科技項(xiàng)目管理論文精品(七篇)

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篇(1)

對(duì)科技管理部門來(lái)說(shuō)，“項(xiàng)目”是一個(gè)既熟悉又陌生的詞匯，數(shù)十年科技管理部門上上下下都在抓項(xiàng)目，“報(bào)項(xiàng)目”、“跑項(xiàng)目”、“上項(xiàng)目”、“策劃項(xiàng)目”、“評(píng)審項(xiàng)目”、“安排項(xiàng)目”、“檢查項(xiàng)目”、“驗(yàn)收項(xiàng)目”是每個(gè)工作人員耳熟能詳?shù)臉I(yè)務(wù)，但從項(xiàng)目管理職業(yè)化角度看，許多人對(duì)項(xiàng)目和項(xiàng)目管理的內(nèi)涵、特征和規(guī)律還缺乏真正的理解和認(rèn)識(shí)。

項(xiàng)目和項(xiàng)目管理是一套系統(tǒng)知識(shí)體系。近代項(xiàng)目管理學(xué)科起源于二十世紀(jì)五十年代，應(yīng)用于美國(guó)研制原子彈的曼哈頓計(jì)劃和美國(guó)阿波羅登月計(jì)劃，取得巨大成功，由此“項(xiàng)目管理”風(fēng)靡全球。在國(guó)際上和發(fā)達(dá)國(guó)家已被廣泛應(yīng)用于工程建設(shè)、技術(shù)改造、科研開發(fā)乃至體制改革、政策研究等諸多領(lǐng)域。許多國(guó)家政府、企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體以及聯(lián)合國(guó)工發(fā)組織、世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國(guó)際組織都在應(yīng)用“項(xiàng)目管理”方法進(jìn)行有效的開發(fā)工作。目前“項(xiàng)目管理”在中國(guó)工程項(xiàng)目管理領(lǐng)域已得到比較廣泛的應(yīng)用。

根據(jù)各國(guó)專家多年研究，概要而言，“項(xiàng)目——是創(chuàng)造獨(dú)特產(chǎn)品、服務(wù)或其他成果的一次性工作任務(wù)?！保绊?xiàng)目管理——是為了實(shí)現(xiàn)一個(gè)確定的目標(biāo)，從開始創(chuàng)意到結(jié)果完成，進(jìn)行全過(guò)程全方位全要素的管理”，“項(xiàng)目管理知識(shí)體系——是在這個(gè)項(xiàng)目管理過(guò)程中派生運(yùn)用許許多多的管理知識(shí)和技術(shù)的集合”。根據(jù)這些概念特性，可延伸展開許多新的認(rèn)識(shí)、理念和管理技術(shù)，如：項(xiàng)目生命周期和階段性，項(xiàng)目干系人，相關(guān)知識(shí)領(lǐng)域和技術(shù)方法，包括范圍管理、時(shí)間管理、費(fèi)用管理、質(zhì)量管理、人力資源管理、溝通與信息管理、采購(gòu)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、健康、安全和環(huán)境管理、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理和整合管理等等?，F(xiàn)代項(xiàng)目和項(xiàng)目管理的概念不僅是一套理論描述和數(shù)學(xué)規(guī)劃，它是著眼實(shí)際運(yùn)用的一套系統(tǒng)知識(shí)體系，組織實(shí)踐活動(dòng)是其中重要的組成部分。

項(xiàng)目是戰(zhàn)略成功的基石。不論國(guó)外或國(guó)內(nèi)，任何國(guó)家層面的戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施和創(chuàng)新活動(dòng)，都是以項(xiàng)目為載體形式進(jìn)行的，執(zhí)行好每個(gè)項(xiàng)目，保證其成功，就保證了總體戰(zhàn)略的成功。目前國(guó)家中長(zhǎng)期科技發(fā)展規(guī)劃工作部署也是遵循這個(gè)規(guī)律，先做深入研究，再編制《規(guī)劃綱要》，而后凝練和論證重大項(xiàng)目。在這個(gè)過(guò)程中，任何一個(gè)環(huán)節(jié)的偏廢或缺失，都將導(dǎo)致宏觀戰(zhàn)略目標(biāo)半途而廢。據(jù)國(guó)外信息，“戰(zhàn)略有效制定出來(lái)后，得以有效執(zhí)行的不到10%”，“72%的CEO相信執(zhí)行戰(zhàn)略比制定一個(gè)好的戰(zhàn)略更難”，“大多數(shù)案例真正的問(wèn)題不是戰(zhàn)略不好，而是執(zhí)行不到位”.項(xiàng)目是規(guī)劃成功的基石，項(xiàng)目執(zhí)行“不是簡(jiǎn)單的戰(zhàn)術(shù)問(wèn)題，而是一套通過(guò)提出問(wèn)題、分析問(wèn)題、采取行動(dòng)的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的系統(tǒng)流程；是一門將戰(zhàn)略與實(shí)際、人員與流程相結(jié)合，以實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)的學(xué)問(wèn)。”這是一個(gè)很重要卻常常被忽視的問(wèn)題，忽視的結(jié)果導(dǎo)致許多的戰(zhàn)略計(jì)劃失敗。

項(xiàng)目是政府提供公共貨物和服務(wù)的載體。政府也是通過(guò)項(xiàng)目的投資和實(shí)施，為社會(huì)提供公共物品和公共服務(wù)產(chǎn)品。根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于公共物品的理論和公共管理學(xué)的理論，在市場(chǎng)機(jī)制下，政府不介入競(jìng)爭(zhēng)性和排他性的行業(yè)領(lǐng)域，政府通過(guò)制定規(guī)則，創(chuàng)造環(huán)境，發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的作用，調(diào)動(dòng)企業(yè)、市場(chǎng)、社會(huì)組織和中介機(jī)構(gòu)各方面的積極性，提高整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活力與效率。在市場(chǎng)調(diào)控領(lǐng)域之外，有關(guān)國(guó)家安全和市場(chǎng)不能有效配置資源的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)領(lǐng)域，是政府投資的重點(diǎn)。這些領(lǐng)域有公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，發(fā)展社會(huì)就業(yè)、社會(huì)保障服務(wù)和教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育等公共事業(yè)，以及公共信息，應(yīng)對(duì)公共危機(jī)的能力建設(shè)等，這些領(lǐng)域的建設(shè)目標(biāo)都是通過(guò)政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目的實(shí)施而得以實(shí)現(xiàn)的。

公共物品的生產(chǎn)過(guò)程與私人物品有同樣的經(jīng)濟(jì)規(guī)律特點(diǎn)，政府必須對(duì)生產(chǎn)成本和效率進(jìn)行核算，使政府對(duì)公共事業(yè)的投資產(chǎn)生應(yīng)有的效果。因此，加強(qiáng)政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目的管理，是政府部門的一項(xiàng)重要職責(zé)。2004年7月《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》出臺(tái)，這是我國(guó)行政管理走向市場(chǎng)機(jī)制的一個(gè)重大進(jìn)步?！稕Q定》在減少政府對(duì)企業(yè)項(xiàng)目干預(yù)的同時(shí)，提出加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目管理，并由此提出了一系列對(duì)政府投資行為規(guī)范、制約的措施，如合理界定政府投資范圍，提高決策科學(xué)化和民主化水平，建立政府投資責(zé)任追究制等。科技計(jì)劃是政府投資項(xiàng)目的重要內(nèi)容，加強(qiáng)科技計(jì)劃的實(shí)施管理是政府部門義不容辭的責(zé)任。

二、科技計(jì)劃與“項(xiàng)目”和“項(xiàng)目管理”

自1983年“六五國(guó)家科技攻關(guān)計(jì)劃

”出臺(tái)，標(biāo)志了我國(guó)科技計(jì)劃體系新的發(fā)展里程碑，之后的22年中，伴隨著不同時(shí)期國(guó)家科技發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，陸續(xù)出臺(tái)了多個(gè)科技計(jì)劃.在各科技計(jì)劃之下，管理框架有所不同。例如，科技攻關(guān)計(jì)劃是按照項(xiàng)目、課題、專題三個(gè)層次管理，863計(jì)劃是按照領(lǐng)域、主題、專題三個(gè)層次管理，973計(jì)劃則是按照項(xiàng)目和課題兩個(gè)層次管理，而星火計(jì)劃、火炬計(jì)劃等一般只設(shè)立一個(gè)項(xiàng)目管理層次。這些管理層次的設(shè)立，目的都是把該項(xiàng)科技計(jì)劃的大目標(biāo)進(jìn)行逐級(jí)分解至可評(píng)價(jià)檢測(cè)的具體實(shí)施的項(xiàng)目。從各個(gè)科技計(jì)劃的管理格局可見(jiàn)，我國(guó)科技發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施大體通過(guò)兩類層次，一類是宏觀項(xiàng)目層次，即針對(duì)不同的戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)立不同的科技計(jì)劃，本文稱為“計(jì)劃層”。另一個(gè)是微觀項(xiàng)目層次，即以主題、專題、項(xiàng)目、課題這類名稱為代表的具體的研究開發(fā)項(xiàng)目，本文稱為“課題層”。

“課題層”項(xiàng)目一般目標(biāo)局限，投入和建設(shè)規(guī)模較小，對(duì)這一層次的項(xiàng)目采取“項(xiàng)目管理”方法似乎不難理解，但對(duì)于一個(gè)整體的科技計(jì)劃是否也可以理解為一個(gè)“項(xiàng)目”，并由此認(rèn)識(shí)延伸，對(duì)各科技計(jì)劃按照“項(xiàng)目管理”方法去進(jìn)行管理，是一個(gè)令人有些困惑的問(wèn)題。如果我們擺脫對(duì)“項(xiàng)目”一詞的狹義字面的認(rèn)識(shí)，從“項(xiàng)目”的屬性和科技計(jì)劃的特點(diǎn)加以分析，就不難理解了。

根據(jù)近代項(xiàng)目管理學(xué)的定義，項(xiàng)目類的工作有幾個(gè)重要屬性。目標(biāo)的確定性：項(xiàng)目有明確的目標(biāo)性：這些目標(biāo)包括有時(shí)間目標(biāo)、成果目標(biāo)和其他預(yù)定的目標(biāo)要求。當(dāng)原項(xiàng)目目標(biāo)發(fā)生實(shí)質(zhì)變化，將形成另一個(gè)新的項(xiàng)目。一次性：項(xiàng)目有確定的起點(diǎn)和終點(diǎn)，沒(méi)有完全可以照搬的先例，也沒(méi)有完全相同的復(fù)制。獨(dú)特性：每個(gè)項(xiàng)目提供的成果有自身特點(diǎn)，都是獨(dú)一無(wú)二的?；顒?dòng)的整體性：項(xiàng)目中的一切活動(dòng)都是互相聯(lián)系的，協(xié)調(diào)并進(jìn)，構(gòu)成整體。開發(fā)與實(shí)施的漸進(jìn)性：每個(gè)項(xiàng)目開發(fā)沒(méi)有可復(fù)制的模式，即使有可參照、借鑒的模式，也需逐步補(bǔ)充、修改、完善，其開發(fā)過(guò)程必然是漸進(jìn)性的。組織的臨時(shí)性與開放型：項(xiàng)目組織沒(méi)有嚴(yán)格邊界，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展需要，人數(shù)、成員、職責(zé)不斷變化，項(xiàng)目結(jié)束時(shí)團(tuán)隊(duì)解散。近代項(xiàng)目管理學(xué)也指出，有些“項(xiàng)目”以不同的名稱描述，例如“計(jì)劃”、“工程”等等，因?yàn)樗麄兌季邆渖厦嫠f(shuō)的“項(xiàng)目”的特性，“計(jì)劃”則一般是一組互相協(xié)調(diào)管理的“項(xiàng)目”.我國(guó)現(xiàn)行的各類科技計(jì)劃完全具備“項(xiàng)目”的幾個(gè)基本特征。

從“目標(biāo)確定性”的角度看，改革開放之初出臺(tái)的“國(guó)家科技攻關(guān)計(jì)劃”，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)背景下作為指令性計(jì)劃，著重解決國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展重大關(guān)鍵性和共性的技術(shù)問(wèn)題，對(duì)我國(guó)主要產(chǎn)業(yè)的技術(shù)發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整起到引導(dǎo)作用，提高我國(guó)科技工作的整體水平。為跟蹤、趕超國(guó)際先進(jìn)技術(shù)發(fā)展，推出了“863計(jì)劃”，促進(jìn)我國(guó)高新技術(shù)研究和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。為提高我國(guó)原始創(chuàng)新能力，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)可持續(xù)發(fā)展提供科學(xué)支撐，推出了“973計(jì)劃”，培育和支持重大發(fā)明和發(fā)現(xiàn)，攀登科學(xué)高峰。為實(shí)現(xiàn)“科學(xué)技術(shù)面向經(jīng)濟(jì)建設(shè)，經(jīng)濟(jì)建設(shè)要依靠科技進(jìn)步”的目標(biāo)，陸續(xù)推出了“星火計(jì)劃”、“火炬計(jì)劃”、“國(guó)家重點(diǎn)新產(chǎn)品計(jì)劃”、“科技成果重點(diǎn)推廣計(jì)劃”等產(chǎn)業(yè)化環(huán)境的科技計(jì)劃?？梢?jiàn)，每個(gè)科技計(jì)劃，都有自己確定的目標(biāo)，符合“目標(biāo)確定性”特點(diǎn)。

