jìn)鑄造冶煉公司交易，通過虛開發(fā)票和隱瞞銷售收入逃繳稅款，國(guó)家稅務(wù)總局要求補(bǔ)稅6.31億元，罰款1.4億元，加收滯納金3.82億元，合計(jì)11.53億元。如果能實(shí)地調(diào)查，諸如手續(xù)不全、設(shè)備劣質(zhì)、成本高企和管理不善等嚴(yán)重不良狀況也必定是顯而易見的，這樣中鋼就不會(huì)作出如此危險(xiǎn)的交易決策。與此同時(shí)，中鋼集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)該對(duì)一定額度的交易的授權(quán)和監(jiān)督作出明確的規(guī)定和反饋，制造良好的控制環(huán)境，董事局的決策和內(nèi)審部門的執(zhí)行不能流于形式。在整個(gè)國(guó)內(nèi)鋼鐵行業(yè)中，都知道預(yù)付款模式雖然可以獲取比較優(yōu)惠的價(jià)格，但也都默認(rèn)預(yù)付款一般不能超過鋼材產(chǎn)品的價(jià)格。而中鋼一口氣付出的20億元，是風(fēng)險(xiǎn)非常大的做法，不禁讓人懷疑是管理層當(dāng)局為了當(dāng)期利潤(rùn)而可能已經(jīng)跳過董事局或凌駕于內(nèi)部控制之上了。即便是交易簽訂后，中鋼集團(tuán)也也可以通過內(nèi)部控制體系來及時(shí)撥亂返正，而不是泥足深陷，任由資金像滾雪球那樣不斷被侵占以致成為中鋼集團(tuán)的一大“毒瘤”。中鋼集團(tuán)應(yīng)該有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，保持內(nèi)外信息的溝通，接受內(nèi)部監(jiān)督的評(píng)價(jià)，對(duì)每一階段的單筆交易都進(jìn)行預(yù)算控制和盈利反饋，制定與之相對(duì)應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，現(xiàn)代企業(yè)，哪怕是央企，也同樣在復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境下面臨各種日益趨增的各種風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)化程度越高，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)和影響就越普遍。如今，事過境遷，但中鋼集團(tuán)必須前事不忘后事之師，反省自身，不僅僅在信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)上，而是在企業(yè)整個(gè)經(jīng)營(yíng)層面上，應(yīng)該如何建立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，一改當(dāng)初內(nèi)部控制嚴(yán)重失效的巨大缺陷，從人、物、資金及信息方面重點(diǎn)加強(qiáng)內(nèi)控管理。完善用人制度，加強(qiáng)人力資源管理；嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)保全控制，確保企業(yè)資產(chǎn)完整和利潤(rùn)最大化；嚴(yán)格資金授權(quán)批準(zhǔn)制度，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)制定的各項(xiàng)管理制度；確保會(huì)計(jì)信息及其他管理信息的真實(shí)可靠；推行全面預(yù)算管理，完善內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立監(jiān)督作用。

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篇(3)

論文摘要：如何加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是近年來人們關(guān)注的熱點(diǎn)話題。本文列舉了英國(guó)巴克萊銀行與我國(guó)民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的成功案例，并對(duì)二者的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分析，旨在對(duì)完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有所啟迪。

美國(guó)花旗銀行主席及總裁沃爾特威斯頓有一句名言：“銀行家從事的是管理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)?！边@在一定程度上道出了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

隨著銀行間競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈、銀行業(yè)務(wù)范圍的不斷拓寬和規(guī)模的不斷膨脹，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也日趨多樣化與復(fù)雜化，某些高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)有可能在轉(zhuǎn)瞬間葬送整個(gè)銀行。然而作為經(jīng)濟(jì)的核心，金融大廈的坍塌會(huì)造成整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)，乃至世界經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩。

當(dāng)前，如何把握風(fēng)險(xiǎn)與利潤(rùn)、風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展之間的平衡，使銀行既不承受過大的風(fēng)險(xiǎn)，又能保持適當(dāng)?shù)陌l(fā)展，是每個(gè)處在新的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中的銀行經(jīng)營(yíng)者必須深思的問題。

盡管近年來由于風(fēng)險(xiǎn)管理不善致使銀行經(jīng)營(yíng)失敗的情況頻頻發(fā)生，然而也不乏在風(fēng)險(xiǎn)管理方面表現(xiàn)出色的銀行。就讓我們走進(jìn)這些中外銀行，分享它們的成功經(jīng)驗(yàn)。

一、巴克萊銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

巴克萊銀行是英國(guó)的四大銀行之一，在英國(guó)設(shè)有2100多家分行，在全球60多個(gè)國(guó)家經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。近十幾年以來，巴克萊銀行十分注重不斷拓展其業(yè)務(wù)的廣度和深度，資產(chǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大。在巴克萊銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速拓展的過程中，成功的風(fēng)險(xiǎn)管理為其提供了有力保證。

(一)構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)——結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確

與大多數(shù)西方國(guó)家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。不僅如此，在這一系統(tǒng)內(nèi)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理分工非常明確，而且職責(zé)清晰。具體來說，董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性；業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)識(shí)別和管理業(yè)務(wù)線條的風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制；分類風(fēng)險(xiǎn)主管及其團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制框架的建立與監(jiān)控；業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人識(shí)別并管理其總體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立地檢查風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制環(huán)境。完善清晰的結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)明確的分工為防范風(fēng)險(xiǎn)布下了天羅地網(wǎng)，為巴克萊銀行成功進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

(二)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)偏好體系——保證業(yè)績(jī)，控制風(fēng)險(xiǎn)自20世紀(jì)90年代中期以來，巴克萊銀行一直在內(nèi)部使用風(fēng)險(xiǎn)偏好體系。風(fēng)險(xiǎn)偏好體系的具體方法是，通過未來三年的業(yè)務(wù)規(guī)劃，估計(jì)收益波動(dòng)的可能性及實(shí)現(xiàn)這些業(yè)務(wù)規(guī)劃的資本需求，將這些與目標(biāo)資本比率、紅利等因素相對(duì)比，并將這些結(jié)果轉(zhuǎn)化為每個(gè)主要業(yè)務(wù)板塊規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)容量。風(fēng)險(xiǎn)偏好的數(shù)值要通過估計(jì)集團(tuán)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)事件的敏感性來進(jìn)行驗(yàn)證(這種估計(jì)是利用壓力測(cè)試和情景模擬來完成的)。巴克萊銀行集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)安德魯·布魯斯認(rèn)為，巴克萊銀行風(fēng)險(xiǎn)管理成功的最主要原因就是最近十幾年來通過建立風(fēng)險(xiǎn)偏好體系，加強(qiáng)限額管理，強(qiáng)化了經(jīng)濟(jì)資本在集團(tuán)內(nèi)部的運(yùn)用。而風(fēng)險(xiǎn)偏好體系的運(yùn)用也是國(guó)際活躍的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理成功的普遍經(jīng)驗(yàn)。

(三)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理——手段先進(jìn)，數(shù)據(jù)充分

與其他銀行一樣，信用風(fēng)險(xiǎn)是巴克萊銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，巴克萊銀行大約有三分之二的經(jīng)濟(jì)資本被配置到各業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險(xiǎn)上。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，巴克萊銀行主要利用五步風(fēng)險(xiǎn)管理程序(即指導(dǎo)、評(píng)估、控制、報(bào)告、管理和分析)以及基于COSO的內(nèi)部控制體系來進(jìn)行。巴克萊銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系較為成熟，主要利用自己的歷史數(shù)據(jù)和其他外部信息，通過銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)來對(duì)借貸者、交易對(duì)手以及零售客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)。與此同時(shí)，巴克萊也采用一些外部開發(fā)的模型和評(píng)級(jí)工具，當(dāng)然這些外部開發(fā)的模型及評(píng)級(jí)工具必須經(jīng)過巴克萊銀行的相關(guān)驗(yàn)證。

二、民生銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

民生銀行是我國(guó)股份制商業(yè)銀行，成立于1996年。在我國(guó)四大商業(yè)銀行的不良貸款“野火燒不盡，春風(fēng)吹又生”的今天，民生銀行卻探索出了一條成功的風(fēng)險(xiǎn)管理道路。下面我們就來看看民生銀行如何應(yīng)對(duì)日益多樣化的信用風(fēng)險(xiǎn)。

