風險管理論文精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇風險管理論文范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

1控制缺陷

對于缺陷的控制,應該盡量減少缺陷的可能性,對于風險管理來說,控制缺陷的可能性是重中之重,在盡量減少缺陷的可能性中再創(chuàng)造最大的機會做出服務是最重要的,尤其是對于護理管理來說,患者的態(tài)度是衡量風險管理是否成功的一個標志。減少缺陷具體體現(xiàn)在在護理的過程中護理人員要做到準備充足、應對突況不能慌亂、及時的發(fā)現(xiàn)問題解決問題、對待患者的態(tài)度要良好等,對于護士的培訓要做全面,護理的過程中要有監(jiān)督獎懲制度完善。

2嚴格要求護理人員

通過對護理人員自身的嚴格要求,不可以抱有得過且過的態(tài)度,護士的護理效果是整個護理階段最直觀的表現(xiàn)［1］,也是患者能最直接感受到的,因此對于護士的心理素質(zhì)以及護理技術(shù)要有明確的要求,只有做到每一名護理人員都有高素質(zhì)高水準的護理程度,才能夠讓風險管理變得容易。具體做法可以是定期組織培訓,對于當天的工作要有考核,月度季度可以評選優(yōu)秀工作者,對工作認真并且受到患者歡迎的護理人員進行鼓勵。激勵其他人員更加優(yōu)質(zhì)的完成工作。對于一些醫(yī)患糾紛的相關(guān)問題要及時解決,分析典型案例,爭取下次遇見類似情況可以避免糾紛產(chǎn)生。對成功解決問題的護理人員可以讓他們進行相關(guān)經(jīng)驗培訓,為大家講解一下自己遇到那種情況的時候是怎樣解決的,分享經(jīng)驗。對于相關(guān)法律要熟悉,必要的時候通過法律條款來和患者家屬進行溝通。捍衛(wèi)醫(yī)院自己的利益法律也會起到很大的作用。定期對護理人員以及管理人員進行知識法律考核,這樣可以督促護理人員對相關(guān)知識牢記。

3安排正常合理的上班時間

對于護理人員來說,不僅是心理素質(zhì)要高,體力也是很關(guān)鍵的,面對各種情況的患者,護理人員需要24h不斷的進行觀察處理,風險管理在其中的體現(xiàn)的就是,要為護理人員安排正常合理的上班時間,上班時間合理意味著可以讓護理人員得到充分的休息,只有工作時間合理,他們才可以進行正常的工作,避免工作失誤以及情緒的保持。這樣醫(yī)療事故以及醫(yī)患糾紛的風險就會降低到最小。合理的工作時間可以讓護理人員在工作的時候能夠高效高質(zhì)的完成工作,人手不足的情況下需要有新人及時補充,不要讓護理人員超時工作,尤其是對于醫(yī)療行業(yè)這種行業(yè),如果護理人員長期不間斷工作會導致身體疲憊以及精神緊張,這樣會導致工作失誤。

4做好交接記錄

做好交接記錄也是很重要的,因為醫(yī)療護理工作中面對各種不同的患者,患者病情的變化記錄很關(guān)鍵,工作記錄對于患者和護理人員同樣重要,對于工作記錄一定要規(guī)范嚴格的執(zhí)行,而且在面對醫(yī)患糾紛的時候,醫(yī)院的工作記錄是一個非常重要的標志。很多醫(yī)院會因為忙或者是醫(yī)患糾紛少就對工作記錄不做太硬性的要求,這樣做是非常不好的,同樣也是增加風險的可能性,所以,一定要加強工作記錄的監(jiān)督力度,做到每一個患者每一次變化和治療都要有詳細的記錄,這是護理管理中風險管理的重點,無論是紙質(zhì)記錄或者是電腦記錄,記錄的形式是多種多樣的,采用最適合自己醫(yī)院的方式是最重要的。

5建立健全風險管理機制

對于意外或者是醫(yī)療糾紛發(fā)生的時候一定要采取積極面對的態(tài)度,及時上報以及討論應對程序是很重要的,這樣才能夠有效地避免事態(tài)的惡化［2］。對于風險管理部門的機制建立也要重視起來,只有風險控制部門建立才能夠?qū)ψo理部門或者其他部門進行監(jiān)督,加強醫(yī)護人員本身對風險管控的重視,出現(xiàn)了違規(guī)的人員要及時的予以懲處,這樣才能夠起到監(jiān)督以及控制的作用。風險因素的分析也是很重要的,分析風險因素對于避免下一次風險的發(fā)生有預防作用。風險因素分析可以從以下幾點入手。

5.1從管理因素入手。只有做到先制定風險管理章程,明確責任制度才能夠保證風險管理能夠正確的實行,因此對于風險管理的理解和讓正確的人來進行管控是很重要的。無論是在風險發(fā)生之前對于風險的控制,還是風險發(fā)生之后的應急處理都需要專業(yè)的人員來操作,風險管理人員不應該缺少。

5.2從執(zhí)行人員的水平入手,護理管理中風險控制者就是護理人員,對于護士關(guān)于風險知識的培訓是有必要的。很多護士比較關(guān)注護理的結(jié)果以及醫(yī)療方面的知識,但是不注重患者感受,這樣做是一個危險因素［3］。所以培訓和考核很重要,并且要監(jiān)控護理人員對于風險管理的執(zhí)行。

5.3患者因素也要重視,因為患者進入醫(yī)院治病難免會出現(xiàn)各種各樣的問題,加上患者受到疾病的折磨心理受到很大的打擊,出現(xiàn)糾紛的可能性很大,所以對于特殊的人群一定要注意護理方面要采取特殊的方式,減少因為護理不得當或者是態(tài)度問題增加醫(yī)療事故的產(chǎn)生幾率。

6小結(jié)

篇(2)

1．1一般資料

隨機抽取2013年1月－12月實施風險管理的精神患者150例設為觀察組。其中對照組患者，男性78例，女性72例，年齡33～68歲，平均(36．42±5．12)歲;觀察組患者，男性80例，女性70例，年齡37～70歲，平均(35．25±6．07)歲。

1．2方法

1．2．1加強護理人員軀體疾病的知識培訓

精神患者多為老年人，又多患有冠心病、糖尿病、高血壓等軀體疾病，患者的主訴能力較差，增加了精神科護理的難度。因此，需要對護理人員進行軀體疾病的知識培訓，內(nèi)容包括:胰島素的注射方法、判別低血糖的臨床表現(xiàn)、處理低血糖方法等。

1．2．2提升醫(yī)護人員的法律意識

定期組織精神科醫(yī)護人員學習相關(guān)的法律知識，要求護理人員嚴格書寫護理記錄，保證護理記錄的“真實、及時、準確、具體”，對于病情嚴重的患者，應將病情及時告知其家屬。注意護理記錄的存檔備案，提高證據(jù)意識，強化法律意識。早、晚間護理人員都需要對病房進行檢查，一旦發(fā)現(xiàn)違禁品應立即收繳，貫徹一日一小檢，一周一大檢的工作制度。

