銀行合規(guī)與發(fā)展精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇銀行合規(guī)與發(fā)展范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

強化合規(guī)管理及監(jiān)管已經(jīng)成為國際銀行業(yè)界的新潮。自上世紀90年代起，一些國際性大銀行基于“合規(guī)應從高層做起”這一基本理念，高度重視銀行合規(guī)風險管理機制的構(gòu)建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規(guī)文化，從而為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場競爭力奠定了基礎(chǔ)。隨著國際銀行業(yè)對合規(guī)重要性的認識逐步到位，合規(guī)作為一門獨特的風險管理技術(shù)，已得到全球銀行業(yè)的普遍認同，合規(guī)風險已與銀行其他風險一道被納入到銀行全面風險管理框架之中。全球銀行業(yè)合規(guī)職業(yè)隊伍開始崛起并正日益發(fā)展成為一個專業(yè)化的職業(yè)階層，合規(guī)人員占銀行從業(yè)人員的比例也在不斷上升。加強合規(guī)文化建設(shè)應主要著力的幾個方面：

（一）提高合規(guī)意識，樹立合規(guī)創(chuàng)造價值的理念。好“規(guī)”的形成過程本身就是對業(yè)務(wù)和管理流程的整合和優(yōu)化，可以給銀行帶來直接的經(jīng)濟效益；同時，通過主動合規(guī)，銀行可以與監(jiān)管部門實現(xiàn)更為有效的互動。良好的合規(guī)風險管理有助于提高銀行的品牌價值，有助于銀行吸引更多優(yōu)質(zhì)客戶。合規(guī)的銀行將增強持續(xù)競爭力，而這恰恰是給銀行帶來財富收入和提高聲譽價值的不竭源泉。因此，銀行不應該將合規(guī)管理看作單純的成本負擔，嚴格履行合規(guī)義務(wù)和責任，為實現(xiàn)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展目標保駕護航。

（二）積極倡導和培育“人人合規(guī)”的合規(guī)文化。合規(guī)絕不僅僅是合規(guī)部門或者合規(guī)人員的事情，合規(guī)工作與銀行的各個流程、各個工作環(huán)節(jié)和每個銀行員工都息息相關(guān)。銀行要讓合規(guī)的觀念和意識滲透到每個員工的血液中，只有這樣才是全員合規(guī)、人人合規(guī)，這樣才能有效控制合規(guī)風險，從而確保銀行的經(jīng)營不偏離目標，實現(xiàn)股東價值的最大化。

首先，合規(guī)文化建設(shè)要求領(lǐng)導應率先垂范。從一定程度上說，銀行的文化往往取決于銀行領(lǐng)導者的核心理念和價值取向。作為銀行的高層管理人員，積極主動倡導合規(guī)文化是其義不容辭的責任。今后，工商銀行將考慮通過適當方式對所有新上任的部門和支行負責人進行上任前的合規(guī)培訓，通過培訓使其充分系統(tǒng)地了解和掌握分行的各項主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，對工作中可能涉及到的“規(guī)”做到了然于胸。

其次，“合規(guī)”更是銀行每一位員工的責任。工商銀行要在全行上下推行誠信和正直的道德觀念，強化“合規(guī)人人有責”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等合規(guī)理念、意識和行為準則，有效防范合規(guī)風險。

（三）正確處理合規(guī)與發(fā)展及與創(chuàng)新的關(guān)系。許多事實證明，不注重合規(guī)而取得的一些業(yè)務(wù)發(fā)展是比較脆弱的，是經(jīng)不起時間檢驗或環(huán)境考驗的。合規(guī)不僅是滿足外部監(jiān)管的需要，而且是促進銀行自身業(yè)務(wù)健康發(fā)展的內(nèi)在需求；合規(guī)管理不僅是防范聲譽風險的手段，也是實現(xiàn)銀行戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的重要前提。合規(guī)經(jīng)營并不是僵化、保守、教條的代名詞，合規(guī)也是在實踐中動態(tài)發(fā)展和不斷創(chuàng)新的。在處理合規(guī)和創(chuàng)新的關(guān)系上，既要立足合規(guī)，也要鼓勵創(chuàng)新。事實表明，在合規(guī)的基礎(chǔ)上創(chuàng)新，在創(chuàng)新的平臺上達到更高質(zhì)量和更有效益的合規(guī)，合規(guī)和創(chuàng)新是可以互補和共容的。

（四）建立嚴謹規(guī)范的制度體系，增強制度的可操作性和執(zhí)行力。一是結(jié)合總行《業(yè)務(wù)操作指南》的推廣應用，對現(xiàn)有制度繼續(xù)進行清理，制訂統(tǒng)一的合規(guī)操作規(guī)程，清楚界定各業(yè)務(wù)與崗位的合規(guī)要求與責任；二是要求業(yè)務(wù)部門在出臺和修改制度前充分調(diào)研，廣泛聽取意見，基層行也要及時向業(yè)務(wù)部門反映執(zhí)行制度的情況，實現(xiàn)上下聯(lián)動，避免制度因脫離實際情況而朝令夕改，維護制度的權(quán)威性和嚴肅性；三是對制度進行后續(xù)評價，及時發(fā)現(xiàn)并彌補制度設(shè)計和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善和改進制度體系。

篇(2)

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；內(nèi)部控制；操作風險；合規(guī)風險管理

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2014）30-0121-02

隨著金融環(huán)境以及政策的逐漸放寬，農(nóng)村金融的發(fā)展在一定程度上得到促進?；诶碚搶用娣治觯r(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制以及合規(guī)風險管理的實質(zhì)意義在于降低商業(yè)銀行內(nèi)部的操作風險，并且在不同的角度保護著農(nóng)村金融環(huán)境的和諧發(fā)展。但三者還存在一定的區(qū)別，充分的協(xié)調(diào)好各方之間關(guān)系具有重要作用，同時也是本文研究農(nóng)村商業(yè)銀行的根本目的。

1 農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制、操作風險以及合規(guī)風險

分析

1.1 內(nèi)部控制

農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制主要是指金融產(chǎn)業(yè)為了實現(xiàn)自身的經(jīng)營目標，保證資產(chǎn)的完整性以及會計信息資料的正確可靠性，實現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)內(nèi)部自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評價以及控制的一種手段與措施，其主要的性質(zhì)體現(xiàn)在以下幾方面。

1.1.1 全面性

內(nèi)部控制在農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)當中發(fā)展具有重要作用，內(nèi)部控制能夠貫穿整個商業(yè)銀行發(fā)展的全過程中，并滲透到各項業(yè)務(wù)以及環(huán)節(jié)內(nèi)容的開展中，覆蓋商業(yè)銀行的各個職能部門以及崗位。實現(xiàn)在整個農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中做到?jīng)Q策信息以及具體操作內(nèi)容有據(jù)可查。

1.1.2 審慎性

內(nèi)部控制在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中能夠加強商業(yè)銀行的風險防范，確保商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。內(nèi)部控制優(yōu)先發(fā)展貫穿于整個商業(yè)銀行的經(jīng)營全過程中。

1.1.3 有效性

內(nèi)部控制具有權(quán)威性，能夠約束商業(yè)銀行內(nèi)部的任何人，保證權(quán)力行使過程中的合理性，并且能夠針對出現(xiàn)的問題進行及時的糾正和反饋。

1.1.4 獨立性

內(nèi)部控制部門獨立于整個商業(yè)銀行的整體管理當中，具備直接向高級管理者進行匯報的權(quán)力，充分的體現(xiàn)出內(nèi)部控制的具體作用。通過上述性質(zhì)可以分析得出，內(nèi)部控制作為商業(yè)銀行的一項戰(zhàn)略性工作，其根本的職能是保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展，避免風險的產(chǎn)生，并針對商業(yè)銀行的發(fā)展方向提供指引。

1.2 操作風險

操作風險在農(nóng)村商業(yè)銀行當中出現(xiàn)，將會嚴重的阻礙農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)的完善。在金融全球化的發(fā)展下，商業(yè)銀行之間的競爭逐漸激烈，使得銀行在實際發(fā)展中面臨更多的風險。具體的風險因素主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

①電子商務(wù)在現(xiàn)代社會的發(fā)展中已經(jīng)逐漸得到普及，但其中由于以網(wǎng)絡(luò)計算機為操作基礎(chǔ)，存在較大的系統(tǒng)風險。

②銀行規(guī)模的不斷擴張，大規(guī)模的銀行并購、拆分以及測試新系統(tǒng)運行狀況，使得操作風險嚴重增加。

③隨著高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行也在尋求新系統(tǒng)的建設(shè)，造成商業(yè)銀行的人工操作風險轉(zhuǎn)變成為影響范圍更加廣泛的信息方面的風險。

④新型技術(shù)被應用于信息系統(tǒng)當中，使得結(jié)算以及清算系統(tǒng)中的技術(shù)使用范圍逐漸廣泛，在避免其他風險的同時增加新的風險因素。由以上的風險分析可以看出，操作風險在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中影響問題較大，如果有效的規(guī)避操作風險至關(guān)重要。

1.3 合規(guī)風險

農(nóng)村商業(yè)銀行的合規(guī)主要是指按照規(guī)則、規(guī)定、規(guī)章、規(guī)律、規(guī)程以及規(guī)矩進行商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)的處理。合規(guī)風險管理主要強調(diào)按照具體步驟促進農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展，強調(diào)嚴肅性以及規(guī)范性?；趦?nèi)部風險控制的角度進行分析，主要存在以下幾個方面的特點。