(一)重視貸前調(diào)查——充分檢驗(yàn)，防范風(fēng)險(xiǎn)

民生銀行廣州分行是廣州地區(qū)唯一實(shí)行“預(yù)授信申報(bào)公示”制度的銀行。當(dāng)年廣東南海華光集團(tuán)騙貸屢屢得逞，“洗劫”了廣州數(shù)家銀行近74億元人民幣。然而該集團(tuán)存在的風(fēng)險(xiǎn)卻無(wú)法逃過民生銀行的火眼金睛。

南海華光集團(tuán)曾向民生銀行廣州分行申請(qǐng)了5000萬(wàn)元人民幣的授信額度，當(dāng)廣州分行收到南海華光集團(tuán)的有關(guān)資料后，立即進(jìn)入其受理貸款申請(qǐng)的檢測(cè)達(dá)標(biāo)通道，這第一道關(guān)卡就是大名鼎鼎的“預(yù)授信申報(bào)公示”。預(yù)授信申報(bào)公示制度是廣州分行2002年上半年剛剛推出的新制度，目的就是為化解一些常見的由于信息不對(duì)稱而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。其實(shí)這套制度的原理非常簡(jiǎn)單，就是當(dāng)銀行接到授信申請(qǐng)時(shí)，在銀行內(nèi)部網(wǎng)站上將南海華光集團(tuán)的有關(guān)材料進(jìn)行為期7日的“公示”，廣而告之，廣泛征求意見，聽取群眾的呼聲。預(yù)授信制度不但大大節(jié)省了支行具體經(jīng)辦人員實(shí)地貸前調(diào)查的工作量，而且使調(diào)查渠道更為廣泛、通達(dá)，使授信通道更為透明、民主、公開，很難出現(xiàn)漏網(wǎng)之魚，為自身保護(hù)提供了安全綠色屏障。南海華光集團(tuán)的申請(qǐng)也正是在公示期間，由于該行員工們陸續(xù)提供的華光集團(tuán)的相關(guān)信息顯示出其眾多漏洞，經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)真分析核實(shí)后，而被多票否決，實(shí)現(xiàn)了防患風(fēng)險(xiǎn)于未然。

(二)加強(qiáng)貸后檢查——重視結(jié)果，更重過程

盡管貸前調(diào)查與貸中審查至關(guān)重要，但并不意味著款項(xiàng)貸出后就“一勞永逸”，貸后管理也絕對(duì)不可小覷。民生銀行杭州分行主管風(fēng)險(xiǎn)控制的副行長(zhǎng)趙繼臣說，在杭州分行，風(fēng)險(xiǎn)控制高于業(yè)務(wù)發(fā)展。銀行不良資產(chǎn)反映的是結(jié)果，但產(chǎn)生卻是在過程，因此對(duì)于分行來講，過程控制重于結(jié)果控制，注重貸后管理是保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。

杭州分行曾為杭州某企業(yè)貸款400萬(wàn)元人民幣，然而該企業(yè)的兩幢房產(chǎn)早在2003年9月就被法院查封，分行信貸資產(chǎn)的安全受到嚴(yán)重威脅。于是分行組織相關(guān)人員多次與借款人、保證人聯(lián)系，制訂清收措施。經(jīng)過各項(xiàng)艱苦努力的工作和與當(dāng)事人談判，終于在貸款到期前一天全額收回了400萬(wàn)元貸款的本息。

另外，在對(duì)湖州某集團(tuán)有限公司的續(xù)授信現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)，該公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、銷售渠道及財(cái)務(wù)等方面均存在問題，檢查人員隨即向分行貸審會(huì)提出了不能給予其續(xù)授信的理由，果斷退出，避免了后來其他貸款行因來不及收貸而最終采取法律補(bǔ)救手段情況的發(fā)生。檢查過程中，杭州分行還了解到安吉某經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)總公司存在的資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，分行配合支行幾次到安吉，與企業(yè)和政府聯(lián)系落實(shí)分期還款計(jì)劃，并積極爭(zhēng)取到了總行的支持，分三期收回了全部貸款本息?？梢娫谫J款業(yè)務(wù)中，過程控制至關(guān)重要。杭州分行正是通過貸后管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，將風(fēng)險(xiǎn)“扼殺于搖籃中”。

(三)培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)——認(rèn)識(shí)到位，團(tuán)結(jié)一心

民生銀行的一位領(lǐng)導(dǎo)曾說過，“銀行經(jīng)營(yíng)同質(zhì)化趨勢(shì)很強(qiáng)，民生銀行能夠取得比較好的成績(jī)，靠的是員工們工作拼搏、熱情、堅(jiān)韌、執(zhí)著。”是什么力量鼓舞激勵(lì)著民生員工?我們應(yīng)該看到，民生銀行尤為注重員工隊(duì)伍業(yè)務(wù)培訓(xùn)、案例教育和警示教育工作，通過多樣化、實(shí)用化、層次化的培訓(xùn)方式，生動(dòng)活潑地為員工的實(shí)際工作注入了新鮮活力，大大強(qiáng)化了員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，規(guī)范了他們的業(yè)務(wù)操作，對(duì)真正做到按章辦事起到了積極的促進(jìn)作用。

正所謂意識(shí)決定行動(dòng)，有了正確的積極的思想做后盾，才有了廣大員工在風(fēng)險(xiǎn)防范方面更強(qiáng)的行動(dòng)力。在高度風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)熏陶下，風(fēng)險(xiǎn)防范觀念深入到了每一位民生銀行員工的內(nèi)心，使風(fēng)險(xiǎn)防范成為一種自覺的意識(shí)，成為民生企業(yè)文化的重要靈魂。

三、加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理——中外銀行成功案例帶來的啟迪

(一)保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性

保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性是有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。外資銀行大多具備獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，其內(nèi)部監(jiān)督部門直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并實(shí)行垂直管理。分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督部門往往與本級(jí)機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立，或者在分支機(jī)構(gòu)不設(shè)內(nèi)部監(jiān)督部門，內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)直接由總行的內(nèi)部監(jiān)督部門實(shí)施。

巴克萊銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確，是外資銀行成熟風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的典型。再來看民生銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。2004年，民生銀行華北、華東和華南授信評(píng)審中心——風(fēng)險(xiǎn)管理的核心機(jī)構(gòu)，分別在北京、上海和深圳成立。評(píng)審人員“直系”隸屬于總行，是總行的“嫡親”，而與分行沒有任何血緣——人事和經(jīng)濟(jì)利益聯(lián)系，這使得總分行之間實(shí)現(xiàn)了真正意義的“審貸分離”，從制度上避免了由基層行領(lǐng)導(dǎo)者的長(zhǎng)官意志可能帶來的授信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐表明，民生銀行的獨(dú)立評(píng)審與區(qū)域授信評(píng)審中tk，等制度非常成功。

(二)完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度

完善操作規(guī)章制度是銀行有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的保證。銀行業(yè)務(wù)人員由于受自身素質(zhì)和外界條件的影響，如果沒有相應(yīng)的制度和規(guī)范約束，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和判定時(shí)，難免會(huì)帶有個(gè)人傾向，造成判定結(jié)果有失公正。通過建立嚴(yán)格的操作規(guī)程和嚴(yán)密的規(guī)章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風(fēng)險(xiǎn)。

巴克萊銀行作為一家擁有三百多年歷史的老牌銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度十分完善與周密。在民生銀行，各項(xiàng)內(nèi)控制度建設(shè)也緊隨業(yè)務(wù)的發(fā)展步步推進(jìn)。一筆信貸業(yè)務(wù)，從貸前調(diào)查到評(píng)審，從放款到貸后管理，直至最后的責(zé)任追究，分行都建立起了一套嚴(yán)密的制度，防患于未然。

(三)加強(qiáng)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)