1．2．3注重合理用藥，避免藥物中毒

對于精神患者，臨床主要采用精神疏導加抗精神病藥物治療?？咕癫∷幍牟涣挤磻?，對于患有低血糖、心臟病、冠心病等軀體疾病的患者尤為明顯，最為普遍的就是鋰鹽中毒事件。在對精神患者實行護理的過程當中，需要注重合理用藥與個性化用藥，建立護理表格，記錄患者用藥后的軀體反應。

1．2．4加強“三無”人員的護理

對于警察局與民政局送來的“三無”人員，按照診療制度，全部進行艾滋病與乙肝病毒檢驗，明確患者是否存在毒癮，避免發(fā)生科內(nèi)感染。

1．2．5強化對重點患者的護理

部分精神病史長且病情嚴重的患者容易出現(xiàn)傷人、自殘的沖動，因此要將此類患者安排在方便觀察護理的床位，護理人員每隔15～20min巡房一次，做好巡房記錄，避免發(fā)生意外事件。

1．3觀察指標

比較兩組患者意外事件發(fā)生率及家屬的護理滿意度。以派發(fā)問卷的方法調(diào)查患者家屬對于醫(yī)院護理工作的滿意度，總分100分，＞80分為滿意，79～60分為基本滿意，59分以下為不滿意?？倽M意度=(滿意+基本滿意)/總例數(shù)。

1．4統(tǒng)計學處理

統(tǒng)計學分析使用SPSS19．0進行，計數(shù)資料以百分率表示，用x2檢驗。P＜0．05為差異有統(tǒng)計學意義。

2結(jié)果

2．1兩組患者的護理意外發(fā)生率比較

觀察組護理意外發(fā)生率顯著低于對照組，差異具有統(tǒng)計學意義(P＜0．05).

2．2兩組患者家屬的護理滿意度

觀察組家屬總滿意度顯著高于對照組，差異具有統(tǒng)計學意義(P＜05).

3討論

篇(3)

資料與方法

收集我院2013年1月-2014年8月兒科住院的患兒820例作為觀察組，其中男460例，女360例，年齡2～14歲，平均年齡5.6歲。同時收集我院2012年3-12月住院患兒790例作為對照組，其中男450例，女340例，年齡2～14歲，平均5.9歲。兩組一般資料比較差異均無統(tǒng)計學意義(P＞0.05)，有可比性。方法：對照組進行一般的護理。觀察組嚴格執(zhí)行護理操作規(guī)程，規(guī)范護理記錄、護理文書的書寫，制定護理風險管理干預措施，對患兒進行護理干預，干預措施內(nèi)容：把全科護理人員均作為風險管理對象，并對風險事件進行界定，將管路脫落、壓瘡、護理意外、護理給藥錯誤等均視為風險事件，對發(fā)生風險事件的人員立即進行通報批評，并與績效掛鉤，定時召開護理會議，針對出現(xiàn)的風險事件進行總結(jié)和分析，防范類似事件發(fā)生。加強對護理人員的“三基三嚴”培訓，組織護理技術(shù)操作培訓、考核和護理業(yè)務查房。完善各項護理規(guī)章制度，工作中做好“三查七對”，嚴格執(zhí)行消毒隔離制度，樹立工作責任心，完善工作流程。統(tǒng)計學方法：所有數(shù)據(jù)采用SPSS18.0進行統(tǒng)計分析，采用χ2檢驗，P＜0.05為差異具有統(tǒng)計學意義。

結(jié)果

兩組患者護理不良事件發(fā)生情況及患者的滿意度比較：觀察組共發(fā)生不良事件3例，不良事件發(fā)生率0.36%，其中給藥錯誤1例，管路脫落1例，意外傷害1例，患者滿意771例，滿意度94.0%；對照組共發(fā)生不良事件10例，不良事件發(fā)生率1.27%，其中給藥錯誤3例，管路脫落2例，壓瘡2例，意外傷害3例，患者滿意677例，滿意度85.7%，兩組比較差異有統(tǒng)計學意義(P＜0.05)，見表1。

討論

嚴格執(zhí)行查對制度，提高用藥安全，正確執(zhí)行醫(yī)囑；護理人員應加強與患兒家屬的溝通與協(xié)調(diào)，保證每項操作規(guī)范執(zhí)行，認真完成巡視并做好記錄，避免不必要的錯誤。規(guī)范護理記錄，保證記錄信息的完成、準確，以動態(tài)反映患兒的病情變化及治療效果。因此，應提高護理人員對護理記錄重要性的認識，遵循護理記錄科學性、真實性、及時性、完整性的原則，規(guī)范認真地進行護理書寫，突出專科特點。加強護理文書的績效考核制度，科室護士長負責每周不定期檢查本科室護理人員的護理文書書寫情況，科室質(zhì)控組每周檢查1次護理文書，檢查結(jié)果納入績效考核，發(fā)現(xiàn)問題及時指出并整改，提高護理人員的文書書寫質(zhì)量。應提高護理人員對風險事件的識別，護士長應對護理工作者可能存在的各項風險隱患采取前期控制管理，及時更新、細化操作流程，以提高護理質(zhì)量，保證患兒安全。管理者對于護理風險事件管理是一個持續(xù)的發(fā)現(xiàn)、教育和干預的過程[2]。風險的識別是風險管理的基礎(chǔ)和前提：風險管理就是在風險事件發(fā)生前提前預測并采取預防手段，只有早期識別和評估護理風險，并及時采取有效的防范措施，才能防患于未然。通過長期的臨床實踐我們總結(jié)出，護理工作中會出現(xiàn)對患者評估不全面，遺漏有價值的護理資料，或患兒住院期間走失、墜床、誤吸與窒息等，針對上述可能出現(xiàn)的風險，提前采取預防措施，降低護理不良事件的發(fā)生率。優(yōu)質(zhì)護理服務是風險管理的重要途徑：護理風險管理貫穿于護理管理的每一個環(huán)節(jié)，不斷健全護理管理機制，不斷優(yōu)化護理服務質(zhì)量，推行責任制整體護理工作模式，為患者提供全程、專業(yè)、人性化的護理服務[3]，提高患兒及家屬滿意度。預防風險事件的有效管理方法是提高評估和溝通技巧：研究表明，對護理人員進行風險教育、風險管理及溝通技巧培訓，能夠顯著提高醫(yī)務人員對評估和溝通的重視度，增強風險管理認知，減少不良事件的發(fā)生。本組資料結(jié)果顯示，觀察組共發(fā)生不良事件3例，不良事件發(fā)生率0.36%，其中給藥錯誤1例，管路脫落1例，意外傷害1例，患者滿意771例，滿意度94.0%；對照組共發(fā)生不良事件10例，不良事件發(fā)生率1.27%，其中給藥錯誤3例，管路脫落2例，壓瘡2例，意外傷害3例，患者滿意677例，滿意度為85.7%，兩組比較差異有統(tǒng)計學意義(P＜0.05)。

篇(4)

