煤炭合同管理精品(七篇)

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篇(1)

關(guān)鍵詞：合同管理；煤炭物資；采購

中圖分類號：F715.4 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）11-00-01

近年來隨著煤炭企業(yè)的整合、兼并、重組的速度的加快，為保證煤礦工作面正常安全生產(chǎn)，煤炭生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)，煤礦對于煤礦物資的需求在不斷增加；在這種大的市場環(huán)境的影響下，煤礦物資采購部門發(fā)揮了非常重要的作用，各煤炭企業(yè)都成立了適合本單位實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況的合同管理部門，明確了合同管理職責(zé)，為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動保駕護(hù)航。

一、煤炭企業(yè)合同管理的基本現(xiàn)狀分析

1.合同管理人員管理水平低下

⑴合同管理員不設(shè)專人管理，部分的礦廠沒有設(shè)專門的合同管理部門，合同管理與財(cái)務(wù)管理沒有分開，這樣就造成一人肩負(fù)多種職務(wù)的現(xiàn)狀，造成管理上的混亂。致使合同簽訂的效率低下錯誤頻發(fā)。

⑵由于煤炭企業(yè)采購部門過去多年來一直是由業(yè)務(wù)科室中的業(yè)務(wù)員自行辦理合同，所謂的“自行辦理”就是業(yè)務(wù)員自己攜帶合同章與生產(chǎn)商或供應(yīng)商簽訂合同，在辦理合同的過程中無專業(yè)的合同管理員對內(nèi)容進(jìn)行審核，這樣簽訂的合同就存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，容易給企業(yè)帶來不必要的損失。

⑶煤炭企業(yè)的管理者認(rèn)為煤炭企業(yè)的主要任務(wù)就是多出煤、出好煤，搞好煤炭生產(chǎn)就萬事大吉了，簽訂合同就是個(gè)程序，是無關(guān)緊要的事情只是蓋章就行，忽略了合同管理的重要性。

2.各項(xiàng)合同管理方式落后單一，合同管理制度未落到實(shí)處

⑴合同簽訂審批流程未按照“四職審批”的要求進(jìn)行，我局合同審批的流程是由合同業(yè)務(wù)員報(bào)采購計(jì)劃后由業(yè)務(wù)經(jīng)理—財(cái)務(wù)經(jīng)理—總經(jīng)理審批后方可生成合同再由合同審核部門審核通過打印簽訂，由于一些客觀原因，審批流程偶爾會出現(xiàn)越級審批現(xiàn)象，這就導(dǎo)致合同簽訂內(nèi)容與計(jì)劃不一致的現(xiàn)象，出現(xiàn)“管理錯誤”。

⑵合同沒有統(tǒng)一的文本，由于采購過程中簽訂合同的一方不是固定的，合同文本五花八門，合同內(nèi)容不統(tǒng)一，就會出現(xiàn)合同條款不全，簽訂合同對方的信息不完整，有時(shí)還有錯別字等情況發(fā)生。這就給合同審核制造了難度，增加合同簽訂后的法律風(fēng)險(xiǎn)。

⑶合同簽訂后對合同中涉及到貨、付款等隨后的程序沒有監(jiān)管，合同執(zhí)行的過程是從合同的來源、訂立、履行及落實(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況等一系列行為的總稱，在現(xiàn)在使用的管理制度中對合同來源、訂立兩項(xiàng)可以說做到有據(jù)可依，但是履行一項(xiàng)沒有落到實(shí)處，“履行”包括到貨、驗(yàn)收、付款，由于涉及的部門較多，信息無法快速收集，導(dǎo)致對合同履行監(jiān)管成為一紙空文。

⑷合同管理中合同統(tǒng)計(jì)沒有實(shí)現(xiàn)自動化、信息化，合同管理工作量較大。合同管理過程中報(bào)表統(tǒng)計(jì)是一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)，它為企業(yè)的決策者提供了依據(jù)，指導(dǎo)企業(yè)朝著健康的方向發(fā)展。我局去年一年的合同量就達(dá)到6000多份，30多億元，簽訂數(shù)量龐大；每個(gè)月合同還需人工進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，無形中增加工作難度降低了工作效率。

二、對策

根據(jù)以上闡述的煤炭企業(yè)合同管理過程中的問題，在合同管理過程中提出以下幾點(diǎn)要求

1.制定并使用同一的合同文本。積極與公司內(nèi)部法律顧問處溝通聯(lián)系，委托專業(yè)的法律顧問或者律師制定適用我公司實(shí)際經(jīng)營情況的合同文本。合同文本中不僅要體現(xiàn)大部分合同中需要買受的標(biāo)的物的名稱、數(shù)量、規(guī)格等做出明確說明，還必須對付款的方式、到貨驗(yàn)收和處理糾紛的方式等方面進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)定。這樣就使得煤炭內(nèi)部所簽訂的合同具有廣泛的適用性，有效的阻塞了合同管理員的法律水平和語言水平的不足出現(xiàn)合同簽訂文本的漏洞。當(dāng)簽訂合同雙方有違約行為時(shí)，利于解決合同爭議。

2.平時(shí)需加強(qiáng)合同管理人員的素質(zhì)。在平時(shí)的日常工作中我們在審核合同過程中往往對合同中主要的部分審核不清，導(dǎo)致簽訂的小部分合同出現(xiàn)倒簽、資質(zhì)過期、價(jià)格無依據(jù)等問題，這些問題的產(chǎn)生主要是由于合同管理員個(gè)人專業(yè)素質(zhì)較低而產(chǎn)生的。煤炭企業(yè)就要在平時(shí)加強(qiáng)合同管理人員的素質(zhì)教育，如聘請專業(yè)的法律院校的教師來煤炭企業(yè)授課、進(jìn)行實(shí)際案例的電視講座、通過自學(xué)參加法律顧問的考試等方式來逐步提高合同管理人員的專業(yè)修養(yǎng)，推進(jìn)煤炭企業(yè)合同管理的整體水平穩(wěn)步提高。

3.利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)把合同審核制度落到實(shí)處。隨著煤炭企業(yè)采購量的日益增多，合同管理職能的日趨重要。已往傳統(tǒng)的合同管理模式終究將被合同信息化管理模式所取代，REP企業(yè)管理軟件中合同管理部分能夠?qū)崿F(xiàn)合同的逐級審批，規(guī)范了審批流程，杜絕審批過程中的漏批或者是越級審批的現(xiàn)象。從而減少審批時(shí)間、提高工作效率、提高合同審核的準(zhǔn)確性，還實(shí)現(xiàn)了辦公無紙化節(jié)約了工作成本。

