風(fēng)險點(diǎn)的管控措施精品(七篇)

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篇(1)

一、 主要負(fù)責(zé)人職責(zé)

主要負(fù)責(zé)人為本單位安全風(fēng)險分級管控工作的第一責(zé)任人。履行以下職責(zé)：

1.組織制定本單位安全風(fēng)險分級管控體系建設(shè)總體方案；

2.組織制定并審核批準(zhǔn)本單位安全風(fēng)險分級管控體系管理制度文件；

3.組織實施安全生產(chǎn)風(fēng)險分級管控并負(fù)責(zé)最高等級風(fēng)險管控，督促落實本單位重大危險源安全管理措施；

4.組織實施風(fēng)險管控措施落實情況的排查，組織開展安全生產(chǎn)風(fēng)險分級管控評估，持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險管控措施，有效管控風(fēng)險及時消除事故隱患；

5.將風(fēng)險分級管控工作納入年度安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)計劃并督促落實；

6.保障風(fēng)險分級管控工作所需資金和人力資源。

二、分管負(fù)責(zé)人職責(zé)

7．企業(yè)負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)工作的負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)本單位安全風(fēng)險分級管控工作，履行以下職責(zé)：

8.負(fù)責(zé)本單位安全風(fēng)險分級管控日常管理工作，組織實施風(fēng)險分級管控工作相關(guān)制度；

9.組織實施安全風(fēng)險分級管控工作動態(tài)管理，監(jiān)督指導(dǎo)各分廠、車間、單位落實安全風(fēng)險管控措施；

10.組織或者督促有關(guān)部門實施風(fēng)險管控排查，對較大以上安全風(fēng)險和重大危險源履行具體管控職責(zé)；

11.組織實施風(fēng)險分級管控工作全員責(zé)任制考核，具體組織實施安全風(fēng)險管控評估工作；

12.組織實施風(fēng)險分級管控工作年度教育和培訓(xùn)計劃；

13.實施風(fēng)險分級管控信息化系統(tǒng)建設(shè)等相關(guān)職責(zé)。

三、安全科職責(zé)

14.參與制定風(fēng)險分級管控工作相關(guān)制度；

15.參與風(fēng)險分級管控工作的相關(guān)決策，提出改進(jìn)建議，督促本單位其他機(jī)構(gòu)、人員履行相關(guān)職責(zé)；

16.具體實施風(fēng)險分級管控工作全員責(zé)任制考核；

17.參與風(fēng)險分級管控工作教育培訓(xùn)；

18.督促落實安全風(fēng)險管控措施，排查治理事故隱患；

19.應(yīng)當(dāng)履行的涉及安全分級管控的其他相關(guān)職責(zé)。

四、車間主任職責(zé)

20.落實風(fēng)險分級管控工作相關(guān)制度；

21.負(fù)責(zé)分廠、車間安全風(fēng)險分級管控工作；

22.監(jiān)督從業(yè)人員落實風(fēng)險管控措施，及時排查治理事故隱患，并進(jìn)行考核；

23.組織風(fēng)險分級管控工作教育和培訓(xùn)；

24.應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

五、班組長職責(zé)及從業(yè)人員職責(zé)

25.執(zhí)行風(fēng)險分級管控工作相關(guān)制度，對風(fēng)險分級管控工作提出意見建議；

26.參與本崗位風(fēng)險點(diǎn)排查、危險源辨識，落實管控措施；

27.發(fā)現(xiàn)事故隱患或者其他不安全因素，應(yīng)當(dāng)立即報告；

28.參加風(fēng)險分級管控工作教育和培訓(xùn)；

篇(2)