1.3.1 全面性

合規(guī)風險管理覆蓋整個商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)操作的全過程，商業(yè)銀行內(nèi)部的所有人員都需要遵循相應的標準以及規(guī)程進行操作。

1.3.2 權(quán)威性

合規(guī)風險管理過程中發(fā)展的任何違規(guī)行為以及會嚴重的損害商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)操作并帶來風險的行為，都需要及時的向管理層反映，避免風險難以控制。

1.3.3 獨立性

合規(guī)風險管理與其他的管理活動具有明顯的區(qū)別，具備獨立的報告路線以及調(diào)查權(quán)力。

1.3.4 預警性

合規(guī)風險管理應該及時的發(fā)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部存在的風險，并明確風險的及時評定、審查以及檢測。針對合規(guī)風險向管理層提出具體建議和報告，保證在風險來臨之前有效的規(guī)避風險，體現(xiàn)出預警性作用。通過上述的特性分析，合規(guī)風險在商業(yè)銀行內(nèi)部的發(fā)展具有重要作用，能夠有效的保證銀行嚴格按照標準進行業(yè)務(wù)活動，按照操作流程進行操作，使得內(nèi)部控制更加完善。

2 內(nèi)部控制、操作風險以及合規(guī)風險管理之間的關(guān)系

內(nèi)部控制、操作風險以及合規(guī)風險管理是農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制風險管理的三種制度，這三者相互之間既有一定的聯(lián)系，也存在明顯的區(qū)別。下面對三者之間在農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部發(fā)展過程中的關(guān)系進行分析。

2.1 內(nèi)部控制與操作風險之間的關(guān)系

內(nèi)部控制涉及在整個商業(yè)銀行的發(fā)展全過程中，并通過具體形式保障商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展，實現(xiàn)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展基本要求。操作風險，在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中存在一定的影響因素，造成商業(yè)銀行的發(fā)展受到阻礙，使得農(nóng)村金融環(huán)境遭到破壞，嚴重影響著內(nèi)部控制的完善。

一方面，操作風險主要主要是由內(nèi)部操作人員、技術(shù)以及系統(tǒng)的不完善引起的，這就造成內(nèi)部風險因素的產(chǎn)生。操作風險的產(chǎn)生最為常見的形式為內(nèi)部欺詐、外部欺詐以及內(nèi)部勾結(jié)的欺詐行為，嚴重影響農(nóng)村金融環(huán)境的發(fā)展。使得農(nóng)村金融本就較為脆弱的體系遭到破壞，內(nèi)部控制出現(xiàn)問題。

另一方面，操作風險當中的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)都屬于內(nèi)部控制的具體范疇，內(nèi)部控制需要對具體內(nèi)容進行管理，保障商業(yè)銀行內(nèi)部的發(fā)展。由此可見，兩者既能夠相互影響也能夠相互控制。只有兩者充分的協(xié)調(diào)，才能夠保證內(nèi)部控制的更加完善，減少風險因素的產(chǎn)生。

2.2 內(nèi)部控制與合規(guī)風險管理之間的關(guān)系

內(nèi)部控制是由一系列制度、措施、程序以及方法所構(gòu)成的動態(tài)控制活動，嚴格約束著農(nóng)村商業(yè)銀行的健康發(fā)展。內(nèi)部控制是一種控制內(nèi)部業(yè)務(wù)操作過程以及文化構(gòu)成的綜合體系，其在具體的發(fā)展過程中較為重視風險管理的機制建設(shè)以及優(yōu)化，而合規(guī)風險管理較為側(cè)重對人員行為的管理，對人員的自身行為以及操作流程進行約束，避免由于不按照規(guī)章制度進行操作而造成的風險。由此可見，內(nèi)部控制在農(nóng)村商業(yè)銀行的實際發(fā)展中涵蓋的范圍更加廣泛與全面，其主要涵蓋合規(guī)管理以及操作風險管理等內(nèi)容，兩者是在內(nèi)部控制領(lǐng)域的深化。

2.3 操作風險與合規(guī)風險管理之間的關(guān)系

操作風險與和合規(guī)風險管理之間存在一定交集，并且兩者重合的部分主要在針對商業(yè)銀行的內(nèi)部人員管理方面。操作風險內(nèi)容涉及到人員的方面，主要是由于內(nèi)部的操作人員的操作不當，使得系統(tǒng)或者技術(shù)層面出現(xiàn)相應的問題，導致風險的產(chǎn)生。而合規(guī)風險管理的過程中，涉及到人員方面的管理也主要體現(xiàn)在人員不遵守商業(yè)銀行的操作規(guī)范以及基本準則，使得操作過程中自身的主觀因素占據(jù)主要地位，導致在進行商業(yè)銀行操作的過程中出現(xiàn)相應的風險?；谵r(nóng)村商業(yè)銀行管理的組織結(jié)構(gòu)方面進行分析，商業(yè)銀行的專業(yè)化管理需求，內(nèi)部控制方面通常分散在各個業(yè)務(wù)的條線、職能部門以及內(nèi)部審計、法律事務(wù)、風險管理、紀委監(jiān)察以及財務(wù)控制等不同的層面當中，并且在農(nóng)村商業(yè)銀行的每一個職能部門當中負有內(nèi)部控制的責任。合規(guī)管理能夠在商業(yè)銀商內(nèi)部控制的管理過程中實現(xiàn)分散式管理以及集中式管理。分散式管理的方法主要的適用范圍為一些大規(guī)模的商業(yè)銀行，分散到各個業(yè)務(wù)層面區(qū)進行管理，保證管理內(nèi)容能夠分布于經(jīng)營活動的各個層面。而針對于農(nóng)村的商業(yè)銀行，則需要通過集中管理的方式進行合規(guī)風險管理。在農(nóng)村商業(yè)銀商的總行設(shè)立單獨的合規(guī)管理部門，所有的工作人員集中在一個部門當中進行工作，在保證操作高效性的同時，能夠提供合規(guī)風險管理的效果，對健全內(nèi)部控制具有重要作用。操作風險的管理模式也被分為分散管理模式以及集中管理模式兩種。分散的管理內(nèi)容是將農(nóng)村商業(yè)銀行的操作風險管理進行分散，分散到商業(yè)銀行內(nèi)部的各個職能部門進行管理，銀行內(nèi)部的決策層設(shè)立操作風險委員會，負責操作風險的管理。集中管理模式則是在農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立操作風險管理機構(gòu)，并將風險管理的內(nèi)容在各個渠道進行收集，保證集中管理模式發(fā)展，避免風險的出現(xiàn)。

3 結(jié) 語

總而言之，農(nóng)村商業(yè)銀行作為金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的重要內(nèi)容，保證內(nèi)部控制的完善性能夠有效的提升農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動的效率，滿足現(xiàn)代農(nóng)村金融環(huán)境的發(fā)展需求。同時在現(xiàn)代信息技術(shù)以及電子商務(wù)的不斷沖擊下，充分協(xié)調(diào)內(nèi)部控制、操作風險以及合規(guī)風險管理之間的關(guān)系至關(guān)重要。只有保證三者之間的關(guān)系在商業(yè)銀行內(nèi)部能夠?qū)崿F(xiàn)統(tǒng)一發(fā)展，才能夠?qū)崿F(xiàn)并且促進農(nóng)村金融環(huán)境的不斷完善，為農(nóng)村商業(yè)銀行的日常生產(chǎn)經(jīng)營奠定筆實的基礎(chǔ)并提供有力保障。

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篇(3)

當今，加快經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型給銀行業(yè)帶來了嚴峻挑戰(zhàn)，在經(jīng)濟全球化、跨行業(yè)風險傳染概率提高的背景下，中國銀行業(yè)不僅要抓住機遇積極融入經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的浪潮，還要在健全公司治理、完善經(jīng)營管理體制等方面取得顯著進展。但是，2010年年底發(fā)生齊魯銀行特大偽造金融票證詐騙案和2011年2月江西鄱陽縣農(nóng)信社巨額財政資金侵占案，不僅嚴重影響了銀行信譽，而且也引起了一系列連鎖反應，導致銀行的社會公信力受到嚴重危害。

兩次合規(guī)失效的案例說明，合規(guī)風險正成為銀行業(yè)主要風險之一，國內(nèi)銀行機構(gòu)正面臨著巨大的合規(guī)性挑戰(zhàn)。對國內(nèi)銀行業(yè)，特別是研討如何深入開展合規(guī)建設(shè)、構(gòu)建合規(guī)文化建設(shè)長效機制等方面意義重大。

銀行業(yè)作為高風險行業(yè)，合規(guī)經(jīng)營始終是銀行生存和發(fā)展的根基，是銀行實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵所在，無論在任何時候都要將合規(guī)經(jīng)營擺在重要戰(zhàn)略位置，只有不斷深入普及合規(guī)知識、推進合規(guī)經(jīng)營管理、培育合規(guī)文化，才能使銀行風險始終處于可承受和控制的范圍之內(nèi)。

