基金調(diào)查報(bào)告精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇基金調(diào)查報(bào)告范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

調(diào)查表明，2006年1月～2007年6月，江蘇省銀行代售基金大幅度增長，投資者對(duì)股票型基金有更多偏好，投資者風(fēng)險(xiǎn)教育不斷得到加強(qiáng)。

代售基金4特點(diǎn)

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，江蘇省銀行代售基金狀況具有如下4大特點(diǎn)：

國有商業(yè)銀行是代售主體

2007年上半年，主要銀行共代售基金779.74億元，產(chǎn)生中間業(yè)務(wù)收入10.15億元，占當(dāng)期全部賬面利潤的4％左右。其中，四大國有商業(yè)銀行是基金代售主體，共代售673.28億元，占全省代售額的86.35％。

14家銀行中，9家銀行對(duì)代售的所有類型的基金執(zhí)行相同的手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，其中7家銀行認(rèn)購手續(xù)費(fèi)為1.2％，贖回手續(xù)費(fèi)為0.5％；2家銀行認(rèn)購手續(xù)費(fèi)為1.5％，贖回手續(xù)費(fèi)為0.5％；其他銀行則根據(jù)不同的客戶或者不同的類型基金，實(shí)行浮動(dòng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

銀行之間代售基金的數(shù)量差異較大。一類是主要代售自己托管的基金，如中國銀行2006年以來其代售基金總額達(dá)366.02億元，是所有銀行中最多的，但代售基金的數(shù)量只有29只；另一類銀行可以代售幾乎所有的基金種類，如工商銀行、招商銀行和深圳發(fā)展銀行等，2006年以來代售基金都超過100只。

個(gè)人投資者是主要購買者

14家銀行中，只有建設(shè)銀行、光大銀行和上海浦東發(fā)展銀行等3家銀行有購買基金的客戶類別統(tǒng)計(jì)。這3家銀行的基金購買者結(jié)構(gòu)分析顯示，個(gè)人是基金的主要購買者，2006年以來共計(jì)購買了179.4983億元；企事業(yè)單位購買者較少，2006年來共購買了3.2778億元，是同期個(gè)人投資者投資額的1.8％。就單筆購買規(guī)模而言，個(gè)人購買者單次平均購買額在5萬元左右，機(jī)構(gòu)投資者單次平均購買額在100萬元左右。

代售基金量與股票價(jià)格成正比

2006年以來，基金代售量與股票價(jià)格的上漲成明顯的正比關(guān)系，其中2007年之前銀行代售基金增長幅度與上證指數(shù)漲幅同步，2007年之后漲幅大于上證指數(shù)漲幅。這說明持續(xù)上漲的股市行情對(duì)基金銷售有一定的指引和推動(dòng)作用。

銀行對(duì)投資者投資行為的分析也證明了這一點(diǎn)。在調(diào)查的14家銀行中，有8家認(rèn)為基金代售數(shù)量上升最重要的原因，是由于股市持續(xù)高漲行情下的財(cái)富效應(yīng)；3家認(rèn)為最重要的原因是居民收入的提高；還有3家認(rèn)為是出于投資渠道多元化的考慮。

與此同時(shí)，有2家銀行數(shù)據(jù)顯示機(jī)構(gòu)投資者購買基金的數(shù)量隨著上證指數(shù)的上漲而下降，反映了機(jī)構(gòu)投資者在資本市場(chǎng)高漲時(shí)出現(xiàn)分化，有回避風(fēng)險(xiǎn)的傾向。

代售基金量與存款增量成反比

在調(diào)查的6個(gè)季度里，2006年第1、第2季度和2007年第1、第2季度的4個(gè)季度里，存款增量與基金銷售情況成反比。但在對(duì)14家銀行的問卷調(diào)查中，只有1家認(rèn)為代售基金會(huì)影響銀行存款數(shù)量，其他銀行都認(rèn)為基金銷售不會(huì)明顯影響銀行存款。

投資者偏好股票型基金

在調(diào)查的14家銀行中，有10家銀行認(rèn)為個(gè)人投資基金最喜歡的是股票型基金，3家銀行認(rèn)為個(gè)人最主要投資混合型基金，1家認(rèn)為是債券型基金?；鹜顿Y方式中，13家銀行中，有3家沒有開通定投，其他10家銀行中，定投的客戶比例很低，大部分投資者定投金額占比在2％～5％之間。

收益率是首要考慮因素

調(diào)查顯示，基金投資者購買基金時(shí)主要考慮收益率高低、基金風(fēng)險(xiǎn)、基金公司的品牌、基金經(jīng)理的過往業(yè)績、銀行手續(xù)費(fèi)等。其中，10家銀行覺得購買者最主要考慮收益率。

篇(2)

1. 選題：選擇與調(diào)查相關(guān)的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查。