【關(guān)鍵詞】電力工程；項目；安全風(fēng)險；管理要點(diǎn)；薄弱環(huán)節(jié)；對策

電力行業(yè)是一個高危險性行業(yè)，據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計，電力工程安全危險程度在高危行業(yè)中列第八位。安全與風(fēng)險是兩個對立面，風(fēng)險程度的高低直接關(guān)系到安全工作的“可控、在控、能控”，安全風(fēng)險管理實際上是風(fēng)險管理。如何直面風(fēng)險，將先進(jìn)的管理方法切實運(yùn)用到實際工作中，真正作到“見之于未萌，防患于未然”，切實規(guī)避、控制和降低風(fēng)險，是當(dāng)前工程項目施工安全管理工作中的重中之重。

1 電力工程項目安全風(fēng)險管理的目的

電網(wǎng)企業(yè)安全生產(chǎn)的各項工作最終都需要由不同專業(yè)人員的現(xiàn)場作業(yè)來完成，如電網(wǎng)運(yùn)行方式調(diào)整需由電網(wǎng)調(diào)度和變電倒閘操作來完成，輸變電設(shè)備技改大修需由輸變電檢修作業(yè)來完成。因此，落實對現(xiàn)場作業(yè)的風(fēng)險管控是電網(wǎng)企業(yè)實現(xiàn)安全目標(biāo)的基本保障。為確?，F(xiàn)場作業(yè)風(fēng)險管控工作落實到位，對于現(xiàn)場作業(yè)的風(fēng)險辨識非常重要。由于目前電網(wǎng)企業(yè)所安排的周期性停電計劃均為綜合停電計劃，計劃中包括技改、消缺等多項作業(yè)內(nèi)容，所以傳統(tǒng)的僅針對某一作業(yè)開展的風(fēng)險辨識已經(jīng)不適用。風(fēng)險辨識必須綜合考慮作業(yè)本身和與其他作業(yè)之間的影響，才能真正反映某一作業(yè)存在的安全風(fēng)險?；谏鲜隹紤]，供電局研究提出了包含多個作業(yè)內(nèi)容的作業(yè)項目的概念和圍繞作業(yè)項目實施安全風(fēng)險管控的理念。

2 電力工程項目安全風(fēng)險“辨識三步走”

針對作業(yè)項目的安全風(fēng)險辨識，不僅要關(guān)注作業(yè)本身的風(fēng)險，還要關(guān)注其他作業(yè)的影響。因此，供電局提出作業(yè)項目安全風(fēng)險“辨識三步走”的方法。

（1）依據(jù)《國家電網(wǎng)公司供電企業(yè)安全風(fēng)險評估規(guī)范》等方法，對作業(yè)現(xiàn)場（包括電網(wǎng)運(yùn)行方式、輸電線路交叉跨越、變電設(shè)備隱患等）的靜態(tài)風(fēng)險進(jìn)行辨識和評估，提出管控措施并更新入《作業(yè)安全風(fēng)險庫》，為作業(yè)項目安全風(fēng)險評估提供靜態(tài)風(fēng)險基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支撐。

（2）運(yùn)用三維辨識法對作業(yè)現(xiàn)場的風(fēng)險進(jìn)行綜合辨識、評估以及復(fù)核確認(rèn)，提出風(fēng)險管控措施。三維辨識法是指對照《辨識范本》來辨識作業(yè)過程中的動態(tài)風(fēng)險，查看《作業(yè)安全風(fēng)險庫》來提取作業(yè)過程中的靜態(tài)風(fēng)險，通過現(xiàn)場踏勘來確認(rèn)作業(yè)項目的風(fēng)險。

（3）依據(jù)前兩步所明確的現(xiàn)場動態(tài)、靜態(tài)風(fēng)險，使用《作業(yè)項目風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)》，從工作復(fù)雜度、工作難度、風(fēng)險情況、班組交叉作業(yè)、施工器具、施工時間跨度等方面對作業(yè)項目開展風(fēng)險辨識和評估，提出相應(yīng)的風(fēng)險管控措施。