對于合規(guī)文化，目前尚無統(tǒng)一的定義。但是結(jié)合巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》中對合規(guī)的定義，可將合規(guī)文化理解為：銀行機構(gòu)為避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失，自上而下地建立起一種普遍意識、道德標準和價值取向，以從精神方面確保其各項經(jīng)營管理活動始終符合法律法規(guī)、自律組織約定以及內(nèi)部規(guī)章的要求。合規(guī)文化的內(nèi)涵包括誠實、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守，“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)從高層做起”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管有效互動”等理念和行為準則，以及銀行對社會負責、銀行對員工負責、員工對銀行負責、員工對其他員工負責等價值觀念取向。

合規(guī)文化應成為銀行企業(yè)文化的核心構(gòu)成要素，合規(guī)風險管理機制在合規(guī)文化的配合下方能有效發(fā)揮作用。只有理解了合規(guī)文化的概念，并深入開展合規(guī)文化建設(shè)才能確保銀行業(yè)穩(wěn)健運行，才能有利于銀行業(yè)提高制度執(zhí)行力和實現(xiàn)外部監(jiān)管的有效互動、才能落實科學發(fā)展觀和履行社會責任。

合規(guī)從高層做起的作用

銀行高層的偏好及做法決定了合規(guī)文化的特點，高層的行為將成為無聲的榜樣，對員工的行為模式起到潛移默化的重要影響。銀行董事會、監(jiān)事會和高級管理人員只有嚴格執(zhí)行制度，明確并倡導合規(guī)價值觀，將積極主動踐行合規(guī)作為其義不容辭的責任，帶動和影響員工自覺遵守各項制度，并通過不斷完善公司治理，強化合規(guī)風險管理，才能對全行合規(guī)文化的形成起到舉足輕重的作用。

從企業(yè)文化經(jīng)營角度看，銀行高級管理層的使命就是創(chuàng)造合規(guī)文化。管理層制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、競爭目標、管理手段等重大事項，實際上為整個銀行合規(guī)文化的塑造定下了基調(diào)。因此，在合規(guī)價值觀的傳播與溝通中，合規(guī)應當從高層做起，并設(shè)定鼓勵合規(guī)的基調(diào)，倡導并推行誠信和正直的道德行為準則和價值觀念，努力培育全體員工的合規(guī)意識。只有自上而下地強調(diào)“合規(guī)人人有責、主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值”等合規(guī)理念，并有銀行高層做出表率時，合規(guī)才最為有效。

此外，合規(guī)風險管理是否有效，很大程度上是執(zhí)行力的問題。要使合規(guī)的理念盡快深入人心，真正提高合規(guī)在全行的執(zhí)行力，這要求銀行高層必須帶頭倡導合規(guī)文化，在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中參與合規(guī)管理，加強對合規(guī)風險管理整體狀況的監(jiān)督、檢查和指導，并且身體力行地遵守規(guī)章制度，從而維護合規(guī)價值觀的權(quán)威。無數(shù)的教訓表明，商業(yè)銀行違法違規(guī)，多是由于管理層的戰(zhàn)略失當、決策有誤或內(nèi)控不力，甚至直接發(fā)端于管理層面和管理人員。只有高層率先垂范，帶頭合規(guī)，成為合規(guī)文化建設(shè)的倡導者、策劃者和推動者，合規(guī)風險管理的有效性才能真正得到提高，才能推動全行從理念上、經(jīng)營上、管理上去思考、去努力、去實踐規(guī)范經(jīng)營管理，倡導嚴格按規(guī)程辦事。

篇(4)

中國銀監(jiān)會上海監(jiān)主席助理管局局長王華慶博士曾經(jīng)指出：“就中資銀行而言，違規(guī)經(jīng)營、道德風險是長期困擾和制約銀行穩(wěn)健發(fā)展的主要因素，根源就在于銀行一直沒有將合規(guī)視為風險管理的一項活動，更沒有將合規(guī)作為一個重要的風險源來管理，長期以來合規(guī)一直不是銀行重點關(guān)注的風險領(lǐng)域?！蹦壳?，全球銀行業(yè)已普遍認同合規(guī)是一門獨特的風險管理技術(shù)，且有了相當快的發(fā)展，各國監(jiān)管機構(gòu)均倡導銀行建立一個有效的合規(guī)風險管理的組織體系，培養(yǎng)自身的合規(guī)文化，以提高防范風險的有效性。

美國Teresa T.Kennedy等人在《關(guān)于合規(guī)：建立并評估有效的合規(guī)制度》一文中的研究表明，美國從2002年索克斯法案出臺到2004年，不到兩年的時間內(nèi)，有關(guān)合規(guī)及其管理的指南就像從一個大型百科全書迅速發(fā)展成為一個擁有大量藏書的圖書館。再看我國，有關(guān)合規(guī)方面的理論研究至今屈指可數(shù)。然而，與匱乏的理論研究極不相稱的是，實踐中卻出現(xiàn)了“凡事必合規(guī)”的熱鬧場面。似乎銀行一下子找到了靈丹妙藥，只要建立了合規(guī)管理部門，風險便不會找上門來。這種現(xiàn)狀，恰恰從一個側(cè)面反映了國內(nèi)同業(yè)在合規(guī)理論研究與實踐管理方面的薄弱。

當然，我們不能幻想國內(nèi)銀行業(yè)一開始就具備了較高的合規(guī)管理水平，我們期待同業(yè)能夠高度重視合規(guī)研究，切忌一哄而上、盲目搞合規(guī)。那么，究竟合規(guī)及其管理的目標是什么呢？銀行對合規(guī)管理的定位如何？現(xiàn)階段，合規(guī)管理部門又該如何開展工作？

根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》（以下簡稱《指引》），所謂“合規(guī)風險”是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風險。因此，合規(guī)管理就是指商業(yè)銀行通過設(shè)立合規(guī)部門，配備合規(guī)人員，采取各種方式和手段使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動符合法律、規(guī)則和準則要求的一項管理活動。

盡管當前業(yè)界對合規(guī)管理內(nèi)涵和外延的認識尚未取得一致，但根據(jù)《指引》和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會制定的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》，所有合規(guī)管理都應圍繞兩個目標進行：一是塑造企業(yè)的合規(guī)文化，培養(yǎng)員工的合規(guī)意識，使“合規(guī)人人有責”的觀念深入人心，避免發(fā)生惡性違規(guī)事件；二是能夠及時識別、監(jiān)測、量化、評估合規(guī)風險，進而避免風險，做到“合規(guī)創(chuàng)造價值”，從而為銀行業(yè)務(wù)的平穩(wěn)、健康、快速發(fā)展保駕護航。然而，合規(guī)并不是一劑包治百病的靈丹妙藥，不能防范所有的風險；合規(guī)管理也不是一個敞口大筐，什么風險都能管；因此，根據(jù)實際情況，不同的銀行應該選擇適合自身發(fā)展的合規(guī)管理模式，并確定合規(guī)防控的重點。

在現(xiàn)階段，商業(yè)銀行至少應開展以下幾項基礎(chǔ)性工作，才能促進合規(guī)管理的有效性及其健康發(fā)展：

明確切合實際的合規(guī)管理模式及其組織架構(gòu)

合規(guī)管理的模式主要有三種：即內(nèi)控模式、委員會模式和法務(wù)部模式。國內(nèi)同業(yè)銀行應根據(jù)自身的實際情況，選擇其中一種模式，并以此為基礎(chǔ)組織合規(guī)管理的架構(gòu)。

在內(nèi)控模式中，合規(guī)部門是一個獨立的部門，直接向董事會或?qū)徲嬑瘑T會報告工作。合規(guī)顧問深入到各業(yè)務(wù)部門，與業(yè)務(wù)部門的員工一起工作，但直接向總部合規(guī)顧問報告工作。內(nèi)控模式的優(yōu)點在于合規(guī)顧問能夠在業(yè)務(wù)部門的日常工作中培養(yǎng)敏銳的洞察力，更易于發(fā)現(xiàn)合規(guī)風險點。缺點是合規(guī)顧問直接向董事會負責，公司管理層一般不讓首席合規(guī)顧問參與戰(zhàn)略性決策或其他領(lǐng)導機構(gòu)，合規(guī)顧問開展工作缺乏足夠的資金支持。一般來說，內(nèi)控模式更適合大型企業(yè)采用。

在委員會模式中，委員會由各個職能部門的代表組成，合規(guī)職能與法律職能合并于同一個部門，公司總法律顧問或首席合規(guī)官擔任部門負責人。這種模式的優(yōu)點在于充分運用現(xiàn)有的知識和人力資源，不必花費巨大的精力建立新的有效合規(guī)部門。缺點是個人不對合規(guī)工作負責，委員會成員均假設(shè)他人正在處理合規(guī)問題，成員缺乏開展合規(guī)工作的主動性、積極性和責任心。一般而言，委員會模式適合于各類規(guī)模的企業(yè)。

在法務(wù)部模式中，合規(guī)工作是法務(wù)部工作的一部分，受總法律顧問的領(lǐng)導。這種模式可以充分利用現(xiàn)有人員，節(jié)省新部門設(shè)立的成本。但是，由于合規(guī)管理和法律事務(wù)的關(guān)注點以及思考工作的方法并不相同，因此，這種模式下的法律顧問更習慣于從個案角度出發(fā)來思考合規(guī)問題，容易導致“只見樹木、不見森林”。此外，這種模式下，合規(guī)工作往往得不到重視。一般而言，法務(wù)部模式更適合于規(guī)模較小的企業(yè)。