4.加強(qiáng)合同履行全程的監(jiān)管。煤炭企業(yè)的合同管理是從報(bào)送計(jì)劃、訂立合同、履行合同三個(gè)重要環(huán)節(jié)組成的，而合同的履行是衡量合同執(zhí)行過程是否合理、合法的重要依據(jù)。合同管理部門可以利用網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)（ERP）把合同中的到貨、驗(yàn)收、付款納入信息監(jiān)管，對履行過程的信息收集做到準(zhǔn)確及時(shí)。通過加強(qiáng)對合同履行過程的監(jiān)管，會發(fā)現(xiàn)采購合同中簽訂合同雙方的責(zé)任和義務(wù)是否依照約定履行，及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響履行的原因，準(zhǔn)確的向企業(yè)各個(gè)部門反饋，排除履行阻礙，協(xié)調(diào)合同簽訂雙方關(guān)系，防止違約行為的發(fā)生。

隨著我國加入WTO以來，給煤炭企業(yè)帶來的好的機(jī)遇同時(shí)也面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)，煤炭企業(yè)會真正的與國際市場接軌，合同管理也就成為防控市場風(fēng)險(xiǎn)，約束經(jīng)濟(jì)行為的一條準(zhǔn)繩。這就要求我們煤炭企業(yè)加強(qiáng)合同管理制度建設(shè)，規(guī)范合同管理工作，為煤炭企業(yè)的良性發(fā)展保駕護(hù)航。

參考文獻(xiàn)：

篇(2)

關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè)；合同管理；持續(xù)發(fā)展

中圖分類號：F279.23 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）03-0-01

在企業(yè)經(jīng)營活動當(dāng)中，簽訂與履行合同的職責(zé)就成為了重要的工作之一。因此，煤炭企業(yè)如何才能夠加強(qiáng)合同管理，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展，就成為擺在煤炭企業(yè)管理人員面前的一道難題。

一、合同管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的重要性

(一)提高企業(yè)效益

煤炭企業(yè)實(shí)現(xiàn)對市場的承諾，有利于企業(yè)的形象與品牌的提升，也能夠體現(xiàn)出企業(yè)的誠信，更能夠穩(wěn)固企業(yè)在市場上的地位，從而真正的實(shí)現(xiàn)煤炭企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。提高企業(yè)效益，就需要加強(qiáng)企業(yè)的合同管理：其一，將煤炭企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)與市場相接，滿足市場對于企業(yè)提出的要求，從而不斷的提高企業(yè)參與市場競爭以及適宜市場發(fā)展的能力；其二，在履行約定的過程中，想要提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，就需要維護(hù)自身的合法權(quán)益。

(二)促進(jìn)企業(yè)發(fā)展

煤炭企業(yè)做好合同管理不僅僅是簡單的簽訂、承諾等方面的內(nèi)容，更多的是進(jìn)行科學(xué)化、全方位的合同管理。在合同管理的規(guī)范與實(shí)施當(dāng)中，堅(jiān)決抵制違反制度的行為出現(xiàn)。另外，我們需要實(shí)現(xiàn)信息化的合同管理，也只有如此，才能夠科學(xué)的規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)煤炭企業(yè)自身的良好信譽(yù)，達(dá)到預(yù)定的經(jīng)營目標(biāo)，不斷的提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益以及管理經(jīng)營的水平，從而確保企業(yè)合同管理的不斷完善與發(fā)展。

(三)促進(jìn)煤炭企業(yè)合同管理制度的健康發(fā)展

合同制度是對于經(jīng)濟(jì)活動、法律制度的行為規(guī)范，凡是在合同主體之間進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)來往，都需要簽訂相應(yīng)的合同。在合同的簽訂過程中，需要遵循國家法律法規(guī)的明文規(guī)定，不能夠在合同簽訂中出現(xiàn)欺詐、威脅等行為，更不能損害國家、社會的利益。想要做到這些，僅僅使用針對性的規(guī)章制度就顯得“心有力而與不足”，必須使用法律手段的輔助，強(qiáng)化煤炭企業(yè)的合同管理，才能夠及時(shí)的處理合同履行時(shí)存在的問題，從而維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序的有效開展。

二、煤炭企業(yè)合同管理存在的問題

(一)沒有嚴(yán)格的審驗(yàn)條款

在條款的審驗(yàn)方面，主要涉及到了文字的誤解以及歧義沒有進(jìn)行嚴(yán)格的審核，對于在簽訂之后的違約條款沒有詳細(xì)的標(biāo)準(zhǔn)明確。例如：在合同當(dāng)中的訂金與定金僅僅相差了一個(gè)字，但是之后需要承擔(dān)的法律后果就完全不相同。沒能按時(shí)交付定金不會構(gòu)成對于主合同的違約行為，而沒能按時(shí)交付訂金，則會構(gòu)成違約行為。因此，對于條款的審驗(yàn)必須做到嚴(yán)格、細(xì)致。

(二)沒有健全的合同管理規(guī)章制度

雖然在煤炭企業(yè)當(dāng)中已經(jīng)有了一套相應(yīng)的規(guī)章制度，但是在制度落實(shí)方面，很多時(shí)候沒能夠做到位。部分制度規(guī)定過于原則化，沒有實(shí)際的可操作，而在實(shí)際當(dāng)中，主要表現(xiàn)在：沒有強(qiáng)烈的合同法律意識；在合同簽訂當(dāng)中，人情、關(guān)系所占比例較重；常常出現(xiàn)不簽訂合同以及在事后補(bǔ)簽合同的現(xiàn)象；在合同的履行與驗(yàn)收方面，沒有相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制。

(三)前期調(diào)查細(xì)致度不足

在合同簽訂之前，沒能夠詳細(xì)的調(diào)查合同對方的資格、履行合約的能力等。有的時(shí)候，僅僅是熟人介紹或者電話當(dāng)中就當(dāng)做事前的了解，導(dǎo)致出現(xiàn)了合同糾紛之后，出現(xiàn)了當(dāng)事人無法履行約定，甚至是找不到當(dāng)事人的情況出現(xiàn)，從而導(dǎo)致企業(yè)遭受損失。

三、加強(qiáng)煤炭企業(yè)合同管理的新思路

(一)合同管理體系需要進(jìn)一步的建立、健全

想要法律化、科學(xué)化與規(guī)范化煤炭企業(yè)的合同管理，首先需要從企業(yè)的制度入手，只有制定出相應(yīng)的管理制度才能夠讓管理工作有章可依。在煤炭企業(yè)的合同管理制度當(dāng)中包含了：簽訂、審批、會簽、審查、登記、備案等等內(nèi)容。