建立與完善信用評(píng)級(jí)體系是商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。信用評(píng)級(jí)體系往往獨(dú)立于信貸和審批部門的信用管理部門，肩負(fù)著對(duì)客戶的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能。信用管理部門在授信前做出的客戶信用分析報(bào)告，是銀行的信貸決策機(jī)構(gòu)決定能否給予授信的依據(jù)之一，在授信后定期向信貸部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門做出的信用監(jiān)控報(bào)告，更是銀行衡量信用風(fēng)險(xiǎn)大小的重要指標(biāo)。

巴克萊銀行經(jīng)過長(zhǎng)期發(fā)展，其內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系已經(jīng)較為成熟，并且擁有較為充分的歷史數(shù)據(jù)，為其測(cè)量與防范信用風(fēng)險(xiǎn)提供了保障。在我國(guó)，盡管銀行信用評(píng)級(jí)體系與發(fā)達(dá)國(guó)家尚存在差距，但也在不斷發(fā)展與完善。例如民生銀行對(duì)申請(qǐng)授信的客戶進(jìn)行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)，并以此作為信貸審批的重要依據(jù)。在數(shù)據(jù)集中管理方面，民生銀行也走在全國(guó)同業(yè)中的前列。該行率先采用全國(guó)數(shù)據(jù)大集中的模式，將全行所有業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)處理集中在總行，為業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了基礎(chǔ)。

(四)樹立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，銀行不能回避風(fēng)險(xiǎn)，只能管理風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐證明，先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，只有將風(fēng)險(xiǎn)管理從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺意識(shí)和行為，風(fēng)險(xiǎn)管理體系才能真正發(fā)揮作用。風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業(yè)務(wù)拓展的全過程。也就是說，銀行的每位員工在做每一筆業(yè)務(wù)時(shí)都應(yīng)考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素，貫徹風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的基本思想，始終把控制風(fēng)險(xiǎn)與創(chuàng)造利潤(rùn)放到同等重要的位置。

經(jīng)過長(zhǎng)時(shí)間發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理觀念在大多數(shù)外資銀行早已深人人心。而對(duì)民生銀行來說，正是由于民生銀行上下都把風(fēng)險(xiǎn)管理放到突出位置，各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)反復(fù)強(qiáng)調(diào)其重要性，使得員工達(dá)成共識(shí)，才使民生銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程中碩果累累。

(五)培育良好的社會(huì)信用環(huán)境

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【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

一、引言

互聯(lián)網(wǎng)金融是伴隨著新一代信息技術(shù)快速發(fā)展起來的金融運(yùn)作新模式，代表著傳統(tǒng)金融業(yè)變革和創(chuàng)新的方向。中國(guó)作為全球互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展最快的國(guó)家之一，但基本處于野蠻生長(zhǎng)的狀態(tài)。自其誕生以來，便呈直線上升的趨勢(shì)迅速發(fā)展，而互聯(lián)網(wǎng)金融以互聯(lián)網(wǎng)為載體，受市場(chǎng)環(huán)境支配，必然會(huì)存在自身相應(yīng)的存在風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)于傳統(tǒng)金融而言，互聯(lián)網(wǎng)金融剛剛興起，還沒有明確的法律依據(jù)，在一些領(lǐng)域存在野蠻發(fā)展的特點(diǎn)，毋庸置疑行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自然會(huì)存在。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)上“刷信用”、“刷評(píng)價(jià)”的行為仍然盛行，這便使得網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、可靠性會(huì)受到影響。此外，部分互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)缺乏長(zhǎng)期的數(shù)據(jù)積累，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的科學(xué)性也有待驗(yàn)證。所以在互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域，信息不對(duì)稱依舊存在。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的增加，近年來也發(fā)生了部分平臺(tái)卷款跑路的風(fēng)險(xiǎn)事件。

（二）法律監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)有法律規(guī)則仍未對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的屬性作出明確定位，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)尤其P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，還沒有專門的法律或規(guī)章對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的規(guī)范。謬誤與真理只有一步之遙。機(jī)構(gòu)法律定位不明，可能“越界”觸碰法律“底線”：一個(gè)是不能非法吸收公眾存款，另一個(gè)是不能非法集資。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和運(yùn)作模式略有改變，就可能“越界”進(jìn)入法律上的灰色地帶，甚至觸碰“底線”。支持互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新發(fā)展的同時(shí)，但不允許碰觸這兩個(gè)底線。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域一直在探索提高支付賬戶的活躍度，第三方支付投身到互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域，存在著資金期限錯(cuò)配的風(fēng)險(xiǎn)因素，一旦貨幣市場(chǎng)出現(xiàn)大的波動(dòng)，可能會(huì)出現(xiàn)大規(guī)模的擠兌，進(jìn)而引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（四）互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管難度較高?；ヂ?lián)網(wǎng)金融當(dāng)中的網(wǎng)絡(luò)銀行、手機(jī)銀行等的交易和支付過程均在互聯(lián)網(wǎng)或者移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)上完成，交易的虛擬化使金融業(yè)務(wù)失去時(shí)間和地理的限制，交易對(duì)象變得模糊，交易過程更加不透明，金融風(fēng)險(xiǎn)形式更加多樣化。由于被監(jiān)管者和監(jiān)管者之間信息不對(duì)稱， 金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以準(zhǔn)確了解金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債實(shí)際情況， 難以針對(duì)可能的金融風(fēng)險(xiǎn)采取切實(shí)有效的金融監(jiān)管手段。

（五）信息泄露風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的一大基礎(chǔ)是在大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘和分析，在這個(gè)過程中，個(gè)人交易數(shù)據(jù)的敏感信息很容易被廣泛收集，對(duì)客戶賬戶安全和個(gè)人信息的保護(hù)提出了巨大的挑戰(zhàn)。目前客戶的信息數(shù)據(jù)丟失出現(xiàn)了不少案例，交易平臺(tái)并沒有在傳輸、存儲(chǔ)、使用、銷毀等方面建立個(gè)人隱私保護(hù)的完整機(jī)制，加大了信息泄露的風(fēng)險(xiǎn)。

（六）互聯(lián)網(wǎng)金融存在技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)算機(jī)病毒可通過互聯(lián)網(wǎng)快速擴(kuò)散與傳染；此外，計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)本身就存在漏洞，且層出不窮，這就給利用互聯(lián)網(wǎng)竊取別人隱私的黑客提供了溫床。當(dāng)人們通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行投資或融資業(yè)務(wù)時(shí)，也就將個(gè)人信息及資產(chǎn)暴露于互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)之前。

互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的存在是必然的，從計(jì)算機(jī)本身的漏洞到資金周轉(zhuǎn)的滯留；從管理方面的不足到監(jiān)管體制的不健全，每個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融階段都存在風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)是投資者最應(yīng)該做的事，也是必須考慮到的因素。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管舉措

（一）普識(shí)體系?；ヂ?lián)網(wǎng)金融并未改變金融的投資放貸、支付清算等功能與屬性，并未超越現(xiàn)有金融體系的范圍，本質(zhì)上仍是金融市場(chǎng)的一種模式創(chuàng)新；應(yīng)提高人們對(duì)包含技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。

（二）網(wǎng)絡(luò)安全體系?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在技術(shù)選擇、系統(tǒng)性的安全、技術(shù)支持方面皆存在較高的風(fēng)險(xiǎn)。因此要加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的管理，既要增強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)防護(hù)能力，以阻止網(wǎng)絡(luò)黑客的惡意攻擊和計(jì)算機(jī)病毒的入侵，保證互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)的正常運(yùn)行不受影響，又要完善互聯(lián)網(wǎng)用戶的身份認(rèn)證系統(tǒng)，將非法互聯(lián)網(wǎng)用戶隔離在互聯(lián)網(wǎng)金融的網(wǎng)絡(luò)體系之外，限制它們的非法訪問。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。完善我國(guó)個(gè)人征信系統(tǒng)建設(shè)，以央行征信系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為依據(jù)，以互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)為補(bǔ)充，利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等新興技術(shù)，統(tǒng)一信用評(píng)價(jià)機(jī)制和信用管理辦法，同時(shí)將企業(yè)的信用評(píng)級(jí)機(jī)制引入進(jìn)來，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的開展；此外互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)需要加強(qiáng)與傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)之間的合作， 傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)有良好的個(gè)人信用記錄， 互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)需要通過與它們的合作，打通信用評(píng)級(jí)渠道，來更好地服務(wù)平臺(tái)和自身的用戶。

