金融服務法論文精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇金融服務法論文范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

【論文摘要】： 文章以企業(yè)年金的監(jiān)管為立足點，針對監(jiān)管的現(xiàn)狀，結合相關的文獻資料，對監(jiān)管過程中存在的一系列機制問題給予分析，并通過借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗提出了一些意見和建議。

企業(yè)年金是國家、企業(yè)、個人共同分擔養(yǎng)老保障責任的三位一體的制度安排，是對抗老齡化危機、家庭小型化趨勢、長壽風險的重要的制度安排。然而企業(yè)年金計劃運作過程中面臨的風險紛繁復雜，因此，要達到保障企業(yè)年金的安全性和收益性，建立高效率、高效用的監(jiān)管機制尤為重要。

一、我國企業(yè)年金監(jiān)管的現(xiàn)狀

(一) 我國企業(yè)年金發(fā)展的現(xiàn)狀

自2004年兩法施行以來，我國企業(yè)年金進入了一個發(fā)展的黃金時期。到2005年底，我國企業(yè)年金積累基金為680億元；到2006年底，達到910億元；2007年企業(yè)年金的全年增量為400億左右，積累基金達到1300億元。然而，在監(jiān)管方面卻存在著一系列的問題。

(二) 我國企業(yè)年金監(jiān)管的機制

目前，我國企業(yè)年金的監(jiān)管采用機構監(jiān)管的模式。所謂的機構監(jiān)管，即按照企業(yè)年金運營中涉及的機構的類別設計監(jiān)管機構，不同的監(jiān)管機構分別管理各自的金融機構。根據(jù)企業(yè)年金運營所涉及的主體以及相關政府部門的職能范圍，企業(yè)年金的監(jiān)管主體有勞動和社會保障部，主要負責企業(yè)年金立法和執(zhí)法的監(jiān)管、負責經(jīng)辦機構資格的確認等；銀監(jiān)會，負責托管銀行的監(jiān)管；保監(jiān)會，負責監(jiān)管保險公司；證監(jiān)會，負責監(jiān)管信托公司、投資管理公司；財政部，主要負責監(jiān)管企業(yè)年金方面的稅收政策。這種根據(jù)機構職能分工負責的機構監(jiān)管模式，在現(xiàn)實的操作中存在著諸多問題。

(三) 我國企業(yè)年金監(jiān)管機制存在的問題

1. 存在監(jiān)管盲區(qū)以及監(jiān)管重復的現(xiàn)象。

監(jiān)管主體過多，包括政府主體和非政府主體，政府主體有勞動和社會保障部、保監(jiān)會、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、審計署等；非政府主體有行業(yè)協(xié)會、中介機構以及受益人等。這些主體之間的合作，缺乏有效的溝通協(xié)調(diào)機制，不能使監(jiān)管發(fā)揮其最大的效用。

2. 行業(yè)協(xié)會和中介機構以及受益人自我監(jiān)管缺失

在年金監(jiān)管的過程中，行業(yè)協(xié)會和中介機構的定位不明確，沒有發(fā)揮其應有的職能；而委托人以及參與繳費的職工也缺乏安全與權益意識，每月繳費后，不再過問企業(yè)年金的運作情況，使得企業(yè)年金的運作缺乏受益人的自我監(jiān)管。

3. 企業(yè)年金擔保機制不完善，受益人利益缺乏最終保障

《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定建立的投資管理風險準備金，為企業(yè)年金基金提供了第一線的擔保方式，但擔保的水平很低。除此之外，我國并沒有其他的基金擔保制度，一旦年金基金發(fā)生投資虧損，風險準備金無異于杯水車薪，無法保障受益人的利益。

二、發(fā)達國家企業(yè)年金監(jiān)管方面的經(jīng)驗

(一) 美國企業(yè)年金的監(jiān)管機制

美國的企業(yè)年金是州政府和聯(lián)邦政府分別對不同層次的退休金計劃進行監(jiān)管，同時，主要有三大組織機構來負責處理退休金的監(jiān)管:國內(nèi)稅屬、勞動部、退休金和收益保證公司。監(jiān)管的主要法規(guī)是ERISA法案(雇員退休收入保障法案)和IRC法案。在ERISA之外，美國的企業(yè)年金還受到稅收法、保障法、1947年全國勞動法、Taft Hartley法案的部分管制。