(二)在合同簽訂之后，需要履行監(jiān)督和結(jié)算管理

企業(yè)簽訂合同的主要目的在于確保有效的履行合同當(dāng)中的條款，防止違反合同的行為出現(xiàn)。因此，作為煤炭企業(yè)的法律顧問就必須監(jiān)督合同的履行情況。在監(jiān)督的過程中，需要及時(shí)的查找履行受阻的原因，然后及時(shí)的將情況反映到相應(yīng)的部門，防止發(fā)生違約事件。此外，在履行合同當(dāng)中，合同的結(jié)算也是相當(dāng)重要的內(nèi)容，需要法律顧問與企業(yè)財(cái)務(wù)部門相互配合；合同的結(jié)算關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，因此，需要嚴(yán)格的審查合同簽訂的實(shí)際情況，監(jiān)督履行合同的進(jìn)程，在實(shí)際操作當(dāng)中可以采取貨款支付復(fù)核的有關(guān)程序，進(jìn)而真正的實(shí)現(xiàn)合同的有效管理。

(三)重大合同審查管理力度需要加強(qiáng)

在煤炭企業(yè)當(dāng)中，主要是將嚴(yán)重影響企業(yè)的正常經(jīng)營以及威脅到企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的合同作為重點(diǎn)的管理對象，讓法律顧問以及相關(guān)的部門參與到合同的談判、起草、修改、簽訂、履行等等程序當(dāng)中，實(shí)行嚴(yán)格的控制與管理，如此才能夠有效的維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。在合同管理過程中，企業(yè)管理、審計(jì)、財(cái)務(wù)、供應(yīng)部門及合同中承辦單位共同研究、共同把關(guān)，堅(jiān)持無合同不結(jié)算、不入賬、不付款，狠抓了合同的簽約履行工作，有效避免了合同風(fēng)險(xiǎn)和合同糾紛，提高了合同管理效益。對合同進(jìn)行管理，在保證方面需要通過定期的檢查來實(shí)現(xiàn)。要檢查合同管理組織和制度是否適應(yīng)合同管理、市場需要，對不適應(yīng)部分進(jìn)行必要的調(diào)整。對合同管理體系應(yīng)進(jìn)行動態(tài)控制，及時(shí)調(diào)整，不斷完善。

(四)積極參加“重合同、守信用”活動

“重合同、守信用”屬于一項(xiàng)外部的保障活動，主要目的是為了在煤炭企業(yè)的內(nèi)部合同管理上借助外部的措施進(jìn)行共同管理?！爸睾贤⑹匦庞谩敝饕峭ㄟ^合同法中城市信用的原則，通過工商行政管理部門配合開展，最主要的目的在于維護(hù)經(jīng)濟(jì)與市場的秩序，加強(qiáng)合同管理，提高合同的履行率。最近幾年當(dāng)中，筆者所在的煤礦企業(yè)也獲得了一系列的榮譽(yù)稱號，從而在市場當(dāng)中營造出了“重合同、守信用”的環(huán)境，樹立出企業(yè)誠信的品牌，最終實(shí)現(xiàn)煤礦企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

(五)健全機(jī)構(gòu)，充分有關(guān)部門功效

參與到合同管理的有關(guān)部門需要針對實(shí)際的工作進(jìn)行統(tǒng)觀管理，認(rèn)真的把握好合同簽訂當(dāng)中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，做到認(rèn)真負(fù)責(zé)，要積極主動的參與到合同的調(diào)查、談判、簽約等等環(huán)節(jié)(一般參與的合同屬于重大類型)，并且把好合同關(guān)，提供相應(yīng)的法律保護(hù)服務(wù)。對于有損煤炭企業(yè)自身利益的行為要進(jìn)行處理，防止發(fā)生欺詐與糾紛的行為出現(xiàn)。

四、結(jié)語

總之，作為煤炭企業(yè)，想要占據(jù)市場中的一席之地，就需要建立、健全法律規(guī)定，實(shí)行科學(xué)的、動態(tài)的、系統(tǒng)的合同管理，才能夠真正的做到企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇(3)

一、煤炭企業(yè)合同管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)分析

在煤炭企業(yè)的經(jīng)營過程中，合同管理風(fēng)險(xiǎn)指在合同的管理過程中，合同當(dāng)事人一方或者雙方利益損失或損害存在的可能性。風(fēng)險(xiǎn)貫穿于合同管理的整個(gè)過程，涉及到合同管理的各個(gè)方面，既存在合同自身產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，也包括外部因素導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)的存在嚴(yán)重制約著合同標(biāo)的的實(shí)現(xiàn)，同樣也制約著煤炭企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。

（一）合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險(xiǎn)

一是合同策劃風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在：合同策劃的目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)或者業(yè)務(wù)目標(biāo)不一致；故意規(guī)避合同管理的相關(guān)規(guī)定，如將需要招標(biāo)管理或需要較高級別領(lǐng)導(dǎo)審批的重大合同拆分成標(biāo)的金額較小的若干不重要的合同。二是確定合同對象的風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)為：將不具備履約能力的對象確定為準(zhǔn)合同對象；將具有履約能力的對象排除在準(zhǔn)合同對象之外。三是談判風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：對合同標(biāo)的、產(chǎn)品的數(shù)量與質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)款的確定與支付方式、履約期限、地點(diǎn)及方式、違約責(zé)任的承擔(dān)方式、爭議的解決方式和地點(diǎn)等涉及合同內(nèi)容和條款的核心部分，乃至關(guān)鍵細(xì)節(jié)等忽略或做出不當(dāng)?shù)淖尣?，可能?dǎo)致企業(yè)權(quán)益受損；對可能存在的不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和法律法規(guī)要求之事項(xiàng)的忽略。

（二）合同簽訂階段的風(fēng)險(xiǎn)

一是合同文本風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：合同內(nèi)容和條款可能存在不合理、不嚴(yán)密、不完整、不明確或表述不當(dāng)，可能導(dǎo)致重大誤解等問題；合同內(nèi)容違反國家法律法規(guī)或國家產(chǎn)業(yè)政策等。二是審核風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：合同審核人員未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)；雖然發(fā)現(xiàn)了問題但未提出恰當(dāng)正確的修訂意見的風(fēng)險(xiǎn)；合同起草人員沒有充分考慮合同審核人員提出的改進(jìn)意見或建議，導(dǎo)致合同中的不當(dāng)內(nèi)容和條款未被糾正等。三是合同正式簽署風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：超越權(quán)限簽訂合同；合同印章管理不當(dāng)，為不符合管理程序的合同加蓋了合同印章；簽署后的合同被篡改等。

（三）合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)