四、國(guó)內(nèi)模式各異的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)風(fēng)控方法

（一）少量的純信用模式。依托線上數(shù)據(jù)做征信，單筆借款金額相對(duì)較少，借款人數(shù)相對(duì)較多，可以分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)。目前國(guó)內(nèi)的拍拍貸，在線上貸款的投入和業(yè)務(wù)比重較大，主要是采用個(gè)人網(wǎng)上社交、消費(fèi)和身份信息進(jìn)行綜合評(píng)分，確定信用。但這種模式并不能覆蓋當(dāng)前中國(guó)的信用環(huán)境，而且違約成本不高，追索成本卻很大，所以不具備大面積實(shí)踐的可能性。

（二）資產(chǎn)抵押模式。即為在平臺(tái)上較為常見的房產(chǎn)、車輛抵押、甚至是部分流動(dòng)性較好的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。國(guó)內(nèi)P2P平臺(tái)宜信的宜房貸、宜車貸就是抵押貸款的典型。這些業(yè)務(wù)傳統(tǒng)銀行也在做，只不過銀行有更為嚴(yán)格的客戶準(zhǔn)入和審核體系，覆蓋不了所有的需求。P2P平臺(tái)做這部分業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)更高，而且固定資產(chǎn)變現(xiàn)還會(huì)面臨市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、產(chǎn)權(quán)歸屬以及處置較慢等現(xiàn)實(shí)難題。

（三）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金模式。各個(gè)平臺(tái)的提取方法不一，有按照利潤(rùn)提取，有按照交易規(guī)模提取，這就為平臺(tái)日常的運(yùn)轉(zhuǎn)增加了一層保障，以人人貸為首的平臺(tái)都有準(zhǔn)備金的嚴(yán)格提取管理方式。此種方式弊病為，需要覆蓋前期的平臺(tái)盈利，倘若出現(xiàn)大筆不良貸款，準(zhǔn)備金也會(huì)捉襟見肘。

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【關(guān)鍵詞】轉(zhuǎn)口貿(mào)易;跨境融資;信貸風(fēng)險(xiǎn)

隨著跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的不斷拓展以及外匯局加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下的外匯收支管理，人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)。

轉(zhuǎn)口貿(mào)易人民幣跨境融資在為境內(nèi)企業(yè)緩解流動(dòng)資金壓力的同時(shí)，也容易成為異常資金跨境流動(dòng)的新渠道，由于轉(zhuǎn)口貿(mào)易的特殊性和復(fù)雜性，其背后隱藏的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。

一、典型案例

某CQ生物科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱CQ公司）成立于2009年10月，是由香港A集團(tuán)和國(guó)內(nèi)B集團(tuán)共同投資成立的一家中外合資企業(yè)，注冊(cè)資本4635萬(wàn)美元（已全部到位）。為配合公司MES項(xiàng)目研發(fā)，CO公司通過某市多家商業(yè)銀行開出轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下人民幣信用證，進(jìn)口氫化棕櫚梗脂、棕桐油以及電解銅。對(duì)應(yīng)出口合同交易方為香港和馬來西亞的數(shù)家公司等。近期，CQ公司已建成的一條年產(chǎn)5萬(wàn)噸MES生產(chǎn)線在六次試車后，由于生產(chǎn)工藝不穩(wěn)定未能量產(chǎn)，加上外部資金鏈斷裂，導(dǎo)致公司出現(xiàn)了嚴(yán)重的債務(wù)危機(jī)，各家銀行陸續(xù)到期的信用證無(wú)法按期收款。該事件發(fā)生后，相關(guān)債權(quán)銀行積極與CQ公司溝通，采取相應(yīng)措施，以抵押物為切人點(diǎn)，力爭(zhēng)使企業(yè)籌集資金補(bǔ)足保證金，將陸續(xù)到期的敞口信用證變成低風(fēng)險(xiǎn)，確保權(quán)益最大化。

二、案例原因分析

根據(jù)政策規(guī)定，企業(yè)一旦確定使用轉(zhuǎn)口貿(mào)易方式開展業(yè)務(wù)，其結(jié)算方式有“先支后收”和“先收后支”兩種?！跋戎Ш笫铡睂?duì)中轉(zhuǎn)商而言需先墊付資金;“先收后支”對(duì)最終進(jìn)口商而言也需先墊付資金，若中轉(zhuǎn)商或最終進(jìn)口商任何一方出現(xiàn)資金短缺，都將影響轉(zhuǎn)口貿(mào)易的順利實(shí)現(xiàn)，解決的途徑則是加入銀行信用，即通過先期開出銀行信用證，滿足中轉(zhuǎn)商不先行墊付資金的需求，同時(shí)根據(jù)最終進(jìn)口商銀行開出的信用證，中轉(zhuǎn)商順利實(shí)現(xiàn)貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移至最終進(jìn)口商，并以收入?yún)R款來償付信用證，進(jìn)而完成轉(zhuǎn)口貿(mào)易全流程。因此，無(wú)論“先支后收”還是“先收后支”，一旦加入銀行信用，轉(zhuǎn)口貿(mào)易兩種結(jié)算方式實(shí)際就成為一種先收款后付款的“先收后支”模式。 在對(duì)上述典型案例進(jìn)行認(rèn)真梳理和分析后，不難發(fā)現(xiàn)，銀企在共同策劃轉(zhuǎn)口貿(mào)易人民幣業(yè)務(wù)運(yùn)作上，極有可能隱藏或掩蓋了很多致命的風(fēng)險(xiǎn)隱患，最終導(dǎo)致銀行被迫墊付人民幣開證資金。

1.買賣合同內(nèi)容簡(jiǎn)單，虛構(gòu)真實(shí)貿(mào)易背景，開證與實(shí)際貨權(quán)轉(zhuǎn)移不對(duì)等

如某商業(yè)銀行一筆以轉(zhuǎn)口貿(mào)易人民幣背景開立的90天遠(yuǎn)期進(jìn)口信用證項(xiàng)下，信片j證申請(qǐng)人即借款人CQ公司，信用證受益人即供貨商香港M公司，最終進(jìn)口商香港N公司。進(jìn)口租船提單顯示發(fā)貨人為香港M公司，提單標(biāo)示的貨物通知方為香港N公司。單據(jù)貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移方向?yàn)椋合愀跰公司一香港N公司一中國(guó)cQ公司一香港N公司。借款人CQ公司實(shí)際并未與生產(chǎn)國(guó)供貨商即香港M公司發(fā)生貨權(quán)交易關(guān)系，銀行對(duì)中國(guó)CQ公司的轉(zhuǎn)口貿(mào)易人民幣開證，實(shí)際上信用主體是香港N公司。該信用證的風(fēng)險(xiǎn)在于信用主體錯(cuò)位，CQ公司極有可能以假合同虛構(gòu)貿(mào)易背景，造成了合同開證與實(shí)際貨權(quán)轉(zhuǎn)移不對(duì)等，一旦香港N公司資金鏈斷裂，到期信用證銀行必須墊付。

可以看到，企業(yè)通過虛假的轉(zhuǎn)口貿(mào)易先從境外收取轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下跨境人民幣收入，再通過其他方式（如遠(yuǎn)期信用證、海外代付、協(xié)議付款、預(yù)收延付等）延長(zhǎng)對(duì)外支付期限，最終達(dá)到境外融資的日的。雖然《關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2011]145號(hào)）明確規(guī)定：境內(nèi)結(jié)算銀行在辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)進(jìn)行真實(shí)性審核。但實(shí)際操作中，由于轉(zhuǎn)口貿(mào)易“兩頭在外”、資金流與貨物流脫節(jié)，銀行在辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易資金收付時(shí)，難以準(zhǔn)確獲取相對(duì)應(yīng)的物流信息，僅能審核合同、發(fā)票等表面單據(jù)的合理性與真實(shí)性，而這些表面單據(jù)極易偽造，故轉(zhuǎn)口貿(mào)易交易是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景難以查證，為少數(shù)企業(yè)通過轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下跨境人民幣結(jié)算實(shí)現(xiàn)境外融資套利提供了便利渠道。