(二) 英國職業(yè)年金計劃的監(jiān)管

英國養(yǎng)老金制度的監(jiān)管機構有:國內(nèi)稅收收入局；職業(yè)年金監(jiān)管局；政府收益相關年金計劃；職業(yè)年金咨詢局；金融服務局。此外，英國還建立了兩大輔監(jiān)管機制:一是建立"吹哨"機制，引進專業(yè)裁判或者仲裁者，代表委托人的利益，可以對受托人的不當行為進行有效的約束；二是建立"成員抱怨"機制，實際上是鼓勵廣大成員通過該意見表達機制，直接將自己的意見或者不滿反映給監(jiān)管者或監(jiān)管機構。法律方面，主要是受1986年的《金融服務法》和1995年的《養(yǎng)老金保險法》的監(jiān)管。

(三) 日本企業(yè)年金的監(jiān)管機制

在日本，對企業(yè)年金監(jiān)管的部門主要有兩個:一是厚生勞動省和金融服務機構。在監(jiān)管模式方面，日本的監(jiān)管模式從定量限制監(jiān)管逐步向"審慎人"規(guī)則方向發(fā)展。在法律規(guī)范方面，主要遵循《勞動標準法》、《公司稅收法》、《員工養(yǎng)老金保險法》、《DB養(yǎng)老金法》、《DC養(yǎng)老金法》。此外，近年來在簡化法規(guī)的驅動下，通過注冊的養(yǎng)老金保險公司、工會、員工養(yǎng)老金協(xié)會進行間接監(jiān)管的作用正日益提高。

三、對改善企業(yè)年金監(jiān)管的幾點建議

結合著我國企業(yè)年金監(jiān)管存在的現(xiàn)行問題，借鑒國外美國、日本、英國的經(jīng)驗，我認為，企業(yè)年金應在一下幾方面完善。

(一) 從機構監(jiān)管向功能監(jiān)管的轉變

所謂的功能監(jiān)管，就是基于金融體系基本功能二設計的更具連續(xù)性和一致性的，能實施跨產(chǎn)品、跨機構、跨市場協(xié)調(diào)的監(jiān)管。在功能監(jiān)管框架下，各個監(jiān)管主體關注的是金融機構的業(yè)務活動及其所能發(fā)揮的功能，而不是金融機構的類型和名稱。在這種情況下，勞動和社會保障部從總體上監(jiān)管，而在具體的操作方面，銀監(jiān)會負責監(jiān)管托管事務，保監(jiān)會監(jiān)管賬戶管理事務，證監(jiān)會監(jiān)管投資管理事務。勞動和社會保障部在監(jiān)管過程中起著領導的作用，是法定監(jiān)管人。

(二) 中介機構的監(jiān)管

明確行業(yè)協(xié)會以及中介機構的定位，加強信息的披露。通常情況下，企業(yè)年金計劃的受托人、賬戶管理人、投資管理人、基金托管人的財務報表和基金財務報表必須接受獨立審計機構的審計；受托人必須聘請外部精算師對其償付能力進行評估；各機構必須經(jīng)信用評級機構的評定。中介機構與行業(yè)協(xié)會要公正的進行并加強信息披露。此外，要建立企業(yè)年金的行業(yè)自律機制。這一點要借鑒英國的"吹哨"的機制和"成員抱怨"機制。自律監(jiān)管要依賴于某些重要專業(yè)人員的監(jiān)管。

(三) 受益人的自我監(jiān)管

提高受益人的安全意識，建立受益人的意見表達機制，加強受益人的自我監(jiān)管。受益人的意見反映了受益人的要求、希望和不滿，是促進基金經(jīng)理人改善經(jīng)營管理以滿足受益人要求的動力。所以，建立受益人的意見表達機制，既是監(jiān)管的一個重要方面，也是激勵機制的一個組成部分。

(四) 建立企業(yè)年金基金的擔保機制

在這一點上，可以借鑒美國的經(jīng)驗建立養(yǎng)老基金擔保公司。養(yǎng)老基金擔保公司資金來源于年金計劃發(fā)起人的繳費、年金基金的部分投資收入以及年金基金擔保公司托管的計劃資產(chǎn)，比較可行。并且，通過賦予養(yǎng)老基金擔保公司一定的監(jiān)管職權，能夠完善監(jiān)管機制，提高監(jiān)管的效率。我們國家的企業(yè)年金現(xiàn)在處于發(fā)展的黃金時段，建立企業(yè)年金基金的擔保機制是必要而迫切的。

參考文獻

[1] 華金輝. 企業(yè)年金監(jiān)管的國際經(jīng)驗及其啟示.海南金融. 2005.8.

[2] 單美姣. 我國企業(yè)年金監(jiān)管制度的比較研究.華東師范大學碩士學位論文， 2005.