2. 調(diào)查報(bào)告一般包括以下內(nèi)容：

調(diào)查目的

調(diào)查對(duì)像

調(diào)查內(nèi)容

調(diào)查方式（一般可選擇：?jiǎn)柧硎?，訪談法，觀察法，資料法等）

調(diào)查時(shí)間

調(diào)查結(jié)果

調(diào)查體會(huì)（可以是對(duì)調(diào)查結(jié)果的分析，也可以是找出結(jié)果的原因及應(yīng)對(duì)辦法等。）

3. 調(diào)查報(bào)告樣稿

下面樣稿是以問卷法進(jìn)行調(diào)查的樣稿，由于所選的調(diào)查方式不同，會(huì)有相應(yīng)的變化。但總體格式，內(nèi)容不變。

對(duì)宜春市基金投資的調(diào)查報(bào)告

自1998年3月首只基金發(fā)行以來，我國證券投資基金業(yè)迅速發(fā)展，特別是20xx年以來大規(guī)模發(fā)行開放式基金，將基金業(yè)推向了新的發(fā)展階段。截至20xx年6月30日，全國共設(shè)立了 29家基金管理公司，其中包括5家合資基金管理公司；證券投資基金總數(shù)達(dá)78只，總規(guī)模1374.89億份，基金資產(chǎn)凈值1346.51億元,其中封閉式基金54只，發(fā)行總規(guī)模817億份，資產(chǎn)凈值790.81億元;開放式基金24只，總規(guī)模557.89億份,資產(chǎn)凈值555.7億元。證券投資基金業(yè)的迅猛發(fā)展，對(duì)改善和調(diào)整證券市場(chǎng)中的投資者結(jié)構(gòu)，更新和倡導(dǎo)不同的投資理念，實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步專業(yè)化分工，促進(jìn)證券市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展，起到了重要作用。但在基金業(yè)誕生后的發(fā)展進(jìn)步過程中，很快便遇到了前進(jìn)中的困難與問題。就此，本人對(duì)基金投資進(jìn)入了一次深入的調(diào)查，具體情況如下：

一、調(diào)查目的

掌握宜春市基金投資者對(duì)基金的了解和看法，了解宜春市基金市場(chǎng)存在的問題。

二、調(diào)查對(duì)象及其一般情況

調(diào)查對(duì)象：宜春市證券投資者（主要是基金投資者）。

一般情況：這部分人大金在30至45歲之間,其中以大概以40歲為中心的正態(tài)分布,有一定的富余資金,且具有相當(dāng)?shù)耐顿Y理財(cái)經(jīng)驗(yàn).

三、調(diào)查方式

本次調(diào)查采取的是隨機(jī)問卷調(diào)查。發(fā)放問卷是在宜春市各證券營業(yè)部隨機(jī)選擇證券投資者當(dāng)場(chǎng)發(fā)卷填寫，并當(dāng)場(chǎng)收回的形式。全市各證券營業(yè)點(diǎn)共發(fā)出調(diào)查問卷100份，收回87份，回收率達(dá)87%；

四、調(diào)查時(shí)間：20xx年10月8日――――20xx年11月10日

五、調(diào)查內(nèi)容

主要調(diào)查了投資者的投資目的，投資于基金的主要原因和影響其在各基金間選擇的因素以及喜歡的基金類型和持有基金分額的時(shí)期等。問卷共向投資者提出了14個(gè)問題。（見附一）

六、調(diào)查結(jié)果

本人就問卷調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計(jì)如下表：（以下省略）

從投資基金的歷史看，有60％的投資者購買基金是在最近一年發(fā)生的，說明投資基金的在最近一年在宜春的發(fā)展取得了一定成績，但是投資者對(duì)基金的投資持有期限，多數(shù)投資者還是希望短期持有，對(duì)基金的長期投資還不看好。

有34%的投資者購買過開放式基金。雖然受基金業(yè)整體表現(xiàn)的影響,大多數(shù)投資者仍沒有購買開放式基金。但值得注意的是,這一數(shù)據(jù)同上年年相比上漲近10%,說明開放式基金已初步走出認(rèn)知度的冬天,為越來越多的投資者所了解。

就投資基金的主要原因來看，基金經(jīng)理的歷史業(yè)績?cè)谖木碇姓嫉谋壤^大，說明投資者投資基金還是希望經(jīng)理人具有豐富的投資經(jīng)驗(yàn)，能夠取得較滿意的回報(bào)。另外, 獲得短期收益也是基金投資者的一個(gè)重要目的.在沒有買開放式基金的原因中,不了解其特點(diǎn)的較低，這說明基金在銷售環(huán)節(jié)以及形象宣傳方面作了不少努力,效果明顯。調(diào)查還顯示,投資者對(duì)于開放式基金手續(xù)費(fèi)偏高的看法的比例較高，達(dá)五分之一之多。而隨著開放式基金數(shù)量的增加以及各基金的表現(xiàn),在投資者心目當(dāng)中, 封閉式基金優(yōu)于開放式基金的正在悄然發(fā)生變化。

在購買基金的投資目的中，多數(shù)投資者，還是希望獲得短期的收益，對(duì)基金的長期投資還不是很認(rèn)同。20xx年市場(chǎng)的低迷使得二級(jí)市場(chǎng)博取差價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)、難度急劇加大。既然眾基金的理財(cái)專家們都很難取得贏利,那么作為普通的中小投資者只好“等待分紅”,以求“保險(xiǎn)平安”了。

