跨境貿(mào)易和一般貿(mào)易精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇跨境貿(mào)易和一般貿(mào)易范文，愿它們成為您寫作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

【關(guān)鍵詞】保稅監(jiān)管區(qū) 貿(mào)易收支 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)

近年來(lái)，隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易環(huán)境的不斷改善，享有更加便利外貿(mào)經(jīng)營(yíng)條件的保稅監(jiān)管區(qū)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展迅速。但由于相關(guān)部門對(duì)保稅貨物實(shí)行特殊監(jiān)管政策，外匯局對(duì)保稅貨物進(jìn)出境采取“不核銷”管理，難以通過(guò)現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)保稅監(jiān)管區(qū)跨境貿(mào)易收支的真實(shí)性進(jìn)行有效監(jiān)管。在當(dāng)前嚴(yán)峻的國(guó)際收支形勢(shì)和日益增加的監(jiān)管壓力下，整合利用現(xiàn)有的外匯監(jiān)管數(shù)據(jù)信息，構(gòu)建保稅監(jiān)管區(qū)跨境貿(mào)易收支非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系，對(duì)防范和打擊異常資金通過(guò)保稅監(jiān)管區(qū)域非法流動(dòng)具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、保稅監(jiān)管區(qū)跨境貿(mào)易收支非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系構(gòu)建的總體設(shè)想

目前，外匯局對(duì)非保稅貨物跨境貿(mào)易收支監(jiān)管主要依托中國(guó)電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)和外匯金宏系統(tǒng)將貨物流與資金流進(jìn)行逐筆或總量比對(duì)，來(lái)判斷跨境資金流動(dòng)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景，如出口收匯核銷、收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查以及貿(mào)易收付匯核查等。由于海關(guān)對(duì)保稅監(jiān)管區(qū)管理執(zhí)行的是“放開一線，管住二線”的原則，對(duì)保稅貨物實(shí)行進(jìn)出境備案制度，且目前未將貨物進(jìn)出境備案清單電子底賬納入電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)。保稅貨物流相關(guān)監(jiān)管信息的缺失，使外匯局對(duì)保稅監(jiān)管區(qū)貿(mào)易跨境收支監(jiān)測(cè)不可能像一般貿(mào)易區(qū)企業(yè)那樣以物流信息作為參照對(duì)象。

基于上述現(xiàn)狀，當(dāng)前條件下保稅監(jiān)管區(qū)跨境貿(mào)易收支非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的總體思路是：以外匯金宏系統(tǒng)中的國(guó)際收支申報(bào)信息為主要數(shù)據(jù)來(lái)源，整合外匯賬戶系統(tǒng)中的外匯收支信息、貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)中的預(yù)收、預(yù)付等數(shù)據(jù)信息，設(shè)置一定的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，通過(guò)橫向和縱向的比較分析，確定觀察期內(nèi)需重點(diǎn)關(guān)注的異常收支項(xiàng)目和主體，有針對(duì)性地開展非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)核查。

二、保稅監(jiān)管區(qū)跨境貿(mào)易收支非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)設(shè)置

（1）外匯登記指標(biāo)。主要用于監(jiān)測(cè)區(qū)內(nèi)企業(yè)基本信息登記的及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。外匯登記指標(biāo)是開展保稅區(qū)跨境貿(mào)易收支非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)，它的準(zhǔn)確與否直接影響到其他指標(biāo)的有效性，包括保稅區(qū)企業(yè)外匯登記數(shù)和外匯賬戶開戶數(shù)。具體監(jiān)測(cè)方法：以外匯局區(qū)內(nèi)企業(yè)實(shí)際登記和開戶備案信息為基礎(chǔ)，定期比對(duì)金宏系統(tǒng)及外匯賬戶系統(tǒng)中標(biāo)識(shí)為“特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)”的企業(yè)名單，及時(shí)清理漏登記和錯(cuò)登記企業(yè)基本信息，確保非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)主體的準(zhǔn)確、完整。

（2）總量監(jiān)測(cè)指標(biāo)。包括區(qū)內(nèi)全體企業(yè)跨境貿(mào)易收、支增長(zhǎng)率，收、支總額占全轄跨境貿(mào)易收支的比率，以及貿(mào)易順差占全轄貿(mào)易總順差的比率，分別監(jiān)測(cè)區(qū)內(nèi)企業(yè)總體跨境貿(mào)易收、支變化及貿(mào)易順差增長(zhǎng)情況。其中收、支增長(zhǎng)率采用環(huán)比計(jì)算，因?yàn)榄h(huán)比相對(duì)于同比更能體現(xiàn)企業(yè)逐期的發(fā)展變化，且數(shù)據(jù)主要來(lái)源的外匯金宏系統(tǒng)上線時(shí)間較短，同比數(shù)據(jù)代表性不夠。通過(guò)縱向環(huán)比和橫向占比指標(biāo)的比較，對(duì)區(qū)內(nèi)企業(yè)總體跨境收支變化趨勢(shì)進(jìn)行分析判斷。

總體企業(yè)跨境貿(mào)易收入（支出）環(huán)比增長(zhǎng)率=[觀察期總體企業(yè)跨境貿(mào)易收入（支出）金額-上期總體企業(yè)跨境貿(mào)易收入（支出）金額]/上期總體企業(yè)跨境貿(mào)易收入（支出）金額

區(qū)內(nèi)跨境貿(mào)易收入（支出）總額占全轄比率=[觀察期全轄企業(yè)跨境貿(mào)易收入（支出）總額-觀察期區(qū)內(nèi)企業(yè)跨境貿(mào)易收入（支出）總額]/觀察期全轄企業(yè)跨境貿(mào)易收入（支出）總額

區(qū)內(nèi)跨境貿(mào)易順差占全轄比率=[觀察期區(qū)內(nèi)企業(yè)跨境貿(mào)易收入總額-觀察期區(qū)內(nèi)企業(yè)跨境貿(mào)易支出總額]/ [觀察期全轄企業(yè)跨境貿(mào)易收入總額-觀察期全轄企業(yè)跨境貿(mào)易支出總額]

預(yù)警值設(shè)置：以一定時(shí)間內(nèi)各期跨境貿(mào)易收入增長(zhǎng)率、支出增長(zhǎng)率和收、支總額占全轄收、支總額的比率，以及區(qū)內(nèi)跨境貿(mào)易順差占全轄比率作為樣本數(shù)據(jù)，利用百分位法分別計(jì)算出不同關(guān)注區(qū)間（一般、重點(diǎn)及介于兩者之間的適當(dāng)關(guān)注）的上、下限監(jiān)測(cè)指標(biāo)為作預(yù)警值，將觀察期指標(biāo)與預(yù)警值進(jìn)行比較，判斷指標(biāo)狀態(tài)是否正常，并確定關(guān)注級(jí)別。

（3）主體監(jiān)測(cè)指標(biāo)。包括個(gè)體企業(yè)跨境貿(mào)易收入、支出以及預(yù)收、預(yù)付增長(zhǎng)率，通過(guò)對(duì)這些指標(biāo)進(jìn)行比較分析，對(duì)區(qū)內(nèi)單個(gè)企業(yè)跨境貿(mào)易收支及貿(mào)易信貸變化異常情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)。由于延期收匯和延期付匯均以物流為基礎(chǔ)，且現(xiàn)行的貿(mào)易信貸登記制度對(duì)其可以有效監(jiān)控，因此對(duì)區(qū)內(nèi)貿(mào)易信貸非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)應(yīng)為無(wú)實(shí)際交易背景的預(yù)收和預(yù)付貨款。具體監(jiān)測(cè)方法：從金宏系統(tǒng)中將區(qū)內(nèi)企業(yè)觀察期跨境貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)及預(yù)收、預(yù)付數(shù)據(jù)導(dǎo)出，分別計(jì)算出各項(xiàng)指標(biāo)的同比增長(zhǎng)率，結(jié)合本地實(shí)際情況，篩選出前N位作為關(guān)注企業(yè)，對(duì)其異常變化指標(biāo)進(jìn)行有針對(duì)性地監(jiān)測(cè)分析。其中，對(duì)預(yù)收、預(yù)付款占比增幅較大的關(guān)注企業(yè)，應(yīng)將相關(guān)信息與貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)進(jìn)行比對(duì)，看企業(yè)是否及時(shí)全面地辦理了貿(mào)易信貸登記手續(xù)。

（4）單項(xiàng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)。反映企業(yè)跨境貿(mào)易收支異常的關(guān)鍵性指標(biāo)，根據(jù)區(qū)內(nèi)企業(yè)跨境貿(mào)易收支特點(diǎn)進(jìn)行反向設(shè)置，根據(jù)指標(biāo)的出現(xiàn)與否或波動(dòng)大小，判斷企業(yè)跨境貿(mào)易收支是否存在異常。

1）收支金額指標(biāo)：包括單筆整數(shù)或大額。通過(guò)對(duì)區(qū)內(nèi)跨境貿(mào)易收付款金額進(jìn)行排序，按一定比例篩選出整數(shù)和大額收支。

2）關(guān)聯(lián)交易指標(biāo)：包括境外股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)收支。企業(yè)境外收付款人一般相對(duì)穩(wěn)定，關(guān)聯(lián)交易出現(xiàn)大幅波動(dòng)則可能存在收支異常，如變相借用外債等。利用境外收付人篩選出關(guān)聯(lián)交易金額，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易異常變化對(duì)重點(diǎn)收支進(jìn)行關(guān)注。

3）異常主體指標(biāo)：包括金融等特殊企業(yè)。由于跨境貿(mào)易收支主體一般為貿(mào)易或生產(chǎn)型企業(yè)，交易對(duì)方正常不會(huì)出現(xiàn)金融、運(yùn)輸?shù)确?wù)類企業(yè)。通過(guò)在企業(yè)境外收付人中檢索“金融”、“運(yùn)輸”等關(guān)鍵詞，看是否有非貿(mào)易項(xiàng)下資金混入貿(mào)易項(xiàng)下。