通過作業(yè)項目安全風(fēng)險“辨識三步走”的規(guī)范作業(yè)流程，盡量減少、弱化人為主觀判斷內(nèi)容，充分考慮影響作業(yè)項目實施的各類因素，并以量化的依據(jù)來界定作業(yè)項目安全風(fēng)險等級以及明確相應(yīng)的風(fēng)險事件和控制措施，從而使對作業(yè)項目安全風(fēng)險的辨識、評估實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化。

3 電力工程項目安全風(fēng)險管理工作要點(diǎn)

為了能夠規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化地開展作業(yè)項目安全風(fēng)險管控工作，供電局梳理提煉出作業(yè)項目安全風(fēng)險管控流程（見圖1），同時明確各流程責(zé)任的部門和單位，并著重對項目建立、風(fēng)險評估、審核批準(zhǔn)、承載能力分析、現(xiàn)場實施這5道關(guān)鍵環(huán)節(jié)實施重點(diǎn)管控。

3.1 項目建立

作業(yè)項目創(chuàng)建時，一般以單條月度工作計劃為一個作業(yè)項目；對于關(guān)聯(lián)度較高的幾條月度工作計劃，可以合并成一個作業(yè)項目。地市電力局運(yùn)維檢修部計劃專職負(fù)責(zé)將生產(chǎn)管理系統(tǒng)中正式下達(dá)的次月工作計劃導(dǎo)入風(fēng)險管控系統(tǒng)，依據(jù)通用原則創(chuàng)建作業(yè)項目，并將作業(yè)項目下達(dá)到涉及的工區(qū)（包括檢修、運(yùn)行工區(qū)）和相關(guān)配合單位開展風(fēng)險辨識、評估，同時填寫風(fēng)險管控措施。

圖1 作業(yè)項目安全風(fēng)險管控流程

3.2 風(fēng)險評估

作業(yè)項目下達(dá)后，就要對作業(yè)項目進(jìn)行風(fēng)險評估。一是，由地市電力局調(diào)控中心結(jié)合省電力公司電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險預(yù)警單，依據(jù)《電網(wǎng)運(yùn)行方式風(fēng)險預(yù)警管理標(biāo)準(zhǔn)》編制電網(wǎng)運(yùn)行方式風(fēng)險評估表和電網(wǎng)運(yùn)行方式風(fēng)險預(yù)警通知書，明確電網(wǎng)運(yùn)行方式、存在風(fēng)險和電網(wǎng)預(yù)控措施等內(nèi)容；對于存在較大及以上電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險的作業(yè)項目，還應(yīng)編制電網(wǎng)事故預(yù)想。二是，由項目涉及工區(qū)安排相關(guān)人員結(jié)合調(diào)度提出的電網(wǎng)預(yù)控措施要求，按照“辨識三步走”的方法，對所指派的作業(yè)項目（含多個作業(yè)任務(wù)）進(jìn)行風(fēng)險辨識、評估，并上報工區(qū)專職；相關(guān)配合單位（營銷部）根據(jù)調(diào)度提出的電網(wǎng)預(yù)控措施要求，填寫針對性風(fēng)險管控措施。三是，由工區(qū)專職對作業(yè)項目所有風(fēng)險等級工作任務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行評估，同時對風(fēng)險預(yù)控措施進(jìn)行審核，填寫工區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部和管理人員的到崗到位人數(shù)和相應(yīng)崗位，并上報工區(qū)領(lǐng)導(dǎo)。

3.3 審核批準(zhǔn)

工區(qū)領(lǐng)導(dǎo)對作業(yè)項目的風(fēng)險評估及風(fēng)險預(yù)控措施進(jìn)行審核，并上報相關(guān)職能部門；職能部門專職對工區(qū)上報的作業(yè)項目風(fēng)險評估及風(fēng)險預(yù)控措施進(jìn)行審核，填寫單位領(lǐng)導(dǎo)干部和管理人員到崗到位人數(shù)和崗位。對于作業(yè)項目風(fēng)險等級為一般及以下的，其風(fēng)險評估及風(fēng)險預(yù)控措施需由安監(jiān)部專職備案后，作業(yè)項目風(fēng)險辨識及評估工作才能結(jié)束。對于作業(yè)項目風(fēng)險等級為較大及以上的，其風(fēng)險評估及風(fēng)險預(yù)控措施需由安監(jiān)部門和相關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)審批。對于作業(yè)項目風(fēng)險等級為重大的，其風(fēng)險評估及風(fēng)險預(yù)控措施還需由單位分管生產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，作業(yè)項目風(fēng)險辨識和評估工作才能結(jié)束。