2.銀行審核信用證條款流于形式

對(duì)于真實(shí)貿(mào)易背景的信用證，對(duì)條款內(nèi)容的描述是相當(dāng)嚴(yán)謹(jǐn)和慎重的，這關(guān)系到貨款和產(chǎn)品質(zhì)量。但在轉(zhuǎn)口貿(mào)易人民幣融資性開證中，一般只要求合同、發(fā)票、裝箱單等商業(yè)票據(jù)，不要求收益人提品檢驗(yàn)證書、產(chǎn)地證、保險(xiǎn)單等重要單據(jù)，有的連海運(yùn)提單都沒有，只有簡(jiǎn)單的貨物收據(jù)，商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)部經(jīng)辦人員雖熟悉國(guó)際慣例、精通業(yè)務(wù)，但對(duì)客戶的基本情況、資信情況不甚了解，信用證條款審核只流于表面，而且轉(zhuǎn)口貿(mào)易運(yùn)作方式的特殊性使經(jīng)辦人員更加難以把握。

3.以新還舊滾動(dòng)開證，企業(yè)存在信用風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)分析，CQ公司極有可能利用在多家銀行滾動(dòng)式開證來維持資金周轉(zhuǎn)，用新證融資歸還舊證，無(wú)形中制造轉(zhuǎn)口貿(mào)易正常運(yùn)轉(zhuǎn)的假象，騙取多家銀行的信任。由于人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易信用證不受額度限制，可以開立更多的遠(yuǎn)期信用證，以此變相籌措資金，形成“遠(yuǎn)證即融”。據(jù)了解，該市多家商業(yè)銀行為CQ公司開出了90至360天不等的人民幣遠(yuǎn)期信用證，如果企業(yè)套現(xiàn)資金虧損或流動(dòng)資金狀況不好或轉(zhuǎn)口貿(mào)易的上下游企業(yè)出現(xiàn)資金問題，都會(huì)導(dǎo)致該轉(zhuǎn)口商資金鏈有斷裂的可能，具有很大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

4.相應(yīng)的人民幣資金監(jiān)管制度尚不健全

匯發(fā)『2011]11號(hào)文規(guī)定轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入需納入待核查賬戶管理、相應(yīng)外匯收入應(yīng)在企業(yè)進(jìn)行相應(yīng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易對(duì)外支付后方可結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)口貿(mào)易價(jià)差超過20%的，企業(yè)還須經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局核準(zhǔn)后方可結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)使用。貨物貿(mào)易外匯改革也將超期限、超金額的轉(zhuǎn)口貿(mào)易作為企業(yè)必須履行的義務(wù)性報(bào)告內(nèi)容。但對(duì)于跨境人民幣結(jié)算管理而言，日前除了禁止交叉幣種結(jié)算外基本沒有限制，跨境人民幣結(jié)算相對(duì)寬松的政策，激發(fā)轄內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下人民幣結(jié)算量猛增，客觀上存在企業(yè)通過轉(zhuǎn)口貿(mào)易人民幣結(jié)算來逃避外匯監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)異常資金流人的可能。

同時(shí)，RCPMIS系統(tǒng)無(wú)法直接監(jiān)測(cè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易資金收付情況，需要配合國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)，導(dǎo)出數(shù)據(jù)進(jìn)行人工篩選，資金監(jiān)管存在一定的困難，極有可能由于交易過程中收支不對(duì)等且交易背景的真實(shí)性把握難度較大，使轉(zhuǎn)口貿(mào)易成為違規(guī)資金流出人的通道。

綜上所述，從轉(zhuǎn)口貿(mào)易形式界定到實(shí)際業(yè)務(wù)操作，其產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)不外乎內(nèi)外部原因。外部原因在企業(yè)：主要是借款人經(jīng)營(yíng)計(jì)劃無(wú)法實(shí)施而無(wú)力償還到期債務(wù)、借款人有意占用銀行資金或套現(xiàn)融資或蓄意欺詐等;內(nèi)部原因在銀行：主要是所掌握的借款人信息不全面或不真實(shí)，在利益驅(qū)動(dòng)下，對(duì)無(wú)貿(mào)易背景的轉(zhuǎn)口信用證項(xiàng)下潛在的支付風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足、對(duì)信用證融資及還款資金監(jiān)控不力等。

三、對(duì)策建議

人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易的快速發(fā)展有利于推動(dòng)跨境人民幣業(yè)務(wù)，加快人民幣“走出去”步伐，企業(yè)作為一個(gè)利益主體，熱衷于做轉(zhuǎn)口貿(mào)易有其合理的需求。因此，為應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)而采取的政策規(guī)范，應(yīng)是合理的、適度的，并應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的對(duì)策措施。

1.企業(yè)防控風(fēng)險(xiǎn)策略

企業(yè)對(duì)自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有著天然的避害心理，因此要通過市場(chǎng)手段加以引導(dǎo)。如銀行可根據(jù)國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況，適時(shí)提高或降低開證保證金比例，密切關(guān)注資金收付情況并及時(shí)給予提示，對(duì)一些創(chuàng)新組合產(chǎn)品組織企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高企業(yè)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2.銀行防控風(fēng)險(xiǎn)策略

建立嚴(yán)格的管理制度和完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制是商業(yè)銀行防范轉(zhuǎn)口貿(mào)易人民幣信用證風(fēng)險(xiǎn)的基本策略。

一是加強(qiáng)開證前的審單工作，主要對(duì)信用證條款的轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景進(jìn)行審核，特別對(duì)開證金額超出企業(yè)正常業(yè)務(wù)需求、交易價(jià)格、付款期限不盡合理的更要嚴(yán)格審查;二是對(duì)異常情況如企業(yè)短期內(nèi)頻繁開出同種類型、金額較大的人民幣遠(yuǎn)期信用證，要及時(shí)向人民銀行報(bào)告。

篇(6)

近日，渭南銀監(jiān)分局對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類試點(diǎn)工作情況進(jìn)行了模擬檢查，發(fā)現(xiàn)存在的一些問題有待改進(jìn)，以促進(jìn)農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類工作的全面展開。

調(diào)研中發(fā)現(xiàn)的問題

風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)識(shí)不到位。客觀上講，由于當(dāng)前農(nóng)信社幾乎獨(dú)占了農(nóng)村金融市場(chǎng)，加之國(guó)家金融政策的傾斜，使其競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有所淡化。農(nóng)信社人員參差不齊的業(yè)務(wù)素質(zhì)，也使其開展風(fēng)險(xiǎn)分類工作的動(dòng)力明顯不足。農(nóng)信社貸款五級(jí)分類包括理念、定義、操作工具、程序、標(biāo)準(zhǔn)在內(nèi)的一整套內(nèi)容，具有很強(qiáng)的專業(yè)性，要求分類人員不但要具備較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，較豐富的信貸管理經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)還應(yīng)具備一定的財(cái)務(wù)、法律、經(jīng)濟(jì)管理等方面的知識(shí)，需要有較強(qiáng)的分析判斷能力。而現(xiàn)實(shí)情況是，大多數(shù)分類人員文化程度不高，專業(yè)知識(shí)欠缺，工作多年沒有進(jìn)行過崗位輪換。從試點(diǎn)社貸款五級(jí)分類結(jié)果可以看出，分類人員對(duì)核心定義理解不準(zhǔn)，主觀感性判斷取代財(cái)務(wù)非財(cái)務(wù)因素分析是導(dǎo)致分類結(jié)果不準(zhǔn)確的重要原因之一。從主觀方面講，“四種擔(dān)心”影響了開展風(fēng)險(xiǎn)分類工作的積極性，即擔(dān)心影響信用社的形象，擔(dān)心影響已取得的階段性改革成果，擔(dān)心會(huì)對(duì)信用社的利潤(rùn)分配產(chǎn)生影響，擔(dān)心風(fēng)險(xiǎn)分類影響央行票據(jù)兌付。諸多的因素及顧慮，使得當(dāng)前農(nóng)信社貸款五級(jí)分類工作存在“三多一少”的現(xiàn)象，即號(hào)召動(dòng)員多，會(huì)議安排布置多，制度定得多，落實(shí)得少。