明確合規(guī)定位，理順合規(guī)部門的工作職責

“合規(guī)人人有責”，是合規(guī)管理的基本理念之一。管理實踐中，“人人有責”容易異化成為“人人不負責”。因此，明確定義每個部門，甚至每個崗位的合規(guī)職責是至關(guān)重要的。合規(guī)是整個銀行所有人的事，不是合規(guī)一個部門或者一個崗位的事。這一點必須予以高度重視，否則，一旦形成“人人不負責”的局面，單靠合規(guī)部或者合規(guī)崗人員來完成合規(guī)工作，難免捉襟見肘、疲于應付。

在明確職責時，尤其要理順合規(guī)部門與其他部門之間的關(guān)系。由于合規(guī)部門往往是新設(shè)部門，而合規(guī)管理又是一項較新的風險管理技術(shù)，因此科學、合理、明確地界定合規(guī)部門的職責對于合規(guī)部門開展工作是至關(guān)重要的。對于合規(guī)部門的職責，《指引》和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中均有所涉及，但銀行在具體執(zhí)行時不能照抄照搬。銀行應根據(jù)自身實際情況，確定合規(guī)部門職責的大小。同時，應注意兩點：一是明確合規(guī)部門與其他風險管理部門之間的職責界定，尤其要明確合規(guī)管理部門與操作風險管理部門之間的關(guān)系；二是明確合規(guī)部門和內(nèi)審部門之間的關(guān)系，避免合規(guī)部門集裁判員與運動員于一身，造成管理上的錯位。

科學核定合規(guī)部門的人員編制

從國際同業(yè)經(jīng)驗來看，銀行從事合規(guī)的專職人員占全體員工的1%左右，是比較正常的現(xiàn)象。但現(xiàn)階段，國內(nèi)同業(yè)銀行合規(guī)部門的編制數(shù)量差異很大。銀行應該堅持定責、定崗、定編的工作方法，根據(jù)自身合規(guī)部門職責的大小，合理確定合規(guī)崗位及人員編制。既要避免合規(guī)部門設(shè)立初期事多人少的現(xiàn)象，又要防止合規(guī)部門建立之后事少人多的現(xiàn)象。

加強合規(guī)人員培訓與國內(nèi)外同業(yè)交流

要加強對合規(guī)人員的培訓。首先，讓合規(guī)人員掌握合規(guī)的本質(zhì)。如前所述，合規(guī)管理還是一個新鮮事物，國內(nèi)同業(yè)大多還處于“摸著石頭過河”的階段，現(xiàn)有合規(guī)人員通過培訓，盡快掌握合規(guī)的本質(zhì)至關(guān)重要。其次，合規(guī)部門還承擔著培育銀行合規(guī)文化、提高員工合規(guī)意識的重要職責。因此，合規(guī)人員的重要工作之一便是對其他部門員工進行合規(guī)培訓。作為培訓師資，合規(guī)人員必須技能過硬。

此外，合規(guī)是一項較新的管理技術(shù)，國內(nèi)銀行應當加強同業(yè)之間的交流，尤其是向外資銀行或者國外銀行學習。銀行應該立足長遠，舍得投入成本，培養(yǎng)一批精通合規(guī)管理的人才。

加大信息技術(shù)投入力度，提升合規(guī)管理的技術(shù)水平

合規(guī)部門應當?shù)谝粫r間掌握國家法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，并盡快做出合規(guī)分析與提示。因此，銀行擁有一套法律法規(guī)網(wǎng)上查詢系統(tǒng)至關(guān)重要。這既可避免人員手工查詢的耗時耗力，又不會由于人員的疏忽而遺漏重要的法律法規(guī)和監(jiān)管信息。

銀行還應重點開發(fā)一套識別、監(jiān)測合規(guī)風險的系統(tǒng)，初期階段可以在現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)中增加合規(guī)管理模塊。目前，外資銀行大都有一套比較完備的合規(guī)風險管理系統(tǒng)，其日常合規(guī)性風險的識別、監(jiān)測、評估大都由這套系統(tǒng)來完成。合規(guī)風險管理系統(tǒng)的建立，可以極大的提高工作效率，節(jié)約銀行的人力資源成本,有效避免人工識別造成的掛一漏萬現(xiàn)象。同時也有利于銀行將有限的合規(guī)人力資源投入到更能發(fā)揮合規(guī)管理效用的地方。

建立合規(guī)部門與合規(guī)人員獨立的考核機制

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》第二十九條指出：“如果合規(guī)部門職員的薪酬與其履行合規(guī)職責的業(yè)務(wù)條線的盈虧狀況相掛鉤，他們的獨立性有可能被削弱，但是將合規(guī)部門職員的薪酬與整個銀行的盈虧狀況相掛鉤通常是可以接受的?！?/p>

基于此，很多外資銀行對合規(guī)部門采取獨立的考核機制。即其他部門無權(quán)評價合規(guī)部門工作，不能給合規(guī)部門打分；合規(guī)部門直接由高級管理層甚至董事會考核。當銀行發(fā)生違規(guī)行為時，管理層一般也會具體分析合規(guī)部門的盡職情況，進而評價合規(guī)部門是否承擔責任。

篇(5)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；合規(guī)風險；監(jiān)測

中圖分類號：F830.3 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）07-0-01

一、合規(guī)風險監(jiān)測體系的構(gòu)成

合規(guī)風險監(jiān)測是指持續(xù)追蹤已識別的合規(guī)風險、監(jiān)測殘余的合規(guī)風險、識別新的合規(guī)風險。其監(jiān)測體系主要包括：合規(guī)風險的識別、評估、監(jiān)測、控制和報告五個構(gòu)成要素。

二、建立合規(guī)風險監(jiān)測體系對完善商業(yè)銀行全面風險管理框架具有重大的理論和實踐意義

(一)合規(guī)風險監(jiān)測體系是商業(yè)銀行全面風險管理框架的重要組成部分。全面風險管理框架要求有全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法和全員的風險管理文化。(二)合規(guī)風險監(jiān)測體系建設(shè)是正確分析和把握合規(guī)風險，從而有效應對合規(guī)風險的重要手段和核心環(huán)節(jié)。合規(guī)風險的管理過程，是一個對風險進行識別、評估、監(jiān)測和控制的循環(huán)過程，通過科學系統(tǒng)的方法來識別、評估和監(jiān)測合規(guī)風險，才可能對合規(guī)風險有一個總體的、綜合的認識，才能合理地選擇控制和應對合規(guī)風險的措施和方法。

三、合規(guī)風險監(jiān)測體系的設(shè)計原則

(一)體系建設(shè)IT化。國內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)風險監(jiān)測體系應結(jié)合目前商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展的特點，積極探索和開發(fā)符合商業(yè)銀行自身發(fā)展現(xiàn)狀的合規(guī)風險監(jiān)測系統(tǒng)。通過信息系統(tǒng)來實現(xiàn)數(shù)據(jù)取用、統(tǒng)計、分析、預警的自動化，一方面保證指標數(shù)據(jù)收集的及時性和準確性，另一方面可以降低合規(guī)風險監(jiān)測的實施成本。

(二)指標收集漸進化。為使商業(yè)銀行合規(guī)風險監(jiān)測指標的設(shè)計更加符合經(jīng)營管理的實際，確定監(jiān)測指標時應當在商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)部門或條線的各個層面的支持和配合下，深入調(diào)查研究，在掌握大量的、準確的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和資料的基礎(chǔ)上，對所有的合規(guī)風險點進行盤點、收集和整理，合規(guī)風險指標的收集是一個不斷完善、動態(tài)積累的漸進過程。

(三)指標設(shè)計科學化。一是指標數(shù)據(jù)要有可靠和及時的來源。二是所設(shè)計的指標要盡可能量化，對于一些比較復雜的風險因素或用量化數(shù)據(jù)難以滿足管理需要的風險因素，還應做必要的定性分析。三是必須積極地探索和開發(fā)符合自身實際情況的合規(guī)風險識別和評估的方法及模型等，使合規(guī)風險監(jiān)測指標的設(shè)計與商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標緊密結(jié)合，與商業(yè)銀行的內(nèi)控環(huán)境相匹配，更好地服務(wù)于商業(yè)銀行的發(fā)展。

(四)監(jiān)測與分析同步化。合規(guī)風險監(jiān)測體系的設(shè)計要突出合規(guī)風險監(jiān)測結(jié)果的應用功能，合規(guī)風險識別和監(jiān)測的目的在于能夠運用監(jiān)測結(jié)果，及時采取有效的措施控制或緩釋合規(guī)風險。因此，在設(shè)計合規(guī)風險監(jiān)測體系時，要盡可能利用先進的IT手段，保證監(jiān)測與數(shù)據(jù)分析的同步，增強監(jiān)測的時效性，使監(jiān)測體系能最大限度地發(fā)揮作用。

(五)過程控制優(yōu)先化。對于后臺基于工作流的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，進行實時監(jiān)測。通過一定的技術(shù)手段，截斷有嚴重問題的工作流程，在風險控制系統(tǒng)處理以后，恢復原來工作流程。不僅實現(xiàn)分析的同步，還能實現(xiàn)對合規(guī)風險過程的及時阻斷，運用過程控制措施，對合規(guī)風險作出正確的判斷和及時的應對。