目前，在市場經(jīng)濟的運作下，工程項目管理還存在許多不完善的地方，像項目管理層的監(jiān)督不到位、對項目管理的水平低、企業(yè)的擴張與企業(yè)間的利潤不同步以及總公司與各分公司間的利益沖突，這些都是項目工程中存在的問題，所以，完善工程項目的管理具有十分重要的意義。工程項目管理的企業(yè)可以為客戶提供解決不同困難的途徑，解決客戶的實際性問題。針對工程項目復雜性的特點，企業(yè)的管理層應做到不斷加強與完善項目工程的管理策略、提高組織機構(gòu)的管理效率、加快各企業(yè)間的信息傳遞、完善業(yè)績考核以及優(yōu)化各部分間的利益達到化解內(nèi)部矛盾的功效。工程項目管理的不斷優(yōu)化，能夠使得企業(yè)的競爭力不斷增強，使得企業(yè)更具有實力，企業(yè)將會在不斷調(diào)整的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開闊市場、加大宣傳，對項目工程進行進一步的專業(yè)化管理。由此可見，項目工程的管理對一個企業(yè)的重要性。

2物資采購

2.1采購的涵義

采購是指企業(yè)或個人在商品流通的過程中對所需的商品進行預測，從商品的質(zhì)量、價格、渠道以及數(shù)量上進行進一步選擇，采購的方式包括很多種，有批發(fā)、零售、網(wǎng)上電子采購，還可以是供需雙方面對面的交易，主要是指需求方為獲得物資、信息、技術(shù)等進行的一種交易行為，在市場經(jīng)濟的交易工程中當物資、信息、技術(shù)的所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移時意味著采購的交易過程完成了。

2.2采購的重要性

現(xiàn)代企業(yè)的管理中采購占有十分重要的比重，工程項目中設備采購的好與壞一定程度上影響著企業(yè)的競爭力，優(yōu)化工程項目中原材料的采購，一方面能夠增強企業(yè)競爭力，另一方面能夠降低生產(chǎn)成本。

3工程項目采購風險的發(fā)展現(xiàn)狀

目前，在市場經(jīng)濟大發(fā)展的背景下，工程項目的采購管理成為工程項目管理的一個關(guān)鍵之舉。所以，加強對采購工作的管理，對于降低企業(yè)的生產(chǎn)成本、提高采購工作效率、項目工程的順利進行起到了關(guān)鍵的作用。隨著國際市場的不斷開放，建筑市場的競爭力也越來越激烈。進入21世紀，國際、國內(nèi)的各大企業(yè)都在不斷地擴張，而工程項目管理的專業(yè)性人員缺乏以及工程項目中物資管理水平的低下，使得整個工程項目采購的發(fā)展現(xiàn)狀呈現(xiàn)出粗放型、不完善型的狀況。

3.1國內(nèi)研究現(xiàn)狀

近些年來我國在項目工程風險的管理方面取得了豐碩的成果，很多學者將從風險中得出的分析、對策、識別方法等運用到工程項目的施工管理中。但是，就目前看來，我國對采購風險管理的專門性研究還是比較少，況且已有的研究成果大都只停留在表層上，深層次的成果相對缺乏。有學者指出我國目前的采購風險體現(xiàn)在采購的各個環(huán)節(jié)中，各企業(yè)中的采購人員對采購中存在的風險認識不足、企業(yè)制定的采購決策不科學、容易受利益關(guān)系的限制等，這些都是造成工程項目設備采購風險的成因。工程采購的風險與其他類型商品采購的風險相比較具有特殊性，工程采購的材料都是特質(zhì)的，它會在一段時間內(nèi)一磚一瓦地呈現(xiàn)在你面前。因此，工程采購除了具有一般風險外，還具有一些特殊的風險?，F(xiàn)在，我國很多企業(yè)中的采購者在采購過程中效率低下，在采購工程中信息來源的多樣性會消耗較多的人力、物力、財力，因此很多采購者為了方便，省時間，在采購時沒有做到貨比三家，自然而然采購的效率就比較低。另外，在采購過程中還存在采購方與供應商間的溝通不完善、信息共享程度差等問題。采購方與供應商之間相互隱瞞各自的信息，多次的談判是通過電話來實現(xiàn)的，所以相互間的信息共享度差。

3.2國外研究現(xiàn)狀

在項目工程采購的風險研究現(xiàn)狀中，國外的研究多趨向運用定量的方法對項目工程中的風險進行管理研究，其研究的范圍較為廣闊，對風險的分析、識別占有較大比重。目前國外已經(jīng)建立了識別項目風險的管理機制，對一些大型工程中存在的問題也提出了應對措施。一直以來國外的項目工程管理大都基于主觀經(jīng)驗，缺乏實質(zhì)性的探索，所以，建立對項目工程的風險探索、風險評估、風險分析是很有必要的。在項目實施之前就將項目的風險指數(shù)降至最低，盡可能地減少工程項目的生產(chǎn)成本。2007年的一項研究表明，目前很多企業(yè)管理者更多地是在應對工程項目中的風險，而不是從最初的防范風險做起，針對此風險各企業(yè)應該盡早地不斷完善防范風險的對策。雖然，國外在項目工程采購風險的管理中取得了不少優(yōu)秀成果，但是對于項目工程中的一些風險還是缺乏定性的、專業(yè)性的研究。

3.3發(fā)展的方向

工程項目設備的風險管理是項目管理與風險管理的結(jié)合，是風險管理在項目管理基礎(chǔ)上的進一步延伸。從總的發(fā)展趨勢上看，我國目前的項目工程風險管理的發(fā)展朝著計算機化、專業(yè)化、全球化、綜合化的方向發(fā)展。工程項目的建設過程是一個周期性長、不確定因素多、投資消耗多、技術(shù)要求高的過程，且我國在風險應對水平上也低于國際水平，因此，如何提高項目工程設備風險管理的水平是一個重要課題。對于風險技術(shù)管理中的風險分析、風險預測等技術(shù)還要繼續(xù)探索。隨著，自然科學與技術(shù)科學的不斷發(fā)展，我國在項目工程風險管理的領(lǐng)域中提出了許多新觀點：風險效益的綜合化、風險預測的定性化以及風險管理模式的完善化。伴隨著計算機技術(shù)、信息技術(shù)的持續(xù)發(fā)展，采用計算機技術(shù)來管理工程項目越來越具有優(yōu)越性，現(xiàn)在有些學者運用計算機技術(shù)針對項目工程中的采購風險提出了風險評估系統(tǒng)、風險預測系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)。各個企業(yè)的管理者在計算機上運用這些系統(tǒng)解決一些大型工程中遇到的風險問題。對于一些地區(qū)跨度大、專業(yè)分類比較雜的大型工程來說，計算機技術(shù)的運用可以有效地加強信息溝通，及時地提供有效信息。計算機管理技術(shù)的運用，使得項目管理的科學性逐漸朝著成熟的方向發(fā)展，可以說項目工程的管理也逐漸走向?qū)I(yè)化，企業(yè)主將項目工程管理體系理論逐步運用到實踐中。工程項目風險的管理在不斷朝著全球化的方向發(fā)展，集中體現(xiàn)在國際間項目工程的合作不斷增多、國際間專業(yè)信息的共享以及國際間專業(yè)活動的增加。項目工程風險管理全球化的發(fā)展一方面為我國提供了技術(shù)與知識，另一方面，伴隨的挑戰(zhàn)也加強了，對我國項目工程管理的要求也逐步提高了?，F(xiàn)在的項目工程管理所涉及到的領(lǐng)域比較廣，所涉及的知識也比較廣，在很大程度上項目工程管理將抽象的轉(zhuǎn)化為具體的，總之，我國的項目工程風險管理在不斷朝著綜合化的趨勢發(fā)展。

