養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展建議3篇

序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了一篇養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展建議3篇范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展建議1

隨著時(shí)代的發(fā)展，特別是我國(guó)進(jìn)入新時(shí)代以后，我國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治、文化等各方面實(shí)力不斷增強(qiáng)。目前，我國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）總量穩(wěn)居世界第二，但是農(nóng)村各方面事業(yè)發(fā)展依然有限。農(nóng)村人口眾多，人口老齡化問(wèn)題越來(lái)越嚴(yán)重，農(nóng)村養(yǎng)老成為鄉(xiāng)村振興中急需解決的重要問(wèn)題。2009年，國(guó)務(wù)院發(fā)布了關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的文件《關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，決定在全國(guó)試點(diǎn)實(shí)施農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)——新農(nóng)保［1］。廣西梧州市于2010年開(kāi)始實(shí)施新農(nóng)保，2014年，廣西新農(nóng)保和城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)并軌為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。梧州市農(nóng)村按照上級(jí)的文件精神，在2014年實(shí)施了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。在梧州市農(nóng)村實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)，是在農(nóng)村人口老齡化背景下的一項(xiàng)重要措施，增加了農(nóng)村老年人的收入，為實(shí)現(xiàn)廣大農(nóng)村居民老有所養(yǎng)作出了一定的貢獻(xiàn)，也在一定程度上促進(jìn)了城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面發(fā)展。但目前梧州市農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)依然存在很多問(wèn)題，需要進(jìn)一步的探索并解決。

1梧州市養(yǎng)老現(xiàn)狀

梧州市屬于廣西的一個(gè)地級(jí)市，轄3個(gè)區(qū)、3個(gè)縣、1個(gè)縣級(jí)市。2020年第七次全國(guó)人口普查結(jié)果顯示，截至2020年11月1日0:00，梧州市常住人口2820977人，超過(guò)60歲的人口為470451人，占16.68%。常住人口中，居住在鄉(xiāng)村的人口共有1225651人，占43.45%［2］。最近幾年，梧州市經(jīng)濟(jì)情況一般，農(nóng)村居民的生活經(jīng)濟(jì)來(lái)源單一，大多數(shù)人沒(méi)有退休金，也沒(méi)有足夠的存款以應(yīng)對(duì)養(yǎng)老所需。目前，在梧州市管理范圍內(nèi)的農(nóng)村，農(nóng)村老年人主要是在家里居住，極少數(shù)人會(huì)去社區(qū)或者養(yǎng)老院居住，依靠老年人的家庭成員（子女、兄弟姐妹、侄子侄女等）或者鄰居的平時(shí)照顧與陪伴，并提供給老年人一定的經(jīng)濟(jì)幫助［3］。梧州市目前的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)堅(jiān)持個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)助相結(jié)合，只要戶籍是廣西的、年齡在16周歲以上（不含在校學(xué)生），非公職人員及不屬于職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋范圍的農(nóng)村居民都可以購(gòu)買農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。村民可以自愿每年繳費(fèi)200～1000元（每個(gè)檔次差距100元）9個(gè)檔次、1500元、2000～6000元（每個(gè)檔次差距1000元）5個(gè)檔次，一共15個(gè)檔次［4］。每年繳納的檔次越高，繳納滿15年，年滿60歲后按月獲得的養(yǎng)老金就越高。政府按照繳費(fèi)等級(jí)進(jìn)行補(bǔ)貼，補(bǔ)貼最低35元，最高200元。此外，如果參保人存在補(bǔ)繳應(yīng)繳或中斷繳費(fèi)的情況，政府則不再給予補(bǔ)繳應(yīng)繳或中斷繳費(fèi)年份的補(bǔ)貼。梧州市農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，目前符合領(lǐng)取條件的老人最低每月可以領(lǐng)到131元；如果年滿65周歲，最低每月可以領(lǐng)到136元；超過(guò)80歲，經(jīng)申請(qǐng)可以額外領(lǐng)取50元的高齡補(bǔ)貼。2梧州市農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)中存在的問(wèn)題梧州市農(nóng)村有了養(yǎng)老保險(xiǎn)，給了農(nóng)村老年人一定的實(shí)惠，但也存在不少問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下3個(gè)方面。

2.1農(nóng)民收入較低，參保檔次低，獲得養(yǎng)老金少農(nóng)村老年人屬于弱勢(shì)群體，其文化水平多數(shù)是小學(xué)或者初中畢業(yè)。他們年輕時(shí)依靠體力養(yǎng)活一家人，極少有積蓄。60歲之后，大多體弱多病，因此失去了務(wù)工收入，收入大大減少。同時(shí)，由于素質(zhì)限制，基本沒(méi)有能力依靠投資理財(cái)獲得穩(wěn)定的收益。因此，農(nóng)村老年人只能依靠土地種植稻谷、經(jīng)濟(jì)作物等，但多數(shù)情況是自給自足，并不售賣農(nóng)產(chǎn)品。由于土地面積有限，他們很少出租土地。少量出租的土地，667m2土地每年的租金收入僅幾百元，依靠土地獲得的收益很低。在梧州市農(nóng)村，還存在子女“啃老”現(xiàn)象，加上農(nóng)村老年人不僅收入較低，而且多數(shù)人身體健康狀況不太好，醫(yī)療支出較多，生活質(zhì)量處于較低水平。根據(jù)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)等級(jí)越高，才能在年老時(shí)領(lǐng)到更多的養(yǎng)老金。由于年輕時(shí)很少甚至沒(méi)有積蓄，因此購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)的年輕人占比很低，已經(jīng)購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)的絕大多數(shù)選擇每年繳納200元的檔次。按照目前梧州市的政策，他們年滿60周歲以后可以不用購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)，每月能獲得131元的養(yǎng)老金。很顯然，與目前高漲的物價(jià)相比，131元的養(yǎng)老金遠(yuǎn)不能滿足老年人的基本生活。