篇(2)

    (一)金融消費者保護不力的前車之鑒

    忽視金融消費者保護,從表面上看僅僅會打擊金融消費者的消費積極性,使金融市場發(fā)展緩慢,例如上世紀90年代,日本進行金融“大爆炸”制度改革,在實踐中沒有給予“公平”原則應有的重視,造成許多金融消費者遭受損失。然而往深處探求,金融消費者保護不善可能是誘發(fā)全球性金融危機的根源。以2008年全球金融危機為例,之所以廣泛的次貸危機會爆發(fā),正是因為金融市場過度信用累積了太大的信用風險,美國銀行的次級抵押貸款總數(shù)已經(jīng)遠遠超出了公眾的還款能力和風險承受水平。可見,就是因為美國的金融監(jiān)管機構太過縱容金融機構的市場濫用行為,忽視了金融消費者的應有保護,最終釀成了大禍。為此,國際消費者聯(lián)合會副會長彼得森就指出,針對金融消費者的有效、明確和預防保護應該成為解決金融危機的核心內(nèi)容。[3]

    (二)金融消費者保護對我國的現(xiàn)實意義

    首先,我國金融消費者保護不足的弊端已經(jīng)逐漸體現(xiàn)。在各類媒體上,金融消費者對于小額存款賬戶管理年費的私自扣除,理財產(chǎn)品風險提示不足等一系列的問題的投訴已經(jīng)屢見不鮮。金融市場的細胞就是金融消費者。因此,我們只有盡力維護公眾對金融業(yè)的信心,才能維護金融市場的穩(wěn)定,從而促進我國金融市場的發(fā)展。其次,完善金融消費者的保護也是維護社會穩(wěn)定的實際需要。金融消費者的數(shù)量正在成幾何倍數(shù)增長,而金融市場中的問題又往往是牽一發(fā)而動全身的,一點疏漏便會造成成千上萬金融消費者的損失。加之近年來中國社會中的“群體性事件”不斷涌現(xiàn),若是金融消費者保護環(huán)節(jié)的漏洞引發(fā)了“蝴蝶效應”,就會對整個社會的穩(wěn)定產(chǎn)生不利影響。

    二、我國金融消費者保護制度的現(xiàn)狀及問題

    (一)我國金融消費者保護的現(xiàn)狀

    1.我國立法及監(jiān)管部門已經(jīng)關注到金融消費者保護的問題2003年,我國最高人民法院頒布了《關于受理證券市場虛假陳述行為的民事賠償案件的若干規(guī)定》,確立了證券市場虛假陳述行為的民事賠償規(guī)則,改變了我國金融立法對投資人民事權利的長期忽視狀態(tài)。2005年,我國《證券法》的修改全面規(guī)定了民事賠償責任,加大了對金融消費者的救濟力度。2006年銀監(jiān)會頒布實施的《商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引》首次使用了“金融消費者”這一概念,并以專章篇幅規(guī)定“客戶利益保護”規(guī)則。[4]2.我國金融消費者保護仍存在許多盲點和問題作為消費者權益保護基礎上位法的《消費者權益保護法》對于與新興的金融市場消費者有關的內(nèi)容沒有任何涉及。而《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險法》等金融法律存在很多立法空白,關于金融消費者保護的規(guī)定屈指可數(shù)。不僅如此,近年來,我國金融消費者權益受損害的情形和糾紛逐漸增多,在司法實踐中我們可以看到,索賠難仍然是廣泛存在的問題。

    (二)我國金融消費者保護制度存在的主要問題

    1.從監(jiān)管角度而言,金融消費者的概念并未納入法律體系,也并沒有切實有效的監(jiān)管制度首先,正如上文論述,目前我國的正式立法尚沒有規(guī)定“金融消費者”的概念和范圍,而《消費者權益保護法》對于金融消費者這一新興的消費者群體更是鞭長莫及,金融消費者的權益一旦受到損害,無法向法律尋求實質(zhì)性的保護。其次,目前的金融監(jiān)管大多從監(jiān)管金融機構的組織管理和具體制度的角度出發(fā),注重金融機構自身的效率和穩(wěn)定,對于金融消費者權益的訴求缺少實在救濟。對金融消費者的保護也未設立專門機構和明確制度。[5]2.從行業(yè)自律角度,金融機構內(nèi)部對金融消費者的保護缺乏足夠的重視,行業(yè)協(xié)會未發(fā)揮實際作用[6]首先,我國的大多數(shù)金融機構與金融消費者溝通、聽取其投訴的渠道并不暢通,部分金融機構甚至連法律明文規(guī)定的信息披露義務、合同說明義務都不能完全履行,保護消費者更無從談起。其次,各行業(yè)協(xié)會并沒有發(fā)揮其在消費者保護中的重要作用,行業(yè)協(xié)會和國家監(jiān)管機構側重點相似,往往限制了只金融機構自身的制度和組織機構,而忽視了規(guī)定金融機構對金融消費者保護的義務和不履行義務應承擔的責任。3.從金融消費者教育角度,對于金融消費者的教育沒有落實到位監(jiān)管機構和金融機構沒有良好的途徑向金融消費者提供金融消費的基礎教育,使金融消費者切實了解與自己金融消費有關的基本知識,了解自身擁有的權利和權利受損時的救濟,這樣金融消費者很難行之有效的維護自己的合法權益。