在一年中的期望回報(bào)中，顯示投資者普遍認(rèn)為對(duì)基金的盈利能力有很高的要求，但是基金總是不能給投資者帶來滿意的回報(bào)。 值得重視的是,近半數(shù)的投資者將管理水平有待檢驗(yàn)作為沒有購買開放式基金的最主要原因,比上年上升近15個(gè)百分點(diǎn)。這結(jié)果充分說明,目前我國基金的整體管理水平與世界先進(jìn)水平尚存在較大差距,很難讓投資者滿意。

篇(3)

去年4000萬人參與網(wǎng)絡(luò)傳銷，涉案資金60億元

近年來，隨著電子商務(wù)的蓬勃發(fā)展，淘寶網(wǎng)、阿里巴巴、網(wǎng)盛生意寶、支付寶、當(dāng)當(dāng)網(wǎng)、京東商城、新蛋網(wǎng)、卓越亞馬遜、VANCL等一批知名電子商務(wù)平臺(tái)的普及，一些傳銷組織開始以當(dāng)下時(shí)髦的“電子商務(wù)”、“網(wǎng)絡(luò)團(tuán)購”、“網(wǎng)絡(luò)廣告”、“網(wǎng)賺”、“網(wǎng)上購物”、“淘寶網(wǎng)店”、“網(wǎng)絡(luò)直銷”、“網(wǎng)絡(luò)營銷”、“網(wǎng)上基金投資”等名義，以快速發(fā)財(cái)致富為誘餌，誘騙網(wǎng)民從事網(wǎng)絡(luò)傳銷非法活動(dòng)。

去年有4000萬人參與網(wǎng)絡(luò)傳銷

日前，聯(lián)合中國反傳銷協(xié)會(huì)、中國反傳銷志愿者聯(lián)盟編撰，經(jīng)過數(shù)月的專題調(diào)研、數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)，在杭州了中國首份網(wǎng)絡(luò)傳銷調(diào)查報(bào)告《2010中國網(wǎng)絡(luò)傳銷調(diào)查報(bào)告》（報(bào)告下載：b2b.toocle.com/zt/2010bgdz/）。

報(bào)告主要針對(duì)以電子商務(wù)名義進(jìn)行非法傳銷的企業(yè)展開調(diào)查，主要內(nèi)容包括網(wǎng)絡(luò)傳銷現(xiàn)狀與特征、網(wǎng)絡(luò)傳銷組織運(yùn)作模式、網(wǎng)絡(luò)傳銷企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀等方面。

據(jù)《2010中國網(wǎng)絡(luò)傳銷調(diào)查報(bào)告》顯示，2010年參與網(wǎng)絡(luò)傳銷的人員超過4000萬，經(jīng)工商查處公布的涉案金額達(dá)60億元，其影響范圍和發(fā)展勢(shì)頭直逼傳統(tǒng)傳銷，且大有超越之勢(shì)。

而由于網(wǎng)絡(luò)傳銷極具隱蔽性，給工商查處帶來難度，還有大量的網(wǎng)絡(luò)傳銷組織未被發(fā)現(xiàn)。網(wǎng)絡(luò)傳銷已發(fā)展成為危害網(wǎng)絡(luò)安全的重要因素，為電子商務(wù)和合法直銷的健康發(fā)展設(shè)置障礙。

報(bào)告顯示，2002至2010年，網(wǎng)絡(luò)傳銷在我國的發(fā)展由星星之火逐漸形成了燎原之勢(shì)，網(wǎng)絡(luò)傳銷案例不斷增多，且增長迅速，發(fā)展趨勢(shì)由單純依靠網(wǎng)絡(luò)逐漸發(fā)展為利用電子商務(wù)這一先進(jìn)手段發(fā)展下線。2002年，傳銷組織開始“觸網(wǎng)”，通過出售網(wǎng)絡(luò)虛擬物品發(fā)展下線。而到了2009年，傳銷組織手段逐漸成熟，一些大型實(shí)體企業(yè)開始建立網(wǎng)上平臺(tái)，招聘?jìng)麂N隊(duì)伍從事網(wǎng)絡(luò)傳銷。

網(wǎng)絡(luò)傳銷主要通過購物、游戲等載體實(shí)現(xiàn)

篇(4)

本期摘要：

宏觀放松預(yù)期上升 未來盈利個(gè)位增長

基金經(jīng)理對(duì)于宏觀緊縮放松的預(yù)期明顯提升。48%的基金經(jīng)理預(yù)期現(xiàn)行貨幣政策格局將維持不變，45%的被調(diào)查者認(rèn)為央行將采取更為寬松的貨幣政策，較7月份調(diào)查大幅上升34個(gè)百分點(diǎn)。4僅有4%的人數(shù)相信貨幣政策未來可能更為緊縮，而7月份調(diào)查中該數(shù)值為14%。