2.2農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳不足梧州市于2010年正式實(shí)施新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，即新農(nóng)保；2014年新農(nóng)保和城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)并軌為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。2010年至今，養(yǎng)老保險(xiǎn)政策總體穩(wěn)定，部分內(nèi)容略有調(diào)整。這項(xiàng)政策對(duì)農(nóng)民十分有利，但在執(zhí)行過(guò)程中，存在宣傳力度不足的問(wèn)題。目前，梧州市農(nóng)村勞動(dòng)力到珠三角等城市里從事第二、第三產(chǎn)業(yè)工作的人口眾多，留守在農(nóng)村以老人、兒童居多。年富力強(qiáng)、有知識(shí)、有文化的中青年人紛紛外出，村里高素質(zhì)人才少，選拔村干部又基本從本村村民中選拔，導(dǎo)致村干部整體素質(zhì)不高。加之村干部并不是專業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)從業(yè)人員，宣傳手段與方式落后，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳力度不夠、效果差。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳不足影響農(nóng)民購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)的意愿及購(gòu)買檔次。

2.3農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)投資渠道狹窄，政府補(bǔ)貼少我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)在投資管理方面的創(chuàng)新性舉措很少，投資范圍主要在風(fēng)險(xiǎn)較低、收益率不高的國(guó)債、銀行存款等，保險(xiǎn)資金的投資效益不高［5］。在個(gè)別通貨膨脹率較高年份，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)資金可能面臨貶值風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步導(dǎo)致財(cái)政養(yǎng)老壓力增加。梧州市農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)資金也存在投資渠道狹窄、收益不高等問(wèn)題。目前，梧州市政府按照繳費(fèi)等級(jí)進(jìn)行補(bǔ)貼，政府最低補(bǔ)貼檔次為35元，最高為200元。如果參保人存在補(bǔ)繳應(yīng)繳或中斷繳費(fèi)的情況，政府則不再給予補(bǔ)繳應(yīng)繳或中斷繳費(fèi)年份的補(bǔ)貼。

3解決梧州市農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題的建議

梧州市大力推進(jìn)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以增強(qiáng)農(nóng)民的獲得感、幸福感和滿意度，同時(shí)也為減輕我國(guó)巨大的養(yǎng)老壓力貢獻(xiàn)一份力量。針對(duì)梧州市農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問(wèn)題，提出以下3個(gè)方面的建議。

3.1實(shí)施鄉(xiāng)村振興，提高農(nóng)民收入水平和養(yǎng)老保險(xiǎn)購(gòu)買能力解決梧州市農(nóng)村養(yǎng)老問(wèn)題，最根本的還是提高農(nóng)民的收入水平和養(yǎng)老保險(xiǎn)購(gòu)買能力。實(shí)施鄉(xiāng)村振興，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，讓農(nóng)村人富起來(lái)。只有農(nóng)民收入大幅度增加了，養(yǎng)老保險(xiǎn)購(gòu)買能力增強(qiáng)了，才能購(gòu)買高檔次的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)和獲得更好的養(yǎng)老保障。全面推進(jìn)梧州市鄉(xiāng)村振興的途徑主要有3個(gè)。1）加強(qiáng)規(guī)劃，堅(jiān)持城鄉(xiāng)融合，推動(dòng)一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，加大農(nóng)業(yè)、工業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)的開(kāi)發(fā)，出臺(tái)相應(yīng)的政策，增加財(cái)政補(bǔ)貼；合理布局，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，推動(dòng)城鄉(xiāng)一體化融合式發(fā)展，增加經(jīng)濟(jì)效益；創(chuàng)新管理，因地制宜發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)，如發(fā)展六堡茶產(chǎn)業(yè)、三黃雞產(chǎn)業(yè)、陶瓷產(chǎn)業(yè)、紅色旅游產(chǎn)業(yè)等。2）加強(qiáng)治理，堅(jiān)持生態(tài)立村，建設(shè)和弘揚(yáng)傳統(tǒng)特色文化。加強(qiáng)黨建，強(qiáng)化組織，提高黨在鄉(xiāng)村的政治領(lǐng)導(dǎo)力；立足生態(tài)，凈化鄉(xiāng)風(fēng)，進(jìn)行鄉(xiāng)村傳統(tǒng)和特色文化建設(shè)。3）加強(qiáng)引導(dǎo)，堅(jiān)持以農(nóng)民主體，不斷提高農(nóng)民的經(jīng)營(yíng)和管理能力；創(chuàng)建項(xiàng)目，引進(jìn)人才，全面進(jìn)行鄉(xiāng)村特色人才隊(duì)伍建設(shè)。

3.2建立專業(yè)宣傳隊(duì)伍，加強(qiáng)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳全面進(jìn)行鄉(xiāng)村特色人才隊(duì)伍建設(shè)主要有以下4個(gè)方面的措施。①引高端智力下鄉(xiāng)，實(shí)施科技特派員制度。實(shí)施科技特派員制度，不僅可以解決農(nóng)業(yè)農(nóng)村生產(chǎn)中的諸多技術(shù)難題，還能幫助農(nóng)村早日實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村振興。②引鄉(xiāng)賢回鄉(xiāng)，助力鄉(xiāng)村振興。對(duì)鄉(xiāng)賢回報(bào)家鄉(xiāng)的優(yōu)秀事跡，可通過(guò)定期進(jìn)行優(yōu)秀鄉(xiāng)賢的推選、評(píng)比活動(dòng)等，給予充分肯定與弘揚(yáng)，營(yíng)造見(jiàn)賢思齊的社會(huì)風(fēng)尚。③引本土人才返鄉(xiāng)，減少人才流失。④培育人才，提高人才素質(zhì)。堅(jiān)持內(nèi)在培養(yǎng)與外在引進(jìn)齊頭并進(jìn)。多舉措留住人才，為鄉(xiāng)村振興持續(xù)提供力量。例如，創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制，在福利待遇、人才引進(jìn)、項(xiàng)目資金、創(chuàng)業(yè)扶持等方面制定一系列優(yōu)惠政策，解決住房、配偶工作、子女入學(xué)等問(wèn)題；加大鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善鄉(xiāng)村人居環(huán)境，努力縮小城鄉(xiāng)基礎(chǔ)公共服務(wù)方面的差距，建立人才關(guān)愛(ài)機(jī)制，落實(shí)人才走訪服務(wù)，用感情留人，讓人才感受到真心。針對(duì)梧州市農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳不足，可從以下2方面入手，加強(qiáng)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳。1）要對(duì)從事養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳的干部進(jìn)行專題培訓(xùn)，組建更加專業(yè)化的宣傳隊(duì)伍。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳人員不僅包括村干部，還包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)社保所的干部、村里的小組長(zhǎng)、村里的黨員等。2）要充分利用現(xiàn)有平臺(tái)和技術(shù)手段，運(yùn)用各種方式與渠道加強(qiáng)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳。在鎮(zhèn)、村道路張貼農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳橫幅或者宣傳標(biāo)語(yǔ)，在行政村、自然村等設(shè)立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳欄，詳細(xì)闡述農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策；利用村委的遠(yuǎn)程教育平臺(tái)宣傳農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，讓更多的村民知道農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)、了解農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)、深刻明白參與農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義并提高村民們的參保率；利用村委會(huì)、互助會(huì)、從事農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的干部進(jìn)村入戶發(fā)放宣傳資料形式開(kāi)展宣傳；利用QQ、微信、抖音等新媒體宣傳農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，使人人知曉農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，人人參與農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，進(jìn)一步提高農(nóng)村參保繳費(fèi)的積極性，使其定期繳納保費(fèi)，提高繳費(fèi)年限，并讓更多的人購(gòu)買更高檔次的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。