從“一次性”的角度看，每個(gè)科技計(jì)劃地提出和設(shè)立都是基于一個(gè)特定的歷史背景和針對(duì)一個(gè)階段性的目標(biāo)要求，因此科技計(jì)劃的任務(wù)都不是永久持續(xù)不變要做的事情，一旦預(yù)定的目標(biāo)達(dá)到，一個(gè)科技計(jì)劃的使命就結(jié)束了。然而“一次性”并不限定實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)的時(shí)間長(zhǎng)短，一個(gè)“課題層”項(xiàng)目的目標(biāo)可能需要一個(gè)相對(duì)短的時(shí)間階段，比如1—5年。而一個(gè)“計(jì)劃層”項(xiàng)目的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)可能需要一個(gè)較長(zhǎng)的時(shí)間階段，比如5年或10年，或許更長(zhǎng)一些。國(guó)際上也有把這類項(xiàng)目歸類為“長(zhǎng)期項(xiàng)目（long-TermProject）”，表明實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)需要較長(zhǎng)時(shí)間?？萍加?jì)劃大致屬于這一類的項(xiàng)目，從“獨(dú)特性”的角度看，科技開發(fā)和科學(xué)研究都是從事探索性的工作，沒(méi)有可復(fù)制的成果和開發(fā)研究模式，必然符合“獨(dú)特性”的特點(diǎn)。

從“漸進(jìn)性”的角度看，由于科學(xué)研發(fā)項(xiàng)目的目標(biāo)不是能夠完全可以預(yù)測(cè)的，風(fēng)險(xiǎn)度較大，進(jìn)度難以把握，在各種條件和人為努力都滿足的情況下，項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，以成功而結(jié)束。否則也可能由于失敗而終止項(xiàng)目?？萍加?jì)劃必須在實(shí)施過(guò)程中，通過(guò)每個(gè)階段實(shí)際執(zhí)行情況和預(yù)期目標(biāo)的對(duì)比，不斷調(diào)整管理措施，逐步實(shí)現(xiàn)向預(yù)期目標(biāo)的逼近。因此“漸進(jìn)性”是科技計(jì)劃項(xiàng)目的重要特點(diǎn)。

從“整體性”和“開放性”角度看，因?yàn)榭萍家貪B透在各行各業(yè)各個(gè)領(lǐng)域，科技計(jì)劃必須跨行業(yè)、跨領(lǐng)域、跨學(xué)科、跨部門才能得以實(shí)施，現(xiàn)行的各項(xiàng)科技計(jì)劃都是在跨部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組的指導(dǎo)下，聯(lián)合部門、地方、企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)、高等院校共同進(jìn)行的。因此“整體性”和“開放性”是科技計(jì)劃必然的選擇。

由此看來(lái)，我國(guó)現(xiàn)行科技計(jì)劃符合項(xiàng)目類工作的屬性，是更高層面、更大范圍的“項(xiàng)目”，在國(guó)際上也把這類項(xiàng)目歸類為“傘形項(xiàng)目（UmbrellaProject）”，其含義是將宏觀目標(biāo)一致的項(xiàng)目組合比作一把傘，在其之下覆蓋多個(gè)分項(xiàng)目，進(jìn)行統(tǒng)一模式管理。國(guó)外這類項(xiàng)目有歐盟“第六框架計(jì)劃”，世界銀行實(shí)施管理的“消耗臭氧層物質(zhì)整體淘汰計(jì)劃”等。

上面分析說(shuō)明了科技計(jì)劃以及科技計(jì)劃項(xiàng)目雖然層次不同，涵蓋范圍和目標(biāo)有所不同，但都同樣具備“目標(biāo)確定性”、“獨(dú)特性”、“一次性”等項(xiàng)目屬性。既然同是“項(xiàng)目”，就可以同樣采用“項(xiàng)目管理”方法進(jìn)行有效的管理。

三、科技計(jì)劃項(xiàng)目管理的問(wèn)題探討

近年來(lái)國(guó)家科技管理部門一直在探索科技計(jì)劃的改革與創(chuàng)新之路，出臺(tái)了一系列的相關(guān)文件，如《國(guó)家科技計(jì)劃管理暫行規(guī)定》、《科技評(píng)估、科技項(xiàng)目招投標(biāo)工作資格認(rèn)定暫行辦法》《國(guó)家科技計(jì)劃項(xiàng)目承擔(dān)人員管理的暫行辦法》、《科技評(píng)估暫行辦法》、《科學(xué)技術(shù)評(píng)價(jià)辦法》（試行）、《關(guān)于國(guó)家科技計(jì)劃管理改革的若干意見(jiàn)》等，但是以“項(xiàng)目管理”的思路看，我國(guó)現(xiàn)行科技計(jì)劃項(xiàng)目管理從觀念到措施都還有一些問(wèn)題值得探討：

1、沒(méi)有“生命周期”管理的概念和制度

任何機(jī)構(gòu)都有常規(guī)性工作和一次性工作。項(xiàng)目類工作是一次性工作，要經(jīng)歷從創(chuàng)意開始到結(jié)果完成的一個(gè)過(guò)程，稱為項(xiàng)目生命周期。項(xiàng)目生命周期一般包括：項(xiàng)目準(zhǔn)備——項(xiàng)目啟動(dòng)——項(xiàng)目實(shí)施——項(xiàng)目收尾等不同階段?！吧芷凇钡母拍钇鸬搅藘蓚€(gè)重要作用，其一按照“生命周期”建立項(xiàng)目管理流程制度和程序，保證了項(xiàng)目管理完整有序進(jìn)行；其二通過(guò)科學(xué)完整的項(xiàng)目邏輯設(shè)計(jì)方法，對(duì)每個(gè)階段的工作都要提出詳細(xì)的內(nèi)容，并做出具體化、量化的設(shè)計(jì)，使項(xiàng)目實(shí)施和管理人員能夠檢查和評(píng)估每個(gè)階段的結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)的差距，保證了項(xiàng)目執(zhí)行和管理的準(zhǔn)確性和完整性，以及與目標(biāo)的擬合性。

對(duì)于“課題層”的項(xiàng)目，現(xiàn)行科技計(jì)劃的項(xiàng)目管理沒(méi)有按項(xiàng)目生命周期的規(guī)律明確劃分階段性，在管理上也沒(méi)有遵循該規(guī)律的具體操作要求和制度規(guī)定，在項(xiàng)目設(shè)計(jì)上缺乏針對(duì)各個(gè)階段的剛性的檢查評(píng)價(jià)尺度。按項(xiàng)目一般規(guī)律，在不同階段，項(xiàng)目投入曲線如圖3.項(xiàng)目的實(shí)施階段是人、財(cái)、物投入最大，歷時(shí)最長(zhǎng)的階段。而目前的管理恰恰忽略了這一階段的管理工作，大量的時(shí)間和人力放在項(xiàng)目前期管理，把項(xiàng)目管理狹義的理解為評(píng)審、立項(xiàng)，一旦項(xiàng)目

列入計(jì)劃，即大功告成，忽略對(duì)項(xiàng)目的全周期、系統(tǒng)性管理，立項(xiàng)后的管理投入大大減少，形成“重立項(xiàng)、輕管理”、“虎頭蛇尾”的弊病。

對(duì)于“計(jì)劃層”的項(xiàng)目管理，沒(méi)有遵照“項(xiàng)目生命周期”的客觀規(guī)律。多數(shù)科技計(jì)劃出臺(tái)之后，都沒(méi)有制定明確的完成時(shí)間表，即何時(shí)達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)，何時(shí)結(jié)束。這樣導(dǎo)致的管理問(wèn)題是：科技計(jì)劃“只生不死”，越來(lái)越多，不得不實(shí)行捆綁管理.在這里必須解決一個(gè)重要的概念問(wèn)題，即一項(xiàng)科技管理工作究竟是常規(guī)類的工作還是項(xiàng)目類的工作？前文已經(jīng)分析了科技計(jì)劃是項(xiàng)目類的工作，既然如此，不按“生命周期”屬性管理，就使科技計(jì)劃變成沒(méi)有終結(jié)目標(biāo)和階段目標(biāo)約束的常規(guī)性工作，最終目標(biāo)總是處于彈性化狀態(tài)，就很難對(duì)其階段性任務(wù)目標(biāo)實(shí)施控制和管理。

2、缺乏項(xiàng)目干系人概念和干系人錯(cuò)位

項(xiàng)目干系人是指項(xiàng)目參與人和其利益受到該項(xiàng)目影響（受益或受損）的個(gè)人和組織。每個(gè)項(xiàng)目都是一個(gè)特定人群的活動(dòng)，不同的項(xiàng)目，有不相同的參與人，在每個(gè)項(xiàng)目中不同的干系人都是具有不同利益取向的個(gè)體，他們對(duì)項(xiàng)目有不同的期望和需求，他們關(guān)注的問(wèn)題相差甚遠(yuǎn)，甚至是互相沖突的。理順項(xiàng)目干系人關(guān)系，才能在項(xiàng)目執(zhí)行中形成互相制約，良性互動(dòng)的關(guān)系。

現(xiàn)行國(guó)家科技計(jì)劃管理采用了不同的管理模式，如攻關(guān)計(jì)劃主要依托各行政部門管理，863和973計(jì)劃主要依托專家管理。而在實(shí)際執(zhí)行當(dāng)中，不管哪種模式，每個(gè)項(xiàng)目都必須有一組專職管理人員從事項(xiàng)目管理，問(wèn)題的關(guān)鍵是要明確從事項(xiàng)目管理的專職人員是對(duì)誰(shuí)負(fù)責(zé)，代表哪一方的利益。在中國(guó)現(xiàn)實(shí)國(guó)情下，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式交織在一起，項(xiàng)目委托方和項(xiàng)目承擔(dān)方的項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)交織在一起，部門利益、院所利益交織在一起，由于缺乏項(xiàng)目干系人概念，在這樣復(fù)雜的局面中，許多項(xiàng)目管理實(shí)體混淆了位置，“裁判員當(dāng)了運(yùn)動(dòng)員”，或是“運(yùn)動(dòng)員當(dāng)了裁判員”，導(dǎo)致了責(zé)任和義務(wù)的混淆，增加了項(xiàng)目協(xié)調(diào)的復(fù)雜性，加大了項(xiàng)目管理成本，降低了項(xiàng)目管理效率。

3、缺乏訓(xùn)練有素的職業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理人

所有的項(xiàng)目管理要求，必須落實(shí)到人才能真正實(shí)現(xiàn)，配備合適的管理人員是項(xiàng)目成功的關(guān)鍵。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，不論是項(xiàng)目委托方還是承擔(dān)方，都要產(chǎn)生大量人財(cái)物的調(diào)配和協(xié)調(diào)，每個(gè)方面（也即項(xiàng)目干系人）都要有自己的管理人員，在自己明確的責(zé)任范圍內(nèi)，管理協(xié)調(diào)好項(xiàng)目的有關(guān)活動(dòng)。

目前國(guó)家科技計(jì)劃管理出臺(tái)不少“辦法”和“規(guī)定”，如果沒(méi)有一批訓(xùn)練有素的項(xiàng)目管理人員隊(duì)伍去把握，去執(zhí)行，一些制度要求就成為“紙上談兵”。項(xiàng)目管理本身是一門專業(yè)，世界銀行的項(xiàng)目經(jīng)理至少有碩士學(xué)位，同時(shí)在工作過(guò)程中進(jìn)行不斷地培訓(xùn)，增加實(shí)踐的技能和技巧。目前國(guó)家科技計(jì)劃管理中缺少這樣一批專業(yè)人才隊(duì)伍，現(xiàn)行從事管理工作的人員多數(shù)沒(méi)有經(jīng)過(guò)項(xiàng)目管理專業(yè)訓(xùn)練，不掌握項(xiàng)目管理相應(yīng)的知識(shí)和技術(shù)，不懂職業(yè)經(jīng)理人的道德準(zhǔn)則。此外，項(xiàng)目管理人員的責(zé)任和授權(quán)不清。國(guó)家科技計(jì)劃項(xiàng)目管理多依托行政機(jī)構(gòu)，以行政的管理模式代替了專業(yè)化的管理模式，沒(méi)有指定任務(wù)和責(zé)任明確的專職項(xiàng)目經(jīng)理，管理主體動(dòng)態(tài)化，使得各項(xiàng)管理要求和任務(wù)目標(biāo)難以得到有效地執(zhí)行和監(jiān)督。