風(fēng)險(xiǎn)分類操作未能有效解決風(fēng)險(xiǎn)暴露阻力問題。試點(diǎn)縣農(nóng)信社五級(jí)分類工作的程序是：信貸人員提出初步意見―信用社審查小組認(rèn)定―聯(lián)社審核小組認(rèn)定。由于農(nóng)信社包括社主任在內(nèi)的信貸人員只有三四人，而管轄客戶一般都有四五百戶，收貸收息任務(wù)很重，又與自身經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，客戶面廣、人多、交通工具落后因素的制約，使得信貸人員自顧不暇，存在信息不對(duì)稱，而農(nóng)信社一級(jí)的貸款分類評(píng)定，信貸人員意見占主導(dǎo)，這就難免造成貸款分類評(píng)定不夠全面和準(zhǔn)確。何況，聯(lián)社對(duì)信用社新發(fā)放貸款形成逾期，按逾期貸款額0.5‰進(jìn)行處罰的規(guī)定，又使社內(nèi)信貸人員彼此之間在界定貸款形態(tài)時(shí)，為了不影響彼此的經(jīng)濟(jì)利益而放松審查標(biāo)準(zhǔn)。

分類基礎(chǔ)工作薄弱。一是貸款三查資料不完整。貸款合同要素不全，貸前調(diào)查報(bào)告不翔實(shí)，客戶財(cái)務(wù)信息不連續(xù)，借新還舊、展期手續(xù)不規(guī)范，擔(dān)保手續(xù)不完整，“三查”制度落實(shí)不到位等問題尚不同程度地存在，很難準(zhǔn)確反映借款人的還款能力，使得農(nóng)戶貸款分類理由不夠充分，缺乏說服力。

二是信用戶信用評(píng)定未能與分類工作緊密結(jié)合。有的貸戶三四年不按期歸還貸款，信用等級(jí)評(píng)定還是優(yōu)良甚至優(yōu)秀。

三是分類資料內(nèi)容前后不一致。表現(xiàn)在有的檔案資料中借款人借款時(shí)間前后不一致、借款人經(jīng)濟(jì)情況描述前后不一致、分類控制卡與分類認(rèn)定表的分類結(jié)果前后不一致。

四是不會(huì)運(yùn)用已有的財(cái)務(wù)信息指導(dǎo)分類結(jié)果。如有的借款人財(cái)務(wù)報(bào)表反映其連續(xù)三年利潤(rùn)逐年減少，而且報(bào)告期現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)，但分類理由描述還是經(jīng)營(yíng)正常、預(yù)計(jì)能按時(shí)還本付息，分類結(jié)果為正常。

行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注不夠。試點(diǎn)縣農(nóng)信社分類理由描述顯示，信貸人員對(duì)客戶的評(píng)價(jià)，主要著眼于局部和眼前的利益，對(duì)企業(yè)所處的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)情況不了解或知之甚少，尤其是缺乏對(duì)客戶行業(yè)、產(chǎn)業(yè)政策的分析，對(duì)國(guó)家限制性行業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足。如對(duì)中小型電解鋁企業(yè)、小型造紙廠，只看到眼下該類企業(yè)給當(dāng)?shù)丶稗r(nóng)信社帶來的利益，缺乏著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)舉措。

企業(yè)在他行的貸款風(fēng)險(xiǎn)未能足夠重視。如某電廠基本結(jié)算戶在縣農(nóng)行，至檢查日，農(nóng)行貸款余額為2250萬(wàn)元，貸款五級(jí)分類結(jié)果為可疑。而同時(shí)在某農(nóng)信社貸款39萬(wàn)元的五級(jí)分類結(jié)果定為正常就不很妥當(dāng)。

電子化建設(shè)不到位。貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類是一個(gè)動(dòng)態(tài)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，要求對(duì)借款人的資料數(shù)據(jù)進(jìn)行長(zhǎng)期的積累和分析，對(duì)計(jì)算機(jī)的運(yùn)用要求較高，而目前農(nóng)信社對(duì)分類系統(tǒng)軟件的研發(fā)滯后，分類以手工為主，由于戶多、額小、面廣、清分人員少，分類的質(zhì)量及動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)受到一定影響。

全面有效推進(jìn)農(nóng)信社貸款五級(jí)分類

轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識(shí)。農(nóng)信社各級(jí)管理部門應(yīng)努力提高對(duì)貸款五級(jí)分類工作的重要性、必要性和緊迫性的認(rèn)識(shí)，認(rèn)真研究當(dāng)前基層農(nóng)信社開展風(fēng)險(xiǎn)分類工作的所思所慮，因勢(shì)利導(dǎo)，采取有針對(duì)性的措施，切實(shí)將風(fēng)險(xiǎn)分類當(dāng)作基礎(chǔ)性、日常性工作來抓。

加大培訓(xùn)力度，提高專業(yè)素質(zhì)。一是加強(qiáng)分類基礎(chǔ)知識(shí)和分類原理的培訓(xùn)。使分類人員能夠全面準(zhǔn)確掌握貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的內(nèi)涵，把握核心定義的實(shí)質(zhì)，正確理解貸款風(fēng)險(xiǎn)分類特征與分類結(jié)果的關(guān)系。二是加強(qiáng)對(duì)分類工具知識(shí)的培訓(xùn)。通過培訓(xùn)，使分類人員掌握財(cái)務(wù)分析方法、現(xiàn)金流量計(jì)算方法、擔(dān)保分析方法，以及非財(cái)務(wù)因素等內(nèi)容，提升分類人員的知識(shí)層次和綜合分析判斷能力，確保分類結(jié)果的準(zhǔn)確性。三是加強(qiáng)制度辦法的培訓(xùn)。四是收集整理典型案例，指導(dǎo)分類工作開展。

加強(qiáng)制度建設(shè)。省聯(lián)社應(yīng)根據(jù)指導(dǎo)原則要求，結(jié)合實(shí)際制定每一級(jí)別的亞層次分類標(biāo)準(zhǔn)，把自由裁量空間限制在一個(gè)相對(duì)較小的范圍，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，縮減差異，提高準(zhǔn)確性。同時(shí)，可借鑒英美法系的案例法，賦予典型案例一定的規(guī)范化效力，用典型案例來規(guī)范和引導(dǎo)分類工作。

嚴(yán)格分類標(biāo)準(zhǔn)和程序。一是嚴(yán)格分類標(biāo)準(zhǔn)。分類人員要正確理解和掌握貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義、分類政策和標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合各類貸款的特征及財(cái)務(wù)因素、現(xiàn)金流量、擔(dān)保分析和非財(cái)務(wù)因素分析，正確判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)類別。二是規(guī)范操作。分類人員要嚴(yán)格按照分類標(biāo)準(zhǔn)，組織分析討論，確定初分結(jié)果，按權(quán)限及審查審批的基本程序?qū)J款進(jìn)行分類。杜絕一人操作、隨意調(diào)整、缺程序、逆程序等違規(guī)操作行為。

強(qiáng)化分類基礎(chǔ)管理工作。首先，要在系統(tǒng)內(nèi)建立健全貸款內(nèi)部控制制度，完善貸款管理責(zé)任制，健全貸款“三查”制度。將貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作納入高級(jí)管理人員任期責(zé)任考核范圍和清分人員的季度、年度工作考核范圍，強(qiáng)化分類人員的自律意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。其次，做好四個(gè)結(jié)合，即分類工作與信用戶評(píng)定相結(jié)合，分類工作與發(fā)揮已有信貸資料作用相結(jié)合，分類工作與完善信貸基礎(chǔ)管理相結(jié)合，分類工作與貸款清收相結(jié)合。尤其要加大對(duì)擔(dān)保責(zé)任的追究力度。

篇(7)

關(guān)鍵詞：進(jìn)口貿(mào)易；風(fēng)險(xiǎn)；防范措施；研究

中圖分類號(hào)：F752.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）10-00-02

隨著我國(guó)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)進(jìn)程的推進(jìn)與改革開放的深入，為我國(guó)的進(jìn)口貿(mào)易的發(fā)展創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境，我國(guó)進(jìn)口貿(mào)易經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度逐漸加快。但在現(xiàn)實(shí)生活中，進(jìn)口貿(mào)易在發(fā)展的過程中潛在著很多風(fēng)險(xiǎn)問題，使得進(jìn)口貿(mào)易企業(yè)遭受了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。因此，在新時(shí)期加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口貿(mào)易中存在的風(fēng)險(xiǎn)與防范措施進(jìn)行有效性研究，是當(dāng)前擺在人們面前的一項(xiàng)重大而又緊迫的任務(wù)。