3.4 承載能力分析

在一般及以上風(fēng)險作業(yè)項目列入周計劃后，由各工區(qū)安排相關(guān)人員對各工作任務(wù)開展安全承載能力分析，依據(jù)工作任務(wù)風(fēng)險評估及預(yù)控措施生成《控制措施卡》進(jìn)行現(xiàn)場作業(yè)風(fēng)險管控。作業(yè)項目為單一生產(chǎn)班組承擔(dān)的，由該班組的班長進(jìn)行安全承載能力分析；項目涉及多個生產(chǎn)班組的，由工區(qū)作業(yè)項目負(fù)責(zé)人進(jìn)行安全承載能力分析。

3.5 現(xiàn)場實施

現(xiàn)場實施作業(yè)風(fēng)險管控包括：在開展現(xiàn)場作業(yè)前，由工作負(fù)責(zé)人查看并打印《控制措施卡》，必要時可補(bǔ)充完善《控制措施卡》中的安全風(fēng)險和控制措施；依據(jù)《控制措施卡》對現(xiàn)場作業(yè)存在的風(fēng)險進(jìn)行控制；及時總結(jié)《控制措施卡》執(zhí)行情況。

3.5.1 變電運(yùn)行作業(yè)《控制措施卡》的使用

（1）使用人為負(fù)責(zé)擬票、審票、操作、許可工作的運(yùn)行值班人員，作為危險點(diǎn)分析預(yù)控使用。

（2）依據(jù)《變電站安全圍欄標(biāo)準(zhǔn)》和《操作票、工作票管理規(guī)定》開展“兩票”工作。在操作擬票、審票、正式操作和工作許可前，應(yīng)確認(rèn)《控制措施卡》中的風(fēng)險是否變更并及時調(diào)整。

（3）正式操作（許可工作）前，值長根據(jù)《控制措施卡》向負(fù)責(zé)操作的值班人員進(jìn)行交底。

（4）操作過程中的新增風(fēng)險事件應(yīng)按“操作異常”處理要求執(zhí)行。

（5）操作結(jié)束或工作票終結(jié)后，值長應(yīng)結(jié)合“復(fù)查評價”與操作人員共同總結(jié)《控制措施卡》的執(zhí)行情況。

3.5.2 變電、輸配電檢修作業(yè)項目《控制措施卡》的使用

（1）《控制措施卡》執(zhí)行人由工作負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

（2）《控制措施卡》可作為工作安全交底內(nèi)容使用；使用《控制措施卡》的作業(yè)項目，若同時使用《作業(yè)指導(dǎo)書》，則應(yīng)用《控制措施卡》替代《作業(yè)指導(dǎo)書》中的“危險點(diǎn)預(yù)控措施”使用。

（3）作業(yè)項目實施過程中，工作負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督《控制措施卡》中控制措施的落實并逐項確認(rèn)，并隨時判斷《控制措施卡》中的風(fēng)險是否變更且及時調(diào)整。

（4）作業(yè)結(jié)束后，執(zhí)行人應(yīng)在班后會中與工作班成員共同總結(jié)《控制措施卡》的執(zhí)行情況。

4 電力工程項目安全風(fēng)險管控薄弱環(huán)節(jié)及改善措施

（1）雖然力公司在作業(yè)項目安全風(fēng)險管控體系中引入了班組安全承載能力分析，但是班組承載能力分析僅能通過可以直接取得的人員素質(zhì)情況和班組裝備情況進(jìn)行評估，尚無法準(zhǔn)確反映班組成員的精神狀況。