一是合同相對方履約能力降低或喪失的風(fēng)險(xiǎn)。在煤炭經(jīng)營中，由于受到市場經(jīng)濟(jì)形勢、政策法規(guī)、客觀環(huán)境的變化與影響，與其相關(guān)的合同相對方的履約能力是不斷變化的，往往會出現(xiàn)對方履約能力下降或者喪失的可能性，從而對煤炭企業(yè)的經(jīng)營造成影響。二是合同變更或轉(zhuǎn)讓造成的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：應(yīng)當(dāng)變更合同內(nèi)容或條款但未采取相應(yīng)的變更行為；合同變更未經(jīng)相應(yīng)的管理程序，導(dǎo)致合同變更行為不當(dāng)或無效；合同轉(zhuǎn)讓行為未經(jīng)原合同當(dāng)事人和合同受讓人達(dá)成一致意見，使合同轉(zhuǎn)讓行為無效；合同轉(zhuǎn)讓未經(jīng)相應(yīng)的管理程序，導(dǎo)致合同轉(zhuǎn)讓行為不當(dāng)或無效等。三是瑕疵履行帶來的風(fēng)險(xiǎn)。在合同履行過程中，市場、價(jià)格等因素會發(fā)生變化，但由于違約責(zé)任約定不明或責(zé)任較低，違約所獲得的利益大于違約責(zé)任的代價(jià)時(shí)，對方就可能降低履約質(zhì)量或者直接違約，從而給合同履行帶來風(fēng)險(xiǎn)。

（四）合同履行后的風(fēng)險(xiǎn)

一是履約完畢后對合同相對方及合同執(zhí)行情況的評價(jià)存在的風(fēng)險(xiǎn)。對合同相對方分析評價(jià)客觀真實(shí)的缺失，給以后合作埋下長期的法律隱患；在合同執(zhí)行評價(jià)中未進(jìn)行全面與重點(diǎn)相結(jié)合，造成評價(jià)失真。二是合同歸檔保管的風(fēng)險(xiǎn)。合同保管不善或丟失，涉及當(dāng)事人在訴訟中可能面臨提供證據(jù)不充分不足、不能提供原始證據(jù)、非原件證明力不被采信等舉證風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致不利甚至敗訴的后果。

二、內(nèi)部審計(jì)參與企業(yè)合同

管理的責(zé)任內(nèi)部審計(jì)，作為企業(yè)內(nèi)部控制的重要手段，在完善企業(yè)合同管理、控制風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮著重要的作用，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)該充分發(fā)揮這一優(yōu)勢，積極參與企業(yè)合同管理，擔(dān)負(fù)以下具體責(zé)任：

（一）監(jiān)督防范責(zé)任

內(nèi)部審計(jì)通過參與合同談判、審核合同文本以及查閱合同履行結(jié)果，充分發(fā)揮其監(jiān)督職能，分析判斷合同管理各個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)，在準(zhǔn)確及時(shí)識別合同管理風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持原則，反映問題，規(guī)避防范，扎實(shí)做好本職工作，擔(dān)負(fù)監(jiān)督責(zé)任。

（二）總結(jié)評價(jià)責(zé)任

無論是管理審計(jì)還是經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)都會圍繞著經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行情況的評價(jià)開展工作。對于煤炭企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)的階段構(gòu)成、形成原因、損失程度作出分析，根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度逐級排序，為下一步的風(fēng)險(xiǎn)處理提供決策基礎(chǔ)。內(nèi)部審計(jì)須加強(qiáng)自身人才隊(duì)伍建設(shè)，具備專業(yè)化系統(tǒng)化的評價(jià)方法，科學(xué)有效地?fù)?dān)負(fù)起風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的責(zé)任。

（三）咨詢服務(wù)責(zé)任

咨詢服務(wù)是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的創(chuàng)新功能，也是內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的重要方向。由于企業(yè)管理的最終目的是要對風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)因素采取措施，識別、化解和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避防范，分擔(dān)和降低風(fēng)險(xiǎn)損失的影響，合同管理風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對也同樣如此。煤炭企業(yè)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)抓住這一轉(zhuǎn)型機(jī)遇，積極拓展企業(yè)內(nèi)部咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)，關(guān)注并參與到企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對工作中，積極主動地在合同管理中提供幫助、健全管理，更好地履行咨詢服務(wù)責(zé)任。

三、內(nèi)部審計(jì)參與企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的路徑

（一）重大合同審計(jì)制度化

無論是煤炭生產(chǎn)企業(yè)還是煤炭貿(mào)易企業(yè)，其經(jīng)濟(jì)活動大都以合同的形式予以體現(xiàn)和實(shí)現(xiàn)。重大合同涉及企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、發(fā)展策略以及經(jīng)濟(jì)效益，合同條款眾多、金額巨大，稍有異動就會對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重影響。因此，建立重大合同審計(jì)制度，內(nèi)審部門既擔(dān)負(fù)起了監(jiān)督的責(zé)任，也發(fā)揮了參謀的職能，能夠更好地實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)由事后審查到事前預(yù)防的職能轉(zhuǎn)變。

（二）合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及時(shí)化

在對煤炭企業(yè)合同進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的過程中，當(dāng)發(fā)現(xiàn)重要的合同風(fēng)險(xiǎn)比如合同主體不具備履約資格、合同相對方財(cái)務(wù)狀況不佳以及誠信缺失、合同個(gè)別條款變更后致使合同目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)等情況，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)按照審計(jì)制度及時(shí)提醒業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人及公司高級管理者，并在預(yù)警的同時(shí)，積極配合相關(guān)部門做好應(yīng)對方案，將損失降低到最小，以保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。

（三）合同風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)常態(tài)化

篇(4)

一、合同風(fēng)險(xiǎn)管控制度建設(shè)的現(xiàn)狀

近年來，煤炭企業(yè)合同管理工作越來越受重視，企業(yè)法制建設(shè)工作取得較大進(jìn)展，合同風(fēng)險(xiǎn)管控制度建設(shè)初建成效，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是合同風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)持續(xù)完善。自改革開放以來，煤炭企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)幾經(jīng)變革，逐步從合署辦公向獨(dú)立運(yùn)作轉(zhuǎn)變，職能管理由單一向多項(xiàng)功能發(fā)展，合同風(fēng)險(xiǎn)管控重心有事中、向事前防范和事后監(jiān)督轉(zhuǎn)變，形成了多方位多層次立體合同風(fēng)險(xiǎn)管控體制。二是合同風(fēng)險(xiǎn)管控管理人才隊(duì)伍不斷壯大。不僅煤炭企業(yè)總部配備合同風(fēng)險(xiǎn)管控人員，而且分支機(jī)構(gòu)或部門也配備了合同風(fēng)險(xiǎn)管控人員；并引進(jìn)了人才競爭管理機(jī)制，由原來的合同風(fēng)險(xiǎn)管控人員的調(diào)任制到現(xiàn)在的競聘制的轉(zhuǎn)變，形成了優(yōu)勝劣汰的競爭機(jī)制。三是合同風(fēng)險(xiǎn)管控制度體系逐步構(gòu)建。合同風(fēng)險(xiǎn)管控程序、權(quán)限、內(nèi)容等要素不斷規(guī)范，實(shí)現(xiàn)了制度化、規(guī)范化、程序化制度體系。四是合同風(fēng)險(xiǎn)管控工作作用日益突出。積極向收購兼并、改革重組、重大投融資、項(xiàng)目建設(shè)等重大決策和重大經(jīng)濟(jì)活動滲透，全程參與重大項(xiàng)目合同談判，法律論證審核，為企業(yè)重大決策和重大經(jīng)營活動提供了法律保障，規(guī)避了法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)管控工作存在的風(fēng)險(xiǎn)源