通貨膨脹擔(dān)憂基本不復(fù)存在。預(yù)期12個(gè)月后物價(jià)指數(shù)將會(huì)下降的基金經(jīng)理占81%，而選擇物價(jià)上升的只有16%，預(yù)期上升凈值為-65%，較7月份調(diào)查降低了56個(gè)百分點(diǎn)，較3月份調(diào)查下調(diào)了154個(gè)百分點(diǎn)。相應(yīng)的，僅占5%的被調(diào)查者認(rèn)為未來12個(gè)月后利率將上升50個(gè)基點(diǎn)或以上，分別低于7月份和5月份調(diào)查30和76個(gè)百分點(diǎn)。54%的基金經(jīng)理表示未來利率將會(huì)下降，預(yù)期升息凈值-42%， 05年7月份以來首次為負(fù)。

對(duì)于上市公司未來12個(gè)月盈利增長，基金經(jīng)理兩年來首次給出了個(gè)位數(shù)的預(yù)期。平均預(yù)測(cè)增長率為3.90%，7月份和5月份的相應(yīng)調(diào)查數(shù)據(jù)分別達(dá)11.8%和23.8%。毛利率將下降繼續(xù)為共識(shí)，選擇未來12個(gè)月上市公司平均毛利率水平將會(huì)上升或下降的基金經(jīng)理比例分別為6%和89%，與7月份調(diào)查變化不大。

估值首進(jìn)合理區(qū)間 逢低買入意愿增強(qiáng)

基金經(jīng)理對(duì)國內(nèi)股票市場(chǎng)估值水平的認(rèn)同度明顯上升，僅30%的基金經(jīng)理認(rèn)為當(dāng)前市場(chǎng)定價(jià)偏高，低于5月份調(diào)查26個(gè)百分點(diǎn)。認(rèn)為估值合理的人數(shù)為32%，另有38%的被調(diào)查者認(rèn)為市場(chǎng)估值偏低，判斷市場(chǎng)高估的凈值為-8%，判斷低估人數(shù)07年1月以來首次超過判斷高估人數(shù)。

和7月份調(diào)查結(jié)果一樣，宏觀緊縮政策和上市公司業(yè)績?cè)鲩L被認(rèn)為是影響08年下半年股市走向的最重要因素，選擇比例分別為34%和41%。選擇大小非減持的比例為20%，較7月份調(diào)查上升了10個(gè)百分點(diǎn)。

基金經(jīng)理對(duì)未來6個(gè)月A股市場(chǎng)的預(yù)期收益率分歧較大。約三分之二的基金經(jīng)理預(yù)期正收益，選擇回報(bào)率在10%以內(nèi)、10-20%、20-30%和30%以上的比例分別為23%、24%、13%和7%。33%的基金經(jīng)理相信未來6個(gè)月市場(chǎng)將繼續(xù)下跌，低于7月份調(diào)查2個(gè)百分點(diǎn)。

僅16%的基金經(jīng)理認(rèn)為未來12個(gè)月證券市場(chǎng)的波動(dòng)率將會(huì)加大，而預(yù)期市場(chǎng)波動(dòng)率將下降的則達(dá)66%。機(jī)構(gòu)投資者逢低買入意愿增強(qiáng)，逢高減持意愿有所下降。如果未來3個(gè)月內(nèi)股價(jià)下跌10%，有55%的被調(diào)查者選擇買入股票，較7月份調(diào)查升高18個(gè)百分點(diǎn)，高出3月份48個(gè)百分點(diǎn)；如果未來3個(gè)月股價(jià)上漲10%，選擇賣出的人數(shù)為32%，較7月份調(diào)查下降5個(gè)百分點(diǎn)；賣出凈值為18%，下降了14個(gè)百分點(diǎn)。

中小市值仍是首選 金融類股票繼續(xù)看淡

風(fēng)格選擇上，中小市值股票仍受大多數(shù)基金經(jīng)理偏愛，但偏愛程度有所下降。本期調(diào)查中，有31%和28%的被調(diào)查者選擇小市值成長類股和中等市值績優(yōu)股未來6個(gè)月表現(xiàn)將較優(yōu)越，較7月份調(diào)查各下降19和3個(gè)百分點(diǎn)。選擇大盤藍(lán)籌股的人數(shù)占24%，高出7月份調(diào)查19個(gè)百分點(diǎn)；在07年調(diào)查中持續(xù)受到追捧的資產(chǎn)重組或資產(chǎn)注入類股票選擇比例較7月份上升4個(gè)百分點(diǎn)至18%。

從獲得超越大市判斷數(shù)值上看，醫(yī)藥保健繼續(xù)位居第一，但較7月份調(diào)查下降17個(gè)百分點(diǎn)；日用消費(fèi)品和零售類股票分列二、三位，各為52%和41%。金融類（銀行、證券等）股票繼續(xù)看淡。未來6個(gè)月，僅有16%的被調(diào)查者認(rèn)為金融類股票市場(chǎng)表現(xiàn)將超越大盤，較5月份下降59個(gè)百分點(diǎn)，但較7月份回升6個(gè)百分點(diǎn)。周期性較強(qiáng)的汽車、基礎(chǔ)材料、通用工業(yè)等行業(yè)獲得超越大盤判斷的選擇比例均未超過20%。