4結(jié)語

篇(5)

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風險管理利率

一、利率市場化給農(nóng)行帶來的風險及應對利率市場化的風險管理措施

利率市場化的目標是形成以中央銀行調(diào)控的基準利率為基礎(chǔ)，以反映市場資金供求的市場利率為主的利率體系。利率水平的預測和控制具有很大的不穩(wěn)定性。雖然從每個金融機構(gòu)的自身來看，它對自己的金融產(chǎn)品具有定價能力，也就是說它能確定本機構(gòu)的籌資成本和貸款收益，但它的定價水平能否被市場所接受，則取決于能否與市場利率保持一致。因此，它的定價能力是受到限制的，必須考慮市場利率水平，與市場利率保持一致。

從國內(nèi)金融市場的實際狀況來看，結(jié)合西方商業(yè)銀行利率風險管理經(jīng)驗，我國農(nóng)業(yè)銀行要從四個方面著力，循序漸進地構(gòu)建有效的利率風險管理體系，從而加強利率風險管理的針對性和實效性。

1、完善利率風險管理的組織結(jié)構(gòu)。一套完善的利率風險管理組織是實現(xiàn)有效的利率風險管理的基礎(chǔ)。我國農(nóng)業(yè)銀行的機構(gòu)設置還不夠完善，不能完全同步市場改革進程，管理的力度滯后于風險的強度，內(nèi)部職能分工不夠明晰，日常工作管理重點在信用風險，利率風險只是其市場風險管理中的一個方面，并未在銀行日常經(jīng)營和風險管理中充分考慮。以信貸管理部、資產(chǎn)風險管理部等部門替代資產(chǎn)負債管理部，一些行以信貸風險管理作為銀行資產(chǎn)負債管理的重心。

此外，一些行計劃財務部也在行使資產(chǎn)負債管理的職能，對銀行資金來源和運用加以規(guī)劃管理，但其管理目標是保證銀行各項資產(chǎn)負債指標符合比例管理的標準，資金在全國各分支行的調(diào)配上滿足流動性和盈利性的需要，很少考慮利率風險問題，關(guān)于利率預測更是一片空白。因此，建立利率風險管理必需的組織機構(gòu)，發(fā)揮相關(guān)組織結(jié)構(gòu)的實際作用，是農(nóng)業(yè)銀行加強利率風險管理的前提。

2、借鑒西方先進利率風險識別和管理技術(shù)，開發(fā)金融衍生產(chǎn)品交易規(guī)避利率風險。

3、提高對長、短期利率的預測能力。農(nóng)業(yè)銀行要想減少利率風險，必須通過各種方法縮小風險缺口。如果農(nóng)業(yè)銀行能正確預測利率走勢，并保持相應的風險缺口。那么，不僅能回避利率風險，而且能獲得更高的收益。筆者以為，在利率市場化的過程中，結(jié)合國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟的長期走勢，可以判斷利率的長期走勢。從中長期來看，目前人民幣名義利率進入了改革開放以來的最低水平，不排除未來有望走高的可能，在這種情況下，農(nóng)業(yè)銀行可適當考慮借長貸短的經(jīng)營策略，保持適當?shù)睦嗜笨?，以實現(xiàn)中長期較高的收益。

4、完善農(nóng)行內(nèi)部控制機制。合理確定內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格是利率市場化條件下加強市場風險管理的環(huán)節(jié)。

二、信貸風險的表現(xiàn)及成因

1、歷史遺留因素。

在傳統(tǒng)的產(chǎn)品經(jīng)濟時期和社會主義市場經(jīng)濟體制過渡階段，企業(yè)自有資金過少，支撐企業(yè)運營的資金大部分由銀行貸款鋪墊，由于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理，市場體系不健全，金融體制不完善，社會信用混亂，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題都造成了銀行不良貸款，且沒有更多的轉(zhuǎn)化渠道和分散途徑，使銀行信貸風險具有普遍性和難控性。農(nóng)行承擔了國家計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)變的成本，如供銷系統(tǒng)企業(yè)貸款、農(nóng)發(fā)行劃轉(zhuǎn)的貸款、國有農(nóng)場和國有企業(yè)貸款等，現(xiàn)在都成為農(nóng)行的沉重包袱。

2、政府干預因素。

政府部門為了當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展或為了追求任期政績，好大喜功，短期行為嚴重，片面追求產(chǎn)值數(shù)量、項目數(shù)量等，表面上看似乎非常支持企業(yè)發(fā)展，給銀行造成一種假象，以為政府大力支持的項目絕對沒有問題，甚至有的政府部門直接或間接、有形或無形地給銀行施加壓力，迫使銀行發(fā)放貸款，導致貸款質(zhì)量先天不足。

3、市場缺陷因素。

由于社會經(jīng)濟的隨機性和偶然性引發(fā)市場經(jīng)濟諸多不確定性因素，銀企借貸雙方很難準確地預測經(jīng)濟發(fā)展前景，使得銀行信貸資產(chǎn)風險加大。此外，在市場經(jīng)濟條件下，信息是決策的依據(jù)，銀行信貸行為以項目要素來決策，而目前我國市場經(jīng)濟體系尚不完善，市場法制不健全，信貸項目要素的信息不充分必然帶來信貸決策的盲目性，信貸決策所依據(jù)的信息的粗略、滯后和失真可能會和經(jīng)濟發(fā)展前景不一致、不協(xié)調(diào)而歸于失敗，從而擴大了銀行信貸資產(chǎn)的風險性。

4、道德困境因素。

社會誠信的缺乏，企業(yè)以經(jīng)濟利益為驅(qū)動力竭力追逐利潤最大化，個人盡力追求收入最大化，道德良知的約束力顯得無力。企業(yè)想方設法通過擠占挪用、隱匿資金、拖耗時效、逃脫擔保、故意拖欠、惡吞、騙取貸款等形式直接向銀行轉(zhuǎn)嫁道德風險，或以破產(chǎn)廢債、分立逃債、合資甩債、承包租賃不理債、轉(zhuǎn)讓出售不還債等形式間接向銀行轉(zhuǎn)嫁道德風險。另一方面，銀行個別信貸人員在各種利益的驅(qū)動下，也有發(fā)放人情貸款，或者以貸謀私，有的甚至內(nèi)外勾結(jié)騙取貸款，造成銀行信貸資金損失。

5、管理失誤因素。

個別信貸人員素質(zhì)偏低，風險意識不強，加上內(nèi)控機制不全，管理手段不力，監(jiān)督不嚴，特別是防范和化解風險的措施不力，使銀行成為信貸風險的承擔者。如調(diào)查資料虛假不實，調(diào)查內(nèi)容不完整，審查不嚴，抵押登記手續(xù)不規(guī)范，貸后檢查不及時，流于形式，重要貸款檔案保管失誤，對企業(yè)風險預警不及時等等，都將導致企業(yè)到期償還貸款能力降低，甚至債權(quán)懸空，造成銀行損失。