當(dāng)下，煤炭企業(yè)傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)管理模式工作存在的風(fēng)險(xiǎn)問題還沒有解決好，新的經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)問題接踵而至，表現(xiàn)最突出并亟待解決的是合同管理中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題：

一是煤炭部分企業(yè)不按法律法規(guī)辦事，對合同風(fēng)險(xiǎn)管控工作的重要性認(rèn)識不足，依法經(jīng)營、依法管理的意識相對薄弱，存在“經(jīng)營不問法、需法不懂法、涉險(xiǎn)不知險(xiǎn)、出險(xiǎn)無對策”等問題，導(dǎo)致在項(xiàng)目開發(fā)、經(jīng)營活動等方面存在一定合同風(fēng)險(xiǎn)。

二是部分煤炭企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管控人員未持證上崗，總法律顧問制度尚未全面推開 。

三是合同管理具體工作存在的風(fēng)險(xiǎn)問題：

（一）重大經(jīng)濟(jì)合同立項(xiàng)未經(jīng)合同風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)或合同風(fēng)險(xiǎn)管控人員事先參與調(diào)查

煤炭企業(yè)對外簽訂重大經(jīng)濟(jì)合同是具有一定的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)的，在立項(xiàng)前，承辦部門或單位要向煤炭企業(yè)提出申請并得到批準(zhǔn)后才能實(shí)施；立項(xiàng)后，要經(jīng)合同風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)或合同風(fēng)險(xiǎn)管控人員事先參與，調(diào)查了解合同對方當(dāng)事人主體資格、資信狀況和履約能力后，才能做合同風(fēng)險(xiǎn)管控的下一步工作。僅憑一張名片、幾個(gè)電話或者熟人介紹，就盲目簽約，致使合同出現(xiàn)糾紛后找不到對方當(dāng)事人，或者對方當(dāng)事人根本就沒有履約能力，最終蒙受不應(yīng)有的損失。因此，合同風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)或合同風(fēng)險(xiǎn)管控人員事先參與介入十分重要。

（二）重大經(jīng)濟(jì)合同立項(xiàng)未盡職調(diào)查

承辦部門或單位對經(jīng)合同風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)或合同風(fēng)險(xiǎn)管控人員事先參與的重大經(jīng)濟(jì)合同立項(xiàng)，要寫出詳盡的盡職調(diào)查報(bào)告，向企業(yè)負(fù)責(zé)人和合同風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)或合同風(fēng)險(xiǎn)管控人員提交報(bào)告審查后，才能做合同風(fēng)險(xiǎn)管控的下一步工作。承辦部門或單位未盡職調(diào)查的情況下，僅靠對方是好朋友、其他重要關(guān)系單位等因素，和對方簽訂人情合同、關(guān)系合同，這樣的合同往往得不到履行的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）重大經(jīng)濟(jì)合同未實(shí)行招投標(biāo)制度

部分承辦部門或單位不重視經(jīng)濟(jì)合同的招投標(biāo)工作，簽合同只不過走形式，思想中更沒有招投標(biāo)這個(gè)概念，往往產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)合同糾紛，為煤炭企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、安全等方面埋下了很大的隱患和風(fēng)險(xiǎn)。還可能滋生腐敗，走上犯罪道路。

（四）經(jīng)濟(jì)合同未實(shí)行協(xié)商會簽制度

部分承辦部門或單位對經(jīng)濟(jì)合同簽訂不夠重視，不協(xié)商、不會簽、不按法定條件、法定期限和法定形式辦理，打個(gè)電話或口頭打個(gè)招呼，簡單了事。甚至不簽書面合同，為經(jīng)濟(jì)合同糾紛埋下了隱患和風(fēng)險(xiǎn)。

（五）事后合同不斷出現(xiàn)

由于煤炭行業(yè)不景氣出現(xiàn)了產(chǎn)品供大于求的現(xiàn)象，部分承辦部門或單位為了急于銷售產(chǎn)品 ，不顧對方提出的苛刻條件，降低價(jià)格和同行競爭銷售，或?yàn)樯a(chǎn)緊急需要，不顧對方漫天要價(jià)，先銷售或購買完再補(bǔ)書面合同，欠款或商品質(zhì)量問題往往得不到解決，造成經(jīng)濟(jì)合同糾紛不斷，為煤炭企業(yè)帶來較大法律風(fēng)險(xiǎn)，和造成不應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)損失。

（六）合同風(fēng)險(xiǎn)管控規(guī)章制度亟待解決可操作問題

煤炭企業(yè)在合同風(fēng)險(xiǎn)管控方面雖然有一整套規(guī)章制度，但有很多制度不能落實(shí)至實(shí)處。有的規(guī)定過于原則，缺乏可操作性；有的缺乏執(zhí)行保障，實(shí)際工作上不容易執(zhí)行等等。

（七）合同條款審驗(yàn)不嚴(yán)

合同審驗(yàn)環(huán)節(jié)是開展合同風(fēng)險(xiǎn)管控工作的重點(diǎn)，是關(guān)系到合同簽訂成敗的關(guān)鍵。但在煤炭企業(yè)現(xiàn)實(shí)工作中，合同風(fēng)險(xiǎn)管控人員卻存在著條款把關(guān)審驗(yàn)不嚴(yán)問題。首先，沒有規(guī)定明確的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)條款，因質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不明確易產(chǎn)生糾紛。其次，體現(xiàn)在對合同條款中的易產(chǎn)生歧義和誤解文字審核不嚴(yán)格，對違約條款敘述不明確，如果出現(xiàn)單方的違約行為而進(jìn)行訴訟，合同文字的歧義就會給企業(yè)造成很多不必要的麻煩。如：在買賣合同中我們常見的定金和訂金兩個(gè)詞語雖只一字之差，但其所產(chǎn)生的法律后果是完全不一樣的，交付定金的協(xié)議屬從合同，依照約定應(yīng)交而未付定金的，不構(gòu)成對主合同的違約；而交付訂金的協(xié)議屬主合同中的一部分，依約定應(yīng)交付而未交付訂金的，就構(gòu)成了對主合同的違約，可見對合同條款尤其是文字的逐一審驗(yàn)是十分必要的，要避免這類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（八）缺少對合同的后續(xù)監(jiān)管

合同的后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作往往容易被企業(yè)所忽視，如：對合同履約情況的監(jiān)督管理、對合同簽訂前期中期的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、對合同簽訂過程一些具有法律效力的相關(guān)資料的歸案保管及糾紛處理不及時(shí)等。這些都是一些需在后續(xù)管理工作中具體開展的工作，往往存在潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。