3.3拓展農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)投資渠道，提高政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)拓展農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)投資渠道，增加理財(cái)收入，提高政府對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。因此，必須統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)金和進(jìn)行有效的投資，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的保值和增值，讓參保人獲得更大收益。相關(guān)部門可以在適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，把參保人購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)部分資金投資到新的渠道，以獲得更高的回報(bào)。例如，由中央政府每年發(fā)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金專項(xiàng)優(yōu)惠債券，或制定農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金銀行儲(chǔ)蓄優(yōu)惠利率；經(jīng)省級(jí)人民政府批準(zhǔn)投資一些風(fēng)險(xiǎn)小、收益高的大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。這樣既保證基金有較高的回報(bào)率，又可解決建設(shè)資金不足的問(wèn)題［6］。目前，梧州市農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)最高補(bǔ)貼僅200元，應(yīng)逐步完善政府補(bǔ)貼機(jī)制，努力提升梧州市農(nóng)村老年人養(yǎng)老保險(xiǎn)水平。

4結(jié)語(yǔ)

在我國(guó)農(nóng)村人口老齡化越來(lái)越嚴(yán)峻的大背景下，完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)勢(shì)在必行。為了破解農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)難題，要內(nèi)在自力更生，外在借助相關(guān)力量，內(nèi)外因素結(jié)合起來(lái)。提高農(nóng)民收入水平和養(yǎng)老保險(xiǎn)購(gòu)買能力；建立專業(yè)宣傳隊(duì)伍，多方式多渠道加強(qiáng)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳；還需要拓展農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)投資渠道，提高政府補(bǔ)貼購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)。只有各方力量共同發(fā)力，發(fā)揮積極作用，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)才能更加完善，造福于廣大的農(nóng)村老年人。

作者:鐘燕葵 江立庚 單位:廣西大學(xué)農(nóng)學(xué)院

養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展建議2

一、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展歷程

在新中國(guó)成立之初，我國(guó)就著手建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。1951～1965年為我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的初建階段，在那個(gè)時(shí)候，不需要個(gè)人繳費(fèi)，養(yǎng)老金與在職工工資掛鉤，企業(yè)與機(jī)關(guān)各成系統(tǒng)，所以當(dāng)時(shí)沒(méi)有養(yǎng)老保險(xiǎn)的說(shuō)法，普遍被稱之為養(yǎng)老金或者退休金。從1984年開(kāi)始，在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌，各地勞動(dòng)部門根據(jù)當(dāng)年地方養(yǎng)老金支出，核算社會(huì)統(tǒng)籌基金繳納比例，由企業(yè)進(jìn)行繳納，然后再返還企業(yè)，由企業(yè)向退休職工發(fā)放。我國(guó)在1991年對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革，由以前完全由國(guó)家和企業(yè)承擔(dān)養(yǎng)老金，變?yōu)閲?guó)家、企業(yè)、個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，職工個(gè)人需按3%比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。1992年1月，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度開(kāi)始逐步從城鎮(zhèn)擴(kuò)展至農(nóng)村，國(guó)家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)體系實(shí)現(xiàn)了全面覆蓋。2014年，我國(guó)對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革，規(guī)定機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員也需繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。2017年，我國(guó)開(kāi)始實(shí)行商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，到2018年基本形成了較為完整的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，至2021年我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋近10億人。2022年，在保障人人享有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，提供定制服務(wù)以滿足老年人多樣化服務(wù)的需求。自養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立，到城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)與新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的整合，再到機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的并軌，中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)過(guò)了70多年的不斷調(diào)整、完善和改革，基本建成統(tǒng)一、完整的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