    三、我國金融消費者保護制度的完善建議

    (一)明確金融消費者的概念和范圍,確定立法原則,將金融消費者保護正式納入法律體系

    正如上文所述,英國在《金融服務和市場法》138條中,已經(jīng)明確規(guī)定了金融消費者的概念和范圍。而除了英國,日本也在其法律中明確了金融消費者的定義,《金融商品銷售法》中指明,本法保護的對象為信息處于弱勢一方的當事人。不僅如此,日本還把金融消費者分成兩類:具有專業(yè)金融知識的特殊投資者,例如上市公司、機構投資者、銀行等和不具有專業(yè)知識的普通投資者。[7]從上述外國的金融消費者保護措施來看,提供法律保護的第一步必然是明確金融消費者的具體范圍,確立對金融消費者保護的立法原則,將金融消費者的保護正式納入法律體系,真正使金融消費者的保護能夠有法可依。

    (二)完善已有金融立法,加大對違反信息披露制度行為的懲罰力度,加大法律責任中民事責任的比重,為消費者提供實在救濟

    依據(jù)英國1986年《金融服務法》第150條至152條規(guī)定,因為上市說明書或補充上市說明書中存在不真實或有誤導性的陳述或遺漏了必須載明的事項使投資人遭受損失的,包括發(fā)行人在內(nèi)的負責人應當支付損失賠償金,但若發(fā)行人能夠證明已經(jīng)盡了充分的注意義務,有部分情形可以免責。這就體現(xiàn)了在英國的不實披露,金融機構將承擔過錯推定責任。[8]在我國,雖然近年來對發(fā)行人規(guī)定了虛假陳述的無過錯責任,但是在信息披露的其他很多方面都缺少民事責任來給予金融消費者實際的救濟。而且由于配套的民事責任法條規(guī)定不完善且懲罰力度不夠,就會出現(xiàn)違法現(xiàn)象屢禁不止且消費者索賠難的情形,這都需要我國借鑒外國的先進經(jīng)驗來完善金融立法。

    (三)金融機構、監(jiān)管機構、行業(yè)協(xié)會、消費者保護協(xié)會四管齊下,通過專門機構的設立,確實保障金融消費者權益

    英國的《金融服務與市場法》中明確規(guī)定,由金融服務監(jiān)管局負責統(tǒng)一監(jiān)管各項金融服務。并在金融服務監(jiān)管局的統(tǒng)一領導下設置了多層且互不隸屬的金融消費者權利救濟執(zhí)行機構,從點到面的保護消費者權益。德國在其聯(lián)邦金融監(jiān)管局又下設“消費者和投資保護司”專門處理消費者投訴,保障金融消費者的利益。美國依據(jù)最新的金融消費者保護法案設立了金融消費者保護局,為消費者借款、存款及獲得其他金融服務和產(chǎn)品提供保護?？梢?在金融消費者保護機構方面,我國所做的與發(fā)達國家相去甚遠。然而,我們應該清楚,只有立法、執(zhí)行兩手抓,才能使消費者的合法權益得到最大程度的保障。

篇(3)

[關鍵詞]社區(qū)養(yǎng)老標準化法律制度保障

作為世界人口第一大國，近年來中國快速地步入老齡化社會。根據(jù)國家老齡委的數(shù)據(jù)，截至2008年底，全國老年人口已經(jīng)增至1.69億，預計到2020年，老年人口將達2.48億，而2050年將進入重度老齡化階段，屆時我國老年人口達到4.37億，占總人口30%以上。同時，高齡老人和失能老人數(shù)量大增，家庭空巢化現(xiàn)象日益突出。人口老齡化已經(jīng)成為關系我國經(jīng)濟發(fā)展、社會和諧穩(wěn)定的重大問題，大力發(fā)展養(yǎng)老服務業(yè)已經(jīng)迫在眉睫。