6、法制缺陷因素。

金融法律體系不健全，部分法規(guī)制度如《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置管理規(guī)定》等尚未出臺，導致某些金融活動無章可循、市場秩序混亂；特別是法院有關(guān)的司法解釋不盡合理或有效，如國家劃拔地抵押登記有關(guān)司法解釋，導致了銀行、土地登記、房產(chǎn)登記三者間難于理順，在企業(yè)間產(chǎn)生很大的負面影響等，這些問題給企業(yè)逃廢債、金融舞弊、地方干預等留有空間，增大了銀行信貸風險。

三、建立防范新機制，有效防范和化解不良信貸資產(chǎn)

（一）完善信貸決策機制，確保新增貸款低風險。

完善信貸決策機制，講求貸前調(diào)查情況的真實性和完整性，不能簡單地按企業(yè)現(xiàn)成財務報表統(tǒng)計其資產(chǎn)、負債及相關(guān)財務分析數(shù)據(jù)，對應該剔除的如貶值商品、應收款中的呆帳、資產(chǎn)的高估等因素，要予以剔除后再統(tǒng)計，最好企業(yè)能提供經(jīng)有資質(zhì)的會計、審計等社會中介機構(gòu)審核認定并承擔相應責任的財務數(shù)據(jù)。

加強審查環(huán)節(jié)，明確審查經(jīng)辦人和審查主責任人各自職責，強化制約和激勵機制；明確審查職能定位，在審查每筆貸款業(yè)務時，必須從客戶最基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)入手對貸款的合規(guī)合法性、安全性、效益性等進行綜合審查，而不是對貸款材料簡單的復核和復測；加強貸審會決策議事功能，明確貸審會參加人員資格認定，貸審會成員必須是最具評審能力的業(yè)務精英，而不能隨便委托他人參加。個人經(jīng)營性貸款和消費性貸款也要定期走訪，了解其生產(chǎn)經(jīng)營和生活情況，發(fā)現(xiàn)問題要及時采取措施，確保信貸資金安全。

（二）多管齊下，加快化解信貸資產(chǎn)顯性與隱性風險。

1、健全風險預警機制。

嚴密關(guān)注借新還舊貸款，借新還舊對降低貸款的實際風險程度意義不大，只能在形式上使貸款保持“正?！毙螒B(tài)，正是這種“正?！毙螒B(tài)使貸款的不良屬性和風險更具隱蔽性和欺騙性。建立信貸資產(chǎn)質(zhì)量報告制度，由經(jīng)營行定期向上級行報送信貸資產(chǎn)質(zhì)量分析報告，報告不及時或報告質(zhì)量達不到要求的要予以處罰。

2、健全風險退出機制。

努力提高對國家宏觀經(jīng)濟政策、行業(yè)競爭情況和客戶償債能力的判斷，主動從那些生產(chǎn)能力過剩、經(jīng)營效益不高、缺乏優(yōu)勢的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、企業(yè)提前退出，既有效防范貸款風險，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，又通過信貸資金的轉(zhuǎn)移和優(yōu)化配置，促使企業(yè)、產(chǎn)業(yè)和行業(yè)進行結(jié)構(gòu)調(diào)整和重組，做到有進有退，實現(xiàn)有所為，有所不為。要大力發(fā)展財務顧問、企業(yè)并購重組、不良資產(chǎn)集中處置等投資銀行業(yè)務，積極推進投資銀行業(yè)務與商業(yè)銀行業(yè)務的有機結(jié)合，創(chuàng)新資產(chǎn)信托品種，提高信貸資產(chǎn)的流動性，轉(zhuǎn)嫁信貸風險。

3、健全風險轉(zhuǎn)化機制。

建立清收轉(zhuǎn)化責任制，結(jié)合行長目標責任制的考核，把清收任務層層分解，落實到具體人員，強化對清收的考核，劃出專項費用與各行清收考核掛鉤，確保清收轉(zhuǎn)化目標的實現(xiàn)。發(fā)揮信貸效能，把清收轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)與執(zhí)行停減免緩利息、貸款呆帳核銷、以資抵貸、貸款投放、企業(yè)重組等結(jié)合起來。依靠各方力量，運用行政、法律等手段，區(qū)別不同企業(yè)，分類掌握，一戶一策予以清收、轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)。

（三）建立健全信貸資產(chǎn)考核新機制。

1、建立一整套科學、嚴密、可操作的責任追究制度，使信貸管理做到程序規(guī)范化、責任明確化，獎罰標準化，通過建立完善的檢查、監(jiān)測、評價體系，使信貸人員責任明確，獎罰具體，充分調(diào)動其管理信貸資金的積極性、主動性、創(chuàng)造性。

2、進一步完善和落實信貸管理的規(guī)章制度，包括審貸分離、獨立審查、授權(quán)授信、貸后檢查等制度，并對每一個工作環(huán)節(jié)和業(yè)務流程的關(guān)鍵點與風險點實行約束，把內(nèi)部控制制度置于貸款的全過程，使各職能部門和信貸人員在內(nèi)部控制之下不敢違規(guī)操作和越權(quán)行事。

3、建立貸款的法律審查制度，切實做到每筆貸款手續(xù)都具有合法性和法律約束力，要強化轉(zhuǎn)授權(quán)的管理，根據(jù)業(yè)務品種、地區(qū)風險狀況、貸款管理能力來決定轉(zhuǎn)授權(quán)的要限，并實行動態(tài)調(diào)整。

4、建立健全管理行對經(jīng)營行的檢查監(jiān)督機制，定期對經(jīng)營行執(zhí)行規(guī)章制度情況進行檢查指導，及時發(fā)現(xiàn)問題，并認真嚴肅處理，同時也要對制度可操作性、有效性進行評價，根據(jù)實施情況及時進行修訂、完善，對下級行要承擔管理責任。

（四）加強信貸人員素質(zhì)教育。

1、強化理念教育。

牢固樹立發(fā)展理念，以積極主動的心態(tài)、求真務實的精神、不斷創(chuàng)新的方式，去推動我行信貸業(yè)務的集約經(jīng)營、高效發(fā)展，開創(chuàng)信貸工作新局面；牢固樹立競爭理念，將優(yōu)質(zhì)信貸拓展擺在十分重要的位置，徹底摒棄“等、靠、要”思想，強化競爭意識、營銷意識和開拓意識，做好“搶、新、快”文章；牢固樹立風險理念，正確處理好加快發(fā)展與控制風險的關(guān)系，既不為了發(fā)展而盲目放貸，也不因害怕風險變成發(fā)展的障礙，堅持發(fā)展與控制風險兩手抓，排除各種干擾，切實實行各種有效的管理措施，提高貸款的安全性；牢固樹立責任理念，正確處理責任追究中的主動與補動關(guān)系，懲罰不負責任的行為。

2、強化業(yè)務培訓。

嚴格培訓管理，把培訓與上崗、任職、晉升和獎懲緊密結(jié)合起來。每次培訓都要進行測試，成績不合格者要重新培訓，并視情況降低資格等級。

3、強化激勵機制，建立一套尊重員工、信任員工、培育員工的政策和機制，使員工在公開、公平、公正的機制下，從理念到制度都把全行整體利益及員工自身利益調(diào)整到一個方向上，構(gòu)成一個有機價值鏈，使員工的積極性、創(chuàng)造性得到充分的調(diào)動與發(fā)揮。