二、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展存在的問(wèn)題

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展不平衡，地區(qū)差異過(guò)大。從表面上看，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋范圍較為廣泛，基本達(dá)到全民覆蓋，但是如果仔細(xì)去研究的話就會(huì)明顯看到其具有一定的局限性。養(yǎng)老保險(xiǎn)具有收入再分配功能，由于區(qū)域之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在差異，導(dǎo)致了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不同地區(qū)間失衡的問(wèn)題，東部沿海地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入超過(guò)支出，產(chǎn)生大量結(jié)余，而中西部和東北大部分地區(qū)則是支出大于收入。如2019年，北京當(dāng)年職工養(yǎng)老保險(xiǎn)盈余1，062億元，廣東更是高達(dá)1，832億元，而遼寧則是赤字464億元。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入為政策繳費(fèi)率乘以繳費(fèi)基數(shù)，而繳費(fèi)基數(shù)由參保的職工人數(shù)和所發(fā)工資決定。在東部沿海地區(qū)，就業(yè)機(jī)會(huì)多，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，大量人口從內(nèi)陸地區(qū)流向沿海地區(qū)，隨著經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，東部沿海地區(qū)工資水平不斷上升，導(dǎo)致社保繳費(fèi)基數(shù)也不斷增長(zhǎng)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保險(xiǎn)費(fèi)總收入基數(shù)擴(kuò)大。而內(nèi)陸地區(qū)，隨著人口的遷移，養(yǎng)老基金保費(fèi)收入受到較大限制。地區(qū)之間養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展的不充分、不協(xié)調(diào)在一定程度上阻礙了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善。從城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展來(lái)看，財(cái)政對(duì)于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)力支持稍稍不足，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的銜接過(guò)程存在障礙。因農(nóng)村市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的制約，農(nóng)村勞動(dòng)力流向城市，由于目前我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的先天缺陷，參保的流程過(guò)于復(fù)雜，導(dǎo)致農(nóng)民工參保率較低，農(nóng)村居民養(yǎng)老主要通過(guò)新型農(nóng)村合作養(yǎng)老制度來(lái)實(shí)現(xiàn)，不能與城鎮(zhèn)居民享受同樣的養(yǎng)老待遇。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)積極性不足，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度宣傳不到位。首先，現(xiàn)階段，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)制度與參保人所得到的收益仍不完全匹配。繳費(fèi)單位通常以職工工資總額作為基數(shù)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，而我國(guó)未建立完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度激勵(lì)機(jī)制，多繳多得的原則尚未確立。受政策不透明、通貨膨脹等因素影響，參保人在參保過(guò)程中也不清楚自己需要繳多少，到退休時(shí)能拿多少，拿到手的退休金購(gòu)買力怎么樣。由于諸多不確定因素的存在，人們對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)熱情不高、積極性較低。其次，我國(guó)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳普及力度不到位，部分負(fù)責(zé)宣傳的工作人員自己本身也是“半路出家”，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)政策一知半解，日常的宣傳工作也僅限于發(fā)發(fā)資料、拉拉橫幅，更多的是在走過(guò)場(chǎng)、流于形式，老百姓無(wú)法真正了解養(yǎng)老保險(xiǎn)的益處，主動(dòng)參保意愿不高。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)過(guò)程存在漏洞，缺乏實(shí)施過(guò)程的監(jiān)督。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在發(fā)展過(guò)程中曾存在冒領(lǐng)養(yǎng)老金、不合規(guī)早退等現(xiàn)象，導(dǎo)致因?qū)嶋H繳費(fèi)率低于規(guī)定費(fèi)率而收不抵支等問(wèn)題。我國(guó)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的繳費(fèi)業(yè)務(wù)、領(lǐng)金業(yè)務(wù)沒(méi)有做到有效的監(jiān)督，養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的一些工作人員在核定繳費(fèi)情況期間，利用其審核居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員一次性退費(fèi)的職務(wù)之便，編造參保人員參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、死亡、重復(fù)繳費(fèi)、繳費(fèi)數(shù)據(jù)未及時(shí)上傳省網(wǎng)而需要退費(fèi)等信息，騙取參保人大量資金。在養(yǎng)老保險(xiǎn)的審核方面缺乏對(duì)有關(guān)人員的監(jiān)管，未能形成完整的監(jiān)督體系，導(dǎo)致業(yè)務(wù)人員頻頻越過(guò)紅線，私下進(jìn)行違規(guī)操作。更有甚者，從其手頭辦理過(guò)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的紙質(zhì)材料中隨機(jī)挑出一個(gè)人的身份證復(fù)印件，到對(duì)應(yīng)銀行辦理此人的銀行存折，用于冒領(lǐng)養(yǎng)老金。種種行為都反映了養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)過(guò)程中存在的紕漏，如果不能有效制止，參保人員的合法權(quán)利就不會(huì)得到保障，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公正性、嚴(yán)肅性就會(huì)受到影響。

（四）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金來(lái)源缺乏多樣性，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值渠道受限。目前，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要來(lái)源于三部分，一是企業(yè)及個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，二是國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼，三是銀行利息收入。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金長(zhǎng)期處于資金供應(yīng)不足的狀態(tài)，彈性支付和剛性開(kāi)支的問(wèn)題日益凸現(xiàn)，加之老齡人口數(shù)量的增長(zhǎng)，導(dǎo)致養(yǎng)老金的支付壓力日益增加，成為人口老齡化危機(jī)的主要問(wèn)題之一。我國(guó)現(xiàn)行制度對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資渠道有著較為嚴(yán)格的限制，除用于支付退休金，大部分用來(lái)購(gòu)置國(guó)家債券或存入商業(yè)銀行，而商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款實(shí)際利率小于通脹率，致使養(yǎng)老保險(xiǎn)金的結(jié)余在持續(xù)地貶值，不但限制了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增長(zhǎng)發(fā)展，也加重了我國(guó)在養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域方面的支付壓力。

三、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度合理化建議

（一）因地制宜，增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度待遇的公平性。在建立全國(guó)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度過(guò)程中，要注重把握不同地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)水平、人口年齡結(jié)構(gòu)等情況的差異，對(duì)于較落后的地區(qū)要因情施策，根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，制定并實(shí)施差異性的補(bǔ)助政策，給予政策上的傾斜，如此，既不會(huì)導(dǎo)致資源的浪費(fèi)，也避免出現(xiàn)收不抵支的局面。同時(shí)，破除養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施過(guò)程中地區(qū)間存在的壁壘，統(tǒng)籌解決異地事項(xiàng)跨省通辦、高頻事項(xiàng)提速辦理等問(wèn)題，打通“最后一公里”。在推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不斷完善時(shí)，應(yīng)逐步打破城鄉(xiāng)分割體系，確保城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)均衡化發(fā)展，及時(shí)關(guān)注前往城鎮(zhèn)發(fā)展的農(nóng)村勞動(dòng)力，協(xié)助他們落實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，簡(jiǎn)化這部分人群辦理城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的手續(xù)，真正做到把養(yǎng)老保險(xiǎn)的全國(guó)統(tǒng)籌與考慮地區(qū)發(fā)展差異性相結(jié)合。

（二）健全激勵(lì)機(jī)制，提高參保積極性。因宣傳普及范圍不廣、力度不足，大多數(shù)參保人員更加看重短期利益，往往選擇最低繳費(fèi)檔次，多繳多得沒(méi)有得到推廣。因此，應(yīng)加大養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的普及力度，讓更多的民眾知曉多繳多補(bǔ)、多繳多得是為自己未來(lái)的晚年生活進(jìn)行投資，是提高晚年生活質(zhì)量的有益選擇。一是建立多個(gè)不同檔次的繳費(fèi)參?；鶖?shù)，根據(jù)不同民眾的工資水平、意愿、能力選擇不同的繳費(fèi)檔次，多繳費(fèi)，多得養(yǎng)老金。二是探索政府補(bǔ)貼、集體補(bǔ)助機(jī)制，根據(jù)每年每人不同的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)給予適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)貼。三是在民眾有需求的情況下，應(yīng)方便他們“簡(jiǎn)便辦”“上門辦”，在此基礎(chǔ)上，大力普及“互聯(lián)網(wǎng)+社保服務(wù)”，把更多的參保事項(xiàng)轉(zhuǎn)到網(wǎng)上，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的數(shù)字化轉(zhuǎn)型，更好地解決參保程序較為復(fù)雜的問(wèn)題。