但是國家統(tǒng)計局的一項調(diào)查表明，2020年我國機構養(yǎng)老床位需求量為307萬張，2030年則增長至424萬張。而截至2009年，全國有各類老年福利機構38060個，床位266.2萬張。從國際經(jīng)驗來看，發(fā)達國家的養(yǎng)老服務機構每千人擁有的床位數(shù)在50～70張。在中國，65歲以上的老人每千人擁有的床位數(shù)不過23.5張。據(jù)保守估計，我國養(yǎng)老機構的床位缺口數(shù)在300萬張以上。

由于中華文化傳統(tǒng)和生活習俗的影響，加之經(jīng)濟贍養(yǎng)、生活照料、精神慰藉的需要，中國的老年人更傾向于居家養(yǎng)老這一傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式。而社區(qū)服務具有服務直接、成本低、覆蓋范圍廣和服務方式靈活等特點，因此，在社區(qū)內(nèi)居家養(yǎng)老這種舶來品被引進中國后，逐漸成為城市養(yǎng)老服務的主流。究其原因，在于它既可緩解我國養(yǎng)老機構不足、城區(qū)土地有限的困境，又可以滿足許多家庭既保持贍養(yǎng)老人的傳統(tǒng)、又減輕子女壓力的雙重需求，可以說是一種適合中國國情的養(yǎng)老模式。

20世紀70年代起，許多人口老齡化國家將社區(qū)養(yǎng)老作為養(yǎng)老體系的重要組成部分。而中國從本世紀初開始，逐步在上海等大城市推行社區(qū)養(yǎng)老服務模式試點改革，近年來在全國各地鋪開。前不久，我國在“十二五”規(guī)劃建議中指出，要“積極應對人口老齡化，注重發(fā)揮家庭和社區(qū)功能，優(yōu)先發(fā)展社會養(yǎng)老服務，培育壯大老齡服務事業(yè)和產(chǎn)業(yè)”。

縱觀世界各國做法、結合中國國情，筆者認為，我國正在全面推廣城市社區(qū)養(yǎng)老服務，政府在促進社會養(yǎng)老服務業(yè)發(fā)展中要建立保障效率制度，為其健康有序發(fā)展提供法制保障，促使我國社區(qū)養(yǎng)老服務走上立足社區(qū)、制度化、標準化的發(fā)展道路。

1發(fā)達國家社區(qū)養(yǎng)老服務發(fā)展現(xiàn)狀

20世紀70年代起，隨著老年人問題的復雜化，歐美發(fā)達國家的養(yǎng)老保障體系逐步轉型，老年人社區(qū)照顧逐漸被接受，這一模式通過保持老年人在社區(qū)中的長期護理照料，減少公共依賴，以降低長期護理照料的成本。從實質(zhì)上說，它是福利多元主義成為西方養(yǎng)老保障理論主流后，逐步發(fā)展的以社區(qū)為依托、多元化的老年福利服務模式。而各國又根據(jù)各自的國情選擇不同的方式與制度，具體如下：

英美等國家強調(diào)以社區(qū)為基礎實行長期養(yǎng)老，并特別強調(diào)以社區(qū)為基礎的老人健康和社會照顧要成為社會福利的主流。其社會照顧的資金籌措辦法、管理傳送程序和訓練計劃等要根據(jù)客觀變化而改變；其中老人健康照顧還包含三種具體主張：一是以家庭和社區(qū)為基礎的非正式照顧（老人接受家庭成員、朋友和鄰居的照顧）；二是正式照顧（老人得到私營部門、志愿者、慈善機構和團體的照顧）；三是由醫(yī)療保健機構照顧（護理服務）。

日本是全球老齡化進程最快、老齡人口比例最高的國家。最初，日本模仿西方，大量投資興建福利設施，由于失去了家庭的親情而心情壓抑，這對老人保持身心健康十分不利。為此，日本社會進行了反思，創(chuàng)建了以年金―醫(yī)療―護理為核心的老年福利體系，以及以家庭養(yǎng)老為中心、以社區(qū)老年服務為補充的老年服務模式。老人可以選擇入居型福利設施（護理老人福利院，特別護理老人福利院，低費護理老人福利院）和社區(qū)服務型福利設施（老人福利中心，保健康復中心，護理援助中心，老人之家），這些設施的條件及人員配備必須達到服務標準。