改善措施：引入員工崗位適應(yīng)性心理學(xué)分析，優(yōu)化班組承載能力分析標(biāo)準(zhǔn)，定期由班組長將班組人員崗位適應(yīng)性信息錄入到系統(tǒng)中，使得評估所需的信息更加貼近實際。

（2）作業(yè)項目立項過于依賴個人判斷，尚缺乏統(tǒng)一的立項標(biāo)準(zhǔn)，實施過程中差異性較大。

改善措施：經(jīng)過不斷摸索，提煉形成作業(yè)項目立項標(biāo)準(zhǔn)，并定期更新完善。

5 結(jié)束語

綜上所述，電力工程項目安全風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)的、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?、全過程的管理活動，要做好項目的風(fēng)安全風(fēng)險管理，建立安全風(fēng)險管理機(jī)制，完善安全風(fēng)險管理手段，才能對風(fēng)險進(jìn)行更有效地控制，確保人身、電網(wǎng)和設(shè)備安全，才能使其健康、安全、有序的發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

篇(3)

【關(guān)鍵詞】電網(wǎng)運(yùn)行；重要客戶；安全；風(fēng)險管控

1 電網(wǎng)風(fēng)險管控現(xiàn)狀及存在問題

隨著電網(wǎng)日益發(fā)展，基建、技改、計劃檢修等設(shè)備停電造成電網(wǎng)運(yùn)行方式薄弱，供電安全風(fēng)險增加。尤其電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險管控方面沒有標(biāo)準(zhǔn)的制度，沒有規(guī)范的流程，各部門對電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險防范措施有限。造成電網(wǎng)風(fēng)險協(xié)同管控能力嚴(yán)重不足。為了加強(qiáng)重要電力客戶供電安全，防止電網(wǎng)事故引發(fā)的重要電力客戶次生事故發(fā)生，建立一套電網(wǎng)風(fēng)險評估、預(yù)警、管控全過程工作機(jī)制，全面實施地區(qū)電網(wǎng)風(fēng)險協(xié)同管控的需求日益迫切。

2 電網(wǎng)風(fēng)險管控流程機(jī)制

為了強(qiáng)化電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險管控，結(jié)合馬鞍山電網(wǎng)的實際，制定了《馬鞍山電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險評估及管控規(guī)定》、《馬鞍山電網(wǎng)重要電力客戶調(diào)度運(yùn)行管理制度》，規(guī)范做好風(fēng)險識別、風(fēng)險分級、風(fēng)險監(jiān)視、風(fēng)險控制工作。以標(biāo)準(zhǔn)化、流程化管理為手段，以信息化技術(shù)為載體，建立了一套電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險分析評估、預(yù)警、管控的閉環(huán)管理機(jī)制[2]，對電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險預(yù)警、電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險協(xié)同管控實施標(biāo)準(zhǔn)流程化管理，實施全過程的安全風(fēng)險管控。

2.1 風(fēng)險分析評估

公司調(diào)度部門根據(jù)年度電網(wǎng)現(xiàn)狀開展風(fēng)險分析，提前掌握可能的電網(wǎng)風(fēng)險，形成年度電網(wǎng)風(fēng)險分析報告。利用年度電網(wǎng)風(fēng)險分析報告，結(jié)合月度停電計劃編制工作，分析次月度電網(wǎng)設(shè)備計劃停電可能帶來的電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險，梳理可能達(dá)到地區(qū)電網(wǎng)三級及以上風(fēng)險的項目，然后結(jié)合電網(wǎng)周停電安排、檢修工作申請票批復(fù)，滾動開展周（日）電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險評估，修正月度風(fēng)險評估結(jié)果，準(zhǔn)確評定電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險等級。