（三）規(guī)范參保審批流程，提升保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)水平。嚴(yán)格落實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)及審核過(guò)程，對(duì)相關(guān)工作人員建立統(tǒng)一的獎(jiǎng)懲制度。重點(diǎn)聚焦參保資格審查、養(yǎng)老保障待遇發(fā)放、跨區(qū)域轉(zhuǎn)移接續(xù)等易發(fā)生問(wèn)題環(huán)節(jié)和事項(xiàng)，對(duì)冒領(lǐng)他人養(yǎng)老金、騙取他人參保費(fèi)的行為加以嚴(yán)肅處罰。對(duì)于引導(dǎo)人們主動(dòng)參保養(yǎng)老保險(xiǎn)的行為加以獎(jiǎng)勵(lì)。在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部形成一套完整的制約監(jiān)督體系，上級(jí)監(jiān)督下級(jí)，同級(jí)監(jiān)督同級(jí)，有效防止養(yǎng)老保險(xiǎn)金弄虛作假的行為發(fā)生。

（四）拓展多樣性養(yǎng)老渠道，提高養(yǎng)老金保值增值能力。為了緩解老齡化給養(yǎng)老保險(xiǎn)制度帶來(lái)的挑戰(zhàn)與壓力，在進(jìn)一步健全基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基礎(chǔ)上，應(yīng)該探索建立多層互補(bǔ)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。首先，可試行推廣小區(qū)居家養(yǎng)老模式，在生活小區(qū)集中的區(qū)域設(shè)立老年服務(wù)中心，由社區(qū)物業(yè)提供全托或日托服務(wù)。其次，加大政府對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金的投入，根據(jù)不同地區(qū)的發(fā)展情況，積極嘗試創(chuàng)新商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，政府可對(duì)個(gè)人購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)給予一定的稅收優(yōu)惠、適當(dāng)降低稅率等，一方面可以提高個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)的替代率，另一方面可以有效減輕社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的壓力。最后，在加強(qiáng)監(jiān)管、控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，應(yīng)拓寬基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資渠道，可進(jìn)行建設(shè)周期較長(zhǎng)、有穩(wěn)定回報(bào)的投資，增加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資收益。通過(guò)專業(yè)化、多元化方式運(yùn)營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，增加基金的收入，如購(gòu)買國(guó)債、金融債、企業(yè)債或者存入級(jí)別信用較高的國(guó)有商業(yè)銀行等，以真正發(fā)揮長(zhǎng)期資金的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值、增值。

（五）分步延遲退休年齡，減輕資金支付壓力。發(fā)達(dá)國(guó)家普遍執(zhí)行65歲以上退休，有的國(guó)家甚至達(dá)到67歲以上。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定，男性公民退休年齡為60歲，女性工人為50歲，女性干部為55歲。隨著醫(yī)療設(shè)施不斷健全，人口預(yù)期壽命延長(zhǎng)，60歲的老年人尚有一定的工作能力，適當(dāng)延長(zhǎng)退休年齡，可以緩解養(yǎng)老金費(fèi)用的開(kāi)支。如，遵循統(tǒng)籌兼顧等原則，采取分段穩(wěn)妥推進(jìn)全民的退休年齡改革、每年延遲退休幾個(gè)月等方式，將男性退休年齡提高到65歲，女性提高到60歲，逐步實(shí)現(xiàn)提高退休年齡的目標(biāo)，老年人口贍養(yǎng)率會(huì)大大下降，從而有效緩解養(yǎng)老金支付壓力。延遲退休政策可以對(duì)領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)及繳納費(fèi)用人數(shù)進(jìn)行調(diào)節(jié)，適當(dāng)延長(zhǎng)退休，增大了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的彈性與靈活性，一定程度上維持了養(yǎng)老保險(xiǎn)金的收支平衡。