一、針對(duì)我國(guó)進(jìn)口貿(mào)易發(fā)展現(xiàn)狀的研究

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展與我國(guó)改革開放的發(fā)展，為我國(guó)的進(jìn)口貿(mào)易的發(fā)展創(chuàng)造了良好的外部發(fā)展環(huán)境。2010年，我國(guó)的進(jìn)口總值達(dá)到2048億美元，同比增長(zhǎng)45%。當(dāng)前我國(guó)進(jìn)口貿(mào)易發(fā)展的特征表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是我國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易逐漸向平衡的方向發(fā)展，對(duì)外貿(mào)易順差逐漸減少；二是我國(guó)進(jìn)口貿(mào)易的地理分布逐步向均衡化的方向發(fā)展進(jìn)口貿(mào)易增幅最多的貿(mào)易伙伴是俄羅斯、巴西、印度尼西亞、馬來西亞、泰國(guó)等；三是我國(guó)支持加工貿(mào)易的優(yōu)化升級(jí)將會(huì)成為政策的重點(diǎn)，在2010年，我國(guó)的加工貿(mào)易進(jìn)口額達(dá)到268.8億美元，比同期增長(zhǎng)74%。

二、針對(duì)進(jìn)口貿(mào)易存在風(fēng)險(xiǎn)的研究

（一）風(fēng)險(xiǎn)之一——進(jìn)口貿(mào)易中的合同條款風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口貿(mào)易中的合同條款風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)是：在進(jìn)出口貿(mào)易中簽訂的外貿(mào)合同中的條款內(nèi)容是履行合同的根本依據(jù)，所以在簽訂合同時(shí)，進(jìn)口方需要仔細(xì)權(quán)衡其中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，盡量將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。但在實(shí)際的進(jìn)口貿(mào)易中，人們將更多地注意力放在價(jià)格這一條款中，對(duì)于檢驗(yàn)條款則很少涉及。在很多進(jìn)口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)中，很多合同條款都是商品的檢驗(yàn)條款訂立不清晰或者漏訂立檢驗(yàn)條款，從而導(dǎo)致進(jìn)口貿(mào)易出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)之二——進(jìn)口貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)是：信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容主要包括支付結(jié)算過程中的銀行信用與商業(yè)信用所潛藏的風(fēng)險(xiǎn)和合同條款中的信用風(fēng)險(xiǎn)。其中合同條款中的信用風(fēng)險(xiǎn)是指進(jìn)口貿(mào)易的客戶不遵循雙方簽訂的合同條約中所約定的事項(xiàng)，不依法履行合同條寬中的法定義務(wù)，使得合同不能按時(shí)執(zhí)行所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)之三——進(jìn)口貿(mào)易中的匯率風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口貿(mào)易中的匯率風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)是：在進(jìn)出口貿(mào)易進(jìn)行的過程中，由于外匯匯率發(fā)生不可預(yù)知的變動(dòng)給交易雙方所帶來的經(jīng)濟(jì)與政策風(fēng)險(xiǎn)就是所謂的匯率風(fēng)險(xiǎn)，其內(nèi)容包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。其中經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于外匯匯率發(fā)生不可預(yù)知的變動(dòng)，從而引起進(jìn)口貿(mào)易企業(yè)的價(jià)值出現(xiàn)不同幅度的變動(dòng)，這是預(yù)期經(jīng)營(yíng)利益的外匯風(fēng)險(xiǎn)。交易風(fēng)險(xiǎn)是指從國(guó)際經(jīng)濟(jì)合同簽約之日到債權(quán)債務(wù)清償結(jié)束這段時(shí)間之內(nèi)，由于合同所選擇的外幣與本幣之間的匯率發(fā)生不可預(yù)知的變動(dòng)，而使得進(jìn)口貿(mào)易的交易所使用的本幣價(jià)值出現(xiàn)不同幅度的變動(dòng)而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指在進(jìn)口貿(mào)易進(jìn)行交易的過程中，外匯匯率發(fā)生變動(dòng)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理產(chǎn)生的不利影響，其內(nèi)容包括資產(chǎn)負(fù)債表的風(fēng)險(xiǎn)與損益表的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)之四——進(jìn)口貿(mào)易中的政策風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口貿(mào)易中的政策風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)是：一個(gè)國(guó)家的宏觀政策的穩(wěn)定性與否將會(huì)直接影響與這個(gè)國(guó)家進(jìn)行進(jìn)出口貿(mào)易的企業(yè)與國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益。政策風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)口貿(mào)易中所涉及的方面包括各個(gè)國(guó)家的法律法規(guī)、發(fā)展中國(guó)家與發(fā)達(dá)國(guó)家之間的差異，不發(fā)達(dá)區(qū)域與發(fā)達(dá)區(qū)域的地區(qū)差異、國(guó)際貿(mào)易組織的條令以及不同民族的風(fēng)俗習(xí)慣等。這些因素在客觀世界具有不可控制性，進(jìn)口貿(mào)易企業(yè)很難對(duì)其進(jìn)行有效控制。因此，這給進(jìn)口貿(mào)易企業(yè)的發(fā)展帶來了很大的經(jīng)濟(jì)與政治風(fēng)險(xiǎn)。

（五）風(fēng)險(xiǎn)之五——進(jìn)口貿(mào)易中的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口貿(mào)易中的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)是：進(jìn)口貿(mào)易企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中所面臨的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指進(jìn)口貿(mào)易企業(yè)受到市場(chǎng)價(jià)格的漲停影響而出現(xiàn)的一種潛在性的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)中供求關(guān)系的變動(dòng)在很大程度上決定著國(guó)際市場(chǎng)中資金、外匯、生產(chǎn)資料以及勞動(dòng)服務(wù)價(jià)格的變動(dòng)，其中潛在的風(fēng)險(xiǎn)比比皆是。其中價(jià)格、利率以及匯率之間的變動(dòng)是具有單一性質(zhì)的，其發(fā)生變動(dòng)的原因有可能是多種因素聯(lián)合造成的，也可能是其中一種共同因素所引起的。

（六）風(fēng)險(xiǎn)之六——進(jìn)口貿(mào)易中的市場(chǎng)變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口貿(mào)易中的市場(chǎng)變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)是：當(dāng)國(guó)際市場(chǎng)與國(guó)內(nèi)市場(chǎng)中的需求與供給關(guān)系發(fā)生巨大變化時(shí)，市場(chǎng)中的商品價(jià)格隨之變化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)就是所謂的市場(chǎng)變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口貿(mào)易的交易價(jià)格是在合同中規(guī)定的，但外部的市場(chǎng)價(jià)格卻是不斷變動(dòng)的。當(dāng)進(jìn)口商品的市場(chǎng)價(jià)格大幅上升時(shí)，會(huì)給我國(guó)的進(jìn)口貿(mào)易帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

三、針對(duì)進(jìn)口貿(mào)易防范風(fēng)險(xiǎn)的措施的研究

（一）措施之一——采取措施有效防范進(jìn)口貿(mào)易中的合同風(fēng)險(xiǎn)。要有效防范進(jìn)口貿(mào)易中的合同風(fēng)險(xiǎn)，需要做到以下三點(diǎn)：一是要采取措施明確進(jìn)出口貿(mào)易合同的特殊性與重要意義，這種合同所包含的特征是合同的主體營(yíng)業(yè)地位于不同的地區(qū)或者國(guó)家，同時(shí)也具有普通買賣合同所具有的共性；二是要在簽訂進(jìn)口貿(mào)易合同之前，要對(duì)我國(guó)有關(guān)進(jìn)出口貿(mào)易的法律法規(guī)以及交易方國(guó)家的法律法規(guī)以及相關(guān)國(guó)際慣例進(jìn)行有效性了解與掌握；三是要采取措施嚴(yán)格把握進(jìn)口貿(mào)易合同簽訂過程中的注意事項(xiàng)，比如說要盡力爭(zhēng)取進(jìn)口貿(mào)易合同文本內(nèi)容的起草，盡量避免其中出現(xiàn)不利于我方的合同條款內(nèi)容，同時(shí)要嚴(yán)格審查進(jìn)口貿(mào)易合同簽訂人的簽約資格，可以要求相關(guān)工作人員出示有關(guān)法律資料以證明自身身份的合法性。