四、加快改革外部環(huán)境

1、轉(zhuǎn)變政府機制職能，杜絕行政干預。

真正實行政企分開，使企業(yè)成為獨立自主的經(jīng)營者和法律責任的承擔者；建立多元投融資體制，并明確投資主體，建立出資人制度，政府不干預投資主體的決策和銀行貸款；真正實行政商分離，商業(yè)銀行不再辦理政策性業(yè)務，杜絕政府對銀行的行政干預，以保證信貸資金的合理使用，降低商業(yè)銀行的信貸風險。

2、加快社會信用建設。

盡快對征信行業(yè)立法，為信息資源共享創(chuàng)造條件，為個人信用信息的采集、存儲、查詢、使用涉及到個人隱私、商業(yè)秘密提供法律保護，也只有通過立法，才能保證企業(yè)和個人信用聯(lián)合征信系統(tǒng)的合法性，才能高效地采集、開發(fā)、利用和披露信息，避免多頭投入，重復建設和浪費資源。

3、出臺不良資產(chǎn)處置優(yōu)惠政策。

在深化金融改革的過程中，允許國有商業(yè)銀行借鑒資產(chǎn)管理公司的經(jīng)驗，進行不良資產(chǎn)內(nèi)部剝離，實行人員、帳務和資產(chǎn)的徹底分開，自主經(jīng)營；對企業(yè)債務的減、免、停、緩可以考慮逐級放權(quán)，以加速處置銀行不良資產(chǎn)，在放權(quán)的同時，從上到下都要建立檢查監(jiān)督機制，對不能嚴格執(zhí)行減、免、停、緩政策，造成國有資產(chǎn)流失或損失的，要嚴厲追究當事人的責任；對歷史遺留和政策因素產(chǎn)生的不良資產(chǎn)，如農(nóng)發(fā)行劃轉(zhuǎn)的貸款、供銷系統(tǒng)企業(yè)歷年滾動下來的貸款以及一些特定貸款，建議由國家財政彌補銀行損失；稅費優(yōu)惠，對銀行提取準備金支出和核銷各類損失支出允許稅前列支，減免銀行收取、處置抵債資產(chǎn)相關(guān)稅費，訴訟費允許參照資產(chǎn)管理公司減半支付。

篇(6)

【摘要】虛擬物流管理作為一種新的先進的物流模式，能在較短的時間內(nèi)通過外部資源的有效整合，實現(xiàn)對市場機遇的快速響應，幫助企業(yè)獲得眾多的好處，但由此給各聯(lián)盟企業(yè)帶來的新的風險問題及其負面影響不容忽視。通過闡述虛擬物流風險與虛擬物流風險管理的內(nèi)涵，指出需要進一步深入研究的問題。

虛擬物流的概念最初是由美國的Stuart等人于1996年提出的。Stuart認為虛擬物流是利用日益完善的通訊網(wǎng)絡技術(shù)及手段，將分布于全球的企業(yè)倉庫虛擬整合為一個大型物流支持系統(tǒng)，以完成快速、精確、穩(wěn)定的物資保障任務，滿足物流市場的多頻度、小批量訂貨需求。Miles和Gregory認為虛擬物流本質(zhì)上是“即時制”在全球范圍內(nèi)的應用，是小批量、多頻度物資配送過程。它能使企業(yè)在世界任何地方以最低的成本跨國生產(chǎn)產(chǎn)品，以及獲得所需物資，以贏得市場競爭速度和優(yōu)勢。其后國內(nèi)的學者也開始研究虛擬物流，GB／T18354—2001物流術(shù)語將其定義為以計算機網(wǎng)絡技術(shù)進行物流運作與管理，實現(xiàn)企業(yè)間物流資源共享和優(yōu)化配置的物流模式。

通過對虛擬物流概念的論述，可知虛擬物流是指多個具有互補資源和技術(shù)的成員企業(yè)，為了實現(xiàn)資源共享、風險共擔、優(yōu)勢互補等特點的戰(zhàn)略目標，在保持自身獨立性的條件下，建立的較為穩(wěn)定的合作伙伴關(guān)系。虛擬物流管理模式的最大好處之一就是可以在較短的時間內(nèi)，通過外部資源的有效整合，實現(xiàn)對市場機遇的快速響應。但由于虛擬物流并沒有改變各節(jié)點企業(yè)在市場中的獨立法人屬性，也沒有消除其潛在的利益沖突。因此，虛擬物流也給各聯(lián)盟企業(yè)帶來了一些新的風險問題。

風險是損失發(fā)生的不確定性，也即人們對未來行為的決策及客觀條件的不確定性而可能引起的后果與預定目標發(fā)生多種負偏離的綜合。虛擬物流風險是指由于虛擬物流組織系統(tǒng)內(nèi)部和外部環(huán)境的不確定性因素，導致合作聯(lián)盟的成員企業(yè)發(fā)生損失的可能性。虛擬物流組織中的風險可以分為兩大類：一類是來自于虛擬物流組織外部的風險，包括市場風險、金融風險、政治風險、自然災害風險等；另一類是來自于虛擬物流組織內(nèi)部的風險，包括能力風險、協(xié)作風險、投資風險、運行流程風險等。

虛擬物流作為一種現(xiàn)代物流管理模式，在其醞釀、組建、運行及解體等不同階段都存在一定的風險，尤其是在市場／法律環(huán)境還不完善的情況下，虛擬物流的聯(lián)盟成員間容易出現(xiàn)互不信任和不規(guī)范的行為，從而導致虛擬物流管理模式的中途失敗，給企業(yè)帶來不可挽回的損失。因此，虛擬物流的風險問題及由此帶來的負面影響不容忽視，需要加強對虛擬物流風險管理方面的理論研究。所謂風險管理是指風險承受主體對可能遇到的風險進行預測、識別、評估、分析，并在此基礎(chǔ)上有效處置風險，以最低成本實現(xiàn)最大安全保障的科學管理方法。為此，虛擬物流風險管理就是以最小的成本，在分析虛擬物流風險的基礎(chǔ)上，選擇最優(yōu)的風險處理技術(shù)，確保虛擬物流組織安全的一系列活動。

2虛擬物流風險管理研究現(xiàn)狀

物流服務業(yè)的蓬勃發(fā)展，與物流事故頻頻發(fā)生的矛盾日趨尖銳，已經(jīng)因擾和威脅著一些物流企業(yè)的生存和發(fā)展，物流風險管理已引起人們的普遍關(guān)注。近年來，物流風險管理的研究主要集中在以下領(lǐng)域。

(1)物流服務商。國內(nèi)學者對物流風險管理的研究，主要是站在物流服務商的角度考慮的。最近幾十年來現(xiàn)代物流業(yè)在取得突飛猛進發(fā)展的同時，也給現(xiàn)代物流服務帶來了一系列新的風險，如投資風險、物流方案風險、金融服務風險、商品特性風險、責任范圍加大風險等。我國目前還沒有關(guān)于物流服務的專門法律，國際上也沒有相應的公約，因而國內(nèi)學者從企業(yè)管理、合同管理、分包方管理、保險等4個方面對物流服務商的法律責任進行了研究，并在此基礎(chǔ)上指出通過注重物流服務質(zhì)量、實施ISO9000標準認證，實行相關(guān)保險，以及嚴格選擇和管理使用好外協(xié)單位等措施來提高風險防范能力。