（六）擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍，加快推進(jìn)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)保障制度建設(shè)。依據(jù)社會(huì)發(fā)展需要，遵循社會(huì)公平的原則，根據(jù)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r及農(nóng)民收入水平，推動(dòng)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)不斷完善。促進(jìn)新型農(nóng)村養(yǎng)老服務(wù)制度立法速度，使農(nóng)村養(yǎng)老各項(xiàng)措施都有法可依。建設(shè)完善的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)制，能夠保障社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收繳、支出、增值的合規(guī)性，防止社會(huì)保險(xiǎn)基金的風(fēng)險(xiǎn)，適應(yīng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老建設(shè)的需求。擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍，完善有關(guān)靈活就業(yè)人員的社會(huì)保險(xiǎn)制度，如通過(guò)降低繳費(fèi)門檻，或者在稅收方面給予一定的優(yōu)惠政策，促進(jìn)這部分人員參保的積極性，吸引非公有制企業(yè)從業(yè)人員、個(gè)體工商人員等加入養(yǎng)老保障的范圍中，解除靈活就業(yè)人員的后顧之憂，不但使這部分人享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本權(quán)益得到保障，還有助于促進(jìn)保險(xiǎn)制度的全覆蓋，充實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，同時(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)基金抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（七）普及養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品，助推養(yǎng)老金融體系發(fā)展。2021年9月，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于開(kāi)展養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品試點(diǎn)的通知》，理財(cái)公司被允許進(jìn)入養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品領(lǐng)域。理財(cái)公司的入場(chǎng)將進(jìn)一步完善我國(guó)第三支柱養(yǎng)老金融產(chǎn)品體系，滿足人們?nèi)找尕S富的養(yǎng)老需求。針對(duì)老年人的群體特征，推行風(fēng)險(xiǎn)小、門檻低、收益高的理財(cái)產(chǎn)品，可以通過(guò)銀行各大網(wǎng)點(diǎn)、電子平臺(tái)等線上渠道銷售發(fā)行普惠性理財(cái)產(chǎn)品，降低產(chǎn)品認(rèn)購(gòu)門檻，推行一元起售理財(cái)產(chǎn)品，通過(guò)免收認(rèn)購(gòu)費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)、降低管理費(fèi)和托管費(fèi)等方式，提高產(chǎn)品收益，擴(kuò)大養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品的影響力，不斷吸引更多的人選擇養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品，推進(jìn)養(yǎng)老金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。四、國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及啟示根據(jù)國(guó)際通行劃分標(biāo)準(zhǔn)，一個(gè)國(guó)家65歲以上人口占總?cè)丝诒戎爻^(guò)7%，則意味著這個(gè)國(guó)家進(jìn)入老齡化社會(huì)。截至2021年，我國(guó)65歲及以上人口突破2億人，已達(dá)到20，056萬(wàn)人，比上年增加334萬(wàn)人，占全國(guó)總?cè)丝?4.2%，比上年提高了0.2個(gè)百分點(diǎn)，我國(guó)已經(jīng)提前進(jìn)入深度老齡化社會(huì)，并且隨著老齡化趨勢(shì)不斷加劇，我國(guó)養(yǎng)老保障壓力也不斷加大。（圖1，數(shù)據(jù)來(lái)源于中商產(chǎn)業(yè)研究院數(shù)據(jù)庫(kù)，下同）現(xiàn)階段，我國(guó)家庭結(jié)構(gòu)以三口之家為主，新生兒出生率降低，2021年全年出生人口1，062萬(wàn)人，較上年減少138萬(wàn)人，創(chuàng)下了近年來(lái)新低，比2016年下降了43.6%。在工作人口越來(lái)越少、退休人口越來(lái)越多的背景下，老年撫養(yǎng)比負(fù)擔(dān)不斷加重，已呈現(xiàn)加速增長(zhǎng)的趨勢(shì)。目前，我國(guó)老年撫養(yǎng)比高于同等經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的其他國(guó)家，這意味著人口老齡化給中國(guó)經(jīng)濟(jì)造成的壓力高于其他發(fā)展中國(guó)家。在人口老齡化和人均壽命延長(zhǎng)的情況下，解決提高老年人福利水平、緩解社會(huì)矛盾、減輕年輕人贍養(yǎng)壓力等問(wèn)題刻不容緩。（圖2）面對(duì)龐大的老年人群體，雖然我國(guó)也出臺(tái)了一系列的養(yǎng)老政策，然而在發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)、滿足老年人的養(yǎng)老服務(wù)需求等方面所起的效果并不十分明顯，改革完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)刻不容緩。各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度受不同歷史文化背景及社會(huì)制度的影響而呈現(xiàn)出多樣性。在適當(dāng)?shù)那闆r下，可以吸取國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)，如澳大利亞創(chuàng)新新型養(yǎng)老金模式，推廣企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老金制度，利用成本效益分析法對(duì)補(bǔ)充養(yǎng)老金制度的有效性與其產(chǎn)生的效率進(jìn)行評(píng)估，確保其能夠長(zhǎng)期緩解政府的財(cái)政支出壓力。再如德國(guó)多年以來(lái)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革，其中為保持繳費(fèi)均衡，尤其是對(duì)殘疾人士、失業(yè)人士及繳費(fèi)周期長(zhǎng)的特殊人群進(jìn)行保障，對(duì)納稅群體分別歸類，實(shí)行不同的政策。瑞典推行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，靈活設(shè)置基本養(yǎng)老金的支付時(shí)間，根據(jù)個(gè)人的想法延遲領(lǐng)取，對(duì)于養(yǎng)老金的金額實(shí)行累進(jìn)制領(lǐng)取，第一年領(lǐng)取的金額為賬面余額，后根據(jù)繳費(fèi)時(shí)長(zhǎng)，逐年累計(jì)發(fā)放養(yǎng)老金，多繳多得。

作者:劉佳寧 單位:山東科技大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院

養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展建議3

1發(fā)展養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱的重要性

目前，我國(guó)60歲及以上老年人口達(dá)2.54億，預(yù)計(jì)在“十四五”期間將達(dá)到3億人，逐漸步入老齡化社會(huì)。養(yǎng)老保險(xiǎn)是保障老年人基本生活需求，保障社會(huì)平穩(wěn)發(fā)展的重要手段。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制是由“三大支柱”構(gòu)成的。其中第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，第三支柱是個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。目前，作為第一支柱，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人數(shù)不斷增加，截至2021年3月月末，全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)已超10億，達(dá)到10.07億人，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)主要依靠國(guó)家財(cái)政來(lái)維持。伴隨著人口老齡化的加劇，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的支付壓力越來(lái)越大，而且基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能滿足人們最基礎(chǔ)的生存保障，無(wú)法滿足老齡人口對(duì)生活品質(zhì)的需求。企業(yè)年金和職業(yè)年金作為養(yǎng)老保險(xiǎn)的第二支柱，越來(lái)越受到國(guó)家的關(guān)注。目前我國(guó)的企業(yè)年金、職業(yè)年金制度初步建立，并逐步完善，已經(jīng)覆蓋5800多萬(wàn)人。但是相對(duì)于我國(guó)龐大的人口總數(shù)，企業(yè)年金和職業(yè)年金的覆蓋面積相對(duì)較小，無(wú)法滿足我國(guó)龐大老齡人口的養(yǎng)老需求。而且，企業(yè)年金和職業(yè)年金發(fā)放制度和保障力度都有很大的限制。發(fā)展第三支柱可以緩解基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的支付壓力，彌補(bǔ)第二支柱的不足，滿足人們高品質(zhì)的養(yǎng)老需求。目前我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱整體發(fā)展水平較低，需要不斷地發(fā)展完善，強(qiáng)化第三支柱在養(yǎng)老保險(xiǎn)中的地位，以提升養(yǎng)老保險(xiǎn)的市場(chǎng)化水平，完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制，提升養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障能力，維護(hù)我國(guó)社會(huì)穩(wěn)定。