單筆整數(shù)和單筆大額指標(biāo)可根據(jù)本地區(qū)企業(yè)規(guī)模大小及進(jìn)出口方式靈活設(shè)置，對(duì)最終篩選出的大額收支應(yīng)與外匯賬戶系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，防止企業(yè)申報(bào)差錯(cuò)；關(guān)聯(lián)交易監(jiān)測(cè)對(duì)象正常以境外股東為主，以上指標(biāo)可以交叉使用，企業(yè)同時(shí)具有指標(biāo)特征越多，則需關(guān)注程度越高。

三、提高保稅監(jiān)管區(qū)跨境貿(mào)易收支非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)效果的建議

（1）改進(jìn)區(qū)內(nèi)企業(yè)外匯登記制度，確保數(shù)據(jù)信息準(zhǔn)確完整。統(tǒng)一區(qū)內(nèi)企業(yè)外匯登記管理，明確唯一系統(tǒng)作為保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)外匯登記管理系統(tǒng)，其它系統(tǒng)與之共享企業(yè)基本信息；另外，由于區(qū)分保稅和非保稅跨境收支的重要依據(jù)是國(guó)際收支申報(bào)是否為核銷項(xiàng)下，建議將外匯金宏系統(tǒng)中的是否為核銷項(xiàng)下定為必填項(xiàng)目，要求申報(bào)企業(yè)履行真實(shí)性義務(wù)，否則承擔(dān)虛假提供外匯來(lái)源信息責(zé)任。

（2）對(duì)區(qū)內(nèi)企業(yè)跨境收支實(shí)行專戶管理。外匯賬戶系統(tǒng)雖然將區(qū)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行了標(biāo)識(shí)，可以對(duì)區(qū)內(nèi)企業(yè)外匯賬戶收支及余額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)查詢。但該系統(tǒng)并未對(duì)區(qū)內(nèi)企業(yè)外匯收支進(jìn)行細(xì)分，無(wú)法對(duì)跨境貿(mào)易外匯收支進(jìn)行單獨(dú)統(tǒng)計(jì)。建議對(duì)跨境貿(mào)易收支設(shè)立專戶管理，包括外匯及人民幣賬戶，便于對(duì)跨境貿(mào)易收支的資金劃轉(zhuǎn)、余額、結(jié)匯使用等情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并與其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)交叉比對(duì)。

（3）完善保稅區(qū)企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理。目前，區(qū)內(nèi)企業(yè)跨境貿(mào)易收支需辦理貿(mào)易信貸登記手續(xù)，但系統(tǒng)并未對(duì)區(qū)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行標(biāo)識(shí)，也無(wú)相關(guān)的匯總查詢功能；剛上線的數(shù)據(jù)綜合利用平臺(tái)雖然可以對(duì)區(qū)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行貿(mào)易信貸專題分析，但并未區(qū)分跨境和非跨境交易，數(shù)據(jù)的綜合利用性不高。建議在貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)中對(duì)區(qū)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行單獨(dú)標(biāo)識(shí)，對(duì)跨境和境內(nèi)交易進(jìn)行區(qū)隔，并增加統(tǒng)計(jì)分析功能，便于對(duì)區(qū)內(nèi)企業(yè)跨境貿(mào)易信貸進(jìn)行更有效的統(tǒng)計(jì)和分析監(jiān)測(cè)。

（4）利用科技手段，提高保稅監(jiān)管區(qū)跨境收支非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)效率。利用手工計(jì)算相關(guān)指標(biāo)開展保稅區(qū)企業(yè)跨境貿(mào)易收支非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，工作量大，涉及面小，總體效率不高。建議開發(fā)相關(guān)的應(yīng)用程序，從外匯金宏系統(tǒng)、外匯賬戶系統(tǒng)和貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)中采集相關(guān)數(shù)據(jù)信息，自動(dòng)生成相關(guān)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，并進(jìn)行預(yù)警提示；同時(shí)，建立規(guī)范的保稅監(jiān)管區(qū)跨境貿(mào)易非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)制度，明確相關(guān)的分析監(jiān)測(cè)要求，使保稅監(jiān)管區(qū)跨境貿(mào)易收支非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)化和規(guī)范化。

（5）加強(qiáng)與其它管理部門之間的協(xié)作，發(fā)揮監(jiān)管合力。一方面要加強(qiáng)與保稅監(jiān)管區(qū)管理部門的聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)企業(yè)注冊(cè)信息共享，提高企業(yè)外匯登記的全面性和及時(shí)性；另一方面，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，要積極推動(dòng)與海關(guān)的合作，對(duì)進(jìn)出境備案清單數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)共享，建立有效的信息交互平臺(tái)，最終實(shí)現(xiàn)物流與資金流的匹配，提升保稅區(qū)非現(xiàn)場(chǎng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)水平。

篇(2)

一、跨境電商的快速發(fā)展

過(guò)去十年間，國(guó)內(nèi)電商行業(yè)的發(fā)展異軍突起，對(duì)傳統(tǒng)零售行業(yè)造成了巨大的沖擊，但同時(shí)造就了諸如快遞、便捷支付等整個(gè)相關(guān)行業(yè)鏈條及依托網(wǎng)絡(luò)銷售企業(yè)的快速崛起。伴隨著技術(shù)及政策上的突破，跨境電商可能將成為未來(lái)十年的一個(gè)發(fā)展熱點(diǎn)，同樣這個(gè)行業(yè)的崛起也必將對(duì)傳統(tǒng)的貿(mào)易方式造成不可預(yù)測(cè)的沖擊，在技術(shù)的支持下，人們可以輕松避開語(yǔ)言的障礙，實(shí)現(xiàn)商家與客戶，甚至是客戶與客戶之間的直接溝通，這種更為便捷的交互，將原本國(guó)際貿(mào)易大宗采購(gòu)訂單碎片化，越來(lái)越多的國(guó)外客戶將通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)與商家聯(lián)系，訂制適合自己的產(chǎn)品，繞開了原本掌握高額差價(jià)利潤(rùn)的中間進(jìn)出口商，這種貿(mào)易方式的變化，將原本屬于中間商的利潤(rùn)，通過(guò)技術(shù)的進(jìn)步讓渡給了顧客與商家，顧客可以通過(guò)跨境電子商務(wù)購(gòu)買到更為便宜商品，商家可以通過(guò)與顧客面對(duì)面的交易，更加了解顧客需求，定制更為個(gè)性化服務(wù)及產(chǎn)品，從而獲得更加豐厚利潤(rùn)，此舉將進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易的發(fā)展。

二、傳統(tǒng)物流對(duì)跨境電商制約

跨境電商的發(fā)展改變了傳統(tǒng)的貿(mào)易方式，傳統(tǒng)的運(yùn)輸方式或許也將隨著貿(mào)易方式的變化發(fā)生天翻地覆的變化，這種變化或許像春雨潤(rùn)物，悄無(wú)聲息，或許又會(huì)像暴雨傾盆，電閃雷鳴，集裝箱運(yùn)輸?shù)尼绕鸩贿^(guò)五十年時(shí)間，這種物流方式和信息技術(shù)的同步發(fā)展，對(duì)貿(mào)易起到了極大的促進(jìn)作用，或者說(shuō)沒(méi)有產(chǎn)生對(duì)貿(mào)易影響的瓶頸。隨著近年來(lái)，跨境電商如火如荼發(fā)展，不管是航空還是海運(yùn)，由于種種因素制約，成為這一貿(mào)易方式不斷發(fā)揚(yáng)光大的重要影響因素，政府相繼出臺(tái)了多種措施，從通關(guān)便利性到海內(nèi)外倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施建設(shè)完善，都是為了打通跨境電商物流環(huán)節(jié)。

三、跨境電商發(fā)展對(duì)集裝箱運(yùn)輸市場(chǎng)影響

（一）對(duì)傳統(tǒng)集裝箱運(yùn)輸影響

跨境電商講求實(shí)效性，必須要快，這可能突破了傳統(tǒng)一般貿(mào)易的集裝箱運(yùn)輸周期，過(guò)去一個(gè)月左右時(shí)間的海上運(yùn)輸，對(duì)海淘客戶來(lái)說(shuō)將是不可忍受的，在跨境電商業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大的新貿(mào)易方式下，航空運(yùn)輸?shù)男枨罅縿?shì)必會(huì)有快速增加，但是短期內(nèi)航空運(yùn)輸成本，如果不能通過(guò)技術(shù)或其他手段實(shí)現(xiàn)快速壓縮，航空運(yùn)輸?shù)脑隽勘厝皇艿较拗?，同時(shí)，會(huì)對(duì)傳統(tǒng)集裝箱海運(yùn)造成影響：

1、跨境電商發(fā)展帶來(lái)的貿(mào)易絕對(duì)總量的增加。越來(lái)越多的人開始通過(guò)海淘選購(gòu)更為質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的外國(guó)商品，原本壓抑或者說(shuō)隱藏的消費(fèi)被刺激和激發(fā)，通過(guò)各種各樣的便利化，讓原本復(fù)雜的貿(mào)易，變成了簡(jiǎn)單的交易，原來(lái)復(fù)雜的詢盤、運(yùn)輸、結(jié)算通關(guān)等環(huán)節(jié)不再需要客戶去考慮，成熟的第三方公司會(huì)把一切交易周邊活動(dòng)為客戶處理好，客戶需要的或許僅僅是選擇商品和比價(jià)，然后通過(guò)網(wǎng)站支付系統(tǒng)付款，這與原來(lái)一般貿(mào)易產(chǎn)生的消費(fèi)量將會(huì)由巨大差別。