法國的社區(qū)老人服務一直堅持標準化理論，一方面強調(diào)為住在家里的老人進行家務料理（設定標準化服務項目），另一方面強調(diào)為住在老年醫(yī)學服務組織或者老年公寓、養(yǎng)老院、長期看護中心和老年人旅館、臨時接待中心和每日活動中心的老人提供標準化服務。養(yǎng)老服務的范圍非常廣泛，不僅包括生活照顧和護理服務，還包括陪伴老人、保潔、導醫(yī)、購物、生活指導、日托等。

綜上所述，歐美日等發(fā)達國家的養(yǎng)老服務均已走上社區(qū)化和標準化的發(fā)展道路，這對我國的社區(qū)養(yǎng)老服務發(fā)展具有指導和借鑒作用。但是由于歷史、風俗習慣和國情不同，我們應探討建立適合我國國情發(fā)展的社區(qū)養(yǎng)老服務制度。

2我國社區(qū)養(yǎng)老服務業(yè)法制建設現(xiàn)狀及不足

近年來，隨著人口老齡化的不可避免，國家提出全面推動老齡事業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，老齡產(chǎn)業(yè)特別是養(yǎng)老服務業(yè)面臨大的發(fā)展機遇?！笆濉币?guī)劃意見提出，“鼓勵擴大民間投資，放寬市場準入，支持民間資本進入基礎產(chǎn)業(yè)、基礎設施、市政公用事業(yè)、社會事業(yè)、金融服務等領域。”

但與國際水平相比，目前我國養(yǎng)老服務落后相當明顯，這與法律制度薄弱、服務標準缺失、滯后等密切相關，因此造成整個產(chǎn)業(yè)運行效率不高。主要體現(xiàn)在：

2.1 社會養(yǎng)老總體上缺少法律層面的根本保障

由于統(tǒng)一的立法缺位，全國各地對老齡產(chǎn)業(yè)的政策各自為政，缺乏全國統(tǒng)一執(zhí)行的法規(guī)基礎。在我國，具有法律效力的“法”包括憲法、法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、國務院部門規(guī)章和地方政府規(guī)章、自治條例和單行條例、有權機關作出的法律解釋、我國加入的國際條約和國際協(xié)定。憲法高于法律，法律高于行政法規(guī)，行政法規(guī)高于地方性法規(guī)和行政規(guī)章（包括國務院部門規(guī)章和地方政府規(guī)章），而地方性法規(guī)高于同級地方政府規(guī)章。目前，雖然在《老年人權益保障法》、《民法通則》、《繼承法》、《婚姻法》、《刑法》、《治安管理處罰法》等法律中規(guī)定了老年人的權利以及侵害老年人權利承擔的法律責任。全國已有30個省制定實施了保護老年人合法權益的地方性法規(guī)。但是這些法律沒有涉及養(yǎng)老服務的具體規(guī)范，在實踐中缺乏指導性，只能依靠行政性法規(guī)或者地方政府的規(guī)范性文件來操作，執(zhí)行強制力和實效性都無法保證。

比如，我國鼓勵和支持私營養(yǎng)老服務、家政服務、餐飲服務等機構參與社區(qū)養(yǎng)老服務工作，現(xiàn)行規(guī)范這些服務業(yè)的法律淵源基本是規(guī)章，立法上尚屬空白。即目前對這些機構的規(guī)制，更多是依托于國家的政策目標和散見于各地政府部門的規(guī)范性文件，且政出多門。例如，作為養(yǎng)老機構主管部門的民政部先后頒布實施了《老年人社會福利機構基本規(guī)范》(行業(yè)標準)、《社會福利機構管理暫行辦法》等,各地也相繼頒布實施了類似的地方性規(guī)章、條例。 在社區(qū)養(yǎng)老服務方面，國家頒布《關于在全國推進城市社區(qū)建設的意見》、《關于全面推進居家養(yǎng)老服務工作的意見》等一系列政策文件。

此外，現(xiàn)行法律對行政機關和養(yǎng)老服務機構的約束力都不強，對涉及購買、享受機構服務的老年人權益保護不全面。例如，我國雖然有《收養(yǎng)法》,但無法涵蓋社會養(yǎng)老服務諸多方面。養(yǎng)老服務合同在《合同法》中也未有涉及。其他民事法律的立法,如《老年人權益保障法》、《消費者權益保障法》等也缺少調(diào)整社會養(yǎng)老服務的法律規(guī)范。

可以這么說，目前規(guī)制養(yǎng)老服務業(yè)的多為行政規(guī)章制度，距法制化、規(guī)范化的實際需要還相差甚遠。由于在立法資源、立法公開性和民主性上的“先天”不足，因此在“立法”時出現(xiàn)瑕疵的概率較高，具體執(zhí)行過程中可操作性和實效性大打折扣。