(2)第三方物流。盡管第三方物流這種物流運作模式具有很高的經(jīng)濟效益和廣闊的發(fā)展前景，但是第三方物流運作具有很高的風險。如運作系統(tǒng)的戰(zhàn)略柔性喪失、潛在的信息不對稱、企業(yè)的道德行為及不能滿足企業(yè)對物流資源的需求等，為此應通過建立第三方物流運作的績效評價機制、完善激勵機制、設計有效的運行策略和實施客戶關(guān)系管理等來進行有效的風險防范。

(3)動態(tài)聯(lián)盟。動態(tài)聯(lián)盟實際上是一種對市場環(huán)境變化做出快速反應的企業(yè)間的動態(tài)合同，一方面可以幫助企業(yè)獲得相應市場靈活性，同時也帶來了一些風險因素。目前，國內(nèi)學者通過對動態(tài)聯(lián)盟建立過程進行分析研究，對其存在的內(nèi)、外部風險做了具體的識別歸納，建立了動態(tài)聯(lián)盟風險評估方法和風險防范體系框架，并制定了風險預控粗對策表，對動態(tài)聯(lián)盟中的風險進行分類預控。此外，國內(nèi)的學者根據(jù)動態(tài)聯(lián)盟風險特征，給出了基于Internet／Web的企業(yè)動態(tài)聯(lián)盟風險防范系統(tǒng)設計初步方案，建立了項目風險優(yōu)化模型，采用遺傳算法來求解模型，通過計算結(jié)果證明了算法的有效性和模型的實用價值。目前國際上的研究課題，都力圖提供一套完整的支撐企業(yè)動態(tài)聯(lián)盟運作與管理的工具系統(tǒng)，但對動態(tài)聯(lián)盟的風險防范還要做大量開發(fā)工作。

(4)戰(zhàn)略聯(lián)盟。目前國內(nèi)學者通過分析戰(zhàn)略聯(lián)盟內(nèi)、外部環(huán)境，認為聯(lián)盟內(nèi)的風險主要來源于失去核心競爭優(yōu)勢、被收購與兼并、盟友間不可避免的矛盾和文化差異導致聯(lián)盟失敗等，提出通過建立AHP層次結(jié)構(gòu)模型來選擇伙伴的方法；聯(lián)盟外的風險主要由突發(fā)事件造成聯(lián)盟“猝死”，以及外部競爭的挑戰(zhàn)造成聯(lián)盟失敗。采取的防范措施主要有選擇合適的聯(lián)盟伙伴、建立戰(zhàn)略聯(lián)盟的信任機制、協(xié)調(diào)戰(zhàn)略聯(lián)盟的利益分配和強化戰(zhàn)略聯(lián)盟的責任約束機制等。國外的研究認為戰(zhàn)略聯(lián)盟組織中存在著兩類顯著和同等重要的風險，即協(xié)作風險和績效風險，并深入分析了兩類風險的形成機理和表現(xiàn)形式。

(5)供應鏈。供應鏈作為各獨立企業(yè)組成的合作組織，在其組建和運行過程中，也存在很大風險。目前，國內(nèi)學者從系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、管理模式與運行機制等方面對供應鏈風險的形成機理進行了深入的分析，指出供應鏈聯(lián)盟中主要有7個關(guān)鍵風險因素。在此基礎(chǔ)上，提出運用模糊評價方法和風險因素分析方法相結(jié)合的模糊風險因素分析法，以及SWOT風險分析法對供應鏈風險進行評估，指出運用動態(tài)合同體系和增加敏捷信任的方法來實現(xiàn)對供應鏈風險的防范，并進一步建立跨國供應鏈聯(lián)盟風險管理的戰(zhàn)略規(guī)劃框架。除此之外，還對供應鏈的風險及分配模型做了深入的研究，提出降低供應鏈風險的方法，并在此基礎(chǔ)上根據(jù)Holmstrom的團隊理論提出了供應鏈產(chǎn)出分配模型。國外研究認為，網(wǎng)絡給供應鏈上各節(jié)點帶來效益和費用節(jié)省的同時，也帶來了同樣的危機和風險，并在此基礎(chǔ)上具體分析了風險的來源；通過對國際供應鏈風險的形成因素進行分析，提出處理這些風險的戰(zhàn)略措施。

(6)虛擬企業(yè)。虛擬企業(yè)又稱虛擬組織、擴展企業(yè)、網(wǎng)絡企業(yè)等，它是一些相互獨立的商業(yè)過程或企業(yè)的暫時聯(lián)合，這種管理模式的好處是可以實現(xiàn)風險合理分擔，但這并不意味著虛擬企業(yè)的風險不存在或總體風險減少，因此虛擬企業(yè)的風險問題及由此帶來的負面影響不容忽視。目前，國內(nèi)已有人對虛擬企業(yè)的風險進行了比較深入細致的分析，提出了一種面向生命周期的虛擬企業(yè)風險管理概念框架圖，識別并分析了虛擬企業(yè)聯(lián)盟內(nèi)、外部的風險因素，列舉了幾種虛擬企業(yè)風險的定性與定量評估方法。在此基礎(chǔ)上，提出通過運用預控粗對策表來實現(xiàn)對虛擬企業(yè)風險問題的分類預控，以及設計運用風險核對表來實現(xiàn)對虛擬企業(yè)風險進行監(jiān)控，進一步給出利用風險傳遞算法來實現(xiàn)風險評價、識別、調(diào)整和優(yōu)化的模型，實現(xiàn)對虛擬企業(yè)風險問題的控制。此外，還提出虛擬企業(yè)中的利益／風險分配機制的基本原則及分配比例的計算方法，實現(xiàn)對虛擬企業(yè)的利益／風險合理分配／分擔。

3虛擬物流風險管理需要進一步研究的問題

目前，由于虛擬物流風險管理研究屬于現(xiàn)代物流研究領(lǐng)域中的前沿課題，對該問題研究仍處于初步了解和探索階段，大量的問題需要進行系統(tǒng)的深入研究。不僅要求虛擬物流組織風險管理者提出一系列針對現(xiàn)實虛擬物流風險問題的對策，也要求經(jīng)濟管理科學工作者提出一整套于理解現(xiàn)實有補、對解決現(xiàn)實問題有益，且適合國情的虛擬物流風險管理理論，同時還要對各種歷史和現(xiàn)實問題進行細致的實證分析，用豐富詳實的經(jīng)驗材料，對各種理論的科學性和各種方法的有效性做出檢驗，并不斷地拓展應用范圍。

借鑒已有的研究，對虛擬物流風險管理應從以下4個方面進行重點研究。

(1)利用風險管理基本原理，參考第三方物流、動態(tài)聯(lián)盟、戰(zhàn)略聯(lián)盟、供應鏈及虛擬企業(yè)等的風險管理理論，尤其要深入研究虛擬物流組織的特點，找出各種風險因素，建立虛擬物流風險管理理論框架模型，并依據(jù)模型從風險識別、風險分析(風險估計和評價)、風險規(guī)劃及風險控制4個方面對虛擬物流的風險管理進行詳細闡述。