4、采購(gòu)管理欠規(guī)范

采購(gòu)管理是項(xiàng)目管理知識(shí)領(lǐng)域和技術(shù)方法重要內(nèi)容之一，它是對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行中需要通過(guò)購(gòu)買從外部獲得各類資源的管理過(guò)程。采購(gòu)的內(nèi)容有設(shè)備和服務(wù)等各種形式的資源。主要工作內(nèi)容包括項(xiàng)目采購(gòu)規(guī)劃，采購(gòu)的準(zhǔn)備，合同管理，合同收尾。所用的技術(shù)方法有采購(gòu)需求分析，合同類型選擇，選擇供方，加權(quán)選擇體系，獨(dú)立估算，合同談判，合同變更控制系統(tǒng)。隨著“中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法”的實(shí)施，政府采購(gòu)工作日益走向法制化道路，科技開發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目的申報(bào)，相關(guān)科技發(fā)展的研究項(xiàng)目，都屬于政府采購(gòu)范疇?！熬盼濉敝螅诳萍柬?xiàng)目管理中也陸續(xù)頒布了《科技項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理暫行辦法》等政策法規(guī)，越來(lái)越多地采用公開招投標(biāo)方法，體現(xiàn)了科技管理的機(jī)制創(chuàng)新。但是按照市場(chǎng)機(jī)制的運(yùn)行規(guī)則仍有欠缺和不規(guī)范之處，如：項(xiàng)目申報(bào)和招投標(biāo)信息披露不充分，信息渠道少，時(shí)間短，實(shí)際操作性差；申報(bào)/投標(biāo)渠道以行政管理系統(tǒng)為主，沒(méi)有對(duì)非國(guó)有機(jī)構(gòu)全面開放。信息獲取不對(duì)稱，缺乏充分競(jìng)爭(zhēng)的采購(gòu)制度，不利于形成良好的市場(chǎng)環(huán)境。

四、采用“項(xiàng)目管理”方法是管理創(chuàng)新的重要措施

“十五”以來(lái)，科技部注重了宏觀戰(zhàn)略研究，提出了許多好的科技發(fā)展思路，如“12個(gè)重大科技專項(xiàng)”、“人才、專利、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)戰(zhàn)略”、“中介機(jī)構(gòu)建設(shè)”、“加強(qiáng)基層科技工作”“科技資源共享平臺(tái)建設(shè)”等。如這些工作能按照“項(xiàng)目管理”的方法進(jìn)行更為嚴(yán)謹(jǐn)更科學(xué)的設(shè)計(jì)和組織管理，將會(huì)減少漏洞，提高效率，取得更加出色的成就。

國(guó)際上在各類項(xiàng)目實(shí)施中采用“項(xiàng)目管理”方法已成潮流。國(guó)內(nèi)最早采用“項(xiàng)目管理”方法是利用世行貸款建設(shè)的魯布革水電站項(xiàng)目，1984年在國(guó)內(nèi)首先采用國(guó)際招標(biāo)，推行項(xiàng)目管理，縮短了工期，降低了造價(jià)，取得明顯經(jīng)濟(jì)效益。此后，“項(xiàng)目管理”在水利、建筑、化工等領(lǐng)域大量應(yīng)用。近年來(lái)項(xiàng)目管理在國(guó)內(nèi)已經(jīng)延伸到更為廣泛的領(lǐng)域，中國(guó)載人航天工程、國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目、教育部211工程建設(shè)、2008年奧運(yùn)會(huì)籌備組織工作，北京市政府的“實(shí)事”工程，都開始采用“項(xiàng)目管理”方法。勞動(dòng)和社會(huì)保障部從2004年開始在全國(guó)范圍內(nèi)全面開展項(xiàng)目管理師國(guó)家職業(yè)資格培訓(xùn)認(rèn)證工作。從市場(chǎng)機(jī)制發(fā)展的趨勢(shì)看，項(xiàng)目管理走向職業(yè)化是必然的方向。

與其他一些行業(yè)的應(yīng)用進(jìn)展情況相比，目前在科技計(jì)劃中采用“項(xiàng)目管理”的情況還不盡人意，盡管科技計(jì)劃項(xiàng)目的探索性特點(diǎn)使其不同于一般性的建設(shè)項(xiàng)目，但它也有確定目標(biāo)，通過(guò)采用“項(xiàng)目管理”方法，實(shí)施全過(guò)程全方位全要素一絲不茍的管理，只能更有效地貼近目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，提高項(xiàng)目成功率?！爸袊?guó)載人航天工程”是在科研開發(fā)領(lǐng)域采用“項(xiàng)目管理”方法非常成功的一個(gè)案例，它的成功證明科研開發(fā)項(xiàng)目運(yùn)用“項(xiàng)目管理”方法是十分有效的。

隨著科技發(fā)展規(guī)劃日近完成，科技計(jì)劃項(xiàng)目的管理創(chuàng)新也成為日近緊迫的任務(wù)，根據(jù)國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)，采用“項(xiàng)目管理”方法是一項(xiàng)極為有效的措施。但由于它是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)技術(shù)，引入“項(xiàng)目管理”方法不可能一蹴而就，可采取由表及里，由淺入深，逐步改善的辦法，推進(jìn)“項(xiàng)目管理”方法的實(shí)施：

一是把“項(xiàng)目管理”方法的應(yīng)用作為一項(xiàng)要求，列入科技計(jì)劃管理的相關(guān)規(guī)章制度中，給予正式“名分”，為進(jìn)一步的制度創(chuàng)新奠定基礎(chǔ)；

二是在科技計(jì)劃管理的相關(guān)規(guī)章制度中提出職業(yè)項(xiàng)目管理人概念和要求，并對(duì)現(xiàn)有項(xiàng)目管理人員開展專業(yè)化培訓(xùn)。通過(guò)培訓(xùn)，逐步形成一支專業(yè)化的項(xiàng)目經(jīng)理人隊(duì)伍后，再逐步建立認(rèn)證、選拔、聘用、評(píng)估等制度。隨著項(xiàng)目管理人員的專業(yè)化程度逐步提高，分工的細(xì)化，必將促進(jìn)相應(yīng)的科技服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展；

三是在一些易于操作的節(jié)點(diǎn)，先局部采用一些“項(xiàng)目管理”技術(shù)方法，比如目前在項(xiàng)目前期設(shè)計(jì)階段國(guó)際常用的“邏輯設(shè)計(jì)表”是一個(gè)比較好的技術(shù)方法，使用這一方法，保證項(xiàng)目設(shè)計(jì)的全局性、邏輯銜接性和可操作性；

四是在科技計(jì)劃中引入充分競(jìng)爭(zhēng)的采購(gòu)制度，擴(kuò)大“準(zhǔn)入門欄”，逐步規(guī)范化，使更廣泛的科技機(jī)構(gòu)（包括民辦、個(gè)體私營(yíng)機(jī)構(gòu)等）參與科技計(jì)劃申報(bào)與投

標(biāo)，增強(qiáng)科技計(jì)劃項(xiàng)目的活力和效率效益；

五是建立協(xié)調(diào)、共享、公開的項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)，建立信息溝通機(jī)制，使各類科技計(jì)劃項(xiàng)目信息和管理進(jìn)程能在一個(gè)共享平臺(tái)查詢，實(shí)現(xiàn)總體平衡的管理控制。

以上措施僅僅是一些初步思路，每個(gè)措施的實(shí)現(xiàn)，都必須按照“項(xiàng)目管理”的方法，步步深入，層層細(xì)化，邏輯協(xié)調(diào)，才能最終成為可操作的實(shí)施方案。

注：

1.文中凡以引號(hào)標(biāo)注的“項(xiàng)目管理”均代表由近代項(xiàng)目管理學(xué)科提出的項(xiàng)目管理知識(shí)體系2.科技攻關(guān)計(jì)劃、國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、863計(jì)劃、火炬計(jì)劃、星火計(jì)劃、國(guó)家重點(diǎn)新產(chǎn)品計(jì)劃、科技成果重點(diǎn)推廣計(jì)劃、國(guó)家基礎(chǔ)隆研究重大項(xiàng)目、國(guó)家工程技術(shù)研究中心、國(guó)家級(jí)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)、國(guó)家重大科學(xué)工程、973計(jì)劃、科技興貿(mào)行動(dòng)計(jì)劃、科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金、科技基礎(chǔ)性工作及社會(huì)公益研究專項(xiàng)、科研院所研究開發(fā)專項(xiàng)、大學(xué)科技園、西部開發(fā)重大專項(xiàng)、奧運(yùn)科技專項(xiàng)、國(guó)際科技合作重點(diǎn)項(xiàng)目計(jì)劃、農(nóng)業(yè)科技園、農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化基金、十五國(guó)家重大科技專項(xiàng)、三峽移民科技開發(fā)專項(xiàng)、糧食豐產(chǎn)科技工程、星火富民工程、科技強(qiáng)縣專項(xiàng)行動(dòng)等等。

3.本文中凡以引號(hào)標(biāo)注的“項(xiàng)目”指符合上述特征的項(xiàng)目。

篇(2)

英文名稱：Architectural Design Management

主管單位：中華人民共和國(guó)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部

主辦單位：中國(guó)建筑設(shè)計(jì)協(xié)會(huì);中國(guó)建筑東北設(shè)計(jì)研究院

出版周期：月刊

出版地址：遼寧省沈陽(yáng)市

語(yǔ)

種：中文

開

本：大16開

國(guó)際刊號(hào)：1673-1093

國(guó)內(nèi)刊號(hào)：21-1311/TU

郵發(fā)代號(hào)：

發(fā)行范圍：國(guó)內(nèi)外統(tǒng)一發(fā)行

創(chuàng)刊時(shí)間：1984

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聯(lián)系方式

篇(3)

論文關(guān)鍵詞：政府投資，公益項(xiàng)目，目標(biāo)導(dǎo)向，組合監(jiān)管

1 研究背景

公益項(xiàng)目，是指政府為滿足社會(huì)公共發(fā)展的需要，而投入資金建設(shè)，且不以盈利為目的非經(jīng)營(yíng)性政府投資項(xiàng)目。這類項(xiàng)目具有非盈利性質(zhì)，屬于市場(chǎng)機(jī)制發(fā)生失靈的領(lǐng)域，通過(guò)政府來(lái)協(xié)調(diào)全社會(huì)的重大投資比例關(guān)系，進(jìn)而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和投資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。隨著我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)從初步發(fā)育向比較完善階段的發(fā)展，政府對(duì)公益項(xiàng)目的管理也在發(fā)生深刻的變化。該類項(xiàng)目的投資與建設(shè)，為社會(huì)管理提供了重要的公用基礎(chǔ)設(shè)施，是社會(huì)總投資的重要組成部分。

2004年7月，《國(guó)務(wù)院關(guān)于政府投資體制改革的決定》提出加快對(duì)政府投資公益項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行代建制。2008年底，面對(duì)當(dāng)時(shí)全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)的嚴(yán)峻形勢(shì)，國(guó)務(wù)院出臺(tái)了到2010年底主要面向公益基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的4萬(wàn)億政府投資經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃，受到國(guó)際社會(huì)的高度關(guān)注。為加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理，發(fā)揮政府投資在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展中的作用，2010年1月，國(guó)務(wù)院法制辦公室就《政府投資條例（征求意見(jiàn)稿）》，公開征求社會(huì)意見(jiàn)。這是政府在投資體制改革方面邁出的關(guān)鍵一步，它意味著政府投資監(jiān)管體制的建設(shè)將步入實(shí)質(zhì)性的法制化軌道，違規(guī)者將承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。4月，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議審議并原則通過(guò)《關(guān)于2010年深化經(jīng)濟(jì)體制改革重點(diǎn)工作的意見(jiàn)》，其中第十一條第二款明確提到深化投資體制改革，出臺(tái)《政府投資條例》，加快制定企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理?xiàng)l例，制定中央政府投資項(xiàng)目決策責(zé)任追究指導(dǎo)意見(jiàn)和代建制管理辦法。至此，政府再一次表明了改革投資管理體制，研究和解決政府投資建設(shè)監(jiān)管領(lǐng)域問(wèn)題的決心。

政府投資項(xiàng)目代建制是一種委托制度，政府作為委托方只能通過(guò)契約對(duì)建設(shè)進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，不能直接參與到項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程中，直接干涉代建人的項(xiàng)目管理工作。課題組在政府投資建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管領(lǐng)域研究的基礎(chǔ)上，提出一套針對(duì)非經(jīng)營(yíng)性政府投資建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)管理論體系。體系強(qiáng)調(diào)以合同管理為核心，以目標(biāo)導(dǎo)向，強(qiáng)調(diào)代建人縱向自控體系的構(gòu)建，并引入政府職能部門的橫向監(jiān)管體系，在尋找共同監(jiān)控點(diǎn)的基礎(chǔ)上將二者有機(jī)融合。文中將著重研究基于進(jìn)度目標(biāo)導(dǎo)向以及合同中心理念的公益項(xiàng)目代建管理監(jiān)管機(jī)制問(wèn)[①]。

2 代建項(xiàng)目的監(jiān)管

2.1監(jiān)管思想

代建需要監(jiān)管。代建制的引入在一定程度上解決了傳統(tǒng)建設(shè)管理體制下政府投資公益項(xiàng)目建設(shè)方面的諸多問(wèn)題，然而若不建立良好的監(jiān)管機(jī)制，就會(huì)導(dǎo)致代建管理水平低下，以及代建單位與承包商串通來(lái)蒙騙業(yè)主的行為。對(duì)于代建公益項(xiàng)目而言，政府職能的重點(diǎn)則應(yīng)放在項(xiàng)目決策、資金運(yùn)籌和監(jiān)督管理方面[1]。因此，一個(gè)好的建設(shè)管理機(jī)制需要一個(gè)嚴(yán)格的監(jiān)管機(jī)制來(lái)與之配套，才能保證該管理機(jī)制發(fā)揮應(yīng)有的作用。