上述合同風(fēng)險(xiǎn)管控中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，有其形成的內(nèi)外原因，有各自的特性和危害性，探索認(rèn)清各種法律風(fēng)險(xiǎn)源，目的是好有的放矢，摸清其規(guī)律，及時(shí)應(yīng)對和管控，防止煤炭企業(yè)經(jīng)濟(jì)事故的發(fā)生，減少煤炭企業(yè)不應(yīng)有經(jīng)濟(jì)損失。

三、加強(qiáng)煤炭企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)管控的對策

（一）提升煤炭企業(yè)經(jīng)營管理者和員工的經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)管控意識，培育煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化

首先，煤炭企業(yè)經(jīng)營管理者和員工的經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)意識對建立企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制起著重要作用，是培育煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化的關(guān)鍵。其次，建立企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，培育煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化，要從根本上消除經(jīng)營管理中的合同管理風(fēng)險(xiǎn)，使煤炭企業(yè)經(jīng)營管理達(dá)到顯著的經(jīng)濟(jì)效果、社會效果、法律效果，實(shí)現(xiàn)煤炭企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益最大化。在次，煤炭企業(yè)經(jīng)營管理者和員工特別是風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)或人員帶頭學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)防控法律法規(guī)，樹立合同風(fēng)險(xiǎn)防范意識、合規(guī)意識、法律意識，帶頭遵守上級和本單位的制度流程，像重視安全生產(chǎn)一樣重視經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)，努力營造企業(yè)文化氛圍，打造具有行業(yè)特色的風(fēng)險(xiǎn)文化系統(tǒng)工程。

（二）建立、健全經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)、制度體系

一是煤炭企業(yè)要進(jìn)一步推進(jìn)總部總法律顧問制度，法律顧問機(jī)構(gòu)專業(yè)化、專職化改革，建立健全各級合同風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)和專職或兼職合同風(fēng)險(xiǎn)管理員，形成專兼職結(jié)合，條塊相連的合同風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使煤炭企業(yè)在各個(gè)方面、各個(gè)部門、各個(gè)層次上的合同都有人把關(guān)，使各類合同處在有序的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理范圍內(nèi)。二是煤炭企業(yè)要對分支機(jī)構(gòu)或部門專職或兼職合同風(fēng)險(xiǎn)管理人員有條件推行法律顧問制度。并加大總部和分支機(jī)構(gòu)或部門法律顧問人員（兼職合同風(fēng)險(xiǎn)管理人員）的培訓(xùn)力度，提高從業(yè)人員素質(zhì)，提升服務(wù)煤炭企業(yè)發(fā)展的水平和能力。三是建立、健全合同風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度，制定煤炭企業(yè)與各分支機(jī)構(gòu)或部門單位之間協(xié)調(diào)運(yùn)行機(jī)制和監(jiān)督考核力度，提升煤炭企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)合同審查率、簽約率、履約率重大提升，防止事后合同的出現(xiàn)，降低經(jīng)濟(jì)合同訴訟糾紛風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（三）動態(tài)監(jiān)督與定期監(jiān)督檢查相結(jié)合，合同風(fēng)險(xiǎn)管控全面覆蓋到企業(yè)各分支機(jī)構(gòu)或部門

制定風(fēng)險(xiǎn)管控監(jiān)督檢查考核辦法，定期或不定期對煤炭企業(yè)各分支機(jī)構(gòu)或部門進(jìn)行動態(tài)全覆蓋監(jiān)督檢查。通過監(jiān)督檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)總結(jié)、分析，找差距、吸教訓(xùn)，并對經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)管控情況進(jìn)行了通報(bào)。通過檢查，全面推動經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)管控的合法、有效、穩(wěn)定、健康發(fā)展，同時(shí)提升煤炭企業(yè)的經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

（四）加大合同糾紛案件處理力度及問責(zé)制，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)到達(dá)可控范圍

篇(5)

XXX在工作中，本著維護(hù)集團(tuán)的利益，嚴(yán)格按照法律規(guī)范和相關(guān)流程進(jìn)行合同項(xiàng)目的管理工作。在工作中摸索出了一套符合本集團(tuán)內(nèi)部的合同管理辦法。從合同的簽訂、履行、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)入手，嚴(yán)把合同管理大關(guān)，切實(shí)保證項(xiàng)目具有可行性、經(jīng)濟(jì)性、合法性和科學(xué)性。同時(shí)，力求規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在極小的范圍內(nèi)。全新的合同管理辦法，不僅有效規(guī)避了合同糾紛，而且極大的提高了合同項(xiàng)目的執(zhí)行能力。

2. 創(chuàng)新服務(wù)管理，完善后勤保障力

后勤作為生產(chǎn)過程中服務(wù)保障部門，在集團(tuán)工作中占有極其顯著的地位。為了更好地保障生產(chǎn)，服務(wù)生產(chǎn)，促進(jìn)生產(chǎn)。XXX在招待所的工作中勇于創(chuàng)新，積極探索行之有效的服務(wù)管理辦法。并且注重職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)的宣傳與教育，凝聚團(tuán)隊(duì)力量，使團(tuán)隊(duì)在搶險(xiǎn)救災(zāi)過程中高效、高質(zhì)的完成了保障工作。

3. 深化現(xiàn)代化管理，加強(qiáng)企業(yè)競爭力

篇(6)

本文圍繞規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中合同管理問題，就企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中如何發(fā)揮合同管理效力作用的問題進(jìn)行了探討，為企業(yè)強(qiáng)化合同管理，充分發(fā)揮合同管理在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的管理效力，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動合法、規(guī)范運(yùn)行，減少和避免經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)提供了一個(gè)參考。

【關(guān)鍵詞】大型企業(yè)；生產(chǎn)經(jīng)營；合同管理；效力發(fā)揮

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，包括材料購入、產(chǎn)品售出、勞動用工、建設(shè)工程、技術(shù)改造、資產(chǎn)租賃及企業(yè)并購等，無不涉及合同管理。如何強(qiáng)化合同管理，充分發(fā)揮合同管理在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的管理效力，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動合法、規(guī)范運(yùn)行，減少和避免經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)問題，成為目前業(yè)界專家、國有企業(yè)高層管理者等研究的重要課題?，F(xiàn)就企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中如何發(fā)揮合同管理效力作用的問題作以下探討。

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中合同管理現(xiàn)狀及存在的問題

目前，我國國有企業(yè)正在規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中合同管理問題，均按照政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會要求，配備了總法律顧問及法律事務(wù)部門，根據(jù)業(yè)務(wù)需要外聘了專業(yè)律師，制定了合同管理機(jī)制，法律事務(wù)部門參與了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動。但從合同管理的實(shí)際效力上看，還存在一些問題，需要進(jìn)一步加強(qiáng)管理和改善。主要問題有：