(2)綜合現(xiàn)代物流理論、虛擬企業(yè)理論、運籌學理論、模糊數(shù)學理論、灰色系統(tǒng)理論、遺傳算法理論及計算機科學等相關(guān)學科理論，提出解決虛擬物流運行管理過程中的風險識別、風險分析、風險規(guī)劃、風險控制，以及聯(lián)盟伙伴間的風險分擔與利益分配等問題的途徑及策略，并建立解決這些問題的數(shù)學模型，進一步指出解決方案或措施，這是虛擬物流風險管理的核心內(nèi)容，也是運作過程中必須解決的重要問題。

(3)對虛擬物流風險管理的研究，不但需要進行具體理論、具體方法的研究，同時需要分析虛擬物流組織實際運作過程中的風險問題和具體解決措施，從而科學、合理的設置虛擬物流風險管理的組織機構(gòu)。

(4)針對虛擬物流合作伙伴間的投資額大小及各自承擔風險的大小，確定合理的收益分配比例，形成新的利益／風險分配格局，確定分配機制的基本原則，這是決定虛擬物流組織成敗的關(guān)鍵。

對虛擬物流風險管理問題進行深入、細致、系統(tǒng)的研究，無論對于風險管理理論研究人員還是實際管理人員，都是一項艱巨的工作。然而，虛擬物流作為在新的全球經(jīng)濟競爭形勢下，隨著信息技術(shù)的迅速發(fā)展而逐漸形成的一種新的物流模式，伴隨著虛擬物流理論的不斷成熟、虛擬物流應用實踐的不斷探索和創(chuàng)新，以及現(xiàn)代風險管理理論的不斷發(fā)展，其風險管理研究理論必將取得豐碩成果。

參考文獻：

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[2]Miles，GregoryL．VirtualLogistics[J]．InternationalBusiness.1994，Nov：36-40．

篇(7)

1.戰(zhàn)略管控型。

母公司利用控股權(quán)支配從屬公司重大決策和經(jīng)營活動，追求資本增值和區(qū)分戰(zhàn)略板塊、業(yè)務板塊的多元化發(fā)展。

2.財務管控型。

母公司通過資本運營手段指導、監(jiān)控從屬公司，對從屬公司的經(jīng)營計劃和執(zhí)行過程不過多關(guān)注，以實現(xiàn)財務目標為終極目的，以財務指標考核、控制為主要手段。

3.運營管控型。

采用運營控制型管控模式的集團，對集團資源高度集中、企業(yè)經(jīng)營活動的統(tǒng)一并優(yōu)化。從戰(zhàn)略規(guī)劃到實施，從生產(chǎn)經(jīng)營活動到業(yè)務管理，都要納入集團管控范圍。通過上述介紹，我們可以看出，運營管控型是最集權(quán)的管控模式，而財務管控型又是最分權(quán)的管控模式，而戰(zhàn)略管控型則介于兩者之間。隨著集團管控管理模式的不斷演變，有的集團又將戰(zhàn)略管控進一步細化為“戰(zhàn)略實施型”和“戰(zhàn)略指導型”，前者偏重于集權(quán)而后者偏重于分權(quán)。

二、組織架構(gòu)和發(fā)展戰(zhàn)略管控

1.集團公司組織架構(gòu)管控。

組織架構(gòu)包括集團公司的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部部門機構(gòu)設置。建立統(tǒng)一、合理、高效的組織架構(gòu)體系是實現(xiàn)集團有效管理的關(guān)鍵，在管理控制體系中起著“骨架”的作用。組織架構(gòu)設計與運行通常存在以下潛在風險：治理結(jié)構(gòu)形同虛設，企業(yè)缺乏科學決策和良性運行機制，有可能導致經(jīng)營失敗，難以實現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃；內(nèi)部職能部門設計不合理、權(quán)責分配不合理，可能導致機構(gòu)重疊、職能缺失、互相推脫、效率降低等問題。所以，集團公司必須建立有效的組織架構(gòu)管理體系，并確保其行之有效地運行。主要手段如下：一是健全內(nèi)部控制制度，完善治理結(jié)構(gòu)。內(nèi)部管控是一個系統(tǒng)工程，設立集團公司的公司治理體系，要從內(nèi)部控制角度考慮建立一套相互分離、相互監(jiān)督、相互制約的公司治理體系。要按照公司法和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，明確股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責體系，制定完善的決策體系和議事規(guī)則，執(zhí)行和監(jiān)督職能相互分離、相互制衡。二是合理設置內(nèi)部部門，分清職責。在部門內(nèi)部運行過程中一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有存在職能重疊、缺失或運行低下的問題，要及時調(diào)整部門架構(gòu)，通過制定公司組織架構(gòu)圖、業(yè)務流程標準、部門職責說明、崗位說明書等手段，明確各部門、各崗位的工作職責，做到各司其職、權(quán)責明確。

2.集團公司的發(fā)展戰(zhàn)略管控。

公司發(fā)展戰(zhàn)略是指企業(yè)根據(jù)企業(yè)自身情況對未來發(fā)展的定位和預測。集團公司要做到統(tǒng)一發(fā)展，必須要有共同的發(fā)展戰(zhàn)略，集團內(nèi)各成員單位在共同的戰(zhàn)略指引下制定經(jīng)營計劃，以確保集團整體戰(zhàn)略的實現(xiàn)。通常情況下，集團公司在董事會下設戰(zhàn)略委員會，負責公司的發(fā)展戰(zhàn)略制定工作。戰(zhàn)略委員會要綜合考慮宏觀經(jīng)濟政策、國內(nèi)外市場的變化趨勢、生產(chǎn)技術(shù)的發(fā)展趨勢以及競爭對手的情況，結(jié)合自身情況和資源，制定適合自己的、切實可行的發(fā)展戰(zhàn)略。董事會審議發(fā)展戰(zhàn)略后提交股東會批準實施。

三、集團公司的財務管控

財務是公司發(fā)展的命脈，因此，實行集團公司的集中管控必然要做到對財務的集中管控。隨著現(xiàn)代網(wǎng)絡及信息技術(shù)的發(fā)展，很多集團公司通過統(tǒng)一的信息平臺和財務共享中心實現(xiàn)對集團內(nèi)單位的財務集中管控。建立統(tǒng)一的會計核算科目體系、統(tǒng)一的會計核算處理系統(tǒng)、財務報表合并系統(tǒng)、統(tǒng)一的現(xiàn)金管理平臺、預算管理體系、內(nèi)部審計體系等。著名的GE公司（通用電氣公司）通過與銀行網(wǎng)銀支付系統(tǒng)對接的現(xiàn)金管理平臺，將子公司資金每日下班前定點上劃，集中大量資金利用北美與歐洲的時差進行“隔夜”資金運作，資金運作是按小時甚至分鐘計算的。這樣，產(chǎn)生了不小的資金利用收益。近年來，大型集團公司紛紛采用財務共享中心模式進行財務管控。它將不同國家、不同地域的子公司的會計核算及財務管理統(tǒng)一拿到總部進行，各子公司或分支機構(gòu)作為一個財務管理平臺，僅需設專人負責票據(jù)的收集、掃描及上傳工作。這樣做的優(yōu)勢：信息統(tǒng)一和集成；降低管理成本；提高經(jīng)營效率；提升財務決策水平等。

四、集團公司對子公司的管控