確立合同中心地位。合同是工程建設(shè)市場(chǎng)領(lǐng)域法制治理的具體體現(xiàn)，是工程建設(shè)管理利益相關(guān)方所必須依據(jù)的準(zhǔn)繩。在工程建設(shè)市場(chǎng)運(yùn)作中，合同是貫穿整個(gè)項(xiàng)目的主線，項(xiàng)目全過(guò)程管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，合同是基本依據(jù)，本質(zhì)上是合同目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。代建制其實(shí)質(zhì)是一種建設(shè)制度，其核心在于業(yè)主與代建單位的委托關(guān)系，而這種關(guān)系是靠業(yè)主與代建單位之間的委托合同來(lái)維持的，這也就意味著這個(gè)合同在整個(gè)項(xiàng)目代建過(guò)程中將是一個(gè)總的綱領(lǐng)，任何雙方應(yīng)具有的權(quán)責(zé)利都由這個(gè)綱領(lǐng)來(lái)確定[2]。因此，對(duì)于項(xiàng)目代建行為的監(jiān)管就應(yīng)該把重點(diǎn)放在對(duì)代建合同執(zhí)行的監(jiān)管上。

監(jiān)管需以目標(biāo)為導(dǎo)向。“目標(biāo)導(dǎo)向管理”（MBO，ManagementBy Objective）是一種重要的項(xiàng)目管理方法論，其精髓是目標(biāo)指導(dǎo)行動(dòng)。目標(biāo)具有未來(lái)屬性，決定了目標(biāo)管理是一種面向未來(lái)的主動(dòng)管理；同時(shí)目標(biāo)管理重視成果和人的管理，是組織系統(tǒng)功能的集中體現(xiàn)。因此，目標(biāo)導(dǎo)向是監(jiān)督和評(píng)價(jià)管理效果的基礎(chǔ)。

項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)（PMI）編制的標(biāo)準(zhǔn)和指南性出版物，《項(xiàng)目管理知識(shí)體系指南》（PMBOK）給出了一般項(xiàng)目管理的9大知識(shí)領(lǐng)域；我國(guó)的《建設(shè)工程項(xiàng)目管理規(guī)范》(GB-T50326-2006)也界定了我國(guó)建設(shè)工程目標(biāo)管理的主要內(nèi)容。作為一般性指南和規(guī)范，兩者都全面列舉和闡述了項(xiàng)目管理所涉及的基本管理結(jié)構(gòu)，可以為所有管理者提供管理指導(dǎo)。費(fèi)用、進(jìn)度和質(zhì)量被定位為工程項(xiàng)目管理的核心目標(biāo)，這三大目標(biāo)之間的辯證關(guān)系體現(xiàn)在工程管理傳統(tǒng)的三角形分析框架中；曹小琳，韓冰（2002）分析了工程項(xiàng)目目標(biāo)系統(tǒng)的特征[3]；文艷芳，蘇三慶（2009）提出采用六點(diǎn)分析法權(quán)衡項(xiàng)目目標(biāo)系統(tǒng)[4]；任宏，晏永剛（2008）以新的思維視角詮釋了工程管理三大基本目標(biāo)的新內(nèi)涵，進(jìn)而提出了從“對(duì)立”到“共贏”的投資模式[5]；石碧娟，郭峰構(gòu)建了建設(shè)項(xiàng)目全目標(biāo)體系，明確了建設(shè)項(xiàng)目參與方的責(zé)、權(quán)、利[6]；趙晗萍，王立文（2000）曾提出項(xiàng)目管理六目標(biāo)體系（界定、組織、質(zhì)量、費(fèi)用、時(shí)間和風(fēng)險(xiǎn)）[7]。關(guān)于目標(biāo)管理的學(xué)術(shù)研究主旨都在于尋找更高效的目標(biāo)管理理念和方法，以幫助管理者提高管理效率。

近年來(lái)，安全與環(huán)境管理從國(guó)家層面，已被提升到全局和戰(zhàn)略的高度。《ISO14001:2004環(huán)境管理體系規(guī)范及使用指南》、《GB/T28001-2001職業(yè)健康安全管理體系規(guī)范》等相關(guān)規(guī)范文件從規(guī)范導(dǎo)向角度，形成安全和環(huán)境管理的依據(jù)。

本研究中將目標(biāo)導(dǎo)向監(jiān)管體系限定在進(jìn)度、質(zhì)量、費(fèi)用、環(huán)境和安全五大目標(biāo)范疇。其中的進(jìn)度、質(zhì)量和費(fèi)用是工程管理最為核心以及傳統(tǒng)的三大目標(biāo)；政府投資公益建設(shè)項(xiàng)目，因其特別的社會(huì)公共屬性，項(xiàng)目全生命周期的安全、環(huán)境是社會(huì)公共管理的重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題，安全環(huán)保一票否決制在公共工程建設(shè)領(lǐng)域普遍推行，因此將環(huán)境和安全列入目標(biāo)導(dǎo)向監(jiān)管體系，由此界定了本研究的進(jìn)度、質(zhì)量、費(fèi)用、環(huán)境和安全五大目標(biāo)范疇。

2.2監(jiān)管機(jī)制

本課題組提出的監(jiān)管理論體系要求在整個(gè)監(jiān)管過(guò)程都要維持合同管理的核心地位，即任何縱向或橫向的監(jiān)管工作都必須以合同為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)開展，符合合同內(nèi)容的給予通過(guò)，不符合合同內(nèi)容的就給予整改，保證整個(gè)代建過(guò)程自控或者監(jiān)管工作合法合理進(jìn)行。五大目標(biāo)是代建管理工作要實(shí)現(xiàn)的主要目標(biāo)，同時(shí)也是代建監(jiān)管工作所要求實(shí)現(xiàn)的主要目標(biāo)，所以本體系強(qiáng)調(diào)代建人的管理工作以及政府部門的監(jiān)管工作應(yīng)該以五大目標(biāo)為導(dǎo)向來(lái)進(jìn)行，即在合同框架的基礎(chǔ)上明確進(jìn)度、質(zhì)量、費(fèi)用、環(huán)境和安全這五方面的達(dá)標(biāo)要求，代建人在建設(shè)過(guò)程中以這五大目標(biāo)為導(dǎo)向來(lái)組織政府投資建設(shè)項(xiàng)目的管理工作，政府職能監(jiān)管部門也以這五大目標(biāo)為導(dǎo)向來(lái)監(jiān)督代建人的項(xiàng)目管理工作。該理論體系的具體內(nèi)容將在后文中予以詳細(xì)描述。

以合同管理為核心，以五大目標(biāo)為導(dǎo)向的監(jiān)管指導(dǎo)思想為政府投資代建項(xiàng)目的監(jiān)管工作提供了明確的理論基礎(chǔ)。強(qiáng)調(diào)代建人縱向自控和政府職能部門橫向協(xié)同的監(jiān)管手段為監(jiān)管工作提供了操作方案。該體系具有如下特征：

1）合同是主線，貫穿整個(gè)監(jiān)管過(guò)程。政府投資建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管工作的設(shè)計(jì)是以合同文本為基礎(chǔ)的，強(qiáng)調(diào)合同文本在監(jiān)管工作中的先導(dǎo)地位。監(jiān)管部門需在監(jiān)管工作開始前就認(rèn)真對(duì)合同結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，將合同目標(biāo)和合同規(guī)定條款落實(shí)到項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施的每個(gè)具體問(wèn)題和具體事件上，依章辦事，并不是等到糾紛發(fā)生后才去查找原始合同文件以尋求解決的辦法。

2）監(jiān)管工作是以項(xiàng)目管理目標(biāo)為導(dǎo)向的。工程項(xiàng)目管理工作的好壞是根據(jù)費(fèi)用、進(jìn)度、質(zhì)量、環(huán)境和安全這五大目標(biāo)的完成情況來(lái)衡量和評(píng)價(jià)的，本監(jiān)管體系提出以這五大目標(biāo)為導(dǎo)向，意指監(jiān)管目標(biāo)的設(shè)置是以五大目標(biāo)為藍(lán)本的，監(jiān)管體系的構(gòu)架是以五大目標(biāo)為基礎(chǔ)的，監(jiān)管體系的工作是以五大目標(biāo)為指導(dǎo)來(lái)開展的，即本監(jiān)管體系的最終目標(biāo)是要實(shí)現(xiàn)五大目標(biāo)的協(xié)同。實(shí)際上，五大目標(biāo)主線與合同主線是相互交互的，合同主線可以協(xié)調(diào)和約束各個(gè)目標(biāo)主線，反過(guò)來(lái)，目標(biāo)主線也同樣可以查詢合同主線的相關(guān)內(nèi)容。對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)管并不是最終目的，它只是作為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)的一個(gè)手段和方式，政府投資建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)目標(biāo)才是最終目的。

3）監(jiān)管工作是代建人縱向自控和政府職能部門橫向監(jiān)控相結(jié)合的。本體系是立體的監(jiān)管體系，縱向上，代建人按照項(xiàng)目建設(shè)階段對(duì)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行常規(guī)的項(xiàng)目管理自我監(jiān)控，以五大目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向來(lái)評(píng)價(jià)和監(jiān)控自身的項(xiàng)目管理工作，編制階段工作報(bào)告。橫向上，由政府各相關(guān)職能部門組成專項(xiàng)監(jiān)管小組對(duì)代建人的代建行為進(jìn)行外部監(jiān)管。代建人的縱向自控和橫向監(jiān)管在目標(biāo)上是一致的，即都為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目最初制定的建設(shè)目標(biāo)，這二者的區(qū)別主要體現(xiàn)在各自實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方式和手段上?？v向的自控和橫向的監(jiān)管在合同管理和目標(biāo)導(dǎo)向的指導(dǎo)下形成有機(jī)的立體網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管體系。

3 代建項(xiàng)目進(jìn)度監(jiān)管體系

3.1項(xiàng)目進(jìn)度的縱向自控體系

代建人需要建立自控體系。自控體系指的是代建人項(xiàng)目部基于全過(guò)程目標(biāo)導(dǎo)向劃分若干關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，在關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)之間建立起自我控制、持續(xù)改進(jìn)的約束機(jī)制。

代建人作為政府投資項(xiàng)目建設(shè)單位，必須具有相應(yīng)項(xiàng)目管理資質(zhì)，其對(duì)項(xiàng)目負(fù)有直接的建設(shè)責(zé)任，應(yīng)全面掌握并控制項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度情況。進(jìn)度自控的宗旨就是盡量避免超進(jìn)度或拖進(jìn)度的行為出現(xiàn)，代建人在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中實(shí)行進(jìn)度管理的具體內(nèi)容如表1所示。

縱向自控體系是針對(duì)代建人的建設(shè)行為進(jìn)行控制，實(shí)質(zhì)內(nèi)容是對(duì)政府投資項(xiàng)目本身進(jìn)行工程管理工作，因此本文對(duì)該體系的設(shè)計(jì)主要遵照項(xiàng)目管理階段的劃分來(lái)進(jìn)行。

表1 代建人進(jìn)度管理內(nèi)容

編號(hào)

工作內(nèi)容

1

編制項(xiàng)目進(jìn)度管理計(jì)劃、項(xiàng)目總控制進(jìn)度計(jì)劃

2

審核設(shè)計(jì)進(jìn)度計(jì)劃

3

審核建安施工總包單位的施工總進(jìn)度計(jì)劃

4

審核各專項(xiàng)、分包工程施工及供貨單位的二級(jí)進(jìn)度網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃

5

審核監(jiān)理單位的進(jìn)度控制措施

6

制定設(shè)備材料采購(gòu)工作計(jì)劃

7

督促并審核各參建單位制定月/周工作計(jì)劃

8

制定涵蓋項(xiàng)目管理部及相關(guān)各方的月/周工作計(jì)劃

9

督促各參建單位建立進(jìn)度計(jì)劃的管理體系

10

項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的前鋒線檢查（每月一次）

11

參加工程例會(huì)、檢查和落實(shí)進(jìn)度計(jì)劃

12

工程進(jìn)度計(jì)劃執(zhí)行情況及影響因素的檢查、分析

13

督促趕工措施的制定、落實(shí)和綜合協(xié)調(diào)

14

工期索賠與反索賠的審核與處理

15

階段性工期目標(biāo)的檢查和獎(jiǎng)勵(lì)

16

制定竣工等專項(xiàng)工作計(jì)劃

17

檢查總工期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，納入項(xiàng)目管理工作總結(jié)