2、跨境電商將會(huì)產(chǎn)生更多的碎片化訂單。碎片化訂單會(huì)對(duì)海運(yùn)集裝箱產(chǎn)生較大影響，像過(guò)去一樣，仍然會(huì)有一個(gè)客戶同時(shí)走多個(gè)柜子，但是會(huì)有越來(lái)越多的客戶會(huì)是僅僅單件商品的運(yùn)輸委托人，這種改變與傳統(tǒng)的拼箱業(yè)務(wù)會(huì)有較大差別，對(duì)集貨港以及到貨港的物流集散及快件分撥功能提出更高的要求，具備完善物流分撥系統(tǒng)的集裝箱碼頭將會(huì)更受到歡迎。

3、跨境電商會(huì)對(duì)集裝箱承運(yùn)船舶提出更高要求?？缇畴娚虒?duì)物流的速度要求，與當(dāng)前大船化發(fā)展的格局有一定相悖，大船的物流成本低，但是集貨時(shí)間及裝卸時(shí)間會(huì)更長(zhǎng)，這與跨境電商物流所追求的速度大于成本不同，隨著跨境電商的發(fā)展，可能會(huì)催生同一航線的不同船型運(yùn)行，出現(xiàn)同一航線上快船、慢船之分，快船可能船型更小更經(jīng)濟(jì)，運(yùn)費(fèi)也會(huì)相對(duì)較高，慢船船型可能維持現(xiàn)在主流大船，由于成本原因，價(jià)格會(huì)更加低廉。當(dāng)然，隨著海運(yùn)技術(shù)的創(chuàng)新，或許會(huì)有高速船舶在遠(yuǎn)洋航線上的出現(xiàn)。

（二）對(duì)滾裝運(yùn)輸市場(chǎng)影響

近洋集裝箱運(yùn)輸市場(chǎng)，特別是由于類似于客滾船等船型快船存在，受航空運(yùn)輸影響小，隨著跨境電商發(fā)展，中韓、中日及相關(guān)近洋航線集裝箱運(yùn)輸航線，將會(huì)有較大利好，特別是伴隨著中韓自貿(mào)協(xié)定簽訂及山東半島及相關(guān)區(qū)域電商物流試點(diǎn)發(fā)展，中韓之間客滾船運(yùn)輸將成為跨境電商物流的第一批受益者。

（三） “一帶一路”鐵路網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的影響

“一帶一路”鐵路網(wǎng)絡(luò)建設(shè)周期較長(zhǎng)，暫時(shí)不會(huì)形成對(duì)海運(yùn)集裝箱有沖擊的運(yùn)力，不過(guò)隨著鐵路網(wǎng)絡(luò)延伸，特別是高鐵網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，集裝箱運(yùn)輸將面對(duì)更多種方式的選擇，跨境電商的物流方案選擇也將更加多樣化。

篇(3)

【關(guān)鍵詞】人民幣 跨境 套利

套利是指經(jīng)濟(jì)主體利用不同市場(chǎng)或不同形式的同類或相似金融產(chǎn)品的價(jià)格差異牟利，即投資者或借貸者利用國(guó)內(nèi)外利息率差價(jià)、貨幣匯率差價(jià)，通過(guò)資本跨境流動(dòng)賺取利潤(rùn)。企業(yè)正常貿(mào)易通過(guò)境內(nèi)外市場(chǎng)融資、結(jié)匯，在降低財(cái)務(wù)成本和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)方面的作用十分明顯，也有效地促進(jìn)了跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。同時(shí)，在全球主要發(fā)達(dá)國(guó)家量化寬松貨幣政策以及人民幣重現(xiàn)單邊升值預(yù)期的推動(dòng)下，利用虛構(gòu)貿(mào)易背景、虛假貿(mào)易融資進(jìn)行的人民幣跨境套利交易明顯增多。據(jù)海關(guān)總署的最新貿(mào)易數(shù)據(jù)顯示，2013年前11月，內(nèi)地與香港貿(mào)易額為3614.4億美元，同比增長(zhǎng)19.8%，特別是2013年一季度，內(nèi)地對(duì)香港進(jìn)出口增速逾71%，高出全國(guó)平均水平58個(gè)百分點(diǎn)，其中虛構(gòu)貿(mào)易背景的跨境套利交易是外貿(mào)增速虛高的重要推手。

沒(méi)有實(shí)際貿(mào)易支撐的套利交易不僅造成貿(mào)易數(shù)字失真和貿(mào)易繁榮假象，而且如果交易過(guò)于頻繁、交易規(guī)模過(guò)大、交易方向同一化，將危及我國(guó)金融安全并嚴(yán)重制約跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。因此，正確認(rèn)識(shí)和引導(dǎo)跨境貿(mào)易人民幣套利行為、揚(yáng)長(zhǎng)避短、趨利避害，成為當(dāng)前亟須重點(diǎn)研究和解決的問(wèn)題之一。

一、人民幣跨境套利的基本模式、市場(chǎng)條件及主要特點(diǎn)

對(duì)于人民幣跨境套利，正確區(qū)分企業(yè)正常的套期保值行為與利用虛構(gòu)貿(mào)易進(jìn)行純粹套利行為十分必要。下面就虛構(gòu)貿(mào)易背景的套利行為的基本模式、市場(chǎng)條件和主要特點(diǎn)進(jìn)行分析：

（一）人民幣跨境套利的基本模式

面對(duì)人民幣跨境套利交易日漸增多的趨勢(shì)，我們發(fā)現(xiàn)通過(guò)虛假貿(mào)易以及虛假融資進(jìn)行人民幣套利交易可以概括為以下三種基本模式：

1.匯差套利。就是利用離岸與在岸人民幣的匯率差進(jìn)行套利。例如，若目前境內(nèi)美元對(duì)人民幣即期價(jià)格為6.12，香港市場(chǎng)美元對(duì)人民幣即期價(jià)格為6.10，境內(nèi)企業(yè)出口1億美元貨物（通常為黃金、珠寶等低物流成本貨物）至香港的關(guān)聯(lián)公司，將所得美元在境內(nèi)結(jié)匯，可獲得6.12億元人民幣，再將同一批貨物由香港進(jìn)口回流至保稅區(qū)，此時(shí)借助跨境人民幣結(jié)算的便利條件，只需向香港支付6.10億元人民幣，于是套利者通過(guò)貨物的一進(jìn)一出即可獲利200萬(wàn)元。

2.利差套利。就是利用離岸與在岸人民幣的利率差進(jìn)行套利。如套利者在內(nèi)地以年利率6%借入1億元人民幣，期限兩周，買入銀行的理財(cái)產(chǎn)品做質(zhì)押擔(dān)保，借此要求銀行發(fā)出信用證。套利者的香港合伙人或關(guān)聯(lián)公司可用該信用證從香港銀行拿到1億元一年期人民幣貸款。然后套利者再?gòu)膬?nèi)地出口一些低體積、高價(jià)值的貨物給其香港合伙人，并收款1億元，然后再把這1億元?dú)w還給銀行。目前香港地區(qū)人民幣貸款年利率一般在4.5%左右，而境內(nèi)銀行理財(cái)產(chǎn)品年化收益率一般可以在6%左右，利差約100個(gè)基點(diǎn)。套利者通過(guò)此番操作可獲利127萬(wàn)元。

3.組合套利。就是利用離岸與在岸本外幣交叉轉(zhuǎn)換的利差與匯差組合進(jìn)行套利。這是一種較為復(fù)雜的模式，可依托于轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景進(jìn)行操作，采取“先支后收”方式。在支出方面，假如某公司年初在內(nèi)地貸款為期兩周、利率6%的1億元人民幣，把這1億元在銀行存成一年定期存款，利率3%，并向銀行申請(qǐng)開立一年期遠(yuǎn)期信用證，假設(shè)年初離岸美元/人民幣匯率是6.15，境外關(guān)聯(lián)企業(yè)可在香港以2%的利率借入等值1億元人民幣的美元（約1626萬(wàn)）。在收款方面，境內(nèi)企業(yè)即時(shí)將在香港的美元貸款資金匯入境內(nèi)，此時(shí)在岸匯率若為6.2，將收回的美元兌換成人民幣歸還銀行貸款后，可將所得利潤(rùn)存入定期存款中。一年后，人民幣信用證付款時(shí)間到期，將人民幣支付到香港關(guān)聯(lián)公司，由香港關(guān)聯(lián)公司歸還一年前的美元貸款，若此時(shí)離岸人民幣升值2%，則整個(gè)套利過(guò)程可分步計(jì)算如下：

（1）通過(guò)當(dāng)期轉(zhuǎn)口的收款可得人民幣凈利582863元。

（2）一年后共可得人民幣定期存款利息3600349元。

（3）一年后，扣除美元貸款利息后，最終該境內(nèi)公司可得人民幣凈利3641349元。

（二）人民幣跨境套利的市場(chǎng)條件

人民幣跨境套利有其存在的市場(chǎng)環(huán)境和條件。一是人民幣升值預(yù)期留下套匯空間。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2013年人民幣對(duì)美元匯率中間價(jià)累計(jì)升值幅度近3%，已創(chuàng)出2005年匯改以來(lái)新高，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)2012年1.03%的升值幅度。另?yè)?jù)國(guó)際清算銀行（BIS）公布的最新數(shù)據(jù)顯示，2013年11月人民幣實(shí)際有效匯率指數(shù)為117.8、名義有效匯率指數(shù)為113.39，2013年以來(lái)，人民幣實(shí)際有效匯率和名義有效匯率分別升值7%和6.4%，創(chuàng)下或接近歷史最高水平。二是境內(nèi)、外利差留下套利空間。目前，香港市場(chǎng)1年期人民幣貸款利率在4.5%左右，而國(guó)內(nèi)一年期人民幣貸款基準(zhǔn)利率為6%，各家銀行還要在此基礎(chǔ)上有不同程度的上浮，內(nèi)地和香港貸款利差約為1-3個(gè)百分點(diǎn)，香港人民幣融資成本明顯低于內(nèi)地市場(chǎng)。三是人民幣對(duì)外延期支付不納入外債額度管理。為了促進(jìn)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，企業(yè)的延期支付不納入外債額度管理，銀行和企業(yè)可以充分利用人民幣遠(yuǎn)期信用證、海外代付、協(xié)議付款等結(jié)算方式進(jìn)行延期支付套利。