2我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱發(fā)展存在的問(wèn)題

2.1民眾長(zhǎng)期投資意識(shí)淡薄目前，我國(guó)民眾的養(yǎng)老觀念還比較傳統(tǒng)，一般是依靠下一代或者自身積蓄來(lái)養(yǎng)老，而且由于我國(guó)社會(huì)保障體系的不斷完善，民眾對(duì)未來(lái)發(fā)展充滿信心，普遍不擔(dān)心未來(lái)的養(yǎng)老問(wèn)題，對(duì)于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的興趣不高，很少會(huì)主動(dòng)去了解相關(guān)知識(shí)。此外，由于國(guó)家和從業(yè)機(jī)構(gòu)宣傳工作的缺乏，民眾對(duì)于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障機(jī)制不了解，對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅延政策和終生領(lǐng)取制度缺乏認(rèn)知。民眾自身養(yǎng)老觀念的限制和宣傳工作的缺乏共同導(dǎo)致了我國(guó)民眾長(zhǎng)期投資意識(shí)淡薄，導(dǎo)致作為養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱的個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展緩慢，無(wú)法發(fā)揮其支柱作用。

2.2產(chǎn)品單一，缺乏創(chuàng)新目前，我國(guó)擁有資質(zhì)的金融和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都推出了大量的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，但是這些產(chǎn)品普遍存在種類單一、差異不明顯、同質(zhì)化嚴(yán)重等問(wèn)題，往往會(huì)在某一領(lǐng)域開(kāi)展激烈的競(jìng)爭(zhēng)。由于我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)從業(yè)企業(yè)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)薄弱，精算能力不足，害怕出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，過(guò)于保守，保險(xiǎn)產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)不明顯。在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、投資回報(bào)比、領(lǐng)取方式、風(fēng)險(xiǎn)管控、服務(wù)能力等方面缺乏創(chuàng)新，無(wú)法為民眾提供性價(jià)比高、靈活多樣的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

2.3銷售服務(wù)不到位目前，我國(guó)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)銷售服務(wù)還存在許多問(wèn)題。首先，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)種類較為單一，市場(chǎng)上的保險(xiǎn)產(chǎn)品大同小異，只是在名稱和細(xì)節(jié)上存在一些差異，創(chuàng)新能力不足，民眾的選擇空間不大。而且商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的收益率并不高，與銀行儲(chǔ)蓄和理財(cái)產(chǎn)品相比，優(yōu)勢(shì)不明顯，很難激起民眾的購(gòu)買興趣。其次，保險(xiǎn)公司對(duì)于產(chǎn)品的宣傳力度不夠，宣傳工作缺乏主動(dòng)性，宣傳方式落后，產(chǎn)品宣傳未能突出產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)，導(dǎo)致民眾無(wú)法及時(shí)獲取保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品信息，自然也就不會(huì)購(gòu)買相應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品。最后，由于保險(xiǎn)公司的售后服務(wù)不足，導(dǎo)致客戶的產(chǎn)品體驗(yàn)較差，影響企業(yè)口碑，不利于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。

2.4機(jī)制體制不完善目前，我國(guó)已經(jīng)明確了三大支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制，作為第三支柱的個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)的地位雖然已經(jīng)明確，但是相關(guān)的政策制度還沒(méi)有出臺(tái)，頂層設(shè)計(jì)缺乏。目前開(kāi)始試行的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅延政策，實(shí)行稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)和退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)再繳納個(gè)稅的措施，在退休前，按照每月收取6%計(jì)算，最高不超過(guò)1000元，在退休后繳納個(gè)稅時(shí)，其中的25%是免稅的，剩下的75%按照10%的比例繳稅，因而，最后納稅人的實(shí)際繳稅額僅為7.5%，降低了所繳納的稅費(fèi)。一定程度上激發(fā)了民眾購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的熱情。但是從實(shí)際效果上來(lái)看，該政策對(duì)于高收入人群來(lái)說(shuō)有一定的效果，確實(shí)降低了其納稅額，但是對(duì)低收入人群來(lái)說(shuō)，收效甚微。國(guó)家在出臺(tái)類似政策時(shí)，要做好實(shí)際調(diào)查工作，充分考慮到所有民眾的狀況，制定科學(xué)的第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

3中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱發(fā)展建議

3.1國(guó)家層面的建議為了提升我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的保障能力，政府需要在穩(wěn)固第一支柱，擴(kuò)充第二支柱的同時(shí)，加快發(fā)展第三支柱。為此，政府要從以下方面下手，激發(fā)第三支柱的潛力。首先，要做好頂層設(shè)計(jì)，制定好相關(guān)制度。要根據(jù)我國(guó)民眾的收入水平，充分考慮政策制度對(duì)不同收入人群的影響，廣泛聽(tīng)取社會(huì)各界的意見(jiàn)建議，制定養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱的相關(guān)政策措施，并加快推進(jìn)試點(diǎn)工作，以檢驗(yàn)政策制度的合理性。監(jiān)管部門要明確界定第三支柱稅優(yōu)養(yǎng)老產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，積極充實(shí)第三支柱產(chǎn)品池。加快對(duì)民眾商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)知識(shí)的普及，引導(dǎo)民眾樹(shù)立長(zhǎng)期投資意識(shí)，正視養(yǎng)老問(wèn)題，為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)奠定厚實(shí)的群眾基礎(chǔ)。其次，要利用好稅收和財(cái)政等經(jīng)濟(jì)手段，給予一定的稅收優(yōu)惠和財(cái)政補(bǔ)貼，讓商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)從業(yè)者可以設(shè)計(jì)出物美價(jià)廉的保險(xiǎn)產(chǎn)品，給民眾更多更好的產(chǎn)品選擇。讓養(yǎng)老儲(chǔ)蓄存款、養(yǎng)老理財(cái)和基金、專屬養(yǎng)老保險(xiǎn)、商業(yè)養(yǎng)老金等養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品能夠充分參與到第三支柱的建設(shè)中來(lái)，提升養(yǎng)老保險(xiǎn)的市場(chǎng)化水平。此外，要建立統(tǒng)一的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。建立個(gè)人唯一的養(yǎng)老金賬戶，通過(guò)賬戶對(duì)接合格金融產(chǎn)品，依托賬戶實(shí)現(xiàn)繳費(fèi)、查詢、投資、領(lǐng)取等功能。依托個(gè)人賬戶，打通養(yǎng)老保險(xiǎn)第二、三支柱，實(shí)現(xiàn)二、三支柱之間的接續(xù)。同時(shí)加快開(kāi)發(fā)銜接第二、三支柱的年金領(lǐng)取期養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。根據(jù)職業(yè)年金和企業(yè)年金管理的有關(guān)政策，職工在達(dá)到國(guó)家年金領(lǐng)取條件時(shí)，可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者部分購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。由于企業(yè)年金、職業(yè)年金本身有遞延稅收的特殊政策，現(xiàn)有保險(xiǎn)產(chǎn)品并不適合年金賬戶轉(zhuǎn)換購(gòu)買。建議開(kāi)發(fā)躉交即領(lǐng)的標(biāo)準(zhǔn)化商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，并進(jìn)一步明確稅務(wù)政策和產(chǎn)品納稅流程，打通第二支柱和第三支柱，促進(jìn)個(gè)人賬戶領(lǐng)取期產(chǎn)品轉(zhuǎn)換。在此基礎(chǔ)上，逐步整合個(gè)人住房公積金賬戶等資金，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老財(cái)務(wù)資源利用最大化，完成資源整合，便于民眾操作，讓民眾可以清晰地了解到自身的養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶狀態(tài)。最后，要完善監(jiān)管。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)三大支柱之一，對(duì)于提升養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)化水平，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)具有重要意義，政府要加強(qiáng)對(duì)行業(yè)內(nèi)的監(jiān)管，加強(qiáng)立法，完善監(jiān)管體制，切實(shí)保障民眾的經(jīng)濟(jì)利益。一方面，要加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司和金融機(jī)構(gòu)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的審核考察，清除不良產(chǎn)品，優(yōu)化商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境;另一方面，要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金使用的監(jiān)管，保障商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)健康，收益穩(wěn)定，以保障民眾的養(yǎng)老保險(xiǎn)投資安全。