四、合規(guī)風險監(jiān)測體系的設(shè)計思路

(一)識別合規(guī)風險點，建立合規(guī)風險指標庫。合規(guī)風險指標主要由衡量是否遵守監(jiān)管規(guī)范、行業(yè)準則等“外規(guī)”而形成風險指標和衡量是否遵守規(guī)章制度等“內(nèi)規(guī)”而形成的風險指標。主要分為幾大類：1.資本充足率等外部監(jiān)管要求的指標。主要是指根據(jù)《商業(yè)銀行法》等外部監(jiān)管規(guī)范，要求商業(yè)銀行遵守的合規(guī)性指標。2.良好公司治理機制要求的指標。主要是董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制是否符合良好公司治理機制要求的定性指標。3.運營合規(guī)性指標。主要是指商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理中的各項合規(guī)性指標。4.制度或流程因素的指標。制度或流程因素是指由于業(yè)務(wù)制度或流程設(shè)計不合理而造成損失的風險。業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理不僅會影響業(yè)務(wù)的執(zhí)行效率，其中的漏洞還可能被不法分子利用，給商業(yè)銀行帶來風險隱患。

(二)對已識別的合規(guī)風險進行評估。在識別合規(guī)風險的基礎(chǔ)上，根據(jù)合規(guī)風險發(fā)生的可能性、發(fā)生的頻率及其對商業(yè)銀行影響程度大小，可以將合規(guī)風險分為高危高頻、高危低頻、低危高頻、低危低頻四類，分別制定不同的風險管理政策。

(三)確定合規(guī)風險指標數(shù)據(jù)收集路徑。對于定性指標結(jié)論收集主要有以下路徑：1.監(jiān)管部門等外部機構(gòu)出具的監(jiān)管意見、現(xiàn)場檢查意見書、各種風險提示等。2.專業(yè)檢查和稽核檢查發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風險問題。3.主動報送的合規(guī)風險問題。4.本行或他行曾經(jīng)發(fā)生過的合規(guī)問題和案件。

五、合規(guī)風險監(jiān)測結(jié)果應用

(一)實現(xiàn)按專業(yè)條線、按單位、按合規(guī)風險嚴重程度、按合規(guī)風險發(fā)生頻率等進行歸集分析。(二)合規(guī)風險監(jiān)測結(jié)果及基礎(chǔ)分析結(jié)論可根據(jù)需要報告總、分、支行管理人員。(三)根據(jù)合規(guī)風險監(jiān)測數(shù)據(jù)繪制合規(guī)風險分布圖，作為制定控制合規(guī)風險措施的依據(jù)。(四)根據(jù)合規(guī)風險監(jiān)測歷史數(shù)據(jù)繪制合規(guī)風險趨勢圖，據(jù)以作為合規(guī)風險預警的依據(jù)。

六、合規(guī)風險監(jiān)測體系建設(shè)難點

篇(6)

關(guān)鍵詞：流程銀行；戰(zhàn)略認知；合規(guī)風險管理

中圖分類號：F830.2

文獻標識碼：A

文章編號：1003-9031(2007)06-0004-05

一、引言

流程銀行是當前國際商業(yè)銀行普遍采用的經(jīng)營管理模式，它按照為客戶提供最方便、最優(yōu)質(zhì)服務(wù)的原則，根據(jù)客戶類別，將銀行業(yè)務(wù)分設(shè)成一系列能以最快速度反應和滿足客戶不斷變化需求的業(yè)務(wù)流程，在業(yè)務(wù)流程中建立控制機制、規(guī)避風險，以流程為基礎(chǔ)設(shè)計組織結(jié)構(gòu)和配置資源，確保各種業(yè)務(wù)在銀行內(nèi)部順暢、高效地完成。

中國銀監(jiān)會主席劉明康在不同的場合都強調(diào)，中資銀行的業(yè)務(wù)流程存在重大弊端，仍只是“部門銀行”而不是“流程銀行”，中資銀行必須對自身的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程進行改革，盡快建立“流程銀行”。“流程銀行”的提出，得到了我國銀行界的認同，成為商業(yè)銀行在實踐中發(fā)展的方向之一，但在學術(shù)界對此研究較少，本文嘗試從流程的角度對流程銀行的戰(zhàn)略內(nèi)涵進行探討，并對流程銀行的合規(guī)風險管理進行了研究。

二、流程銀行的戰(zhàn)略認知

從本質(zhì)上看，商業(yè)銀行就是一個為最終滿足顧客需求、實現(xiàn)投資者價值最大化而運行的一系列有密切聯(lián)系的業(yè)務(wù)流程和作業(yè)的集合體。銀行提品或服務(wù)的過程，即是承擔風險、消耗資源使得價值從一個業(yè)務(wù)流程/作業(yè)轉(zhuǎn)移到下一個業(yè)務(wù)流程/作業(yè)的過程，最終產(chǎn)品或服務(wù)既是全部業(yè)務(wù)流程/作業(yè)的集合，也是全部資源、全部風險的集合。

(一)流程的戰(zhàn)略啟示

Porter(1985)的價值鏈模型為商業(yè)銀行價值與客戶導向的戰(zhàn)略級流程集成提供了參考性的思考框架。[1]20世紀80年代以來企業(yè)戰(zhàn)略分析的焦點從企業(yè)外部逐步轉(zhuǎn)向企業(yè)內(nèi)部，以Teece D T (1997)等學者為代表的動態(tài)能力理論側(cè)重于對流程和管理模式的研究，并認為將信息技術(shù)與流程相結(jié)合可以極大的增強組織的學習能力和競爭優(yōu)勢。[2]波士頓顧問咨詢公司的斯托克(Stalk G， 1992)和舒爾曼(Schulman L E， 1992)等指出成功的企業(yè)需要把改善流程作為首要的戰(zhàn)略目標，他們認為： 公司戰(zhàn)略的基礎(chǔ)不是產(chǎn)品和服務(wù)， 而是業(yè)務(wù)流程；競爭的成功取決于將公司的關(guān)鍵流程轉(zhuǎn)換為能為顧客提供較高價值的戰(zhàn)略能力。[3]

同期，Michael Hammer等提出了業(yè)務(wù)流程重組BPR(business process Re-engineering)的思想。[4]BPR要求重新審視過去曾經(jīng)代表著高績效、被沿用多年的流程邏輯，通過分拆原有流程組件的邏輯交織關(guān)系進行創(chuàng)造性重新組合，以價值增值為目標，刪除不利于整體價值增值的環(huán)節(jié)，增添新型流程聯(lián)結(jié)機制和新的流程組件業(yè)務(wù)邏輯，尋找解決流程失效的新方法。以BPR思想為代表的現(xiàn)代流程管理理論的提出，是對以往以勞動分工理論、職能制管理模式的突破，它以IT技術(shù)為支撐，以積極應對全球化的商業(yè)競爭和快速變化的外部市場為出發(fā)點，發(fā)展了傳統(tǒng)的流程管理理論。

隨著流程理論和IT技術(shù)的發(fā)展，現(xiàn)代商業(yè)銀行實際運作在以流程為基礎(chǔ)的價值網(wǎng)之內(nèi)，運行在網(wǎng)狀的金融機構(gòu)協(xié)作環(huán)境下。[5]新的流程管理技術(shù)使得業(yè)務(wù)流程可以實現(xiàn)快速設(shè)計、布置、重用、互聯(lián)，具有跨越部門、企業(yè)、地域、異類系統(tǒng)本體(ontology)、差異的互操作能力，以及更強的即插即用、隨時可變、可擴展等能力。[6]而這些能力的發(fā)展，為流程銀行的出現(xiàn)打下了良好的基礎(chǔ)。微軟公司總裁比爾?蓋茨曾經(jīng)在《財富》雜志上宣稱：傳統(tǒng)的商業(yè)銀行是要在21世紀滅絕的一群恐龍，未來10年，微軟將用自己的應用軟件系統(tǒng)取代銀行的清算系統(tǒng)承擔起全球的資金清算業(yè)務(wù)。雖然比爾?蓋茨的說法看似過于夸張，但從側(cè)面說明流程、基于流程的商業(yè)銀行重新設(shè)計的重要性。因為只要對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程進行科學設(shè)計，并充分應用IT技術(shù)，即可以在網(wǎng)絡(luò)上實現(xiàn)商業(yè)銀行的大部分功能，而根本不需要傳統(tǒng)意義上的商業(yè)銀行。

(二)我國提出流程銀行的背景

從2006年12月11日起，外資銀行辦理中資企業(yè)人民幣業(yè)務(wù)不再有地域和客戶的限制而享受國民待遇。開放的金融市場將使我國國內(nèi)銀行業(yè)的競爭格局發(fā)生變化，由過去國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行之間的競爭，轉(zhuǎn)變?yōu)閲鴥?nèi)商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行與跨國銀行的競爭。根據(jù)2006年7月英國《銀行家》雜志對世界1000家大銀行的最新排名，建設(shè)銀行、工商銀行、中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行按一級資本分別排列第11、16、17、60位。然而若從稅前利潤、平均資本回報率或者資產(chǎn)回報率來看，四大國有商業(yè)銀行均排名落后，屬于經(jīng)營最差的銀行之列。