（三）人民幣跨境套利的主要特點(diǎn)

一是依托虛假貿(mào)易背景通過(guò)貿(mào)易渠道完成套利。由于我國(guó)目前資本項(xiàng)下的跨境資金收付仍實(shí)行較為嚴(yán)格的管制，絕大部分的人民幣跨境結(jié)算往往通過(guò)具有真實(shí)貿(mào)易背景作支撐的貿(mào)易渠道完成，套利者通過(guò)偽造虛假貿(mào)易背景借助貿(mào)易渠道實(shí)現(xiàn)套利已成圈內(nèi)公開秘密。

二是借助轉(zhuǎn)口貿(mào)易套利成為主要方式。由于轉(zhuǎn)口貿(mào)易具有“兩頭在外”、資金流與貨物流脫節(jié)等特點(diǎn)，使得銀行在辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易資金收付時(shí)，很難把握相對(duì)應(yīng)的物流信息，只能審核合同、發(fā)票等單證的合理性與真實(shí)性，而這些單證易于偽造，使得虛假的貿(mào)易背景蒙混過(guò)關(guān)成為可能。

三是通常利用貿(mào)易融資作為套利工具。由于境內(nèi)企業(yè)在境外融資受到諸多政策限制，而貿(mào)易融資不納入外債額度管理，因此貿(mào)易融資成為套利的重要工具。操作方法通常是通過(guò)遠(yuǎn)期信用證、海外代付、協(xié)議付款、預(yù)收延付等方式延長(zhǎng)對(duì)外支付期限，以達(dá)到套利目的。

四是跨境貿(mào)易產(chǎn)品主要集中在黃金、珠寶和具有較高附加值的電子產(chǎn)品上，這些產(chǎn)品具有體積小、價(jià)值高、物流成本低的特點(diǎn)，便于成為跨境套利操作的標(biāo)的物。

二、對(duì)人民幣跨境套利的全方位認(rèn)識(shí)

人民幣跨境套利是人民幣資本項(xiàng)目管制下的必然產(chǎn)物，是人民幣國(guó)際化初期暫時(shí)的陣痛和需要付出的成本，它并不會(huì)影響人民幣國(guó)際化進(jìn)程。當(dāng)前由于資本賬戶管制和境內(nèi)外利差、匯差的客觀存在，套利窗口可能長(zhǎng)期出現(xiàn)。對(duì)于人民幣跨境套利應(yīng)當(dāng)站在人民幣國(guó)際化戰(zhàn)略的高度從正反兩方面加以認(rèn)識(shí)，力求趨利避害。

（一）人民幣跨境套利具有一定的積極正向作用

一是可以為企業(yè)提供套期保值、對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的工具。跨境套利交易是在當(dāng)前人民幣不斷升值下多數(shù)企業(yè)做出的理性選擇，是一種市場(chǎng)化行為。

二是將促使境內(nèi)、外人民幣價(jià)格走向均衡?？梢园l(fā)揮市場(chǎng)發(fā)現(xiàn)價(jià)格機(jī)制的作用，更好地反映市場(chǎng)的供需關(guān)系，有助于將扭曲的市場(chǎng)價(jià)格重新拉回至正常水平。

三是對(duì)境內(nèi)人民幣匯率形成機(jī)制和利率市場(chǎng)化改革形成倒逼機(jī)制，加快境內(nèi)匯率和利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程。

（二）人民幣跨境套利交易潛藏一定金融風(fēng)險(xiǎn)

一是以虛假貿(mào)易為背景、純粹以套利為目的的行為可能導(dǎo)致我國(guó)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真，影響決策部門對(duì)我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易形勢(shì)的判斷。

二是大規(guī)?？缇程桌灰椎陌l(fā)生進(jìn)一步加劇了我國(guó)跨境資金流動(dòng)的波動(dòng)性，特別是大規(guī)模套利資金的集中流入和流出嚴(yán)重影響我國(guó)國(guó)際收支平衡的實(shí)現(xiàn)，對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成較大沖擊。

三是存在一定的負(fù)債資金償還風(fēng)險(xiǎn)。由于跨境套利行為一般通過(guò)與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算相關(guān)的遠(yuǎn)期信用證、海外代付、協(xié)議付款、預(yù)收延付等產(chǎn)品來(lái)實(shí)現(xiàn)，該類業(yè)務(wù)暫不納入現(xiàn)行外債管理，但一旦企業(yè)資金鏈斷裂，將會(huì)導(dǎo)致對(duì)外償付風(fēng)險(xiǎn)。

（三）對(duì)人民幣跨境套利行為，應(yīng)當(dāng)區(qū)別對(duì)待、疏堵并舉

對(duì)人民幣跨境套利行為，既要承認(rèn)其客觀存在和合理性，又要認(rèn)識(shí)到其危害性，并加強(qiáng)監(jiān)測(cè)管理。對(duì)于那些具有真實(shí)貿(mào)易背景、屬于市場(chǎng)主體對(duì)價(jià)格信號(hào)比較敏感而做出的理性反映，不僅要有一定的容忍度，而且應(yīng)當(dāng)在合規(guī)經(jīng)營(yíng)的前提下，鼓勵(lì)商業(yè)銀行開發(fā)和豐富跨境人民幣投融資及避險(xiǎn)保值產(chǎn)品，引導(dǎo)企業(yè)合理利用國(guó)際國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)。但對(duì)以虛假貿(mào)易為背景、純粹以套利為目的的行為，應(yīng)嚴(yán)厲打擊，完善相關(guān)政策進(jìn)行有效遏制。

三、應(yīng)對(duì)策略及建議

（一）加強(qiáng)對(duì)人民幣跨境貿(mào)易的真實(shí)性審核，從源頭上甄別和控制人民幣跨境套利交易

一是商業(yè)銀行要加強(qiáng)客戶準(zhǔn)入管理，嚴(yán)格做好跨境貿(mào)易各環(huán)節(jié)盡職調(diào)查，加強(qiáng)貿(mào)易真實(shí)性審查，嚴(yán)格審核合同、報(bào)關(guān)單、發(fā)票等單據(jù)，確保貿(mào)易背景真實(shí)。

二是進(jìn)一步規(guī)范轉(zhuǎn)口貿(mào)易的人民幣收付行為，重點(diǎn)加強(qiáng)先收后支轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下人民幣收入管理，在轉(zhuǎn)口貿(mào)易收款時(shí)，商業(yè)銀行必須嚴(yán)格審核相關(guān)的物權(quán)單證，如運(yùn)輸單證或者提單。對(duì)保稅區(qū)中的轉(zhuǎn)口貿(mào)易，要嚴(yán)格審核貨物出境備案清單，必要時(shí)采取現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，確保保稅區(qū)貨物貿(mào)易的真實(shí)性。

三是商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與客戶的溝通，充分了解客戶背景及信用狀況，掌握整個(gè)貿(mào)易流程，從業(yè)務(wù)源頭上予以封堵。

（二）加快利率市場(chǎng)化和匯率形成機(jī)制改革步伐，縮小人民幣跨境套利空間

一是合理控制人民幣匯率升值節(jié)奏和幅度，按照主動(dòng)性、可控性和漸進(jìn)性原則，不斷完善人民幣匯率形成機(jī)制，使市場(chǎng)供求在匯率形成中發(fā)揮更大作用。適時(shí)擴(kuò)大人民幣匯率的波動(dòng)區(qū)間，舒緩匯率升值壓力，促使人民幣匯率水平向有序均衡方向發(fā)展，弱化人民幣單邊升值市場(chǎng)預(yù)期，消除匯差的套利空間。

二是積極推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，繼續(xù)放寬市場(chǎng)主體定價(jià)范圍，推進(jìn)上海貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率體系（SHIBOR）建設(shè)，提升其中長(zhǎng)期的定價(jià)參考價(jià)值。逐步放開中長(zhǎng)期存款利率向上浮動(dòng)空間，進(jìn)一步擴(kuò)大貸款利率下浮的空間。不斷提高市場(chǎng)科學(xué)定價(jià)能力，增強(qiáng)價(jià)格杠桿對(duì)境內(nèi)外利率的調(diào)控作用，消除利差的套利空間。

（三）進(jìn)一步完善跨境貿(mào)易人民幣融資產(chǎn)品的監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)控制

跨境貿(mào)易人民幣融資產(chǎn)品的發(fā)展對(duì)緩解境內(nèi)企業(yè)資金供需矛盾、降低融資成本、規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)等產(chǎn)生了積極作用。人民銀行應(yīng)注重平衡金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)防范之間的關(guān)系，加大對(duì)商業(yè)銀行跨境貿(mào)易人民幣融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品的調(diào)研分析，必要時(shí)將某些跨境貿(mào)易融資產(chǎn)品納入表內(nèi)核算和計(jì)入商業(yè)銀行外債指標(biāo)管理，限制或取消風(fēng)險(xiǎn)性較高的融資產(chǎn)品，適當(dāng)壓縮商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)創(chuàng)新中形成的套利空間，將跨境貿(mào)易人民幣融資的發(fā)展速度和業(yè)務(wù)規(guī)模保持在合理的范圍之內(nèi)，引導(dǎo)跨境貿(mào)易人民幣融資產(chǎn)品理性健康發(fā)展。