首先是合同訂立前的管理，即對(duì)與項(xiàng)目相關(guān)的合同進(jìn)行總體策劃。此時(shí)代建人需弄清整個(gè)工程項(xiàng)目、合同簽訂和實(shí)施的重大影響因素，通過(guò)合同總體策劃擺正工程過(guò)程中的各方面重大關(guān)系，以預(yù)防因不協(xié)調(diào)或矛盾而造成工作障礙和重大損失。而政府橫向監(jiān)管部門則要對(duì)總體策劃要進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保合同的制定和簽訂符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)重大問(wèn)題要予以指導(dǎo)和協(xié)調(diào)解決。

圖4 與自控體系對(duì)應(yīng)的各階段合同管理內(nèi)容

確定代建人、設(shè)計(jì)、施工單位等參與建設(shè)的單位或組織的重要步驟為招投標(biāo)，這個(gè)階段，委托人需要按照代建項(xiàng)目的類型、規(guī)模、特點(diǎn)、技術(shù)的復(fù)雜程度，綜合分析項(xiàng)目的總體要求，以法律為依據(jù)，在合法的前提下最大限度地通過(guò)合同手段維護(hù)項(xiàng)目的整體利益的原則來(lái)確定相應(yīng)的招投標(biāo)合同體系；按照代建項(xiàng)目的資金狀況、自身的管理能力、對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的要求、項(xiàng)目進(jìn)度款支付的方式，考慮確定發(fā)包方式；按照代建項(xiàng)目所在區(qū)域的法律環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈程度、物價(jià)的穩(wěn)定性等來(lái)確定合同的分解層次；按照代建項(xiàng)目的特點(diǎn)選擇合同定價(jià)方式。而政府橫向監(jiān)管部門要對(duì)招投標(biāo)工作進(jìn)行嚴(yán)格地監(jiān)督，嚴(yán)格審查投標(biāo)單位的資質(zhì)以確保達(dá)到要求水平，保證招標(biāo)、評(píng)標(biāo)過(guò)程合法合理，避免招投標(biāo)過(guò)程流于形式，確保招投標(biāo)合同的簽訂符合國(guó)家相關(guān)法律規(guī)定。

合同分析是指從執(zhí)行的角度分析、補(bǔ)充、解釋合同，并進(jìn)行合同結(jié)構(gòu)分解，將合同目標(biāo)和合同規(guī)定落實(shí)到合同實(shí)施的具體問(wèn)題上和具體事件上，用以指導(dǎo)具體工作，以擔(dān)保合同得以順利履行。合同交底的宗旨是按需要明確合同內(nèi)容，包括合同主體雙方的合同交底和合同主體一方內(nèi)部的合同交底兩種。政府橫向監(jiān)管部門應(yīng)要求代建人對(duì)合同文本進(jìn)行充分的交底，特別是重大的關(guān)鍵性的問(wèn)題要闡釋清楚，然后在監(jiān)管部門內(nèi)容做好交底工作，確保各部門在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中所負(fù)有的監(jiān)管職責(zé)及相應(yīng)的權(quán)利。

合同實(shí)施控制是代建項(xiàng)目合同體系的實(shí)現(xiàn)過(guò)程。該階段合同管理的主要工作包括如下內(nèi)容：①代建單位必須建立合同實(shí)施的保證體系，以保證合同實(shí)施過(guò)程中的一切日常事務(wù)性工作有序進(jìn)行，使工程項(xiàng)目的全部合同事件處于控制之中，保證合同目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；②合同實(shí)施的監(jiān)督；③合同實(shí)施情況跟蹤；④合同變更管理；⑤合同資料管理。政府橫向監(jiān)管部門要依據(jù)合同并依法對(duì)代建人的項(xiàng)目管理工作進(jìn)行監(jiān)管，不能濫用權(quán)利強(qiáng)加干涉，有理有節(jié)地對(duì)合同實(shí)施進(jìn)行控制。

合同實(shí)施后要進(jìn)行合同策劃是否準(zhǔn)確、風(fēng)險(xiǎn)分析是否全面、實(shí)施方案是否有效、判斷策略是否運(yùn)用得當(dāng)?shù)鹊目偨Y(jié)評(píng)價(jià)，即合同實(shí)施后評(píng)價(jià)。政府橫向監(jiān)管部門要嚴(yán)格審查合同實(shí)施后的分析和評(píng)價(jià)報(bào)告，并對(duì)重大問(wèn)題的處理情況進(jìn)行備案。

合同管理是全過(guò)程動(dòng)態(tài)的，即在簽訂合同時(shí)要減少合同隱患，中期要加強(qiáng)跟蹤、診斷，后期要進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，并在項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程中加強(qiáng)與各方的協(xié)調(diào)和溝通，保證合同的順利實(shí)施及項(xiàng)目的順利進(jìn)行。

4 結(jié)論和展望

本文研究了關(guān)于政府投資公益項(xiàng)目的進(jìn)度監(jiān)管機(jī)制，在介紹了政府投資體制改革的趨勢(shì)之后，討論了政府投資代建項(xiàng)目的監(jiān)管方式，并重點(diǎn)提出以合同管理為核心，以進(jìn)度目標(biāo)為導(dǎo)向的代建人自控與政府職能部門橫向協(xié)同監(jiān)管的進(jìn)度監(jiān)管體系。

文中首先建立了代建人進(jìn)度縱向自控體系，該體系是以項(xiàng)目建設(shè)階段的劃分為線索構(gòu)建的，重點(diǎn)控制的是設(shè)計(jì)階段、施工階段及竣工驗(yàn)收階段。接著構(gòu)建了政府職能部門的橫向監(jiān)管體系，該體系是以需要參與政府投資建設(shè)項(xiàng)目的政府職能部門來(lái)組織構(gòu)建的，為實(shí)現(xiàn)協(xié)同管理效應(yīng)，本文應(yīng)用組合管理的思想設(shè)計(jì)了政府投資建設(shè)項(xiàng)目組合協(xié)同監(jiān)管委員會(huì)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并詳細(xì)闡述了該機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度實(shí)施監(jiān)管的流程。最后以合同管理為線索對(duì)上述縱向自控體系和橫向監(jiān)管體系進(jìn)行整合，主要根據(jù)縱向自控的階段劃分來(lái)組織合同管理的內(nèi)容，并在各階段穿插了政府橫向監(jiān)管所應(yīng)注意的問(wèn)題，從而形成了政府投資代建項(xiàng)目進(jìn)度監(jiān)管體系。

政府投資代建項(xiàng)目監(jiān)管的研究是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的工程，本文只是從合同和建設(shè)目標(biāo)的角度對(duì)監(jiān)管方式進(jìn)行了研究，并構(gòu)建了理論體系。事實(shí)上，要將該監(jiān)管理論體系付諸實(shí)施，方式之一就是構(gòu)建一個(gè)基于上述模式的項(xiàng)目進(jìn)度監(jiān)管綜合信息系統(tǒng)模型，以輔助代建人和政府監(jiān)管方更直觀地把握工程項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r。

輔助監(jiān)管的信息系統(tǒng)一方面必須是知識(shí)庫(kù)，存儲(chǔ)代建項(xiàng)目的總體和階段性任務(wù)，并且允許代建單位有關(guān)責(zé)任人或者政府投資管理部門了解和查看這些任務(wù)知識(shí)，以作為建設(shè)過(guò)程中的進(jìn)度監(jiān)管工作的比對(duì)標(biāo)準(zhǔn)；一方面是信息資料庫(kù)，要求系統(tǒng)自身或者相關(guān)責(zé)任人及時(shí)采集項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度信息，以滿足有關(guān)部門及時(shí)檢查項(xiàng)目進(jìn)展情況，而這些活動(dòng)應(yīng)該以進(jìn)度信息的及時(shí)更新作為宗旨。與此同時(shí)，作為一個(gè)智能工具，信息系統(tǒng)最好能夠根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求準(zhǔn)確、合理的分析和處理進(jìn)度數(shù)據(jù)，并按照具體管理者的需求和要求輸出數(shù)據(jù)處理結(jié)果，最終以計(jì)算機(jī)的方式實(shí)現(xiàn)進(jìn)度的輔助管理?？傊摴芾硇畔⑾到y(tǒng)，應(yīng)該實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目進(jìn)度從第一手的現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)收集到量化處理，運(yùn)用評(píng)價(jià)方法對(duì)工程進(jìn)度情況進(jìn)行評(píng)定，再參照前期進(jìn)度WBS的總控任務(wù)對(duì)評(píng)定結(jié)果進(jìn)行預(yù)警處理的功能。根據(jù)本文提出的理論體系研究上述管理信息系統(tǒng)的模型，將是課題組下一步的研究工作。

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篇(4)

關(guān)鍵詞：EPC總承包風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

2014年，國(guó)際原子能機(jī)構(gòu)預(yù)測(cè)，未來(lái)10年，除中國(guó)外全球約有60至70臺(tái)百萬(wàn)千瓦級(jí)核電機(jī)組開工建設(shè)。美、俄、法、日、韓等核電大國(guó)紛紛瞄準(zhǔn)國(guó)際市場(chǎng)，把核電出口作為國(guó)家戰(zhàn)略，帶動(dòng)國(guó)內(nèi)技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。我國(guó)已經(jīng)把核電“走出去”升格為國(guó)家戰(zhàn)略，將核電“走出去”作為中國(guó)與潛在核電輸入國(guó)雙邊政治、經(jīng)濟(jì)交往的重要議題。

核電出口項(xiàng)目EPC總承包是當(dāng)前在國(guó)際上廣泛采用的一種方式，俄羅斯、法國(guó)、韓國(guó)等國(guó)的核電出口都采用這樣的方式。EPC是英文Engineering 、Procurement 和Construction 的縮寫。即工程總承包企業(yè)按照合同約定，承擔(dān)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、試運(yùn)行服務(wù)等工作，并對(duì)承包工程的質(zhì)量、安全、工期、造價(jià)全面負(fù)責(zé)。核電工程項(xiàng)目具有技術(shù)含量高、項(xiàng)目周期長(zhǎng)、投資巨大等特點(diǎn),在EPC總承包模式下,核電工程項(xiàng)目的大部分風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是由總承包商承擔(dān)的。這就需要核電總承包商不斷探索和分析EPC總承包模式下所面臨的風(fēng)險(xiǎn)并制定相應(yīng)的對(duì)策。

一、核電出口EPC模式的特點(diǎn)

核電出口項(xiàng)目EPC總承包的特點(diǎn)如下：

①較其他模式合同總價(jià)更接近于固定總價(jià)合同，通常不容許工期進(jìn)行調(diào)整延期，合同金額較大，承建周期長(zhǎng)，技術(shù)復(fù)雜。業(yè)主將管理風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給總承包商。各工程的設(shè)計(jì)和施工都由總承包商負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)管理。

②承包商報(bào)價(jià)通常高于DBB（Design-Bid-Build）模式報(bào)價(jià)，總承包商可以獲得更多的獲益機(jī)會(huì)，但同時(shí)需要承擔(dān)更多的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。

③EPC模式交易成本低，對(duì)于業(yè)主而言大量工程交易成本轉(zhuǎn)嫁給了總承包商。

二、核電出口EPC總承包模式面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析

核電出口項(xiàng)目EPC總承包的特點(diǎn)決定總承包商需要承擔(dān)絕大部分的風(fēng)險(xiǎn)。按照核電出口項(xiàng)目的進(jìn)展時(shí)序，從項(xiàng)目的策劃到移交的各個(gè)階段所面臨的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)分析如下：

1.項(xiàng)目策劃階段所涉及的風(fēng)險(xiǎn)

①目標(biāo)國(guó)國(guó)情，國(guó)家信貸評(píng)級(jí)情況；②電力行業(yè)前景，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境情況；③廠址及周邊情況；④投資回報(bào)率情況。

2.項(xiàng)目投標(biāo)階段所涉及的風(fēng)險(xiǎn)

①信息來(lái)源渠道和政府落實(shí)項(xiàng)目情況；②當(dāng)?shù)厝饲闆r；③工程所在國(guó)勞務(wù)和施工機(jī)具以及材料價(jià)格情況；④決策風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況。

3.合同簽署階段所涉及的風(fēng)險(xiǎn)

①合同所涉及的法律法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)；②匯率；③合同的違約賠償；④合同的保證期；⑤總承包商的總則上限；⑥合同中規(guī)定的不可抗力；

4.工程設(shè)計(jì)階段所涉及的風(fēng)險(xiǎn)

①技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；②一級(jí)進(jìn)度計(jì)劃；③工程概算；④設(shè)計(jì)接口資料。

5.設(shè)備采購(gòu)階段所涉及的風(fēng)險(xiǎn)

①采購(gòu)分包劃分；②招評(píng)標(biāo)；③供應(yīng)商資質(zhì)；④設(shè)備制造。

6.施工階段所涉及的風(fēng)險(xiǎn)

①土建施工；②安裝施工；③大件運(yùn)輸；④物資管理。

7.調(diào)試階段所涉及的風(fēng)險(xiǎn)

①啟動(dòng)調(diào)試和調(diào)試許可；②核安全；③失效及腐蝕；

（4）人員及環(huán)境。

8.移交階段所涉及的風(fēng)險(xiǎn)