從判斷超越大盤凈值（判斷超越大盤比例減去落后大盤比例）角度看，醫(yī)藥保健、日用消費(fèi)品和能源類股票仍位居三甲，判斷超越大盤凈值各為51%、38%和34%；而汽車和基礎(chǔ)材料類股票最不被基金經(jīng)理看好，判斷超越大盤凈值分別為-72%和-44%。與7月份調(diào)查相比，看好公用事業(yè)和金融類股票的人數(shù)上升，判斷超越大盤凈值分別上揚(yáng)31和14個(gè)百分點(diǎn)；能源、通訊和醫(yī)藥保健類則是判斷超越大盤凈值下降最多的行業(yè)，分別下降了53、29和23個(gè)百分點(diǎn)。

（詳細(xì)內(nèi)容敬請(qǐng)參閱下列圖表）

問題1：您預(yù)期央行將采取更為寬松還是更為緊縮的貨幣政策？

問題2：您認(rèn)為，您認(rèn)為12個(gè)月后的短期利率將如何變化？

問題3：您認(rèn)為，今后12個(gè)月國內(nèi)消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)將如何變化？

問題4：在未來的12個(gè)月內(nèi)，您認(rèn)為上市公司的平均毛利率水平將如何變化？

問題5：您認(rèn)為，未來12個(gè)月上市公司的平均每股收益（EPS）將如何變化？

問題6：您認(rèn)為，當(dāng)前國內(nèi)股票市場(chǎng)定價(jià)偏高（或偏低）的程度如何？

問題7：您認(rèn)為，未來6個(gè)月影響中國股市走向的最重要因素是什么？

問題8：您預(yù)期未來6個(gè)月A股市場(chǎng)的投資回報(bào)率約為多少？

問題9：未來12個(gè)月，您預(yù)期證券市場(chǎng)的波動(dòng)率將會(huì)如何變化？

問題10：在未來的6個(gè)月內(nèi)，您認(rèn)為下列哪類股票的表現(xiàn)將最為優(yōu)越？

問題11：假設(shè)其他情況都不變，如果未來3個(gè)月內(nèi)股價(jià)下跌10%，您將如何操作？

題12：假設(shè)其他情況都不變，如果未來3個(gè)月內(nèi)股價(jià)上漲10%，您將如何操作？

問題13：在今后6個(gè)月中，您認(rèn)為下列各產(chǎn)業(yè)類股的市場(chǎng)表現(xiàn)將超越大市還是落后大市？

特別聲明：

本次基金經(jīng)理調(diào)查版權(quán)歸深圳今日投資財(cái)經(jīng)資訊有限公司所有。未獲得今日投資財(cái)經(jīng)資訊有限公司書面授權(quán)，任何人不得對(duì)本調(diào)查報(bào)告進(jìn)行任何形式的、復(fù)制。如引用、刊發(fā)，需注明出處為“今日投資財(cái)經(jīng)資訊有限公司”，且不得對(duì)本報(bào)告進(jìn)行有悖原意的刪節(jié)和修改。

篇(5)

（一）國外情況

從世界范圍看，很多國家都開展了與政策評(píng)估有關(guān)的審計(jì)業(yè)務(wù)。例如，日本2001年出臺(tái)了關(guān)于對(duì)行政機(jī)關(guān)進(jìn)行政策評(píng)估的法律，將政策評(píng)估作為一項(xiàng)制度要求以法律的形式予以明確。在會(huì)計(jì)檢查院的審計(jì)報(bào)告中，有對(duì)國會(huì)要求檢查事項(xiàng)有關(guān)的報(bào)告，其中就涉及對(duì)于某些政策的審計(jì)；韓國審計(jì)監(jiān)察院也應(yīng)公共利益的要求，對(duì)需要被改進(jìn)的政策和制度進(jìn)行審計(jì)；英國審計(jì)署也開展了對(duì)公共政策執(zhí)行情況和政策效果的評(píng)價(jià)；意大利和澳大利亞等國家也開展了對(duì)單項(xiàng)或是一攬子公共政策執(zhí)行和績效進(jìn)行評(píng)價(jià)的審計(jì)；美國審計(jì)署（政府問責(zé)署GAO）開展的政策評(píng)估審計(jì)最為典型。政策評(píng)估審計(jì)報(bào)告采用“評(píng)價(jià)主題+評(píng)價(jià)方法+評(píng)價(jià)結(jié)果+政策建議”的格式。按照不同的維度，美國審計(jì)署開展的政策評(píng)估審計(jì)可以分為不同類型，

（二）我國情況

1．政策評(píng)估的思路和內(nèi)容在部分審計(jì)項(xiàng)目中已有所體現(xiàn)，但還不夠深刻。例如，九省市應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)落實(shí)中小企業(yè)扶持政策的審計(jì)調(diào)查報(bào)告、開發(fā)區(qū)財(cái)政稅收政策的審計(jì)調(diào)查報(bào)告等審計(jì)報(bào)告已經(jīng)明顯地體現(xiàn)了政策審計(jì)的思想。又如，2012年實(shí)施的全國社會(huì)保障資金審計(jì)，雖然以資金為主線，關(guān)注資金籌集、管理和使用過程中的很多問題，實(shí)際上是對(duì)一攬子社會(huì)保障政策的政策評(píng)估審計(jì)。但是政策評(píng)估的主題不夠清晰，政策目標(biāo)或規(guī)范不夠明確，評(píng)估的測(cè)度方法尚未建立，加之對(duì)法定審計(jì)對(duì)象習(xí)慣理解為單位、資金或項(xiàng)目，同時(shí)報(bào)告格式相對(duì)固定等原因，導(dǎo)致政策評(píng)估內(nèi)容與政策目標(biāo)不能一一對(duì)應(yīng)，不能使人形成對(duì)政策完整、系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)。