（四）構(gòu)建科學(xué)、有效的人民幣跨境資金異常流動(dòng)監(jiān)測(cè)平臺(tái)，加大非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)檢查力度

以現(xiàn)有人民幣跨境管理信息系統(tǒng)（RCPMIS）為依托，對(duì)RCPMIS系統(tǒng)進(jìn)行完善與升級(jí)，增設(shè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易和貿(mào)易融資信息查詢模塊，對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易和貿(mào)易融資資金流信息進(jìn)行單獨(dú)統(tǒng)計(jì)，全面反映轉(zhuǎn)口貿(mào)易和貿(mào)易融資人民幣資金流動(dòng)和變化情況。建立統(tǒng)一的多層次人民幣跨境流動(dòng)數(shù)據(jù)采集、監(jiān)測(cè)、分析和預(yù)警體系，構(gòu)建起完善的跨境資金流動(dòng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)分析平臺(tái)，全面提升對(duì)人民幣跨境異常流動(dòng)的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和預(yù)警水平。進(jìn)一步健全人民幣跨境流動(dòng)非現(xiàn)場(chǎng)跟蹤與核查機(jī)制，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理虛假交易、虛假融資等異常情況，防范和化解人民幣跨境套利帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和不利影響。

注釋

篇(4)

關(guān)鍵詞：電子商務(wù)；國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)；教學(xué)改革

電子商務(wù)是采用電子形式開展的商務(wù)活動(dòng)，跨境電商是在電子商務(wù)平臺(tái)下達(dá)成交易，通過(guò)第三方支付平臺(tái)進(jìn)行支付，并通過(guò)快遞方式送達(dá)商品的新型國(guó)際貿(mào)易方式。近年來(lái)，我國(guó)傳統(tǒng)外貿(mào)發(fā)展速度放緩，跨境電商卻保持較快發(fā)展速度?！秶?guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》是經(jīng)濟(jì)貿(mào)易類專業(yè)的必修課程之一，是一門實(shí)踐性較高的課程。

一、《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》課程教學(xué)現(xiàn)狀

（一）教材更新速度慢

目前市面常見(jiàn)的《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》教材基本都是根據(jù)傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易模式設(shè)計(jì)教學(xué)內(nèi)容，一般圍繞著貿(mào)易術(shù)語(yǔ)、合同、運(yùn)輸、保險(xiǎn)、貨款收付等業(yè)務(wù)流程進(jìn)行。由于跨境電商與傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易相比，在業(yè)務(wù)流程的很多方面有所不同，這就造成了原有的國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)相關(guān)知識(shí)點(diǎn)無(wú)法適用于跨境電商操作。

比如通過(guò)電商平臺(tái)尋找商機(jī)、介紹商品、簽訂合同等，在教材中沒(méi)有涉及。在貨款收付時(shí)，跨境電商使用較多的第三方支付、信用卡等沒(méi)有介紹。運(yùn)輸以海運(yùn)、鐵路運(yùn)輸?shù)葹橹鳎缇畴娚桃话闶褂玫泥]政快遞只是簡(jiǎn)單的提及，未做詳細(xì)介紹。

（二）學(xué)生學(xué)習(xí)興趣不高

《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》課程專業(yè)性較強(qiáng)，會(huì)涉及很多的費(fèi)用計(jì)算和專業(yè)術(shù)語(yǔ)，這些術(shù)語(yǔ)與平時(shí)的英語(yǔ)學(xué)習(xí)相關(guān)性不大，再加上多數(shù)學(xué)生英語(yǔ)基礎(chǔ)較差，在學(xué)習(xí)中覺(jué)得較為困難，學(xué)習(xí)興趣不高。

同時(shí)，教學(xué)內(nèi)容以傳統(tǒng)貿(mào)易模式櫓鰨基本沒(méi)有涉及在電子商務(wù)下從事國(guó)際貿(mào)易需要的操作技能。教學(xué)手段還是以傳統(tǒng)的課堂講授、案例分析為主，能夠上手實(shí)踐的機(jī)會(huì)不多，學(xué)生學(xué)習(xí)熱情普遍不高，不愿參與課堂互動(dòng)，又進(jìn)一步降低了學(xué)習(xí)的效果。

（三）實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與跨境電商有脫節(jié)

目前在教學(xué)實(shí)踐方面以外貿(mào)綜合模擬實(shí)驗(yàn)方式進(jìn)行，實(shí)驗(yàn)雖然可以較為全面的模擬國(guó)際貿(mào)易的過(guò)程，但是從使用情況來(lái)看，效果并不理想。一方面模擬軟件無(wú)法模擬多變的現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)，學(xué)生不能體驗(yàn)到真實(shí)的業(yè)務(wù)環(huán)境。另一方面，模擬軟件模擬的還是傳統(tǒng)的單證外貿(mào)方式，對(duì)跨境電商沒(méi)有涉及，導(dǎo)致了教學(xué)跟不上形勢(shì)的發(fā)展。

二、電商時(shí)代下《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》教學(xué)改革的主要內(nèi)容

電商時(shí)代《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》課程的教學(xué)中必須完善知識(shí)體系，補(bǔ)充相關(guān)內(nèi)容，進(jìn)行相應(yīng)的教學(xué)改革。改革的內(nèi)容應(yīng)該從以下幾個(gè)方面進(jìn)行，使教學(xué)內(nèi)容和跨境電商實(shí)踐緊密相連。

（一）更新教學(xué)目標(biāo)

在教學(xué)過(guò)程中應(yīng)該積極推廣雙語(yǔ)教學(xué)、采用校企聯(lián)動(dòng)、人才訂單培養(yǎng)等方法，培養(yǎng)復(fù)合型人才。隨著跨境電商的發(fā)展，課程的教學(xué)目標(biāo)也應(yīng)隨之跟新，通過(guò)課程的學(xué)習(xí)，培養(yǎng)能在電子商務(wù)環(huán)境下熟練掌握進(jìn)出口操作技能，熟悉市場(chǎng)變化的新型人才。由于跨境電商門檻較低，給《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》課程開展學(xué)做結(jié)合帶來(lái)了可能。在教學(xué)中滲透自主創(chuàng)業(yè)需要的知識(shí)，對(duì)課程教學(xué)和促進(jìn)學(xué)生創(chuàng)業(yè)都具有積極意義。

（二）增加教學(xué)內(nèi)容

在課程教學(xué)中相關(guān)知識(shí)點(diǎn)的完善應(yīng)該從以下幾點(diǎn)進(jìn)行，促進(jìn)學(xué)生的知識(shí)結(jié)構(gòu)跟得上國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展需求。

1、營(yíng)銷平臺(tái)。傳統(tǒng)貿(mào)易模式下的客戶發(fā)展主要通過(guò)各種交易會(huì)、展覽會(huì)，但是這種方式成本較高，效果不明顯，不適合中小型外貿(mào)企業(yè)?？缇畴娚痰臓I(yíng)銷方式主要通過(guò)電商交易平臺(tái)進(jìn)行，在教學(xué)中需要介紹主要的跨境電商交易平臺(tái)，讓學(xué)生懂得如何選擇適合的電商交易平臺(tái)、這些平臺(tái)有什么特點(diǎn)、該如何操作、怎樣借助平臺(tái)進(jìn)行營(yíng)銷，以適應(yīng)目前跨境電商的發(fā)展趨勢(shì)。

2、支付手段。傳統(tǒng)教學(xué)中最主要介紹的是信用證、托收等方式，而在跨境電商下，有大量的第三方支付方式，這些支付方式和傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易付款方式有所區(qū)別。所以應(yīng)該增加這些付款方式的介紹，包括賬號(hào)的建立、支付方法、糾紛處理、相應(yīng)規(guī)則等內(nèi)容。

3、運(yùn)輸方式。與傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易經(jīng)常使用的水上運(yùn)輸、航空運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸不同，跨境電商應(yīng)為交易數(shù)量較小，最常使用的運(yùn)輸方式是快遞方式。在課程介紹中應(yīng)該增加這方面的內(nèi)容，例如：如何選擇快遞公司、是否需要報(bào)關(guān)等。

（三）改革實(shí)驗(yàn)課程

在實(shí)驗(yàn)、實(shí)踐教學(xué)中以速賣通、亞馬遜等平臺(tái)為基礎(chǔ)，盡可能讓學(xué)生接觸真實(shí)的外貿(mào)環(huán)境，學(xué)有余力的學(xué)生還可以在完成學(xué)習(xí)的過(guò)程中自行創(chuàng)業(yè)。在進(jìn)口業(yè)務(wù)中讓學(xué)生多了解國(guó)外購(gòu)物網(wǎng)站的操作，掌握進(jìn)口相關(guān)知識(shí)和技能。在課堂教學(xué)中改變傳統(tǒng)的講授為主的教學(xué)方法，通過(guò)以跨境電商網(wǎng)站開店為載體，采用現(xiàn)場(chǎng)演示、實(shí)際操作、小組討論等課堂教學(xué)方法，課后通過(guò)對(duì)課堂上形成的問(wèn)題再進(jìn)行討論、指導(dǎo)進(jìn)行教學(xué)輔助，引導(dǎo)學(xué)生多上手操作，激發(fā)主動(dòng)學(xué)習(xí)的熱情。

三、結(jié)語(yǔ)

隨著跨境電商的興起和發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易的知識(shí)體系、相關(guān)內(nèi)容也產(chǎn)生了較大變化，在《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》課程的講授中不應(yīng)該局限于傳統(tǒng)的貿(mào)易模式，需要補(bǔ)充跨境電商的新知識(shí)、新特點(diǎn)，適應(yīng)當(dāng)前的發(fā)展趨勢(shì)，真正培養(yǎng)出符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的應(yīng)用型人才。

參考文獻(xiàn)：

[1]胡偉輝.國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)實(shí)踐教學(xué)改革探討[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2015（15）.