①隔離移交；②維修移交；③臨時(shí)運(yùn)行移交。

三、核電出口EPC總承包風(fēng)險(xiǎn)管理措施

對(duì)核電出口EPC總承包核電工程來(lái)說(shuō)，總目標(biāo)是確定的，即按時(shí)建成技術(shù)滿足合同要求、成本符合預(yù)算、能夠長(zhǎng)期安全可靠經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的核電廠，并交付業(yè)主進(jìn)行電站運(yùn)行。針對(duì)核電出口項(xiàng)目EPC總承包的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，可以通過(guò)加強(qiáng)以下風(fēng)險(xiǎn)管理措施，達(dá)到上述目標(biāo)。

1.加強(qiáng)項(xiàng)目開發(fā)階段風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

核電出口項(xiàng)目開發(fā)階段，應(yīng)重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目所在國(guó)環(huán)境、市場(chǎng)、融資、技術(shù)、廠址的選擇等諸多方面的因素影響進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估。通過(guò)調(diào)研對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)級(jí)，確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的承受度，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)控制的管理策略和措施。

2.加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)的管理

合同規(guī)定是日后雙方解決爭(zhēng)議、提供索賠依據(jù)的最高準(zhǔn)則。

在合同簽訂階段應(yīng)組織商務(wù)和專業(yè)人員查找相應(yīng)文件中的缺陷，有疑義的方面要求業(yè)主給予書面澄清，或在報(bào)價(jià)中予以考慮，從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

合同風(fēng)險(xiǎn)的管理重點(diǎn)包括以下等幾方面：

合同工作范圍條款。核電EPC總承包工程范圍要求的技術(shù)性強(qiáng)，必須明確工程范圍，注意承包商的責(zé)任范圍與業(yè)主的責(zé)任范圍。

合同價(jià)款。①注意匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，以及承包商和業(yè)主對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)辦法。(2)合同中要明確規(guī)定總承包商的違約金支付上限。(3)注意合同價(jià)款的調(diào)整辦法以及支付方式。

合同涉及的法律條款和爭(zhēng)議解決條款。①明確合同中所涉及的法律和標(biāo)準(zhǔn)的基準(zhǔn)時(shí)間，對(duì)于合同執(zhí)行期間出現(xiàn)涉及合同執(zhí)行的法律和標(biāo)準(zhǔn)的更新，在合同中應(yīng)明確調(diào)整合同價(jià)格和進(jìn)度的方法。(2)總承包商與業(yè)主之間爭(zhēng)議通常采用仲裁的方式，在合同中應(yīng)規(guī)定仲裁遵守的章程以及仲裁地點(diǎn)、語(yǔ)言和費(fèi)用支付等。

合同保險(xiǎn)條款。海外核電工程項(xiàng)目通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)方法從而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移[4]，其中包括建筑安裝工程一切險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)、貨運(yùn)保險(xiǎn)、工程延誤險(xiǎn)、雇主責(zé)任保險(xiǎn)、核物質(zhì)損失保險(xiǎn)和核第三者責(zé)任保險(xiǎn)?？偝邪虘?yīng)與業(yè)主合理劃分保險(xiǎn)購(gòu)買責(zé)任。

不可抗力條款。EPC總承包合同中應(yīng)明確對(duì)不可抗力的定義及后果對(duì)合同執(zhí)行的影響補(bǔ)償，特別是對(duì)工程進(jìn)度的延長(zhǎng)要求以及責(zé)任免除的要求。

3.加強(qiáng)設(shè)計(jì)、采購(gòu)等階段風(fēng)險(xiǎn)管理

工程設(shè)計(jì)階段。設(shè)計(jì)階段的風(fēng)險(xiǎn)[2]包括設(shè)計(jì)產(chǎn)品（核電站機(jī)組文件圖紙）以及設(shè)計(jì)管理的風(fēng)險(xiǎn)。核電站設(shè)計(jì)文件要確定項(xiàng)目的目標(biāo)，技術(shù)和質(zhì)量要求、以及進(jìn)度里程碑和工程概算。加強(qiáng)設(shè)計(jì)質(zhì)量、進(jìn)度和設(shè)計(jì)接口的管理。

設(shè)備采購(gòu)階段。設(shè)備采購(gòu)主要包括設(shè)備采購(gòu)、施工采購(gòu)和服務(wù)采購(gòu)。其中設(shè)備采購(gòu)和施工采購(gòu)尤為重要。采購(gòu)物項(xiàng)的質(zhì)量，是核電廠安全、可靠、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的決定性因素，其交貨進(jìn)度是工程總進(jìn)度的關(guān)鍵，價(jià)格是核電工程總費(fèi)用的主要組成部分。作為EPC總承包商應(yīng)在采購(gòu)招評(píng)標(biāo)、供應(yīng)商資質(zhì)以及設(shè)備管理等過(guò)程中嚴(yán)格按照相關(guān)制度進(jìn)行監(jiān)督管理，保證設(shè)備質(zhì)量。

項(xiàng)目建設(shè)階段。項(xiàng)目建設(shè)階段可分為土建施工和安裝施工，施工前的施工準(zhǔn)備是風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)。做好前期施工準(zhǔn)備工作尤為關(guān)鍵。土建施工和安裝施工要嚴(yán)格按照技術(shù)要求規(guī)定施工，加強(qiáng)對(duì)不符合項(xiàng)的管理。

調(diào)試階段。核電機(jī)組調(diào)試階段風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是防范核安全和工業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)，控制重點(diǎn)是加強(qiáng)人員的培訓(xùn)和授權(quán)上崗，消防、邊界、設(shè)備事故風(fēng)險(xiǎn)等。

移交階段風(fēng)險(xiǎn)。移交風(fēng)險(xiǎn)是工程人員和生產(chǎn)人員交叉作業(yè)的階段，關(guān)鍵控制點(diǎn)包括接口、職責(zé)劃分，設(shè)備保養(yǎng)，設(shè)備事故風(fēng)險(xiǎn)，核安全責(zé)任等進(jìn)行控制，風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)是移交的組織管理和遺留項(xiàng)處理。

4.加強(qiáng)對(duì)分包商以及內(nèi)部的協(xié)調(diào)和管理

對(duì)分包商的管理。①對(duì)于設(shè)計(jì)分包商,首先要編制各類設(shè)計(jì)和質(zhì)保管理程序,規(guī)范各分包商的工作；其次要在組織上和人力配備上加強(qiáng)控制和管理力度；更重要的是對(duì)分包商設(shè)計(jì)成果的質(zhì)量和進(jìn)度加強(qiáng)管理,主要包括重要的設(shè)計(jì)方案確定、進(jìn)度計(jì)劃和設(shè)計(jì)接換的跟蹤檢查、設(shè)計(jì)質(zhì)量審查、任務(wù)完成工作統(tǒng)計(jì)等,充分利用進(jìn)度和質(zhì)量管理工具,對(duì)設(shè)計(jì)分包商進(jìn)行的跟蹤管理,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)溝通解決。②對(duì)現(xiàn)場(chǎng)施工分包商,設(shè)置現(xiàn)場(chǎng)施工管理部門,加強(qiáng)對(duì)施工單位的管理力度,同時(shí)還要加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)與設(shè)計(jì)部門間的溝通和協(xié)調(diào),加快對(duì)現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)題的響應(yīng)和處理速度;此外還應(yīng)定期召開施工現(xiàn)場(chǎng)與設(shè)計(jì)部門之間的溝通會(huì)。

對(duì)設(shè)計(jì)與采購(gòu)的協(xié)調(diào)和管理。加強(qiáng)設(shè)計(jì)及采購(gòu)之間配合管理。設(shè)計(jì)分包商提出設(shè)備采購(gòu)要求和設(shè)備技術(shù)規(guī)格書,由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)招標(biāo)采購(gòu),并督促設(shè)備廠家提供設(shè)備資料作為設(shè)計(jì)的輸入條件。其中供貨商的設(shè)備資料對(duì)于設(shè)計(jì)進(jìn)展具有重要影響,如果不能及時(shí)固化和提交將直接導(dǎo)致設(shè)計(jì)文件缺少上游條件而無(wú)法完成。這是設(shè)計(jì)的關(guān)鍵環(huán)節(jié),因此需要設(shè)計(jì)與采購(gòu)之間密切合作、積極配合,這對(duì)于本項(xiàng)目的進(jìn)展和質(zhì)量至關(guān)重要。

5.加強(qiáng)規(guī)劃進(jìn)度管理

進(jìn)度管理是工程項(xiàng)目管理的重點(diǎn)之一。核電工程的進(jìn)度管理是分級(jí)管理、層層細(xì)化。對(duì)于設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、調(diào)試進(jìn)度,各相關(guān)部門一方面要做到工作逐層細(xì)化,將具體工作逐級(jí)落實(shí)以確保實(shí)施；另一方面還要科學(xué)合理安排各方面接口關(guān)系,互相配合和協(xié)調(diào)。在進(jìn)度計(jì)劃明確后,各部門應(yīng)加強(qiáng)跟蹤管理,尤其要加強(qiáng)事前預(yù)警和控制,爭(zhēng)取及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題并及時(shí)解決,減少其對(duì)進(jìn)度的影響和壓力。

6.以可靠和安全為原則謹(jǐn)慎對(duì)待技術(shù)改進(jìn)

對(duì)于設(shè)計(jì)改進(jìn)尤其是重大改進(jìn),必須嚴(yán)格強(qiáng)調(diào)質(zhì)保流程管理,從改進(jìn)方案確定、實(shí)施、設(shè)計(jì)審查和技術(shù)把關(guān)等各階段加強(qiáng)管理,保證改進(jìn)的影響分析到位、改進(jìn)的實(shí)施到位、改進(jìn)的審查和把關(guān)到位,以確保技術(shù)改進(jìn)的可靠性和安全性。在設(shè)計(jì)改進(jìn)的管理中應(yīng)以保守謹(jǐn)慎的原則為基礎(chǔ)。

展階段的不同有側(cè)重地配備人力，并形成相應(yīng)激勵(lì)機(jī)制。

7.強(qiáng)開發(fā)建立信息管理平臺(tái)

建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)主要有風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、評(píng)估管理、應(yīng)對(duì)措施管理、日常風(fēng)險(xiǎn)管理及知識(shí)庫(kù)組成，主要功能包括對(duì)公司及部門歷年風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的查詢，年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和專項(xiàng)評(píng)估，日常風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)事件的簡(jiǎn)報(bào)和查詢等，做出相應(yīng)應(yīng)對(duì)所持，形成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理提供有力的技術(shù)手段和科學(xué)決策依據(jù)。

建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)反饋信息平臺(tái)。風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)反饋是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)進(jìn)行有效管理、吸取和利用的過(guò)程。需要及時(shí)對(duì)工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中產(chǎn)生的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)進(jìn)行全面記錄和保存，加以管理和保護(hù)，形成相應(yīng)的知識(shí)庫(kù)。

四、結(jié)語(yǔ)

本文對(duì)核電出口EPC總承包模式下的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)進(jìn)行了分析，提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。EPC總承包模式下的核電出口,從總承包商到各分包商,都應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),尤其要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警。針對(duì)項(xiàng)目的實(shí)際情況建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)施完善的、多方位的風(fēng)險(xiǎn)管理。從而提高出口核電項(xiàng)目抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，風(fēng)險(xiǎn)管理是核電“走出去”的有力保障。

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篇(5)

關(guān)鍵詞：高校師資培訓(xùn)；財(cái)務(wù)管理；科學(xué)項(xiàng)目。

一、高校師資培訓(xùn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的重要意義。

財(cái)務(wù)管理在高校師資培訓(xùn)項(xiàng)目管理中起著舉足輕重的作用。高效的財(cái)務(wù)管理制度是培訓(xùn)項(xiàng)目順利運(yùn)行的保障，能夠有力推進(jìn)項(xiàng)目的完成，保證各個(gè)環(huán)節(jié)之間的協(xié)調(diào)，保證教學(xué)過(guò)程的實(shí)施，又能高效利用項(xiàng)目資金，將經(jīng)費(fèi)的使用效益最大化。加強(qiáng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，使其適應(yīng)項(xiàng)目實(shí)施的需求，對(duì)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行改革和創(chuàng)新，對(duì)培訓(xùn)項(xiàng)目的推動(dòng)和實(shí)施起著至關(guān)重要的作用。

科學(xué)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度，有助于決策者進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)和控制。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)管理信息來(lái)做出正確的決策，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃。這對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施起著重要的導(dǎo)向作用。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)反饋機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的硬件和軟件等方面進(jìn)行調(diào)整和控制，對(duì)于資金的使用，要合理、合法、透明，確保資金的有效利用，對(duì)于資金過(guò)度增長(zhǎng)的方面，要及時(shí)的控制比例，壓縮開支。采取有效的措施，將資金用對(duì)地方，提高教學(xué)投入，保證培訓(xùn)的質(zhì)量。

這樣會(huì)有助于高校師資培訓(xùn)項(xiàng)目管理的精細(xì)化?？茖W(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算以及完善的評(píng)價(jià)反饋機(jī)制，嚴(yán)格資金的有效使用，有助于形成完善的內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)薄弱的環(huán)節(jié)進(jìn)行加強(qiáng)和改善，將資金使用到每個(gè)需要的項(xiàng)目上。對(duì)項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)，進(jìn)行精細(xì)化的管理，理順各種財(cái)務(wù)關(guān)系和每項(xiàng)資金使用，促進(jìn)培訓(xùn)項(xiàng)目的順利實(shí)施。