3.2企業(yè)層面的建議企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的主體，在養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱的發(fā)展中占據(jù)著重要地位。為此，企業(yè)要不斷強(qiáng)化自身實(shí)力，努力打造民眾需要的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。首先，企業(yè)要提升自身的精算能力，依靠自身的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和客戶數(shù)據(jù)，利用好大數(shù)據(jù)和信息處理技術(shù)，結(jié)合國(guó)家優(yōu)惠政策和市場(chǎng)需求，做好產(chǎn)品定位，推出具有差異化的優(yōu)質(zhì)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。其次，要加強(qiáng)宣傳力度。要積極利用好現(xiàn)代化的宣傳渠道，通過(guò)公眾號(hào)、自媒體、短視頻、論壇等新型宣傳渠道，將自己的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品推送給目標(biāo)客戶，提升民眾對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的認(rèn)知度，宣傳要突出產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)，抓住客戶的關(guān)注點(diǎn)，針對(duì)不同年齡、不同層次客戶，精準(zhǔn)推送其需要的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。要做好售后服務(wù)工作，及時(shí)解決客戶的問(wèn)題，提升客戶的消費(fèi)體驗(yàn)，努力打造產(chǎn)品口碑，提升企業(yè)形象，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。最后，要做好養(yǎng)老金的投資管理工作。養(yǎng)老金的投資要符合金融市場(chǎng)規(guī)律，選擇長(zhǎng)期穩(wěn)健、收益合理的金融投資產(chǎn)品，采用分散投資的方式，分散投資風(fēng)險(xiǎn)，投資要在穩(wěn)固收益的同時(shí)，盡可能地提升收益率，以擴(kuò)充養(yǎng)老金的儲(chǔ)備，為產(chǎn)品設(shè)計(jì)提供資金支持。此外，要加強(qiáng)養(yǎng)老金投資管理的內(nèi)部監(jiān)管，防止內(nèi)部人員挪用資金，虛假投資，造成企業(yè)資金損失，為民眾帶來(lái)投資風(fēng)險(xiǎn)。要堅(jiān)持“長(zhǎng)期投資長(zhǎng)期收益、價(jià)值投資創(chuàng)造價(jià)值、審慎投資合理回報(bào)”理念，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處理機(jī)制，規(guī)范公司管理、優(yōu)化管理模式、健全獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，不斷加快專業(yè)化人才隊(duì)伍的建設(shè)。

3.3民眾層面的建議隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式難以應(yīng)付多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，民眾必須要豐富養(yǎng)老保障手段，以應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化帶來(lái)的養(yǎng)老危機(jī)。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的完善，是豐富民眾養(yǎng)老保障的重要方式。民眾既是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資者，也是受益者。廣泛的民眾參與是發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱作用的基礎(chǔ)。為此，民眾要認(rèn)識(shí)到我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系面臨的資金壓力，轉(zhuǎn)變養(yǎng)老觀念，強(qiáng)化長(zhǎng)期投資的意識(shí)，積極參與到養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱的建設(shè)中去，優(yōu)化我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，緩解國(guó)家的財(cái)政壓力。民眾要將商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與普通的保險(xiǎn)區(qū)分開(kāi)來(lái)，意識(shí)到商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種長(zhǎng)期投資，具有穩(wěn)定可觀的收益。主動(dòng)去接觸了解商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障機(jī)制和產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)，轉(zhuǎn)變認(rèn)知，選購(gòu)符合自身需求的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，為日后的養(yǎng)老問(wèn)題提供堅(jiān)實(shí)的保障。

4結(jié)論

總之，要充分意識(shí)到商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱的重要地位，不斷激發(fā)其市場(chǎng)潛力。為此，國(guó)家要優(yōu)化頂層設(shè)計(jì)，建立統(tǒng)一的養(yǎng)老金賬戶，利用好稅收和財(cái)政的調(diào)節(jié)作用，加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管。民眾要轉(zhuǎn)變養(yǎng)老觀念，提升長(zhǎng)期投資意識(shí)。企業(yè)要不斷加強(qiáng)自身的業(yè)務(wù)能力，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，加快優(yōu)質(zhì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)，拓寬產(chǎn)品宣傳渠道，優(yōu)化售后服務(wù)，為民眾提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品選擇和消費(fèi)體驗(yàn)。多方一同努力，強(qiáng)化商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的支柱作用，提升我國(guó)養(yǎng)老保障能力。

參考文獻(xiàn):

［1］王曉潔.人口老齡化下我國(guó)養(yǎng)老服務(wù)財(cái)政保障政策的演進(jìn)特征及展望［J］．經(jīng)濟(jì)與管理，2021，35(1):13－19.

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作者:蔡紅青 單位:中國(guó)人壽養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司