造成這種局面的因素很多，如風險管理水平落后、盈利能力差、公司產(chǎn)權(quán)制度不明確、資產(chǎn)質(zhì)量差等，但我國落后的“部門銀行”模式，也是重要原因之一。我國的銀行體系，脫胎于計劃經(jīng)濟模式下的行政分權(quán)體制。在這一體制下，按行政權(quán)力和行政區(qū)劃分，銀行業(yè)務(wù)和客戶完全被割裂于各級分支機構(gòu)；與之相適應的資源配置方式、法定授權(quán)形式，也都只能服從和反映著總分行模式的要求。這種體制的弊端，不僅僅是缺乏集中的風險控制要求和集約化經(jīng)營效率，其本質(zhì)是一個統(tǒng)一法人下的銀行機構(gòu)被分割成無數(shù)獨立的板塊。這種由無數(shù)分行疊加的銀行，談不上法人治理和現(xiàn)代企業(yè)制度。與這種板塊分割、行政分權(quán)式的總分行模式制度安排相呼應的銀行業(yè)務(wù)流程處理方式，當然也只能是分散、割據(jù)的，這種分割使銀行的經(jīng)營成本過高，效率低下，無法適應快速變化的金融市場和滿足與國外銀行競爭的要求。同時導致針對客戶需求的服務(wù)、創(chuàng)新受到人為限制，銀行內(nèi)部相互制衡的機制難以有效發(fā)揮作用，包括合規(guī)風險在內(nèi)的各種風險控制困難。因此，改造“部門銀行”，打造流程運行流暢、高效的“流程銀行”就成為我國商業(yè)銀行的戰(zhàn)略選擇。

三、流程銀行的內(nèi)涵與特征

(一)流程銀行的內(nèi)涵

隨著IT技術(shù)的飛速發(fā)展、流程理論的成熟以及銀行界愈來愈激烈的競爭，以業(yè)務(wù)流程重組為標志的變革運動在國際銀行界轟轟烈烈開展起來，這場變革涉及到股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營業(yè)務(wù)、組織模式、管理模式、運營機制、經(jīng)營理念、企業(yè)文化、人力資本等。這場運動的實質(zhì)，就是改變傳統(tǒng)的以部門、職能為主的銀行運行機制，打造以流程為主線、以客戶為核心、以IT技術(shù)為支撐，以組織創(chuàng)新和流程優(yōu)化、變革和再造、以全方位的資源整合為主要特征的流程銀行模式，它體現(xiàn)現(xiàn)代銀行層次扁平、責權(quán)明確、團隊合作以適應市場快速變化的柔性能力和競爭能力。

Paul(1997)統(tǒng)計，在1980年到1996年間，美國每年平均有13家大銀行實施了BPR，而1996年底，美國的主要大銀行總共才270家，這意味著，流程銀行成為美國銀行界不約而同的選擇，流程銀行模式成為銀行界的趨向。[7]美國銀行實施流程銀行獲得了顯著的效益(如表1所示)。

流程銀行，正是根據(jù)以上所總結(jié)的戰(zhàn)略管理理論、流程管理理論、IT技術(shù)應用的背景和我國商業(yè)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展需要所提出的。改革開放以后，我國銀行也進行了不同程度的改變傳統(tǒng)銀行模式、打造流程銀行的嘗試，它們聘請國際著名咨詢公司設(shè)計整體規(guī)劃，然后診斷銀行薄弱環(huán)節(jié)，根據(jù)我國銀行具體情況提出BPR方案，重視信貸流程的再造，強化風險管理。在再造時，重視成本管理，進行了人力資源的再造和組織結(jié)構(gòu)的再造，還有一些銀行引入國際戰(zhàn)略投資者后改變銀行原有體制。但從總體上看，我國銀行打造流程銀行的努力有限。銀行變革的范圍主要在業(yè)務(wù)部分，缺乏對銀行資源進行基于流程的全方位深度整合，這種變革是在部門銀行模式上的改良，離真正的流程銀行模式還有距離。銀監(jiān)會主席劉明康強調(diào)“流程銀行”的意義和作用就在此，他以“部門銀行”和“流程銀行”的創(chuàng)新提法，從我國銀行業(yè)的現(xiàn)實情況出發(fā)，用“流程銀行”這個概念來揭示銀行界創(chuàng)新發(fā)展的核心內(nèi)涵。雖然從流程銀行的內(nèi)容看，它并不是全新的東西，但“流程銀行”的提出，為我國銀行業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展指明了更加清晰的方向。

(二)流程銀行的特征

參照國際先進銀行模式和前面論述，可以總結(jié)流程銀行具有如下特征：

1.流程和戰(zhàn)略有效對應。流程具有跨越多部門運行的特性，流程是組織核心競爭力的體現(xiàn)，與銀行戰(zhàn)略目標有著密切關(guān)系。基于戰(zhàn)略的流程設(shè)計和基于流程的戰(zhàn)略目標分解、實施都有效地支持了流程銀行中流程與銀行戰(zhàn)略的有效對應。

2.以客戶為中心。當一筆業(yè)務(wù)需要涉及不同的部門和不同層次的機構(gòu)，客戶只需面對一個部門，而部門之間高度分工合作，即對內(nèi)分工嚴密，對外是一整體，上下流程以客戶為中心進行設(shè)計。

3.合規(guī)部門地位突出。流程銀行是基于規(guī)則運行的銀行。在流程再造過程中，流程的劃分和邊界的界定，流程之間的協(xié)調(diào)，都必須有詳細的作業(yè)規(guī)程和要求，也非常程式化，通常在業(yè)務(wù)條線之外，單獨設(shè)有合規(guī)部門。

4.機構(gòu)扁平化。由于先確立銀行的業(yè)務(wù)流程和報告路線，然后根據(jù)流程的要求進行相應的業(yè)務(wù)模塊劃分、人員配置和職能設(shè)定，因而理順了流程之間的關(guān)系，減少了不必要的環(huán)節(jié)，流程銀行機構(gòu)呈現(xiàn)扁平化的特點。

5.業(yè)務(wù)垂直化。銀行的各項主要業(yè)務(wù)以流程為中心縱向開展，而不是在專業(yè)職能部門之間橫向進行。在流程銀行中，各業(yè)務(wù)模塊在其內(nèi)部實行系統(tǒng)垂直管理，統(tǒng)一核算利潤，單獨向銀行高級管理層報告業(yè)績，對本單元的損益負責。

6.IT技術(shù)的充分應用。以計算機技術(shù)、通訊技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為核心的信息技術(shù)，己經(jīng)深刻改變著銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境，信息技術(shù)在流程銀行中的充分應用，是流程銀行的一個重要標志。

四、流程銀行的合規(guī)風險

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會2005年4月的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中，明確合規(guī)風險“是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風險”。[8]簡單地說，合規(guī)風險是銀行因為未能遵守相關(guān)的行為規(guī)范而承擔的法律上或事實上的不利后果的可能性，主要由種種違規(guī)作業(yè)所導致。由于我國銀行業(yè)一直忽視合規(guī)風險，缺乏有效的合規(guī)風險管理機制，致使銀行合規(guī)意識淡薄，高管人員違規(guī)違法案件時有發(fā)生，基層違規(guī)操作普遍存在。僅2005年，四大銀行違規(guī)金額就達1226億元，被處罰機構(gòu)103家，受處罰人員779人。商業(yè)銀行對合規(guī)風險的管理涉及到銀行的方方面面，包含組織設(shè)計、制度建設(shè)、文化培育、人力資源管理、業(yè)務(wù)流程規(guī)范等等。而流程銀行的建立，為合規(guī)風險的管理提供了一個很好的落腳點，即將合規(guī)風險的管理建立在對作業(yè)(流程的組成單位)的合規(guī)管理上。

(一)作業(yè)、流程與銀行

作業(yè)是為了取得結(jié)果而執(zhí)行的某個或某一系列任務(wù)(task)，或者企業(yè)內(nèi)部為了某種目的而進行的活動。[9]可以看出作業(yè)的本質(zhì)在于“任務(wù)或者活動”，它以人的操作為核心，接受某種輸入，在某種規(guī)則的控制下，利用某種手段和方法，經(jīng)過變換轉(zhuǎn)化為一定的輸出(如圖1所示)。作業(yè)包含以下要素：作業(yè)={輸入，目標，處理規(guī)則，手段，輸出，反饋}。

作業(yè)通過一定的邏輯關(guān)系組成流程，作業(yè)是流程的最基本要素，圖2顯示了流程銀行內(nèi)資源、作業(yè)、流程、服務(wù)/產(chǎn)品及客戶的關(guān)系。

商業(yè)銀行作業(yè)具有以下幾個最基本的特征：作業(yè)是投入產(chǎn)出因果連動的實體；作業(yè)貫穿于銀行經(jīng)營的全過程，構(gòu)成了包含銀行內(nèi)部和連接銀行外部的作業(yè)鏈(流程)；作業(yè)是可以量化的基準，通常具備可以計算的產(chǎn)出量；銀行內(nèi)部所有的工作都可以劃分到各種作業(yè)中；同一個作業(yè)可以發(fā)生在多個職能部門；作業(yè)既可以使用人力資源，也可以使用非人力資源。以商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)為例，其典型的作業(yè)如表2所示。