二、采取切實(shí)措施加強(qiáng)高校師資培訓(xùn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理。

（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)建設(shè)。

財(cái)務(wù)人員的基本素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力在財(cái)務(wù)管理中發(fā)揮著重要的作用。培訓(xùn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理是對(duì)整個(gè)培訓(xùn)過(guò)程所作的綜合性管理。重視財(cái)務(wù)管理是對(duì)培訓(xùn)工作的有力保障。只有從思想上重視財(cái)務(wù)管理，才能對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行全面改進(jìn)。

否則會(huì)造成專款不能專用、資金浪費(fèi)等不良情況。因此，只有強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的重視程度，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，才能從根本上提高效率和財(cái)務(wù)管理水平。

1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德教育，樹立正確的價(jià)值觀和職業(yè)觀，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)法規(guī)定履行職責(zé)，客觀公正地搞好服務(wù)，并抵制不正當(dāng)?shù)倪`法行為和財(cái)務(wù)糾紛。

2.財(cái)務(wù)人員要具備處理復(fù)雜經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)的能力，具有良好的溝通和表達(dá)能力。同時(shí)，要具備較強(qiáng)的團(tuán)結(jié)協(xié)作意識(shí)，正確融洽地處理好上下級(jí)之間、部門之間、單位內(nèi)外的關(guān)系，樹立財(cái)務(wù)人員良好的社會(huì)形象。

3.組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)稅務(wù)、法律、審計(jì)等方面的相關(guān)政策法律規(guī)定以及發(fā)達(dá)國(guó)家財(cái)務(wù)管理工作的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，充實(shí)業(yè)務(wù)，更新理念，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)。

（二）科學(xué)預(yù)算，嚴(yán)格資金的使用和控制。

項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門收到上級(jí)下達(dá)的文件后，根據(jù)要求，及時(shí)做好項(xiàng)目實(shí)施之前的預(yù)算，合理分配資金。同時(shí)，根據(jù)培訓(xùn)任務(wù)、費(fèi)用支出、概算和有關(guān)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等，編制項(xiàng)目管理費(fèi)支出預(yù)算表，上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。開支預(yù)算批準(zhǔn)后，項(xiàng)目組要嚴(yán)格執(zhí)行。確實(shí)需調(diào)整的預(yù)算，再次按照原報(bào)批程序上報(bào)審批。管理費(fèi)用支出預(yù)算總額不能超過(guò)文件規(guī)定的項(xiàng)目管理費(fèi)用總額。財(cái)務(wù)部門可進(jìn)一步量化、細(xì)化和優(yōu)化經(jīng)費(fèi)開支，編制各分項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)預(yù)算，報(bào)上級(jí)行政部門審批后執(zhí)行。

1.堅(jiān)持科學(xué)預(yù)算。在培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施之前，根據(jù)培訓(xùn)時(shí)間的長(zhǎng)短、培訓(xùn)方案的設(shè)計(jì)等材料，按照各項(xiàng)費(fèi)用支出門類、支出數(shù)額等，科學(xué)編制項(xiàng)目資金需求及分配預(yù)算。做好培訓(xùn)前的資金籌劃工作，明確資金用途，提供清晰的思路。

做好預(yù)算工作，我們要做到：一是要做好預(yù)算審查。預(yù)算是培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理的核心，也是項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)活動(dòng)的指示牌，調(diào)節(jié)和控制經(jīng)費(fèi)運(yùn)行的目錄表。在項(xiàng)目啟動(dòng)之前，培訓(xùn)實(shí)施單位將財(cái)務(wù)預(yù)算上報(bào)上級(jí)行政部門審核。審批經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)要看是否按照要求安排經(jīng)費(fèi)，各個(gè)類別的經(jīng)費(fèi)是否合理。二是把好借款控制關(guān)。借款即開支，為避免開支超額，要嚴(yán)格控制開支，必須嚴(yán)格控制借款。要按預(yù)算借款，這樣才能保證經(jīng)費(fèi)預(yù)算的合理實(shí)施。要結(jié)合培訓(xùn)任務(wù)和進(jìn)展情況，制訂出科學(xué)合理的階段用款計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目實(shí)施單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，項(xiàng)目承辦機(jī)構(gòu)才可向上級(jí)財(cái)務(wù)部門借款。要做到既保證完成培訓(xùn)任務(wù)的資金需求，又不造成資金閑置。

2.嚴(yán)格資金控制。財(cái)務(wù)管理中的資金控制也是非常重要的環(huán)節(jié)，這有利于財(cái)務(wù)部門及時(shí)做好資金使用的調(diào)控，確保預(yù)算的合理支出。一是要做好審核報(bào)銷。審核報(bào)銷是控制費(fèi)用使用和確保資金使用的重要環(huán)節(jié)，通過(guò)嚴(yán)格審核，來(lái)確保培訓(xùn)項(xiàng)目資金流動(dòng)的合理性以及合法性。這就要求財(cái)務(wù)人員要明確工作職責(zé)，要有處理復(fù)雜事務(wù)的能力，不能因?yàn)槿饲榈年P(guān)系，而遷就對(duì)方，更不能以權(quán)謀私，造成資金流失。在審核過(guò)程中，要嚴(yán)格報(bào)銷單的審核，不符合條件的不報(bào)銷。建立請(qǐng)示制度和聯(lián)簽制度，根據(jù)支出金額的數(shù)量，申請(qǐng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)資格審批。這樣，形成層層審批的情況，防止一人武斷造成決策失誤給培訓(xùn)項(xiàng)目帶來(lái)?yè)p失。二是做好檢查考評(píng)?？茖W(xué)合理的預(yù)算考評(píng)制度是指導(dǎo)項(xiàng)目做好各項(xiàng)預(yù)算考評(píng)工作的行動(dòng)指南。衡量預(yù)算執(zhí)行情況如何，主要的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是，每一項(xiàng)的花費(fèi)是否超過(guò)預(yù)算，經(jīng)費(fèi)的使用是否合理，收支是否平衡，執(zhí)行預(yù)算的監(jiān)督機(jī)制是否完善等。一方面，財(cái)務(wù)部門要做好階段性的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，先從自查做起；另一方面，上級(jí)財(cái)務(wù)部門要督查有力，不定期地進(jìn)行分支部門的財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)情況，看是否保證?？顚Ｓ?，是否各個(gè)類別的經(jīng)費(fèi)未超過(guò)預(yù)算。我們也可以將信息管理系統(tǒng)先進(jìn)技術(shù)把項(xiàng)目預(yù)算考評(píng)納入進(jìn)來(lái)，這樣便于我們統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)使用，而且有利于我們?cè)谥贫壬蠈⒘鞒毯涂刂骗h(huán)節(jié)加以優(yōu)化，將預(yù)算考評(píng)數(shù)據(jù)建立專門的數(shù)據(jù)庫(kù)，整合所在單位考評(píng)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，達(dá)到資源共享的目的。

（三）評(píng)價(jià)與反饋。

評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制是高校師資培訓(xùn)財(cái)務(wù)管理制度持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在。財(cái)務(wù)報(bào)告資料和信息確保準(zhǔn)確完整，而且要公正、公開、透明。建立嚴(yán)格科學(xué)的評(píng)價(jià)制度，對(duì)年度預(yù)算考核和項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，將分析的結(jié)果和績(jī)效相結(jié)合，進(jìn)而對(duì)培訓(xùn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行反饋和修正，使得財(cái)務(wù)制度不斷地完善。健全監(jiān)督機(jī)制，運(yùn)行合法資產(chǎn)，對(duì)資產(chǎn)的使用進(jìn)行嚴(yán)格控制。審計(jì)部門要不定時(shí)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，將其加以改進(jìn)和完善。建立評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，有助于提高財(cái)務(wù)管理水平和可持續(xù)的發(fā)展能力。

（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)檔案信息化建設(shè)。

財(cái)務(wù)檔案信息化是檔案工作現(xiàn)代化的表現(xiàn)形式，是社會(huì)信息化發(fā)展重要組成部分。隨著社會(huì)信息化的發(fā)展，檔案的傳統(tǒng)基礎(chǔ)管理朝著檔案信息化方向邁進(jìn)，提高檔案的信息化現(xiàn)代化程度。首先，利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)整合檔案信息資源，將電子文件歸檔管理，建立檔案信息化資源數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)資源電子檔案資源共享，提高財(cái)務(wù)辦公效率。其次，加強(qiáng)檔案數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)檔案信息資源共享。檔案數(shù)據(jù)庫(kù)是檔案儲(chǔ)備的有效途徑，將傳統(tǒng)檔案電子化，加快信息流通，提高效率。三是搞好檔案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)建設(shè)，加強(qiáng)檔案網(wǎng)站建設(shè)通過(guò)檔案管理系統(tǒng)加強(qiáng)管理，推動(dòng)檔案信息化工作的開展。方便各部門從網(wǎng)上查檔和了解檔案信息資源，更好地為財(cái)務(wù)管理和高校培訓(xùn)項(xiàng)目服務(wù)。

結(jié)束語(yǔ)。

伴隨著財(cái)政體制改革的不斷深入，高校師資培訓(xùn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理須不斷強(qiáng)化模式，加大改革力度，堅(jiān)持專款專用、科學(xué)預(yù)算，建立公正透明的績(jī)效評(píng)價(jià)反饋制機(jī)制，合理使用資金，將資金利用最大化，以保證培訓(xùn)質(zhì)量，提升高校師資教育能力和水平。

參考文獻(xiàn)：

[1] 王鴻艷。關(guān)于高校財(cái)務(wù)管理模式改革的探討[J].經(jīng)濟(jì)師，2011，（10）。

篇(6)

【關(guān)鍵詞】目標(biāo)成本管理； 控制； 路橋工程。

一、前言。

近年來(lái)我國(guó)高速公路成為國(guó)家和省級(jí)部門重點(diǎn)建設(shè)的對(duì)象，相關(guān)的路橋建設(shè)投資成為施工企業(yè)的重點(diǎn)。

對(duì)路橋工程的承包企業(yè)來(lái)講，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中中標(biāo)的價(jià)格及可獲得的利潤(rùn)越來(lái)越低，而我國(guó)建筑市場(chǎng)中鋼材、水泥等材料的價(jià)格不斷上漲，使得路橋承包企業(yè)不得不重視目標(biāo)成本控制，在目標(biāo)成本控制下的路橋施工成為企業(yè)內(nèi)部提高盈利能力的主要手段。

二、目標(biāo)成本的制定和分解。

合理有效的目標(biāo)成本，是路橋施工項(xiàng)目成本控制有效性的重要保證。由于路橋建設(shè)項(xiàng)目投資大、建設(shè)周期長(zhǎng)、建設(shè)環(huán)境復(fù)雜等因素，如果能夠合理地預(yù)測(cè)出目標(biāo)成本，對(duì)項(xiàng)目管理具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

（一）施工項(xiàng)目目標(biāo)成本的制定。

路橋工程項(xiàng)目目標(biāo)成本的制定包括施工的直接費(fèi)用預(yù)算、流轉(zhuǎn)稅金及附加預(yù)算和間接費(fèi)用預(yù)算，是控制路橋施工成本的首要前提。在基于工程項(xiàng)目的目標(biāo)利潤(rùn)可保的情況下，預(yù)測(cè)各個(gè)施工環(huán)節(jié)的目標(biāo)成本，可以采用定性分析法，選擇合理的數(shù)學(xué)模型進(jìn)行推測(cè)和計(jì)算；或者是定量分析法，根據(jù)已有的歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和客觀資料作出預(yù)測(cè)。

直接費(fèi)用預(yù)算包括人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)和材料費(fèi)等的預(yù)算。人工費(fèi)是指在路橋施工項(xiàng)目中對(duì)使用的人力所支付的報(bào)酬，是直接勞務(wù)成本；機(jī)械費(fèi)是路橋施工項(xiàng)目中所必須的機(jī)械成本，一般可分為公司自有機(jī)械設(shè)備使用費(fèi)和外租費(fèi)；材料費(fèi)是路橋施工項(xiàng)目建設(shè)時(shí)所使用的建筑材料，包括瀝青、鋼材和黏土等直接材料及其他材料的使用成本，一般占施工工程造價(jià)的60%~ 70%。

流轉(zhuǎn)稅金及附加預(yù)算是根據(jù)路橋工程結(jié)算總額，按照國(guó)家規(guī)定的稅費(fèi)收取的費(fèi)用，包含營(yíng)業(yè)稅、印花稅、城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)等。

間接費(fèi)用預(yù)算是指依據(jù)工程項(xiàng)目建設(shè)的環(huán)境，沒(méi)有與施工項(xiàng)目直接的關(guān)系，而是與施工項(xiàng)目管理水平，消費(fèi)水平有關(guān)的費(fèi)用。

在間接費(fèi)用預(yù)算的過(guò)程中可以參考其他施工項(xiàng)目的情況，把估算出來(lái)的費(fèi)用分?jǐn)傊潦┕て趦?nèi)。