1.合同管理意識淡薄，管理機(jī)制不夠完備，合同簽訂隨意化。一些企業(yè)業(yè)務(wù)部門，尤其是部門領(lǐng)導(dǎo)法律意識、合同管理意識淡薄，無論是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同談判、締約過程，還是在合同履行階段，以至于出現(xiàn)不及時(shí)與法律事務(wù)部門溝通，尤其在合同簽訂前不履行合同合法性審查程序就草草簽約等現(xiàn)象。甚至，有的合同簽訂完畢后才提請律師審查，這樣即使發(fā)現(xiàn)了問題，也常常難以彌補(bǔ)，實(shí)質(zhì)上失去了合同審查的意義。還有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對合同管理不夠重視，從管控機(jī)制上沒有設(shè)定企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同設(shè)立的法律審核程序，致使合同締約簽訂游離在法律監(jiān)控范圍以外而呈現(xiàn)隨意化。

2.以生產(chǎn)急需為借口，個(gè)別物資采購合同存在先履行后簽訂的現(xiàn)象，迫使合同的法律監(jiān)管功能失效。合同法規(guī)定，合同是先簽訂后履行。然而，一些企業(yè)對于一些采購業(yè)務(wù)不按規(guī)定操作，常以生產(chǎn)急需為借口，先進(jìn)貨，后補(bǔ)簽采購協(xié)議。后補(bǔ)簽采購協(xié)議帶來的后果，就是有些約定條款和廠家談判十分困難，有時(shí)被迫做出讓步，損害企業(yè)的利益。

3.企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同涉及的技術(shù)協(xié)議或技術(shù)要求不規(guī)范，致使合同履行時(shí)不能按規(guī)范的技術(shù)要求維權(quán)，給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失。毋容置疑，企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同的主協(xié)議及技術(shù)協(xié)議條款同等重要。但有些企業(yè)僅重視主協(xié)議，而忽視技術(shù)協(xié)議，對標(biāo)的物的規(guī)格、品位、版式、型號、技術(shù)參數(shù)、性能等技術(shù)要求條款表述不清，甚至不作約定，購進(jìn)物資一旦出現(xiàn)質(zhì)量問題或不符合技術(shù)要求，沒有約定清晰的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)向?qū)Ψ劫|(zhì)詢和交涉，有些情況下會給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失。

4.企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同簽訂與合同履行不是同一主體，導(dǎo)致合同簽訂與履行過程脫節(jié)。一些企業(yè)合同管理混亂，職責(zé)不清，進(jìn)而出現(xiàn)個(gè)別業(yè)務(wù)合同由公司領(lǐng)導(dǎo)出面與對方業(yè)務(wù)人員簽訂，而付款、驗(yàn)收、監(jiān)督質(zhì)量和期限等履行事項(xiàng)沒有明確或沒有通知有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)辦理，導(dǎo)致合同簽訂與履行過程脫節(jié)的問題，造成供需雙方在履行和結(jié)算方面都十分困難，有時(shí)可能引訟糾紛。

5.企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同履行管理不規(guī)范，在合同履行中對涉法維權(quán)的事項(xiàng)工作不到位，一定程度上給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失。主要表現(xiàn)為：一是應(yīng)變更的合同沒有及時(shí)變更。在履約過程中合同變更是正常業(yè)務(wù)，目的是通過對原合同的修改（合同內(nèi)容變更或合同主體的變更），保障合同更好履行和一定目的的實(shí)現(xiàn)。但不少負(fù)責(zé)履約的管理人員缺乏這種及時(shí)變更的意識，結(jié)果導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)損失。二是應(yīng)鑒證確認(rèn)的沒有辦理鑒證確認(rèn)手續(xù)。履約過程中的鑒證是一種正常法律行為。但有些公司的管理人員對此并不重視，當(dāng)發(fā)生糾紛時(shí)，也因無法舉證而敗訴。三是應(yīng)當(dāng)追究的卻過了訴訟時(shí)效。超過了訴訟時(shí)效就等于放棄了債權(quán)主張，等于權(quán)利人放棄了勝訴權(quán)。

二、在煤炭企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中提升合同管理效力的對策

要克服上述問題，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同的法律監(jiān)控功能，全力提升合同管理在煤炭企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的管理效力，需要采取以下四方面對策：

1.加強(qiáng)企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)及合同管理人員的合同管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化合同管理的法律意識，全面提升合同管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。針對出現(xiàn)的合同法律意識淡薄，合同管理業(yè)務(wù)素質(zhì)較差的問題，需要籌劃和制定一套系統(tǒng)的合同管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)方案，通過組織自學(xué)、專家專題授課、以會代訓(xùn)、院校培訓(xùn)等多種形式，對企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)及合同管理人員進(jìn)行全面、有效地培訓(xùn)，進(jìn)一步強(qiáng)化受訓(xùn)對象的合同法律意識，提升合同管理業(yè)務(wù)素質(zhì)，避免合同簽訂隨意化、重視主協(xié)議，忽視技術(shù)協(xié)議、合同簽訂與履行過程脫節(jié)等問題的發(fā)生，為全力提升合同管理在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的管理效力筑牢基礎(chǔ)。

2.完善和構(gòu)建功能完備的企業(yè)合同管理機(jī)制，導(dǎo)向企業(yè)合同管理向規(guī)范化、程序化和法律化方向不斷邁進(jìn)。一般企業(yè)都設(shè)有合同管理辦法，但管理辦法是不是系統(tǒng)，是否設(shè)置了法律審核等關(guān)鍵程序和環(huán)節(jié)，是否具有可操作性則難于評說，實(shí)施中大多欠缺程序化、規(guī)范化。從常規(guī)合同管理流程環(huán)節(jié)看，合同管理機(jī)制主要內(nèi)容應(yīng)包括：合同的管理體制及分級授權(quán)管理、合同主體及資信調(diào)查、合同會審與談判、合同合法性審查、合同會簽、合同審批、合同簽訂、合同用章、合同登記、合同備案歸檔、合同履行與糾紛處理、合同統(tǒng)計(jì)與檢查、合同業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)、合同管理考核與獎懲等。尤其是合同合法性審查、合同用章及合同管理考核與獎懲等三大管理環(huán)節(jié)的規(guī)范運(yùn)作，對于發(fā)揮合同管理效力是至關(guān)重要的。比如，合同不經(jīng)過合法性審查程序，領(lǐng)導(dǎo)就不予審批，執(zhí)章人員則不予出章，合同自然不能簽訂。這樣，通過機(jī)制程序控制，迫使合同主辦業(yè)務(wù)部門主動與法律事務(wù)部門溝通，履行合法性審查程序，確保合同的簽訂與履行在法律監(jiān)控之內(nèi)，尤其可以避免“先進(jìn)貨，后補(bǔ)協(xié)議”問題的發(fā)生，使之逐步走向規(guī)范化、程序化和法律化。