2．部分政策評(píng)估方法已經(jīng)開始應(yīng)用，但應(yīng)用得不夠系統(tǒng)。在2012年8月的全國社會(huì)保障資金審計(jì)結(jié)果公告中，很多內(nèi)容都體現(xiàn)了政策評(píng)估方法的運(yùn)用。比如，審計(jì)公告通篇無論是肯定成績，還是揭示問題，諸如險(xiǎn)種間尚未完全實(shí)現(xiàn)有效銜接、各地實(shí)行的保障政策尚不完全統(tǒng)一、社會(huì)保障運(yùn)行機(jī)制有待進(jìn)一步健全完善等，都始終圍繞社會(huì)保障政策的公平性、互濟(jì)性、普遍性、強(qiáng)制性、福利性等特性對(duì)政策進(jìn)行評(píng)價(jià)，這幾個(gè)特性都是設(shè)立社會(huì)保障政策的基本原則和確保政策科學(xué)有效的主要考量維度。這個(gè)評(píng)價(jià)過程，應(yīng)用了政策評(píng)估中效果型評(píng)估模型中目標(biāo)導(dǎo)向評(píng)估的方法。公告中還體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)評(píng)估模型中比率分析和比較分析的方法，所揭示的基金籌集管理使用中存在的問題，在一定程度上體現(xiàn)了專業(yè)評(píng)估和過程評(píng)估的思維。然而這些應(yīng)用比較零散，不能系統(tǒng)地應(yīng)用評(píng)估模型體系。

二、政策評(píng)估在我國國家審計(jì)中的應(yīng)用展望

（一）嘗試專門以政策為導(dǎo)向的審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查

《審計(jì)法》規(guī)定審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)國務(wù)院各部門和地方各級(jí)人民政府及各部門的財(cái)政收支，國有金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)事業(yè)組織的財(cái)務(wù)收支，以及其他依照《審計(jì)法》規(guī)定應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)工作中對(duì)這項(xiàng)規(guī)定的理解可以更加靈活。對(duì)政策的審計(jì)可以視為財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支效益性審計(jì)的一部分，或者可以采取審計(jì)調(diào)查的方式，嘗試專門以政策為導(dǎo)向的審計(jì)，審計(jì)對(duì)象可以不局限于與資金直接相關(guān)的政策，避免以資金、項(xiàng)目、部門、個(gè)人為審計(jì)對(duì)象而影響對(duì)政策效果完整系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。

（二）對(duì)審計(jì)報(bào)告思路做相應(yīng)調(diào)整

現(xiàn)行審計(jì)報(bào)告有時(shí)包括內(nèi)容較多，既有資金問題、管理問題、政策問題，還有違法違規(guī)問題、體制制度機(jī)制問題。這種點(diǎn)多面廣的報(bào)告模式，有可能造成對(duì)某項(xiàng)政策的評(píng)價(jià)分散在報(bào)告的各個(gè)部分，不利于讀者形成立體系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)。可以探索采用“評(píng)價(jià)主題+評(píng)價(jià)方法+評(píng)價(jià)結(jié)果+政策建議”的報(bào)告模式。評(píng)價(jià)主題的選取要具體，有針對(duì)性；評(píng)價(jià)方法要靈活多樣，不拘泥于傳統(tǒng)的審計(jì)方法，同時(shí)要符合評(píng)價(jià)主題的需要；評(píng)價(jià)結(jié)果要緊扣評(píng)價(jià)主題，盡量不涉及其他內(nèi)容；政策建議要明確，能直接從評(píng)價(jià)結(jié)果中得出。

（三）系統(tǒng)引入政策評(píng)估專業(yè)方法

現(xiàn)有審計(jì)報(bào)告模式很難系統(tǒng)采用政策評(píng)估模型。伴隨報(bào)告模式創(chuàng)新的探索，可以在報(bào)告中大膽采用效果型評(píng)估模型、經(jīng)濟(jì)型評(píng)估模型、專業(yè)型評(píng)估模型和過程型評(píng)估模型等評(píng)估模型體系，并將這些模型體系與依法審計(jì)有機(jī)結(jié)合。數(shù)據(jù)式審計(jì)已經(jīng)在很多審計(jì)項(xiàng)目中探索使用。最為典型的是在2012年實(shí)施的全國社會(huì)保障資金審計(jì)項(xiàng)目中，已經(jīng)通過大規(guī)模的數(shù)據(jù)采集作為發(fā)現(xiàn)審計(jì)線索的重要手段。數(shù)據(jù)式審計(jì)的日趨成熟，迫切需要完備的體系和模型予以支撐，同時(shí)也在技術(shù)上使建立完備的評(píng)估體系成為可能，這就為政策評(píng)估模型在審計(jì)中的廣泛應(yīng)用提供了必要性和可行性?，F(xiàn)階段，可逐步建立各專業(yè)、各類型政策的綜合評(píng)估模型，促進(jìn)審計(jì)更為系統(tǒng)化、定量化。