從表2可以看出，不同的作業(yè)活動組成不同的流程，不同的流程提供不同的產(chǎn)品或服務(wù)，如存款受理和客戶服務(wù)。由于合規(guī)風險的發(fā)生都依賴于某項作業(yè)活動，因此，作業(yè)作為商業(yè)銀行的微觀基礎(chǔ)活動，其合規(guī)風險管理水平?jīng)Q定著商業(yè)銀行的整體合規(guī)風險管理水平，通過對作業(yè)合規(guī)風險的有效管理，并通過流程邏輯進行優(yōu)化集成，就形成了銀行的整體合規(guī)風險管理的思路。同時流程銀行的打造過程，也是重新審視作業(yè)是否科學、規(guī)范、合規(guī)的過程，利用對作業(yè)的合規(guī)評估，來達到規(guī)避合規(guī)風險、精簡企業(yè)流程、降低成本、提高商業(yè)銀行運作效率的目的。

(二)基于業(yè)務(wù)流程的銀行合規(guī)風險管理框架

隨著我國商業(yè)銀行各項改革的持續(xù)推進，銀行治理結(jié)構(gòu)不斷完善，組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造逐步深入，為銀行合規(guī)風險管理機制的構(gòu)建創(chuàng)造了最為有利的時機。在我國商業(yè)銀行打造流程銀行的轉(zhuǎn)變中，需要及時制定合規(guī)政策，設(shè)立合規(guī)部門，建設(shè)和培育有效的合規(guī)風險管理機制，科學梳理并修訂各項業(yè)務(wù)的操作規(guī)章，使依法合規(guī)經(jīng)營原則真正落實到業(yè)務(wù)流程的每一個環(huán)節(jié)，乃至每一位員工。將合規(guī)貫穿于業(yè)務(wù)的每一個作業(yè)、流程和步驟，做到 “無縫結(jié)合”(Seamlessly Integrating Compliance in Day To Day Business)，通過對銀行微觀活動的有效合規(guī)管理，達到整體規(guī)避合規(guī)風險的目的。

從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對合規(guī)風險的定義可以看出，合規(guī)風險的動因主要有：違反法律；違背監(jiān)管要求；不遵守相關(guān)準則及規(guī)范。而合規(guī)風險主要是由于違規(guī)的操作所致。因此，將合規(guī)管理耦合于作業(yè)管理中，通過對作業(yè)合規(guī)的有效評估及風險防范，可以極大地降低合規(guī)風險的發(fā)生。流程銀行中，流程和作業(yè)得到清晰的劃分，因此基于作業(yè)的合規(guī)風險管理成為可能。對銀行作業(yè)分解的越細，就越容易找到具體的合規(guī)風險動因，從而越能對合規(guī)風險進行準確評估與管理。

由圖3可以看出，合規(guī)風險管理流程作為一項支持性的經(jīng)?；顒?，對其它流程有著監(jiān)督的作用。[10]因而可以將風險管理流程和銀行業(yè)務(wù)流程作為整體來考慮，即對流程的作業(yè)進行分析，包括作業(yè)中包含的人員、資源、信息流、資金流等要素，對每個作業(yè)進行合規(guī)風險評估，做到每一個作業(yè)的合規(guī)風險管理。因此，流程銀行中的合規(guī)風險管理的重要內(nèi)容是規(guī)范、監(jiān)視和分析組織內(nèi)的各種流程的作業(yè)，將人和系統(tǒng)的因素考慮到作業(yè)之中，特別是在對跨銀行業(yè)務(wù)流程的作業(yè)合規(guī)風險管理中，可以將難以控制的外部因素綜合考慮進去。

由此可以看出，流程銀行的建立，從根本上將合規(guī)風險的管理通過流程這條主線聯(lián)結(jié)起來。將原來分散化、弱關(guān)聯(lián)的合規(guī)風險評估、識別、量化、緩釋和監(jiān)控通過作業(yè)集中了起來，使流程銀行的合規(guī)風險管理成為一個反應及時、動態(tài)敏捷的立體網(wǎng)絡(luò)(如圖4所示)。

圖4中，基于作業(yè)的合規(guī)風險評估和業(yè)務(wù)流程將形成一個立體的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。通過對每一個作業(yè)的分析，確定幾種主要的風險因子，然后針對具體風險采取有效管理，這種微觀的合規(guī)風險管理機制，通過打造規(guī)范、良好的流程來實現(xiàn)了銀行運作的整體合規(guī)?！爱a(chǎn)品/服務(wù)依賴于流程，流程消耗作業(yè)，作業(yè)產(chǎn)生風險”，依據(jù)作業(yè)成本法計算原理，可以通過對所有作業(yè)進行合規(guī)分析，評估每種作業(yè)存在的合規(guī)風險，然后循著流程的邏輯關(guān)系將風險集成管理，形成銀行總體的合規(guī)風險管理框架。特別是對作業(yè)合規(guī)風險的有效管理中，可以通過人與事項的結(jié)合，能夠培育良好的合規(guī)風險文化。

同時，通過確認作業(yè)和各種合規(guī)風險因子還可以將銀行合規(guī)風險暴露分解，度量合規(guī)風險所造成的損失，為準備金計量提供參考。

五、結(jié)論

流程銀行是針對我國商業(yè)銀行組織和經(jīng)營體制落后的現(xiàn)狀提出的戰(zhàn)略選擇，它在某種程度上能夠解決和回避我國商業(yè)銀行目前存在的問題。流程銀行的構(gòu)建過程，也是整體合規(guī)的審視過程，建立在作業(yè)層次的合規(guī)風險管理，將通過流程的鏈接和集成實現(xiàn)全面的合規(guī)風險管理，從而將合規(guī)的理念、技術(shù)和文化面向?qū)ο蟮亟y(tǒng)一了起來，也同每一個員工的日常操作緊密聯(lián)系起來。在打造流程銀行的同時，需要將合規(guī)風險的管理體系相應地建立起來，在作業(yè)和流程的層面形成兩者的深度融合，更好地發(fā)揮流程銀行的優(yōu)勢。這種微觀層面的有效管理和宏觀層面的指導與監(jiān)管通過流程或跨組織流程形成有利的傳導和互動，實現(xiàn)了流程銀行合規(guī)風險管理的內(nèi)外統(tǒng)一和整體協(xié)調(diào)。

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Research on Strategic Cognition and Compliance Risk

Management of the Process-oriented Commercial Bank

HU Yan-qiang

(Economics & Management School Tongji University， Shanghai 201209， China)

篇(7)

關(guān)鍵詞：合規(guī)文化；內(nèi)控制度；管理機制

中圖分類號：F832．2

文獻標識碼：A

文章編號：1006-1428(2007)04-0069-03

一、我國商業(yè)銀行合規(guī)文化與內(nèi)控制度建設(shè)的現(xiàn)狀

目前，就我國而言合規(guī)文化及內(nèi)控制度建設(shè)都處于起步階段，還存在著許多不足：

(一)合規(guī)制度有待完善，特別是內(nèi)控制度不夠健全

商業(yè)銀行雖然已經(jīng)建立了單獨或合署的合規(guī)部門，但多未制定和完善與合規(guī)風險管理相關(guān)的規(guī)章制度、職業(yè)操守與行為準則。特別是作為合規(guī)制度中不可或缺的內(nèi)控制度還不夠健全，嚴重制約了商業(yè)銀行內(nèi)部控制和合規(guī)風險管理的有效運行。

1．內(nèi)控制度制約范圍不夠全面。我國銀行的內(nèi)控制度設(shè)置不合理，往往是“控下不控上”，針對銀行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的內(nèi)控制度比較多，而對各級管理者特別是對基層管理者的內(nèi)控制度約束相對缺乏，有不少控制盲點。近年來發(fā)生的許多金融案件表明，對部分基層銀行負責人制約不嚴、監(jiān)督失控是案發(fā)的主要原因。

2．內(nèi)控制度滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，缺乏前瞻性。當前我國經(jīng)濟正處于高速成長期，銀行經(jīng)營的內(nèi)外環(huán)境亦快速變化。如果不能及時、前瞻性地提供制度保障，就必然會導致不規(guī)范操作，使新興業(yè)務(wù)的風險無法得到控制，新興業(yè)務(wù)往往成為新的風險源。同時，由于缺乏制度的適時調(diào)整功能，一些不適宜的制度仍然需要執(zhí)行，導致經(jīng)營者在指標的壓力下，不得不逾越制度，形成了普遍的有令不行、有禁不止的現(xiàn)象。另外，由于缺乏對業(yè)務(wù)經(jīng)營的連續(xù)、系統(tǒng)的監(jiān)督，往往寄希望于事后監(jiān)督與補救，而在事前防范、事中控制等方面缺乏必要的規(guī)章。

3．內(nèi)控制度分散制定，缺乏系統(tǒng)性。目前中國的銀行仍然是“部門銀行”，而不是“流程銀行”。商業(yè)銀行內(nèi)部各管理機構(gòu)基本都是橫向的，每一層分支機構(gòu)都設(shè)有各自的管理機構(gòu)，由于內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一的內(nèi)控制度建設(shè)規(guī)劃，各個部門自行制定規(guī)章。從而形成各自為政、分頭管理的局面，部分內(nèi)控制度在部門和部門之間不僅是相互割裂的，有些甚至相互抵觸，造成了現(xiàn)行銀行內(nèi)控制度數(shù)量龐大，制度目標難以統(tǒng)一，使基層機構(gòu)在內(nèi)控制度執(zhí)行時因多頭管理而不知所措。