再者，就是社會養(yǎng)老政策法規(guī)體系內(nèi)部建設也缺少配套和銜接。具體體現(xiàn)在社會養(yǎng)老政策法規(guī)體系零散，各地出臺的政策各自為政，缺乏內(nèi)在邏輯，缺少配套銜接，造成社會養(yǎng)老政策落實不到位和不落實的現(xiàn)象比較突出。特別是在批（或用）地、信貸、稅收、城市建設與公用事業(yè)收費等方面的優(yōu)惠政策落實較難。

2.2 政府需要運用多種政策手段在社會保障方面扮演更加積極的角色

目前，國家不僅通過稅收優(yōu)惠，直接投資和貨幣政策支持養(yǎng)老服務業(yè)的發(fā)展，而且正在將政府購買制度運用到養(yǎng)老服務業(yè)中，期望能夠引導產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。例如，福建省政府2009 年出臺的《關于推進居家養(yǎng)老服務工作的實施意見》，明確提出“養(yǎng)老服務以有償、低償、優(yōu)惠服務為主，政府購買為輔。政府購買服務的對象主要是70周歲以上的城鎮(zhèn)‘三無’（無勞動能力、無收入來源、無法定撫養(yǎng)人）人員和農(nóng)村‘五保’對象、重點優(yōu)撫對象等城鄉(xiāng)困難老年人”。但是對于政府購買服務的資金來源和管理規(guī)范問題，目前沒有高位階的專門法規(guī)來具體規(guī)范，如何保障購買服務的資金到位，以及如何管理使用這些資金，都急需法律法規(guī)方面的保障。

2.3 我國養(yǎng)老專業(yè)服務人員嚴重短缺

到2008年底，我國取得養(yǎng)老護理員資格的專業(yè)人員不到3萬人，需求量約為1000萬人，而且他們多數(shù)是在養(yǎng)老機構，與超過3000萬失能或部分失能老人的潛在需求相比，現(xiàn)有專業(yè)人員數(shù)量遠不能滿足需要。雖然《養(yǎng)老護理員國家職業(yè)標準》自2002年2月已經(jīng)推行，但是我國養(yǎng)老機構服務人員仍然處于非職業(yè)化階段。特別是社區(qū)服務從業(yè)人員多為下崗職工、失業(yè)人員以及進城務工人員，幾乎沒有接受過正規(guī)專業(yè)的訓練，而且多為學歷水平低和年齡偏大，服務技術和方法都是靠經(jīng)驗總結，相對傳統(tǒng)和落后，與老年人日益增長的多樣化服務和不斷變化的社區(qū)服務需求極其不適應。

3加快我國社區(qū)養(yǎng)老服務法律制度建設的建議

我國社區(qū)養(yǎng)老服務需要建立起完善的法律保障制度，以規(guī)范和保障社區(qū)養(yǎng)老服務的運行和發(fā)展，基本點應落在加快養(yǎng)老服務業(yè)標準體系建設上，具體說就是健全養(yǎng)老服務業(yè)市場準入機制、規(guī)范養(yǎng)老服務行為、提高服務質(zhì)量、促使養(yǎng)老服務行業(yè)加強自律、更好調(diào)整服務機構與老人之間關系。

3.1 提高養(yǎng)老服務機構相關立法質(zhì)量

截至2010年3月，在養(yǎng)老服務業(yè)方面，我國制訂出臺了《老年人社會福利機構基本規(guī)范》、《養(yǎng)老設施建筑設計標準》、《老年人建筑設計規(guī)范》、《養(yǎng)老護理員(試行)》等4項行業(yè)標準。此外，一些省市也出臺了一些地方標準，如北京市的《養(yǎng)老服務機構標準體系：要求、評價與改進》、《養(yǎng)老服務機構服務質(zhì)量標準》、《養(yǎng)老服務機構院內(nèi)感染控制規(guī)范》、《養(yǎng)老服務機構服務質(zhì)量星級劃分與評定》等，南京市的《社區(qū)服務：養(yǎng)老服務規(guī)范》。

但國家層面的標準仍有缺失：行業(yè)標準僅關注養(yǎng)老設施和護理員的規(guī)范，而對老年食品、醫(yī)療等沒有涉及；部分地方標準也僅僅是注重養(yǎng)老機構、老年食品、醫(yī)療、旅游、保健、生活照料、教育、中介服務以及各種特殊用品等養(yǎng)老服務業(yè)的單一領域。