（四）適當(dāng)嘗試前饋審計(jì)

可以引入政策效果預(yù)測(cè)模型，嘗試對(duì)政策進(jìn)行前饋審計(jì)。在政策正式出臺(tái)前，按照政策擬采取的有關(guān)規(guī)定，預(yù)測(cè)其執(zhí)行情況和執(zhí)行效果，以便對(duì)不利于實(shí)現(xiàn)政策目標(biāo)的策略加以修正，或者將各種不同政策策略的執(zhí)行情況和執(zhí)行效果作對(duì)比，以在各種政策中選擇最優(yōu)的策略。通過預(yù)測(cè)，可以事先提出相關(guān)的政策建議，如增加配套政策和管理手段，修改政策策略，或在現(xiàn)有政策策略中擇優(yōu)等。這些建議可以起到未雨綢繆的作用，其審計(jì)效益有時(shí)要高于事中審計(jì)和事后審計(jì)。

（五）拓寬審計(jì)大格局的思路

近年來，財(cái)政審計(jì)大格局的思路在不斷拓寬，實(shí)現(xiàn)方式也在不斷創(chuàng)新。比如，2012年財(cái)政審計(jì)就以橫向溝通、上下聯(lián)動(dòng)的方式，將中央預(yù)算執(zhí)行情況和編制的中央決算草案審計(jì)、中央財(cái)政建設(shè)投資情況審計(jì)、中央國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)、國家金庫系統(tǒng)辦理預(yù)算資金收納撥付情況審計(jì)、中央部門預(yù)算執(zhí)行情況及決算（草案）審計(jì)、全國社會(huì)保障基金理事會(huì)基金管理運(yùn)營情況審計(jì)和地方財(cái)政收支及重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)等項(xiàng)目納入審計(jì)，最后整合信息，形成匯總報(bào)告。這樣安排最主要的目的是促進(jìn)政府預(yù)算的統(tǒng)一和完整，使兩個(gè)報(bào)告能對(duì)2012年度的預(yù)算執(zhí)行情況有一個(gè)更為系統(tǒng)清晰的描述。

三、結(jié)語

篇(6)

2來稿注意事項(xiàng)。1）稿件應(yīng)文字精練，層次清晰，觀點(diǎn)明確，論據(jù)充分，數(shù)據(jù)可靠，說服力強(qiáng)，一般不超過4000字，本刊對(duì)優(yōu)秀稿件按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)稿優(yōu)酬。2）文章題目要求簡(jiǎn)明、確切，一般不超過22個(gè)漢字。正文前應(yīng)有200字左右中文摘要（說明文章的主要內(nèi)容、研究目的、采用方法和主要結(jié)論等。）和關(guān)鍵詞3-5個(gè)。作者項(xiàng)標(biāo)注姓名，單位全稱，省名加城市名，郵編，通信地址，聯(lián)系電話。3）正文標(biāo)題層次分級(jí)：一般不超過4級(jí)。引言章節(jié)編號(hào)為0、一級(jí)標(biāo)題按1　2　3等順序編號(hào)、二級(jí)標(biāo)題使用1.1　1.2　1.3等、三級(jí)標(biāo)題使用1.1.1　1.1.2　1.1.3等，一律左頂格。在標(biāo)題以下，不設(shè)標(biāo)題的分段、分層：使用1)　2)　3)等、①②③等、abc等，在段首時(shí)應(yīng)退2字起排。4）表格采用三線表（即只要頂線、地線、欄頭線，不要豎線和斜線）。5）計(jì)量單位和符號(hào)，一律按《中華人民共和國法定計(jì)量單位》，如m2(平方米)、hm2（公頃）、kg（千克）等表示。6）文稿首頁地腳注釋基金項(xiàng)目：基金項(xiàng)目類別(編號(hào))作者簡(jiǎn)介：姓名（出生年-），性別（民族，漢族可省略），籍貫，職稱，學(xué)位，研究方向。7）參考文獻(xiàn)：按國家標(biāo)準(zhǔn)《文后參考文獻(xiàn)著錄規(guī)則》（GBT7714—2005）書寫。引用文獻(xiàn)作者不超過3人的全部著錄；超過則只列出前3人，后加“，等.”參考文獻(xiàn)格式如下例：期刊作者.論文題目[J].刊名，年，卷（期）：起止頁碼.論文集作者.論文題目[A].編者.文集[C].出版地：出版社，出版年.，起止頁碼.學(xué)位論文作者.論文題目[D].所在城市：保存單位，年份.報(bào)紙文章作者.文題[N].報(bào)紙名，出版日期（版次）.在線文獻(xiàn)作者.文題[OL].[日期].….8）作者應(yīng)嚴(yán)格遵守國家保密法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，文章凡的內(nèi)容請(qǐng)自行刪除。