篇(5)

關(guān)鍵詞：跨境貿(mào)易 人民幣結(jié)算 貨幣國(guó)際化

引言

我國(guó)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展是一條崎嶇而又漫長(zhǎng)的路。2009年4月8日國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議正式?jīng)Q定，在上海和廣州、深圳、珠海、東莞等城市開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)。這成為人民幣走向國(guó)際化的關(guān)鍵一步。然而在開展試點(diǎn)的初期，結(jié)算規(guī)模并未達(dá)到政府的預(yù)期。截至2009年9月11日人民幣跨境結(jié)算施行兩個(gè)月時(shí)，貿(mào)易結(jié)算量?jī)H為7000萬(wàn)元人民幣。截至2010年6月，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算交易額終于突破了500億元，逐漸走出了初期的低谷。

開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)是打破美元壟斷地位，推進(jìn)人民幣國(guó)際化的第一步，也是重要的一步。國(guó)家也認(rèn)識(shí)到想要實(shí)現(xiàn)人民幣更深度的國(guó)際化，我們必須走好這一步。

一、開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的意義

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，是指經(jīng)國(guó)家允許指定的、有條件的企業(yè)在自愿的基礎(chǔ)上以人民幣進(jìn)行跨境貿(mào)易的結(jié)算，商業(yè)銀行在人民銀行規(guī)定的政策范圍內(nèi)，可直接為企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣相關(guān)結(jié)算服務(wù)。其業(yè)務(wù)種類包括進(jìn)出口信用證、托收、匯款等多種結(jié)算方式。

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)是一種促進(jìn)人民幣國(guó)際化的業(yè)務(wù)，而一般來(lái)講貨幣國(guó)際化益處主要體現(xiàn)在 ：第一，貨幣發(fā)行國(guó)獲得鑄幣稅收益，即憑借發(fā)行特權(quán)所獲得的貨幣面值超過(guò)發(fā)行和管理成本的金額。第二，本幣在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和金融清算中大量使用可降低交易成本和匯率風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展。第三，有助于減少外匯儲(chǔ)備、緩解經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡狀況。第四，提高本國(guó)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)水平和競(jìng)爭(zhēng)能力。而對(duì)于業(yè)務(wù)本身來(lái)講，主要有一下三個(gè)意義：

第一，幫助企業(yè)降低匯率風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定我國(guó)企業(yè)的出口。近幾年來(lái)，隨著人民幣升值腳步的啟動(dòng)，對(duì)于境內(nèi)企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于匯率變動(dòng)往往會(huì)產(chǎn)生較大的損失。這一問(wèn)題在出口貿(mào)易型企業(yè)，或是對(duì)外銷售份額較大的企業(yè)中尤其突出。與此同時(shí)，以往很多出口貿(mào)易企業(yè)為了規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，在進(jìn)行結(jié)算時(shí)往往還需要通過(guò)銀行進(jìn)行衍生品交易，使用金融工具來(lái)鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)。但使用這些衍生產(chǎn)品，如遠(yuǎn)期結(jié)售匯時(shí)，會(huì)產(chǎn)生一筆不小的交易手續(xù)費(fèi)。直接采用人民幣作為結(jié)算貨幣，企業(yè)也可以減少這一費(fèi)用的支出。

第二，對(duì)我國(guó)企業(yè)貿(mào)易結(jié)算費(fèi)用的節(jié)約作用。是節(jié)省企業(yè)進(jìn)行外幣衍生產(chǎn)品交易的有關(guān)

費(fèi)用。當(dāng)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中以非本幣進(jìn)行結(jié)算時(shí)，通常為規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)而委托銀行進(jìn)行外匯衍生產(chǎn)品交易。根據(jù)測(cè)算，委托銀行進(jìn)行外匯衍生產(chǎn)品交易約占企業(yè)營(yíng)業(yè)收入的2～3%。若人民幣用于國(guó)際結(jié)算，我國(guó)企業(yè)為規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)所承擔(dān)的外匯衍生交易費(fèi)用即可消除。二是節(jié)省兩次匯兌所引起的財(cái)務(wù)成本。我國(guó)周邊國(guó)家和地區(qū)與我國(guó)之間的貿(mào)易大都采用美元結(jié)算，對(duì)貿(mào)易雙方來(lái)說(shuō)，存在著各自貨幣兌換為美元再進(jìn)行結(jié)算的兩次兌換成本，企業(yè)購(gòu)匯結(jié)匯存在相應(yīng)的匯兌損失。若人民幣可用于國(guó)際結(jié)算則可減少其中一次兌換并節(jié)省有關(guān)費(fèi)用，則可幫助企業(yè)有效規(guī)避匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，有利于企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易和投資中實(shí)現(xiàn)匯率風(fēng)險(xiǎn)最小化。

第三，減少我國(guó)外匯儲(chǔ)備增長(zhǎng)的壓力。截至2012年一季度，我國(guó)外匯儲(chǔ)備余額已達(dá)

32557億美元，并不斷以每年約3000億美元的速度增長(zhǎng)。推動(dòng)人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算后，我國(guó)部貿(mào)易順差將體現(xiàn)為人民幣，這既可抑制外匯儲(chǔ)備過(guò)快增長(zhǎng)，又能降低因匯率升值造成的外匯儲(chǔ)備損失。

二、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r

近年來(lái)，人民銀行會(huì)同有關(guān)部門積極推動(dòng)跨境人民幣業(yè)務(wù)試點(diǎn)工作，穩(wěn)步推進(jìn)人民幣“走出去”，跨境人民幣業(yè)務(wù)取得突破性進(jìn)展。主要進(jìn)展如下：

（一）跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)范圍及業(yè)務(wù)種類不斷擴(kuò)大，結(jié)算量不斷提高

今年以來(lái)，跨境貿(mào)易和投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)量明顯增加。央行統(tǒng)計(jì)顯示，第一季度，銀行累計(jì)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)5804億元，同比增長(zhǎng)61%。其中，貨物貿(mào)易結(jié)算金額4165.7億元，服務(wù)貿(mào)易及其他經(jīng)常項(xiàng)目出口結(jié)算金額1638.3億元。第一季度，銀行累計(jì)辦理跨境直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)498.7億元。其中，對(duì)外直接投資結(jié)算金額28.7億元，外商直接投資結(jié)算金額470.0億元。圖1為2010年一月至2012年3月的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算量。從圖中我們可以看到以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易交易額在近兩年增長(zhǎng)十分迅速。

（二）國(guó)際貨幣合作進(jìn)一步深化

2012年3月，中國(guó)人民銀行會(huì)同相關(guān)部門聯(lián)合《關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》，通知中提出樂(lè)所有具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)資格的企業(yè)均可開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。至此，中國(guó)從事進(jìn)出口貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、其他經(jīng)常項(xiàng)目的企業(yè)均可選擇以人民幣進(jìn)行計(jì)價(jià)、結(jié)算和支付。

為配合跨境結(jié)算業(yè)務(wù)開展，央行還與多個(gè)國(guó)家簽署了雙邊本幣互換協(xié)議，增加國(guó)外人民幣存量，為跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算創(chuàng)造了有利條件。據(jù)公開數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，從2008年底至今，貨幣互換規(guī)模總計(jì)高達(dá)21162億元人民幣。今年以來(lái)，央行又先后與阿聯(lián)酋、馬來(lái)西亞、土耳其、蒙古、澳大利亞等國(guó)的中央銀行簽署了貨幣互換協(xié)議，總金額達(dá)3500億元人民幣。

三、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)面臨的主要問(wèn)題與解決途徑

篇(6)

關(guān)鍵詞 天津自貿(mào)區(qū) 跨境人民幣結(jié)算 改革創(chuàng)新

一、引言

到2014年，我國(guó)已經(jīng)躍居世界第二大經(jīng)濟(jì)體，而進(jìn)出口貿(mào)易總額也成功超過(guò)美國(guó)成為世界第一。經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易的流通必然也會(huì)逐漸凸顯對(duì)資金流動(dòng)的需求，只有足夠的資金才能帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展。在傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易中，由于美元等主要國(guó)際貨幣的強(qiáng)勢(shì)地位，國(guó)際結(jié)算一般都采用美元或歐元等貨幣。這樣的結(jié)算方式會(huì)給我國(guó)的貿(mào)易企業(yè)帶來(lái)潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)自2009年以來(lái)開始推行跨境人民幣結(jié)算，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)和出口企業(yè)貿(mào)易的發(fā)展，跨境人民幣結(jié)算的規(guī)模總量不斷擴(kuò)大。

二、跨境人民幣業(yè)務(wù)給自貿(mào)區(qū)企業(yè)帶來(lái)的效用

自貿(mào)區(qū)為區(qū)內(nèi)的企業(yè)帶來(lái)了諸多的優(yōu)惠政策，如放松了金融監(jiān)管等，而跨境人民幣結(jié)算給自貿(mào)區(qū)內(nèi)的企業(yè)帶來(lái)了更多的效用。

（一）跨境人民幣結(jié)算可以使得自貿(mào)區(qū)內(nèi)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況更加清晰透明

企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)可以明晰地表現(xiàn)為以人民幣作為統(tǒng)計(jì)單位，避免了匯率波動(dòng)等帶來(lái)的利潤(rùn)不明確的問(wèn)題，這樣可以使企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)更加便捷，使得企業(yè)能夠更加清晰地對(duì)比各時(shí)間段的經(jīng)營(yíng)成果和經(jīng)營(yíng)狀況。

（二）跨境人民幣結(jié)算可以削減自貿(mào)區(qū)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行金融衍生品交易所產(chǎn)生的費(fèi)用