3.法律事務(wù)部門參與企業(yè)重大合同事項(xiàng)全程管理。企業(yè)重大合同，是指對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和經(jīng)濟(jì)效益影響重大的合同，包括：中外合資合作合同、企業(yè)并購及重組合同、聯(lián)營合同、獨(dú)家協(xié)議、重大技術(shù)改造或技術(shù)引進(jìn)合同、涉及擔(dān)保的合同、房地產(chǎn)開發(fā)與交易合同等。正因?yàn)橹卮蠛贤瑢ζ髽I(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和經(jīng)濟(jì)效益影響重大，故對這類合同從合同的項(xiàng)目論證、對方當(dāng)事人資信調(diào)查、合同談判、文本起草與修改、簽約、履行或變更解除、糾紛處理的全過程，都要安排法律事務(wù)部門參與管理和控制，預(yù)防合同糾紛的發(fā)生，有效維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。

篇(7)

一、工作準(zhǔn)備情況

公司認(rèn)真制定了合同管理專項(xiàng)效能監(jiān)察實(shí)施方案，明確了效能監(jiān)察的工作目的、工作方法和工作步驟，并分階段組織實(shí)施。工作目的：通過有效的監(jiān)督，嚴(yán)格的把關(guān)，進(jìn)一步規(guī)范合同管理制度，嚴(yán)格各項(xiàng)規(guī)定和程序，杜絕不廉潔行為的發(fā)生。工作方法：通過檢查合同文本，規(guī)范合同管理制度、合同會簽制度、招議標(biāo)程序。步驟：4月1日－6月30日為自查階段；7月1日－9月10日為檢查階段；9月11日－11月10日為整改階段；11月11日－12月31日為總結(jié)提高階段。

二、自查情況：

物資供應(yīng)部、設(shè)備部、宏大熱電公司、物業(yè)公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司等合同主辦部門等在自查階段能認(rèn)真按照實(shí)施方案的要求，組織部門人員進(jìn)行了專題學(xué)習(xí)。對相關(guān)制度依據(jù)集團(tuán)公司、大唐甘肅公司、公司的制度規(guī)定進(jìn)行梳理對照。各部門結(jié)合公司實(shí)際進(jìn)行修訂，對制度執(zhí)行中存在的漏洞和不足及時(shí)完善；能認(rèn)真履行公司合同管理制度物，招議標(biāo)流程管理和建立質(zhì)量可靠、服務(wù)及時(shí)的供應(yīng)商隊(duì)伍信息庫，并與各供應(yīng)商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報(bào)告按時(shí)上報(bào)效能監(jiān)察工作辦公室。

三、檢查情況：

在自查工作結(jié)束后，監(jiān)察審計(jì)部會同相關(guān)部門對合同管理情況進(jìn)行了檢查。

1、首先進(jìn)行了基礎(chǔ)檢查。對物資供應(yīng)部、設(shè)備部、宏大熱電公司、物業(yè)公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司基礎(chǔ)資料進(jìn)行了查閱。檢查合同的有關(guān)文本、會議紀(jì)要、資質(zhì)資料、會簽單以及廉政保證書、打分表等相關(guān)資料是否齊全、符合歸檔管理要求。通過檢查，各類資料都較齊全，符合歸檔要求。

2、對執(zhí)行程序、制度的規(guī)范性進(jìn)行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進(jìn)行招標(biāo)或大唐甘肅公司授權(quán)我公司組織進(jìn)行招標(biāo)，30萬元以下可由我公司組織進(jìn)行議標(biāo)。在公司各項(xiàng)目招議標(biāo)工作中，監(jiān)察審計(jì)部全過程進(jìn)行了監(jiān)督。通過檢查，職能部門能按要求執(zhí)行各項(xiàng)制度，按程序開展工作。

3、對合同文本進(jìn)行了檢查。檢查合同文本內(nèi)容是否嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范、會議紀(jì)要是否齊全、會簽制度履行情況。通過檢查，各項(xiàng)合同文本較規(guī)范，主要不足是：合同文本格式不統(tǒng)一、合同會議紀(jì)要不齊全、個(gè)別合同會簽單上沒有時(shí)間。事后，相關(guān)部及時(shí)統(tǒng)一了合同文本格式、補(bǔ)全了相關(guān)內(nèi)容。

4、對合同承辦部門制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。我們對物資供應(yīng)部、設(shè)備部、宏大熱電公司、物業(yè)公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司相關(guān)管理制度的建立健全進(jìn)行檢查，檢查管理制度是否完善，相關(guān)工作人員是否存在不廉潔行為。

經(jīng)效能監(jiān)察工作小組對參與合同管理的部門及工作人員工作情況進(jìn)行全過程檢查，各承辦單位均嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司、大唐甘肅公司以及我公司合同管理制度有關(guān)規(guī)定情況，無吃、拿、卡、要和的不廉潔行為。

經(jīng)檢查統(tǒng)計(jì)分析，1-10月份，宏大公司共簽訂合同126份，其中：工程承包合同20份；工程發(fā)包合同29份；租賃合同31份；電熱合同9份；灰渣合同18份；煤炭合同8份；其他合同11份。物業(yè)公司共簽訂34份合同。物資供應(yīng)部共簽訂47份合同，總標(biāo)底2017萬元，節(jié)約資金75萬元；蘭西物資公司共簽訂合同51份，總標(biāo)底1170萬元，節(jié)約資金183萬元。

三、監(jiān)察建議：

各合同承辦單位：

1、組織部門人員認(rèn)真學(xué)習(xí)公司近期下發(fā)的《合同管理辦法》，嚴(yán)格執(zhí)行辦法中的各項(xiàng)規(guī)定，確保合同管理工作正常有序地開展。

2、統(tǒng)一合同各類相關(guān)資料的格式、內(nèi)容、編號。

3、進(jìn)一步加強(qiáng)對投標(biāo)單位資質(zhì)的審查。

4、加強(qiáng)部門及合同承辦人應(yīng)履行的管理職責(zé)。

5、進(jìn)一步完善招議標(biāo)會議記錄、會簽單制度；合同相關(guān)資料必須統(tǒng)一、齊全、及時(shí)歸檔。

6、進(jìn)一步加強(qiáng)合同生效的法人簽字或法人授權(quán)書制度。

四、整改提高情況

在效能監(jiān)察檢查小組的督促下，各合同承辦單位針對的意見和存在的問題認(rèn)真進(jìn)行了整改。

1、各合同承辦單位認(rèn)真組織部門人員學(xué)習(xí)公司近期下發(fā)的《合同管理辦法》，不斷規(guī)范合同管理。