3來稿文責(zé)自負(fù)，請(qǐng)勿一稿多投，1個(gè)月內(nèi)未接到采用通知，作者可自行處理。稿件請(qǐng)直接通過電子郵件發(fā)至本刊郵箱。

4編輯部對(duì)來稿有刪改權(quán)，不同意刪改請(qǐng)事先說明。

篇(7)

科學(xué)發(fā)展觀與又好又快發(fā)展(下)

當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及未來政策的取向

提升沿邊開放與構(gòu)建周邊國際產(chǎn)業(yè)合作帶

“不確定”的后奧運(yùn)經(jīng)濟(jì)的確定性

刺激內(nèi)需，保經(jīng)濟(jì)增長，刺激內(nèi)需的關(guān)鍵是投資

論自主研發(fā)對(duì)我國汽車工業(yè)安全的意義及其措施

我國服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)的分析和對(duì)策

創(chuàng)新型國家建設(shè)與自主創(chuàng)新戰(zhàn)略探索——“創(chuàng)新型國家與高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展”論壇綜述

我國商業(yè)銀行從事投資銀行業(yè)務(wù)研究

我國貨幣政策的效率研究

民間金融：是取締還是招安?

加快稅收調(diào)控，推廣環(huán)保型汽車

中國農(nóng)民工市民化的社會(huì)成本研究

中國農(nóng)村信貸交易的物權(quán)困境與抵押設(shè)計(jì)

農(nóng)村土地股份合作制產(chǎn)生原因解析

跨國公司在華并購的敵意行為分析

基于當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下的國有投資公司策略選擇

首都資源：收益、成本與比較優(yōu)勢(shì)

住房市場(chǎng)失衡：市場(chǎng)失靈還是政府失責(zé)

卷首語

全球金融危機(jī)與中國的對(duì)策(下)

國外社會(huì)政策新發(fā)展及對(duì)中國的啟示——民建中央社會(huì)福利與社會(huì)保障訪問團(tuán)赴卡塔爾、奧地利、荷蘭的考察報(bào)告

我國經(jīng)濟(jì)增速下滑的產(chǎn)業(yè)因素與需求因素

常懷感恩 心存敬畏——訪中國物資儲(chǔ)運(yùn)總公司總經(jīng)理 韓鐵林

金融危機(jī)下的我國資源型產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整問題

關(guān)于江蘇節(jié)能減排工作的調(diào)研

我國股票市場(chǎng)資源配置效率的實(shí)證分析

關(guān)于社?；鹳Y本運(yùn)作問題分析

金融危機(jī)背景下中小企業(yè)面臨的融資困境與出路

影響我國中小企業(yè)發(fā)展的外部因素的實(shí)證研究

EVA在高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)營者薪酬中的應(yīng)用研究

返鄉(xiāng)農(nóng)民工就業(yè)培訓(xùn)長效機(jī)制的構(gòu)建——以金融危機(jī)十七省返鄉(xiāng)農(nóng)民工實(shí)證調(diào)查為視角

農(nóng)產(chǎn)品供給不足條件下的農(nóng)村勞動(dòng)力就業(yè)

刺激增長的重點(diǎn)和有效性:國際經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)

我國證券投資者保護(hù)基金制度的創(chuàng)新與不足

金融危機(jī)沖擊下的民營企業(yè):挑戰(zhàn)嚴(yán)峻、信心增強(qiáng)——2009·中國民營企業(yè)家問卷跟蹤調(diào)查報(bào)告

卷首語

當(dāng)前中國的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)

防“過熱”更需防“過?！?/p>

企業(yè)利潤與企業(yè)社會(huì)責(zé)任

中國銀行業(yè)需在開放與安全之間尋求戰(zhàn)略平衡

企業(yè)社會(huì)責(zé)任與社會(huì)進(jìn)步密切相關(guān)——東軟集團(tuán)董事長兼總裁劉積仁訪談錄

世界經(jīng)濟(jì):競(jìng)合格局的變化

世界經(jīng)濟(jì)增長率的測(cè)度以及中國貢獻(xiàn)的分析

現(xiàn)階段房價(jià)調(diào)控措施分析及其對(duì)策研究

談我國房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展的幾個(gè)問題——兼論政府調(diào)控房價(jià)的著力點(diǎn)

“耗散結(jié)構(gòu)”理論思想對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理的啟示

國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營的現(xiàn)狀與對(duì)策分析

基于治理結(jié)構(gòu)的企業(yè)員工關(guān)系研究

信息時(shí)代的企業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)組織變遷——以海爾的組織結(jié)構(gòu)變化為例

資源獲取動(dòng)機(jī)下的企業(yè)兼并理論綜述

網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)視角下的壟斷與中國反壟斷改革

生態(tài)現(xiàn)代化戰(zhàn)略需以黃河流域?yàn)橹攸c(diǎn)

北京市國有企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新問題及對(duì)策

經(jīng)濟(jì)快速增長下的自主創(chuàng)新——2006·中國企業(yè)創(chuàng)新專項(xiàng)調(diào)查報(bào)告

卷首語

加強(qiáng)社保理論和戰(zhàn)略研究 建立中國特色社保體系