當(dāng)對(duì)外進(jìn)出口貿(mào)易公司進(jìn)行外幣結(jié)算時(shí)，為了規(guī)避外匯匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)買入適當(dāng)?shù)耐鈳沤鹑谘苌愤M(jìn)行對(duì)沖。而統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，衍生品交易的費(fèi)用占據(jù)了企業(yè)營(yíng)業(yè)收入的2%～3%。中國(guó)對(duì)外貿(mào)易企業(yè)進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易間的最終結(jié)算時(shí)主要使用美元等主要國(guó)際貨幣，但是為了避免匯率波動(dòng)造成的風(fēng)險(xiǎn)，外貿(mào)公司還需要支付高昂的外匯衍生品的交易費(fèi)用。相對(duì)于以本幣交易的國(guó)外同行業(yè)公司，國(guó)內(nèi)的出口企業(yè)的交易成本較高，這就削弱了它們的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。通過(guò)實(shí)現(xiàn)跨境人民幣結(jié)算，國(guó)內(nèi)進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)可以避免對(duì)沖匯率風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的外幣金融衍生品交易費(fèi)用，從而減少成本，提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）跨境人民幣結(jié)算可以節(jié)省自貿(mào)區(qū)內(nèi)企業(yè)的外匯匯兌成本

中國(guó)的對(duì)外貿(mào)易企業(yè)在和中國(guó)周邊的國(guó)家進(jìn)行對(duì)外貿(mào)易時(shí)一般會(huì)使用美元進(jìn)行結(jié)算。然而，美元不能在這些國(guó)家內(nèi)流通，對(duì)外進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)一般還需要進(jìn)行本幣和美元的匯兌。銀行會(huì)收取總匯兌金額的1.25%的交易費(fèi)用。隨著對(duì)外貿(mào)易總量的擴(kuò)大，匯兌成本的金額也會(huì)增加。而跨境人民幣結(jié)算則可以免除對(duì)外進(jìn)出口企業(yè)的匯兌成本。

（四）跨境人民幣結(jié)算可以加快自貿(mào)區(qū)內(nèi)企業(yè)的結(jié)算速度

通過(guò)跨境人民幣結(jié)算，企業(yè)可以避免進(jìn)行外匯的匯兌，從而縮短了資金結(jié)算的過(guò)程，減少了資金流動(dòng)的環(huán)節(jié)。這樣企業(yè)資金流動(dòng)的周轉(zhuǎn)速度更快，可以提高資金的使用效率，企業(yè)可以充分利用流動(dòng)資金擴(kuò)大生產(chǎn)活動(dòng)，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率，加快企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)速度，最終給對(duì)外進(jìn)出口企業(yè)帶來(lái)更多的利潤(rùn)，提高其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

（五）利用境外低成本人民幣資金，降低融資成本

隨著跨境人民幣的流動(dòng)，自貿(mào)區(qū)內(nèi)的企業(yè)可以吸收到部分境外回流的低成本的人民幣資金作為融資，境內(nèi)外人民幣閑置資金可以自由競(jìng)爭(zhēng)。這樣充分利用境外的資金可以使得自貿(mào)區(qū)內(nèi)的中小企業(yè)融資更加便利，同時(shí)降低了融資成本，減少了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的總成本。

三、天津自貿(mào)區(qū)內(nèi)跨境人民幣結(jié)算的改革創(chuàng)新

天津自貿(mào)區(qū)復(fù)制了上海自貿(mào)區(qū)在跨境人民幣結(jié)算應(yīng)用，復(fù)制過(guò)程減少了重新探索需要的資金和時(shí)間。與此同時(shí)，天津自貿(mào)區(qū)也進(jìn)行了相應(yīng)的金融創(chuàng)新和改革突破。在天津自貿(mào)區(qū)內(nèi)，如果第三方支付機(jī)構(gòu)想要開展跨境人民幣支付業(yè)務(wù)，只需要在事后的一定時(shí)間段內(nèi)向相關(guān)部門備案即可。而且，全國(guó)范圍內(nèi)的支付機(jī)構(gòu)只要取得了互聯(lián)網(wǎng)支付牌照，都允許在天津自貿(mào)區(qū)內(nèi)建立自己的分支，參與到跨境人民幣支付的試點(diǎn)業(yè)務(wù)之中。天津自貿(mào)區(qū)的這些政策有助于擴(kuò)大跨境人民幣業(yè)務(wù)的規(guī)模。相應(yīng)的改革試點(diǎn)的主要內(nèi)容包括兩個(gè)方面：首先，是簡(jiǎn)化了支付的主要流程。天津地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以憑借相關(guān)指令，直接辦理經(jīng)常項(xiàng)目下和資本項(xiàng)目下的跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。其次，是擴(kuò)大了跨境人民幣的使用范圍。在自貿(mào)區(qū)內(nèi)就業(yè)的個(gè)人，可以辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。以上兩點(diǎn)改革內(nèi)容可以使得更多的企業(yè)和個(gè)人參與到跨境人民幣結(jié)算中來(lái)。

四、跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)在自貿(mào)區(qū)發(fā)展的政策建議

跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)已經(jīng)在自貿(mào)區(qū)有了較好的發(fā)展乃至突破，但是該業(yè)務(wù)仍然屬于初步發(fā)展的階段，有著比較廣闊的發(fā)展空間和市場(chǎng)。相關(guān)部門一方面要?jiǎng)?chuàng)造條件，為跨境人民幣結(jié)算營(yíng)造一個(gè)良好的環(huán)境；另一方面，也要適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行金融監(jiān)管，預(yù)防發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)。

（一）推出金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新

由于政府對(duì)自貿(mào)區(qū)實(shí)施了負(fù)面清單的管理，放松了區(qū)內(nèi)的管制，給予自貿(mào)區(qū)足夠的創(chuàng)新發(fā)展空間，因此金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)的對(duì)外進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)應(yīng)該充分利用自貿(mào)區(qū)的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行金融創(chuàng)新，尤其是跨境人民幣結(jié)算方面的創(chuàng)新發(fā)展。相關(guān)企業(yè)和部門應(yīng)積極拓展使用人民幣跨境結(jié)算的領(lǐng)域范圍，進(jìn)行突破創(chuàng)新。

（二）優(yōu)化人民幣跨境結(jié)算的環(huán)境

為了更好地促進(jìn)跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)在自貿(mào)區(qū)內(nèi)的發(fā)展，相關(guān)部門應(yīng)該積極創(chuàng)造適于發(fā)展該業(yè)務(wù)的良好環(huán)境。首先，要在自貿(mào)區(qū)內(nèi)建立起一個(gè)高效的人民幣跨境支付系統(tǒng)，使得參與跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)和個(gè)人可以十分便捷地進(jìn)行人民幣的結(jié)算。其次，要建立起更多更完善的海外離岸人民幣市場(chǎng)。一個(gè)成熟的市場(chǎng)要有足夠的人民幣存量和豐富的人民幣金融產(chǎn)品，足夠的人民幣需求和人民幣共計(jì)就可以衍生出更廣闊的人民幣市場(chǎng)。最后，為了擴(kuò)大跨境人民幣結(jié)算的使用范圍，自貿(mào)區(qū)內(nèi)相關(guān)部門可以對(duì)采納跨境人民幣結(jié)算的企業(yè)給予部分折扣優(yōu)惠，以吸引更多的企業(yè)加入。

（三）預(yù)防跨境人民幣結(jié)算帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

雖然自貿(mào)區(qū)內(nèi)鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，放松管制，尤其是天津自貿(mào)區(qū)實(shí)施負(fù)面清單的管理，相關(guān)部門還是應(yīng)該預(yù)防跨境人民幣結(jié)算等金融自由化業(yè)務(wù)帶來(lái)的潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。首先，自貿(mào)區(qū)內(nèi)相關(guān)部門應(yīng)該對(duì)跨境人民幣結(jié)算的賬戶定期監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并檢查異常的交易和轉(zhuǎn)賬。我國(guó)的金融體系仍然不完善且不夠穩(wěn)定，完全實(shí)現(xiàn)金融自由化和人民幣國(guó)際化仍有很長(zhǎng)的路要走，在逐步放開人民幣的同時(shí)要謹(jǐn)慎做好金融監(jiān)管，預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（作者單位為中國(guó)民航大學(xué)）

參考文獻(xiàn)

[1] 黃萬(wàn)夫.從跨境人民幣結(jié)算到人民幣國(guó)際化[J].區(qū)域金融研究，2011（6）.

篇(7)

一、 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

（一） 推動(dòng)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的事件描述

自2009年4月8日國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議正式?jīng)Q定在上海、廣州、深圳、珠海和東莞五個(gè)城市開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)以來(lái)，推動(dòng)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)擴(kuò)大與發(fā)展的政策層出不窮，尤其是上海自貿(mào)區(qū)的成立，有著極其重要的推動(dòng)作用。表1對(duì)跨境人民幣結(jié)算概括了推動(dòng)我國(guó)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的重大事件。

（二） 跨境貿(mào)易人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展的數(shù)據(jù)描述

2012年取消試點(diǎn)企業(yè)當(dāng)年，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算額達(dá)2.94萬(wàn)億人民幣，較2011年增長(zhǎng)41%，2013年進(jìn)一步增加至4.63萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)57%。上海自貿(mào)區(qū)成立后的2013年第四季度和2014年第一季度，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展尤其迅速，2014年第一季度，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算金額已達(dá)1.65萬(wàn)億人民幣，同比增長(zhǎng)64.36%，占同期進(jìn)出口貿(mào)易總額的比率達(dá)27.95%（如圖1所示）。