可將所有關(guān)于目標(biāo)成本因素結(jié)合起來(lái)，通過(guò)尋求合適可靠的方法對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行制定：

1.目標(biāo)成本小組法。即成立目標(biāo)成本管理小組，然后由小組負(fù)責(zé)整個(gè)施工項(xiàng)目的目標(biāo)成本，并向子項(xiàng)目部傳達(dá)，是自上而下的方法，但在路橋?qū)嶋H施工中，一般由項(xiàng)目經(jīng)理部所承擔(dān)。這種方法基于項(xiàng)目目標(biāo)成本領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)路段、橋梁的實(shí)際情況都要有足夠的掌握，否則容易降低項(xiàng)目施工人員的積極性，并對(duì)目標(biāo)成本控制的效果產(chǎn)生不良的影響。

2.自下而上法。這是一種先由各個(gè)路橋項(xiàng)目施工組根據(jù)自己項(xiàng)目路段的實(shí)際情況，制定出各自的目標(biāo)成本，并向上級(jí)項(xiàng)目部報(bào)送，然后經(jīng)過(guò)上級(jí)的審核及調(diào)整之后，下達(dá)執(zhí)行的具體目標(biāo)成本。這種方法與實(shí)際情況最為貼近，每個(gè)施工項(xiàng)目小組的問(wèn)題都可以得到滿足，但是該方法往往制定周期長(zhǎng)，決策困難。

3.綜合法。這是路橋施工項(xiàng)目目標(biāo)成本管理的主要方法，也是在實(shí)際中證明的最為有效的方法。首先由目標(biāo)成本小組制定出一套方案，將方案與施工路段的實(shí)際情況作出對(duì)比，重點(diǎn)對(duì)原材料使用、機(jī)械使用效率、施工工藝作出分析研究，最終得出施工項(xiàng)目小組和目標(biāo)成本小組均認(rèn)可的方案。

（二）施工項(xiàng)目目標(biāo)成本的分解。

在施工項(xiàng)目目標(biāo)成本確定以后，必須要將目標(biāo)成本分解，送于工程項(xiàng)目經(jīng)理部門實(shí)施，項(xiàng)目經(jīng)理部門經(jīng)過(guò)分析及核算工程項(xiàng)目的成本，制定項(xiàng)目目標(biāo)利潤(rùn)，項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)目標(biāo)成本管理負(fù)有主要的控制責(zé)任。最終，目標(biāo)成本要分解到各個(gè)施工隊(duì)中，可應(yīng)用的分解方法有：

1.按管理職能分解，可以分為工程綜合辦公室、子項(xiàng)目管理處、財(cái)務(wù)科和機(jī)料科等。

2.按管理層次分解，可以將施工項(xiàng)目經(jīng)理部門所承擔(dān)的目標(biāo)成本分解到路線工程隊(duì)、路基工程隊(duì)、橋梁工程隊(duì)和隧道工程隊(duì)等。

3.按施工環(huán)節(jié)分解，可以分為橋梁工程、路基工程、路面工程、隧道工程和防護(hù)及排水工程等。

4.按施工工藝分解，可以分為支模工程、混凝土澆筑工程、捆扎鋼筋工程等。

轉(zhuǎn)貼于

三、路橋施工項(xiàng)目目標(biāo)成本的控制。

施工項(xiàng)目的目標(biāo)成本控制是在工程的動(dòng)態(tài)進(jìn)展中所實(shí)施的，所以目標(biāo)成本的控制也是一個(gè)動(dòng)態(tài)的，在控制過(guò)程中要體現(xiàn)出項(xiàng)目成本的全過(guò)程性、權(quán)責(zé)利相一致性的原則。目標(biāo)成本在經(jīng)過(guò)分解之后，工程項(xiàng)目的每個(gè)施工人員都成為責(zé)任中心而控制自身目標(biāo)成本的實(shí)施情況。此外，目標(biāo)成本執(zhí)行主體的各級(jí)責(zé)任中心也必須在工藝流程、工程工期和材料使用上合理安排工程任務(wù)，密切關(guān)注施工耗費(fèi)情況，在出現(xiàn)偏差時(shí)應(yīng)該及時(shí)糾正。

（一）施工前控制。

首先由路橋施工單位的主要管理部門作為第一級(jí)的目標(biāo)成本控制實(shí)施主體，項(xiàng)目經(jīng)理是第二級(jí)的目標(biāo)成本控制實(shí)施主體，然后經(jīng)過(guò)目標(biāo)成本的逐級(jí)下放，第三級(jí)的目標(biāo)成本控制由路橋施工隊(duì)承擔(dān)。路橋項(xiàng)目的投資量大，在施工前期的招投標(biāo)階段開始實(shí)施成本控制，注意建筑市場(chǎng)原材料價(jià)格、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等，主要進(jìn)行成本預(yù)測(cè)；在中標(biāo)以后，項(xiàng)目經(jīng)理部要對(duì)路橋項(xiàng)目的設(shè)計(jì)圖紙、施工方法、施工材料和機(jī)械的使用情況作出研究分析。

（二）價(jià)值工程的應(yīng)用。

路橋施工工程具有投資大、持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)等特點(diǎn)，為了能使作業(yè)或產(chǎn)品達(dá)到適當(dāng)?shù)膬r(jià)值，要用最低的成本來(lái)進(jìn)行組織活動(dòng)，因此，價(jià)值、功能和成本的關(guān)系是：價(jià)值=功能 / 成本在確定好施工項(xiàng)目各項(xiàng)功能指標(biāo)之后，對(duì)指標(biāo)進(jìn)行權(quán)重量化的標(biāo)準(zhǔn)給予確定。之后實(shí)施如下步驟：計(jì)算各施工方法的功能系數(shù)：功能系數(shù) = 分部工程得分?jǐn)?shù) / 施工項(xiàng)目總得分?jǐn)?shù)計(jì)算各施工方法的成本系數(shù)：成本系數(shù) = 分部工程預(yù)算成本 /總成本計(jì)算各施工方案的價(jià)值系數(shù)：價(jià)值系數(shù) = 分部工程功能系數(shù) /分部工程成本系數(shù)通過(guò)價(jià)值工程使項(xiàng)目施工隊(duì)伍確定最佳的施工工藝、施工方法，并可以提高施工環(huán)節(jié)不同工序及財(cái)務(wù)、后勤等部門的活動(dòng)效率，提高路橋工程的工作質(zhì)量和工作價(jià)值；同時(shí)，還能提高項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理人員的素質(zhì)，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）構(gòu)建目標(biāo)成本管理控制系統(tǒng)。

完善的系統(tǒng)能使項(xiàng)目的管理者更好地控制管理人員的工作，利用正式組織的權(quán)力結(jié)構(gòu)政策和程序，促使施工人員遵守政策和程序。路橋施工項(xiàng)目目標(biāo)成本控制系統(tǒng)一般由六部分組成，包括管理模式、基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)、控制過(guò)程、協(xié)調(diào)方式、激勵(lì)和溝通渠道，每一個(gè)分系統(tǒng)還可以分為幾個(gè)小項(xiàng)（見(jiàn)圖 2）。

四、目標(biāo)成本的執(zhí)行情況分析。

在路橋施工項(xiàng)目的一般建設(shè)情況中，實(shí)際成本和項(xiàng)目所制定的目標(biāo)成本往往不一致，所以要在項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程中或者是項(xiàng)目的一部分完成時(shí)都要對(duì)目標(biāo)成本執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比核查。在核查目標(biāo)成本與實(shí)際費(fèi)用使用情況的同時(shí)，也要分析費(fèi)用節(jié)約或者超支的原因，及時(shí)總結(jié)施工中的經(jīng)驗(yàn)和方法，并推廣有利于成本控制的施工方案和限制無(wú)效的施工方案。在目標(biāo)成本的對(duì)比分析中，一般可以采用以下方法：

（一）實(shí)際成本的比較分析。

在項(xiàng)目的施工過(guò)程中，一定要將實(shí)際使用成本和標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算成本進(jìn)行對(duì)比，找出發(fā)生差異的原因，分析實(shí)際成本管理方法中存在的問(wèn)題，總結(jié)管理經(jīng)驗(yàn)。在項(xiàng)目施工的不同隊(duì)伍中，由于受水平的高低和技術(shù)能力的差異及其他不可預(yù)見(jiàn)因素的影響，項(xiàng)目的實(shí)際成本會(huì)隨著施工工作的進(jìn)行而不斷發(fā)生變化，產(chǎn)生節(jié)約和超支的情況在所難免，如果不對(duì)項(xiàng)目的實(shí)際成本進(jìn)行分析，那么也就無(wú)法了解各部門成本管理工作的效果。及時(shí)將成本控制的信息反饋，分析目標(biāo)成本的執(zhí)行情況和執(zhí)行效果成為目標(biāo)成本控制系統(tǒng)最直接的方法。

（二）成本差異的計(jì)算。

項(xiàng)目目標(biāo)成本與實(shí)際成本所出現(xiàn)差額的部分就是成本差異，當(dāng)實(shí)際成本小于目標(biāo)成本時(shí)成為順差，反之成為逆差，成本差異的出現(xiàn)直接決定了利潤(rùn)的高低。對(duì)成本差異進(jìn)行分析考核，哪些是內(nèi)因，哪些是外因，是不是項(xiàng)目經(jīng)理部門及施工部門所能處理的可控差異，比如消耗超定額，廢料的減少等；而如價(jià)格變動(dòng)等不可控差異，則是項(xiàng)目部門不能控制的。

成本差異的計(jì)算是反映路橋施工項(xiàng)目相關(guān)部門、員工工作質(zhì)量的重要參考，也是改進(jìn)控制成本措施的重要評(píng)價(jià)指標(biāo)。

（三）成本差異分析。

當(dāng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行分析評(píng)價(jià)成本差異時(shí)，一定要以預(yù)先制定的總目標(biāo)成本為前提，全面分析經(jīng)濟(jì)效益，注意相關(guān)因素的影響，例如當(dāng)一種材料費(fèi)發(fā)生逆差時(shí)，可能的原因是采購(gòu)價(jià)格的上漲、運(yùn)輸方式的變化，也可能因?yàn)槭┕すに嚨母倪M(jìn)必須使用其他代替品所造成質(zhì)量成本的減少。不僅要對(duì)施工產(chǎn)品實(shí)際成本和目標(biāo)成本的差異進(jìn)行分析，而且必須將施工各個(gè)環(huán)節(jié)上的目標(biāo)成本和實(shí)際成本進(jìn)行對(duì)比，找出不符合目標(biāo)成本規(guī)定的施工過(guò)程，此外也要分析目標(biāo)成本各項(xiàng)費(fèi)用與實(shí)際費(fèi)用的差異。

五、目標(biāo)成本的考核。

進(jìn)行成本分析之后，以成本分析的結(jié)果為成本考核的前提，在分析實(shí)際成本與目標(biāo)成本差異的基礎(chǔ)上，對(duì)各路橋工程項(xiàng)目工作部門的成績(jī)進(jìn)行考察，核定各部門責(zé)任完成的基本情況。所有的考核程序必須建立在實(shí)際成本分析的基礎(chǔ)之上，否則會(huì)因?yàn)槿鄙賹?shí)際的施工數(shù)據(jù)資料，而造成考核的結(jié)果失去依據(jù)，不具有符合實(shí)際的結(jié)論。

由于在目標(biāo)成本的制定初期，目標(biāo)成本小組并不能完全掌握路橋施工的實(shí)際情況與其他不可預(yù)知因素的影響，所以存在與實(shí)際情況偏差是一定的，但是，目標(biāo)成本又是路橋項(xiàng)目施工所必須堅(jiān)持的控制標(biāo)準(zhǔn)，因此在考核之后也要對(duì)標(biāo)準(zhǔn)成本進(jìn)行補(bǔ)充和修正。需要依據(jù)的原則有：首先目標(biāo)成本的調(diào)整必須依據(jù)實(shí)際數(shù)據(jù)，經(jīng)過(guò)合適的計(jì)算方法所調(diào)整；其次是堅(jiān)持實(shí)事求是，施工材料、機(jī)械使用等數(shù)量的更改一般均需調(diào)整，由施工人員自身因素所導(dǎo)致的工程量變化問(wèn)題除外；最后是統(tǒng)一性，所有道路工程，橋梁工程的計(jì)算調(diào)整方法必須保持時(shí)間的一致性。

六、結(jié)語(yǔ)。

綜上所述，目標(biāo)成本管理在路橋項(xiàng)目施工中占有十分重要的意義，能夠使項(xiàng)目工程的人力、財(cái)力和物力都得到最大的利用效率，產(chǎn)生比較好的經(jīng)濟(jì)效益，只要合理使用價(jià)值工程、動(dòng)態(tài)控制等方法對(duì)項(xiàng)目施工進(jìn)行成本控制，就能將總成本控制在合理的目標(biāo)范圍內(nèi)。

【參考文獻(xiàn)】

［1］胡志根，黃建平.工程項(xiàng)目管理［M］.武漢：武漢大學(xué)出版社，2004:8- 25.