“十二五”規(guī)劃意見中也特別提出，“隨著我國人口老齡化速度的加快，要加快發(fā)展服務業(yè)，把推動服務業(yè)大發(fā)展作為產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化升級的戰(zhàn)略重點，建立公平、規(guī)范、透明的市場準入標準，探索適合新型服務業(yè)態(tài)發(fā)展的市場管理辦法，調(diào)整稅費和土地、水、電等要素價格政策，營造有利于服務業(yè)發(fā)展的政策和體制環(huán)境”。因此需要制定一部全國性的《養(yǎng)老服務機構管理辦法》來規(guī)范和加強養(yǎng)老服務機構的質(zhì)量。特別是建立養(yǎng)老服務機構準入機制和評估考核制度，督促社區(qū)養(yǎng)老服務機構走上標準化、正規(guī)化的道路。

再者，整合現(xiàn)有資源，針對社區(qū)養(yǎng)老服務制定我國養(yǎng)老服務國家標準，科學確定社區(qū)養(yǎng)老服務內(nèi)容、服務方式，確保各地相關部門有法可依。

我國現(xiàn)有的養(yǎng)老服務機構合同沒有統(tǒng)一的格式化文本，合同條款粗疏、合同簽訂及履行過程中的不平等和違規(guī)現(xiàn)象屢見不鮮。因此，為確保養(yǎng)老服務機構和入住老人的合法權益，有必要對養(yǎng)老服務合同進行規(guī)范。特別是對合同雙方的義務做出詳細規(guī)定，考慮在相關法律中增補條款，或者單獨立法加以規(guī)范，以厘清目前在養(yǎng)老機構服務中存在的司法執(zhí)法爭議，更好地維護老年人權益。

3.2 推進養(yǎng)老專業(yè)服務人員的培養(yǎng)

人才匱乏和從業(yè)人員質(zhì)量良莠不齊是制約我國社區(qū)養(yǎng)老服務質(zhì)量提升的瓶頸。福利社會化和老年服務業(yè)方興未艾，專業(yè)人才和職業(yè)人員極為短缺，填補老年專業(yè)教育在中國的空白，需要做大量的工作。具體而言，就是加強教育培訓、提高社區(qū)衛(wèi)生技術人員的專業(yè)素質(zhì)，提高現(xiàn)有養(yǎng)老服務人員的素質(zhì)；加快培養(yǎng)老年醫(yī)學、管理學等方面的專業(yè)人才，有計劃地在高等院校和中等職業(yè)學校增設養(yǎng)老服務相關專業(yè)和課程等，為將來儲備人才。為了把好進口關，應大力推進從業(yè)人員的職業(yè)資格標準制定和執(zhí)行力度，人才隊伍的職業(yè)化將極大地促進社區(qū)養(yǎng)老服務的內(nèi)容和方式趨于規(guī)范化。

3.3 加大社區(qū)養(yǎng)老經(jīng)費投入

對社區(qū)養(yǎng)老經(jīng)費的投入是政府的義務。國家應制定出具體的標準范圍，督促各級政府在國民收入的再分配中適當加大對社區(qū)養(yǎng)老的資金投入比例，對經(jīng)濟相對落后地區(qū)可以實行轉移支付。為確保社區(qū)養(yǎng)老服務資金安全和合理使用，資金必須納入各級財政預算，專戶管理、專款專用，不得擠占挪用。民間捐助的社區(qū)養(yǎng)老服務資金也應建立專門帳戶，實行專人管理，保證全部用于社區(qū)養(yǎng)老服務。

3.4 加快成立養(yǎng)老服務行業(yè)協(xié)會，強化自律管理

特別是優(yōu)化社區(qū)養(yǎng)老服務產(chǎn)業(yè)投資結構，調(diào)動社會力量興辦相關產(chǎn)業(yè)的大背景下，政府側重行業(yè)的宏觀管理和規(guī)劃監(jiān)管，而行業(yè)協(xié)會則承擔規(guī)范行業(yè)管理職責，各司其職，有效地整合配置資源。

4結語

老齡化社會的到來,我國現(xiàn)實國情要求由家庭、社會、國家共同承擔起養(yǎng)老的重任，基于社區(qū)為老年人提供多樣化、全方位的服務，這一發(fā)展趨勢對法律上調(diào)控的需求愈來愈迫切。在探索發(fā)展的過程中，規(guī)范社區(qū)福利機構為老人提供服務的質(zhì)量是社區(qū)養(yǎng)老制度的落腳點，在上文提出法律制度保障的基礎之上，應該遠期考慮制定《中華人民共和國養(yǎng)老服務法》。

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