二、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的制約因素

（一）以加工貿(mào)易、訂單生產(chǎn)為主的跨境貿(mào)易業(yè)務(wù)模式

我國(guó)的外向型企業(yè)，開展跨境貿(mào)易業(yè)務(wù)的主要模式依然為加工貿(mào)易和訂單生產(chǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2013年加工貿(mào)易額比率仍然占到全年進(jìn)出口總額的32.6%。加工貿(mào)易主要參與產(chǎn)業(yè)鏈的低端非核心環(huán)節(jié)，主要是生產(chǎn)勞動(dòng)密集型的初級(jí)產(chǎn)品，技術(shù)含量低，服裝、紡織、機(jī)電零部件等低技術(shù)的勞動(dòng)密集型加工貿(mào)易產(chǎn)品仍是我國(guó)跨境貿(mào)易的主要產(chǎn)品。在加工貿(mào)易業(yè)務(wù)開展過(guò)程中，具有核心技術(shù)的零部件和原材料大量依賴進(jìn)口，料件本地采購(gòu)比率偏低。企業(yè)采購(gòu)料件主要用外幣來(lái)計(jì)算，生產(chǎn)產(chǎn)品出口也需要用外幣來(lái)計(jì)算，極大得限制了跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展。

特別是中小型企業(yè)則更多是通過(guò)承接外貿(mào)公司的海外訂單或規(guī)模型企業(yè)的外發(fā)訂單，間接、被動(dòng)地參與跨境貿(mào)易，從而不具備自主開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的條件。

（二）出口競(jìng)爭(zhēng)力較低、普遍缺乏議價(jià)能力

商務(wù)部2010年和2011年對(duì)我國(guó)出口企業(yè)的平均利潤(rùn)率進(jìn)行測(cè)算的結(jié)果為1.77%和1.44%。2013年6月商務(wù)部對(duì)1000余家出口企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查，其中26.8%的企業(yè)出現(xiàn)出口虧損，其余企業(yè)的出口平均利潤(rùn)率不足3%，這顯示出我國(guó)出口產(chǎn)品的整體競(jìng)爭(zhēng)力較低，反映在我國(guó)出口企業(yè)普遍不掌握核心技術(shù)、缺乏優(yōu)勢(shì)品牌、產(chǎn)能相對(duì)過(guò)剩等方面，以至于我國(guó)出口企業(yè)在跨境貿(mào)易談判中，缺乏議價(jià)能力，從而在計(jì)價(jià)貨幣的選擇上不可能占據(jù)主導(dǎo)權(quán)。

（三）清算方式有限、結(jié)算成本高

對(duì)于接受人民幣的境外企業(yè)而言，跨境貿(mào)易人民幣資金的清算方式十分有限：一是通過(guò)境外人民幣業(yè)務(wù)清算行清算。目前只在香港、新加坡和臺(tái)灣設(shè)有跨境貿(mào)易人民幣清算行。以中銀香港清算為例，由于人民幣是經(jīng)清算銀行與央行間的發(fā)放及回籠機(jī)制供給，并且設(shè)有上限，所以進(jìn)行人民幣清算時(shí)會(huì)根據(jù)結(jié)算金額額外收取1%-3%的結(jié)算費(fèi)用，從而擴(kuò)大了企業(yè)的結(jié)算成本。二是通過(guò)境外銀行開立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的境內(nèi)商業(yè)銀行進(jìn)行清算，會(huì)增加結(jié)算環(huán)節(jié)，使得結(jié)算方式更加復(fù)雜，增大了結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也會(huì)發(fā)生高額的結(jié)算費(fèi)用。

（四）出口退稅時(shí)限較長(zhǎng)、影響資金周轉(zhuǎn)

出口退稅是外向型企業(yè)的重要利潤(rùn)來(lái)源?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算不再經(jīng)過(guò)收付匯、總量核查等原本由外匯管理局控制的環(huán)節(jié)，意味著申報(bào)出口退稅手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)化。但由于實(shí)際業(yè)務(wù)要求，企業(yè)可將出口的人民幣收入存放境外，這給結(jié)算企業(yè)帶來(lái)了涉稅違規(guī)的便利，涉稅風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增加。因此稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物退稅采取單獨(dú)申報(bào)的方式，在審核、審批程序上相對(duì)就要嚴(yán)格，從而使得企業(yè)出口退稅時(shí)限延遲。一般來(lái)說(shuō)，開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算則至少需要5個(gè)月，大大影響了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。

（五）缺乏投資回流渠道、影響境外企業(yè)持有人民幣積極性

長(zhǎng)期以來(lái)跨境人民幣結(jié)算呈現(xiàn)出支付金額大于收入金額的趨勢(shì)。2011年之前收付比低于1：5，人民幣單向流動(dòng)趨勢(shì)十分明顯，2012年至今隨著跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算規(guī)模擴(kuò)大，收付比有所上升，但收付失衡的情況仍然存在，使得境外人民幣資金池規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，境外人民幣利率長(zhǎng)期遠(yuǎn)低于境內(nèi)人民幣利率，主要原因在于境外人民幣的流通渠道不暢、回流機(jī)制不健全。目前，僅有香港離岸人民幣市場(chǎng)相對(duì)成熟，由于境外缺乏人民幣的投資渠道、人民幣資金的回流渠道（如雙向借款）受到種種限制，從而影響境外企業(yè)持有人民幣以及接受跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的積極性。

三、借助上海自貿(mào)區(qū)優(yōu)化拓展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的幾種路徑

第一，對(duì)接上海自貿(mào)區(qū)的優(yōu)惠政策、提升出口競(jìng)爭(zhēng)力和議價(jià)能力。上海自貿(mào)區(qū)的優(yōu)惠政策包括區(qū)內(nèi)企業(yè)享受15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率、加工制造產(chǎn)品享受免繳增值稅；境外投資企業(yè)投資收益享受分期繳納所得稅；境內(nèi)外人員區(qū)內(nèi)可自由兌換人民幣等一系列的優(yōu)惠政策。這些優(yōu)惠政策能夠起到吸引境內(nèi)外高端技能人才和高端企業(yè)的作用。我國(guó)外向型企業(yè)可在上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)設(shè)立產(chǎn)品研發(fā)中心，或與區(qū)內(nèi)的外貿(mào)、信息、金融、科研企業(yè)合作，加快企業(yè)科技創(chuàng)新能力的提升速度；外向型企業(yè)還可通過(guò)逐步掌握產(chǎn)品制造的核心科技、打造優(yōu)勢(shì)品牌，從而提升產(chǎn)品的出口競(jìng)爭(zhēng)力和對(duì)外議價(jià)能力，有利于推動(dòng)在跨境貿(mào)易中以人民幣來(lái)計(jì)價(jià)。

第二，借助上海自貿(mào)區(qū)的清算途徑，降低結(jié)算成本。上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)，以央行直接作為清算行，市場(chǎng)規(guī)模遠(yuǎn)大于香港，通過(guò)上海開展跨境貿(mào)易人民幣清算能夠提高清算效率，減小在途資金的同時(shí)降低清算風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，現(xiàn)階段還對(duì)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算提供了一些便利的優(yōu)惠政策：一是通過(guò)區(qū)內(nèi)銀行（包括外資銀行）可直接辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)；二是可通過(guò)跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)和跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算；三是通過(guò)區(qū)內(nèi)支付機(jī)構(gòu)可開展跨境電子商務(wù)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。在區(qū)內(nèi)注冊(cè)的我國(guó)企業(yè)可通過(guò)跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)和跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)在簡(jiǎn)化了結(jié)算流程、提高結(jié)算效率；小微型企業(yè)通過(guò)自貿(mào)區(qū)內(nèi)支付機(jī)構(gòu)，則可以大大降低開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的門檻。

第三，利用上海自貿(mào)區(qū)的通關(guān)便利，提高出口退稅效率。由于上海自貿(mào)區(qū)實(shí)行境內(nèi)關(guān)外政策，采用“先入?yún)^(qū)、后報(bào)關(guān)”的新型海關(guān)監(jiān)管模式，入?yún)^(qū)貨物憑借出口報(bào)送單和增值稅發(fā)票即可直接辦理出口退稅手續(xù)，不必等到貨物離境內(nèi)時(shí)辦理，有效加快了出口貨物退稅速度。另外，通過(guò)上海洋山港中轉(zhuǎn)出口的貨物，可享受啟運(yùn)港退稅政策，如以武漢為啟運(yùn)地經(jīng)洋山港出口的貨物，以往必須在貨物到達(dá)洋山港并實(shí)際離境后辦理退稅手續(xù)，啟運(yùn)港退稅政策實(shí)施后，則可在武漢放行后辦理退稅，退稅時(shí)間可以有效縮短10-15天?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)，可以利用上海自貿(mào)區(qū)的通關(guān)便利優(yōu)勢(shì)，選擇經(jīng)上海自貿(mào)區(qū)中轉(zhuǎn)出口的途徑，從而可以有效提高出口退稅效率，以規(guī)避由于采用跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，延緩了出口退稅，從而導(dǎo)致影響資金周轉(zhuǎn)的不利因素。

第四，依托上海自貿(mào)區(qū)的境外人民幣回流渠道、為境外人民幣“尋找出路”。一方面、上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)，允許區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)從境外借用人民幣資金用于區(qū)內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、區(qū)內(nèi)項(xiàng)目建設(shè)、境外項(xiàng)目建設(shè)等，這為境外人民幣提供了有效的回流途徑。另一方面、人民幣資金池業(yè)務(wù)提供了人民幣跨境雙向借款途徑，有助于企業(yè)更充分、靈活地運(yùn)用境內(nèi)外人民幣資金，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)人民幣資金的優(yōu)化配置，減少外部借款，提高資金回報(bào)。對(duì)于在上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)有投資項(xiàng)目的規(guī)模型企業(yè)，和受到上海自貿(mào)區(qū)優(yōu)惠政策輻射的集團(tuán)企業(yè)，可利用依托上海自貿(mào)區(qū)所提供的境外人民幣回流渠道，將跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算與境外人民幣融資相結(jié)合，即可提高境外企業(yè)接受人民幣的積極性，又可融得相對(duì)低利率的境外人民幣資金，提高自身的資金利用效率。

參考文獻(xiàn)：

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