4．內(nèi)控制度程式化嚴重，缺乏可操作性。一方面，制度設(shè)計者片面追求制度本身的“完美”，往往偏離實際，導致一些內(nèi)控制度在實際工作中很難操作，逼迫制度執(zhí)行者采取越軌的作法，并給不良動機者創(chuàng)造作案機會。另一方面，不少制度規(guī)定又存在模糊化的概念，在涉及操作層面的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)時往往采取原則性的提法，導致制度執(zhí)行者理解和執(zhí)行上的差異性較大。

5．內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，流于形式的現(xiàn)象普遍存在。內(nèi)控制度只限于定規(guī)章、發(fā)文件而不注重制度的落實。銀行員工執(zhí)行內(nèi)控制度的意識淡漠，遇到具體問題，靈活性講得多，原則性講得少，以種種“理由”加以變通和回避。更有甚者對某些內(nèi)控制度視而不見，使內(nèi)控制度形同虛設(shè)。究其根源，原因在于內(nèi)控制度缺乏科學的量化評價體系，好與壞的區(qū)分標準模糊，獎懲制度無法建立。激勵機制跟不上，內(nèi)控制度執(zhí)行自然無法到位。

(二)合規(guī)文化普遍缺失

1．銀行員工合規(guī)意識與觀念淡薄。銀行有的管理層或領(lǐng)導者本身合規(guī)意識淡薄，示范作用沒有發(fā)揮，導致上行下效，員工“規(guī)”的觀念淡化，執(zhí)“規(guī)”的自覺性不強，形成違規(guī)也見怪不怪的“怪圈”。同時上下級機構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在“相互博弈”的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力。

2．合規(guī)激勵約束機制扭曲。銀行沒有建立關(guān)于合規(guī)獎懲的制度，對違規(guī)行為的處罰，往往以“是否造成損失”作為評判標準，當違規(guī)沒有造成經(jīng)濟損失，甚至產(chǎn)生經(jīng)濟效益時，往往對存在的違規(guī)行為既往不咎，致使員工合規(guī)得不到獎勵，違規(guī)受不到懲罰，甚至反而會獲益。這樣扭曲的合規(guī)激勵約束機制使得員工覺得合規(guī)“吃力不討好”，對規(guī)章制度置若罔聞，為求業(yè)績甚至刻意違規(guī)操作，導致銀行合規(guī)文化氛圍難以形成。

二、建設(shè)合規(guī)文化與健全內(nèi)控制度的構(gòu)想

(一)以建設(shè)合規(guī)文化為契機，健全內(nèi)控制度，為合規(guī)文化建設(shè)奠定制度基礎(chǔ)

1、在內(nèi)控制度設(shè)計上要確立分層定位的思想。商業(yè)銀行要對內(nèi)部的各層次、崗位進行合理有效的分工，這是實施內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系要從決策層、管理層、操作層來分別設(shè)計。加強對決策層與管理層的內(nèi)控制度建設(shè)，改變“控下不控上”的現(xiàn)狀，避免管理人員游離控制系統(tǒng)之外，將所有的人都納入到內(nèi)控體系中來，在內(nèi)控制度面前人人平等，不搞特殊化。同時要充分考慮操作層面制度設(shè)計的可執(zhí)行性，不能再籠統(tǒng)地規(guī)定業(yè)務(wù)經(jīng)營的相關(guān)操作標準，要按照金融企業(yè)的穩(wěn)健做法，制定可供各個崗位人員使用的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序，確保制度執(zhí)行的可操作性。

2．內(nèi)控制度的制定必須系統(tǒng)、科學化。形成統(tǒng)一的內(nèi)控制度制訂規(guī)劃，按照業(yè)務(wù)流程來制定內(nèi)控制度，不能將涉及多個部門的同一業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度分散到各個部門去制定，要形成一個業(yè)務(wù)一個流程、一個流程一個制度，避免業(yè)務(wù)操作人員面對多頭的制度而無所適從。要根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展、風險點的轉(zhuǎn)移以及環(huán)境的改變及時修訂內(nèi)控制度，同時轉(zhuǎn)變過去以事后懲罰為主的內(nèi)控制度思路，切實加強風險的事前識別和事中評估的內(nèi)控制度設(shè)計，使內(nèi)控制度真正成為風險的防御線。

(二)以人為本，創(chuàng)建科學的合規(guī)風險管理機制

1．要設(shè)立合規(guī)部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，界定其功能和職責，獨立于銀行的經(jīng)營活動。合規(guī)部門為履行其職責應有權(quán)獲取必要的信息，銀行其他部門和員工有給予密切合作的義務(wù)。合規(guī)部門有權(quán)獨立調(diào)查銀行內(nèi)部可能違反合規(guī)政策的事件，對于調(diào)查所發(fā)現(xiàn)的任何異常情況或違規(guī)行為，合規(guī)部門可隨時向上一級合規(guī)部門和所屬機構(gòu)管理層報告。銀行高層應確保合規(guī)部門報告路線的暢通，并采取切實保障措施使合規(guī)部門不用擔心來自管理層或其他員工的報復或冷遇；應給予合規(guī)部門足夠的資源支持，重視并依賴合規(guī)部門協(xié)助其有效管理銀行的合規(guī)風險。

2．要通過一定方式對所有員工和負責人進行上任前的合規(guī)培訓，通過培訓使其充分系統(tǒng)地了解和掌握各項主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，達到對工作中可能涉及到的“規(guī)”了如指掌。

3．合規(guī)的“規(guī)”要在實踐中得以貫徹執(zhí)行，必須建立有效的激勵機制，切實有效地落實問責制，確保獎懲分明、違規(guī)必究。銀行不僅要獎勵好的道德行為和良好合規(guī)做法，還要懲罰不道德的行為和違規(guī)行為，并且將資源應用于好的控制系統(tǒng)、優(yōu)質(zhì)的客戶服務(wù)和盡職員工激勵上，而不只是表面上的業(yè)績激勵。糾正“重經(jīng)營業(yè)績、輕內(nèi)控管理”的績效考核理念，確立內(nèi)部控制優(yōu)于業(yè)務(wù)拓展的理念，平衡業(yè)務(wù)拓展與風險管理的關(guān)

系。對合規(guī)工作做得好或?qū)εe報、抵制違規(guī)有貢獻者給予保護、表揚或獎勵；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，要按照規(guī)定給予處罰，追究責任，使整個團隊形成合規(guī)光榮、違規(guī)可恥的工作氛圍。

(三)建設(shè)合規(guī)文化應該從高層做起，領(lǐng)導率先垂范

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會明確提出：“合規(guī)應從高層做起，應成為銀行文化的一部分。當企業(yè)文化強調(diào)誠信與正直的道德行為準則，并由董事會和高級管理層作出表率時，合規(guī)才最為有效……”。領(lǐng)導者所做的事情不只是代表其個人，而是代表一個群體，能讓下屬和自己一起發(fā)揮集體效應，起到耳濡目染的效果。銀行管理層應該充分承擔合規(guī)責任，在全行積極倡導合規(guī)文化和合規(guī)理念，包括誠信、盡職等。同時要率先垂范，躬身實踐，以身作則做合規(guī)的“楷?！?，帶動和影響員工自覺遵守各項制度和準則。只有自上而下地強調(diào)誠信與正直的行為準則，并由銀行高層作出表率，良好的合規(guī)文化才能蔚成風氣，合規(guī)才最為有效。可以說，領(lǐng)導合規(guī)是構(gòu)成銀行合規(guī)文化基因、實現(xiàn)人人合規(guī)的首要前提。

(四)推行合規(guī)人人有責、主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念

1．樹立“合規(guī)人人有責”的觀念。合規(guī)并不僅僅是合規(guī)部門或合規(guī)員的職責，更是銀行所有員工的責任。只有合規(guī)成為每一個銀行員工的行為準則，成為各級各崗位員工每日的自覺行動，才能共同保證有關(guān)法律、規(guī)則和標準及其精神得到遵循和貫徹落實。由于合規(guī)文化體現(xiàn)在每一個銀行職員對合規(guī)理念的認知及其日常的行為規(guī)范和準則之中，這不但需要管理層在全行推行誠實與正直的價值觀念，還需要制定和執(zhí)行清晰的員工行為準則和規(guī)范。只有當銀行的員工恪守高標準的職業(yè)道德規(guī)范，人人都能有效履行自身合規(guī)職責，銀行合規(guī)風險管理才會有效。

2．培養(yǎng)員工的合規(guī)意識。合規(guī)意識是合規(guī)文化的一個核心要素，是銀行合規(guī)風險管理機制得以有效運轉(zhuǎn)的重要基礎(chǔ)。銀行管理層應確保：(1)各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線的員工能夠欣然接受全面的合規(guī)培訓，主動尋求合規(guī)部門或合規(guī)員的建議；(2)各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線的管理者能夠準確識別關(guān)鍵合規(guī)問題，及時向合規(guī)部門或合規(guī)人員報告和咨詢，主動地進行動態(tài)合規(guī)回顧；(3)合規(guī)部門或合規(guī)人員則應積極主動地識別、評估和監(jiān)測潛在的合規(guī)風險或問題，樂于為各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線人員提供合規(guī)建議，并主動向上級報告，持續(xù)跟蹤其發(fā)展。