（二）措施之二——采取措施有效防范進(jìn)口貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)。要有效防范進(jìn)口貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)，需要做到以下四點(diǎn)：一是要采取措施設(shè)置國(guó)際進(jìn)出口貿(mào)易的信用管理部門，對(duì)進(jìn)出口的企業(yè)信息資源進(jìn)行統(tǒng)一的整理，并對(duì)企業(yè)的信息類型與企業(yè)等級(jí)進(jìn)行有效性劃分；二是要采取措施督促進(jìn)口貿(mào)易企業(yè)建立并完善自身的客戶資料檔案，并時(shí)時(shí)將客戶的最新信息資料進(jìn)行更新，為以后的進(jìn)口貿(mào)易提供專業(yè)科學(xué)的數(shù)據(jù)信息；三是要采取措施謹(jǐn)慎地制定開證條款內(nèi)容，并強(qiáng)化對(duì)國(guó)外出口貿(mào)易企業(yè)的資信狀況的調(diào)查，并選擇資信較好的出口貿(mào)易企業(yè)作為交易對(duì)象，從而爭(zhēng)取在最大程度上降低信用風(fēng)險(xiǎn)所帶來的經(jīng)濟(jì)損失；四是要采取措施強(qiáng)化銀行與進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)之間的聯(lián)系，將信用風(fēng)險(xiǎn)盡量避免在付款行動(dòng)之前。

（三）措施之三——采取措施有效防范進(jìn)口貿(mào)易中的匯率風(fēng)險(xiǎn)。要有效防范進(jìn)口貿(mào)易中的匯率風(fēng)險(xiǎn)，需要到以下五點(diǎn)：一是要采取措施在進(jìn)口貿(mào)易合同中的價(jià)格條款中增加訂貨幣的綜合保值的相關(guān)內(nèi)容；二是要科學(xué)選擇進(jìn)口貿(mào)易中的計(jì)價(jià)結(jié)算的貨幣，而我國(guó)的進(jìn)口貿(mào)易企業(yè)要盡量選擇軟通貨作為貿(mào)易進(jìn)行中的計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣；三是要采取措施正確使用金融衍生的工具，比如說外匯期權(quán)與遠(yuǎn)期的結(jié)售匯；四是要采取措施正確使用銀行貿(mào)易中的融資產(chǎn)品，比如說福費(fèi)廷、貼現(xiàn)與押匯等；五是要采取措施為貨幣進(jìn)行保值，即使用市場(chǎng)價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定的貨幣作為進(jìn)口貿(mào)易合同的貨幣保值，其保值方式的內(nèi)容包括外匯保值條款、黃金保值條款以及調(diào)價(jià)保值條款等。

（四）措施之四——采取措施有效防范進(jìn)口貿(mào)易中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。要有效防范進(jìn)口貿(mào)易中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，需要做到以下三點(diǎn)：一是要采取措施增強(qiáng)進(jìn)口貿(mào)易企業(yè)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，并利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)以及先進(jìn)的對(duì)外貿(mào)易相關(guān)知識(shí)對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)中的價(jià)格變化的走勢(shì)與規(guī)律性有效性研究；二是要采取措施在進(jìn)口貿(mào)易合同條款中加入價(jià)格變動(dòng)的內(nèi)容，并對(duì)市場(chǎng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效性研究，并找出相應(yīng)的解決措施；三是要在進(jìn)口貿(mào)易企業(yè)進(jìn)行進(jìn)口貿(mào)易中時(shí)，選擇銀行信用的方式，其內(nèi)容包括國(guó)際綜合性的保理業(yè)務(wù)、信用證結(jié)算方法等。

（五）措施之五——采取措施制定政策性的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告機(jī)制。要制定政策性的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告機(jī)制，需要做到以下幾點(diǎn)：一是這種政策性的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告機(jī)制是針對(duì)國(guó)際市場(chǎng)中潛在的政策性風(fēng)險(xiǎn)而存在的，進(jìn)口貿(mào)易企業(yè)一旦遭遇反傾銷、技術(shù)壁壘以及反補(bǔ)貼調(diào)查，就可以將有關(guān)情況上報(bào)到上級(jí)部門，不僅在很大程度上避免其他進(jìn)口貿(mào)易企業(yè)承受更大的經(jīng)濟(jì)損失，而且有助于進(jìn)口貿(mào)易企業(yè)采取統(tǒng)一行動(dòng)來降低經(jīng)濟(jì)損失；二是針對(duì)我國(guó)國(guó)內(nèi)的政策性的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口貿(mào)易企業(yè)需要利用先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)提升自身產(chǎn)品的質(zhì)量與品質(zhì)，提升自身產(chǎn)品的附加值以增強(qiáng)在國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)中的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)要在貿(mào)易雙方簽訂合同時(shí)增加一些價(jià)格相關(guān)的附加條款，以應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)政策的變化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（六）措施之六——采取措施科學(xué)選擇進(jìn)口貿(mào)易中的供貨商。要科學(xué)選擇進(jìn)口貿(mào)易中的供貨商，需要做到以下三點(diǎn)：一是要充分明確在現(xiàn)實(shí)的進(jìn)口貿(mào)易中科學(xué)選擇進(jìn)口貿(mào)易的供貨商，有助于降低因?yàn)榻灰资∷鶐淼慕?jīng)理?yè)p失；二是要在選擇供貨商之前，對(duì)產(chǎn)品在市場(chǎng)中的價(jià)格與質(zhì)量以及供應(yīng)商的品質(zhì)進(jìn)行系統(tǒng)化地研究，從中選出產(chǎn)品質(zhì)量高、價(jià)格適中、市場(chǎng)信用高的企業(yè)作為產(chǎn)品的供貨商；三是要利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)構(gòu)建供貨商的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，經(jīng)過外部廣泛地調(diào)查與內(nèi)部系統(tǒng)化地調(diào)查，從中挖掘潛在的產(chǎn)品供貨商，并根據(jù)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)信息時(shí)時(shí)進(jìn)行更新，其內(nèi)容包括產(chǎn)品供應(yīng)商的資金狀況、經(jīng)營(yíng)能力、政治背景、信用狀況等。

（七）措施之七——采取措施有效擴(kuò)大進(jìn)口貿(mào)易區(qū)域分布。要有效擴(kuò)大進(jìn)口貿(mào)易區(qū)域的分布，需要做到以下兩點(diǎn)：一是要采取措施對(duì)國(guó)際市場(chǎng)與國(guó)內(nèi)市場(chǎng)對(duì)該產(chǎn)品的供求關(guān)系狀況進(jìn)行有效性研究，選擇政治經(jīng)濟(jì)相對(duì)穩(wěn)定的國(guó)家與區(qū)域的企業(yè)作為交易方；二是要針對(duì)當(dāng)前本企業(yè)對(duì)產(chǎn)品的需求與貿(mào)易方國(guó)家的軍事與經(jīng)濟(jì)文化發(fā)展?fàn)顩r，適當(dāng)擴(kuò)大進(jìn)口貿(mào)易的分布范圍，從而在最大程度上分散國(guó)家宏觀政策與戰(zhàn)爭(zhēng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展與中國(guó)的入世，我國(guó)進(jìn)口貿(mào)易事業(yè)逐漸發(fā)展起來，進(jìn)口貿(mào)易的交易額逐漸增加，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度逐步加快，為我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展注入了新的發(fā)展活力。但在現(xiàn)實(shí)的生活中，我國(guó)的進(jìn)口貿(mào)易需要面對(duì)來自外匯風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、合同條款風(fēng)險(xiǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等一系列的風(fēng)險(xiǎn)，為進(jìn)口貿(mào)易企業(yè)的發(fā)展帶來了很大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在新時(shí)期加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口貿(mào)易存在的風(fēng)險(xiǎn)與防范措施的研究，是當(dāng)前人們熱衷研究的一大課題。

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