2.2 風(fēng)險預(yù)警

公司調(diào)度部門月底前在公司月度生產(chǎn)會通報下月電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險評估報告，并按要求向安質(zhì)部、運(yùn)檢部、營銷部行文報備，每周三前下周地區(qū)電網(wǎng)一至三級運(yùn)行風(fēng)險。計劃檢修方式造成地區(qū)電網(wǎng)三級及以上風(fēng)險狀態(tài)的，地調(diào)在檢修申請單批復(fù)前向重要電力客戶下達(dá)電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險預(yù)警通知單并取得回執(zhí)；涉及縣級電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險的，由各縣調(diào)下達(dá)重要電力客戶運(yùn)行風(fēng)險預(yù)警通知單；對于省調(diào)涉及地區(qū)電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險的，地調(diào)及時跟蹤應(yīng)對并制定風(fēng)險預(yù)警單明確防控措施。

2.3 風(fēng)險管控措施實施

公司安監(jiān)部門每周五前組織制定地區(qū)（包括縣級）電網(wǎng)下周運(yùn)行風(fēng)險管控措施，并在公司內(nèi)網(wǎng)網(wǎng)站“電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險預(yù)警”欄公告。各相關(guān)部門每周五在公司周生產(chǎn)會上簽收下周預(yù)警通知單，并組織相關(guān)單位落實預(yù)警通知單措施要求，在下周一調(diào)度早會上匯報管控措施落實情況，實現(xiàn)電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險預(yù)警和防控的閉環(huán)管理。若設(shè)備計劃停電檢修使高危及重要用戶、鐵路牽引站等供電可靠性降低，由營銷部門在停電檢修前提前告知，取得用戶書面回執(zhí)后才開展停電檢修工作。

3 案例分析

今年五月份，公司成功應(yīng)對一起地區(qū)電網(wǎng)一級風(fēng)險，安徽主網(wǎng)三級電網(wǎng)風(fēng)險管控工作，是實施地區(qū)電網(wǎng)風(fēng)險協(xié)同管控策略的成功實踐。

3.1 停電背景及風(fēng)險概述

220千伏當(dāng)長4831、當(dāng)荷4832及當(dāng)陽4837、4838線路（即馬鞍山南部電網(wǎng)）均接入500千伏當(dāng)涂變220千伏A段母線；220千伏當(dāng)采4833、4834，當(dāng)蘇4835、4836線路（即馬鞍山西北部電網(wǎng)）均接入500千伏當(dāng)涂變220千伏B段母線（見圖1）。為消除馬鞍山西北部電網(wǎng)在當(dāng)涂變220千伏母線檢修方式下運(yùn)行風(fēng)險，計劃安排5月中下旬，220kV當(dāng)采4833、當(dāng)陽4838線當(dāng)涂變側(cè)線路交叉互換，工期10天。本次停電220kV當(dāng)采4833/4834線、當(dāng)陽4837/4838線四線同停，馬鞍山西北部電網(wǎng)僅靠同塔雙回220kV當(dāng)蘇4835/4836線與系統(tǒng)聯(lián)絡(luò)，在N-2故障下馬鞍山西北部電網(wǎng)將與系統(tǒng)解列（見圖2），為地區(qū)電網(wǎng)一級風(fēng)險，安徽主網(wǎng)三級電網(wǎng)風(fēng)險[3]。

3.2 風(fēng)險協(xié)同管控策略實施

3.2.1 調(diào)度部門依據(jù)年度、月度、周檢修計劃結(jié)合電網(wǎng)運(yùn)行方式年度電網(wǎng)檢修方式可行性分析報告、月度風(fēng)險辨識定級，并根據(jù)周停電計劃同步下周電網(wǎng)風(fēng)險預(yù)警和高危客戶通知單。

3.2.2 公司安監(jiān)部制定保電總體方案，運(yùn)檢部、調(diào)控中心、營銷部、物資中心及相關(guān)縣公司制定保電方案，公司辦公室負(fù)責(zé)輿情應(yīng)對及宣傳報道方案。運(yùn)維部組織變電輸電專業(yè)對相關(guān)線路及變電站開展特巡，通過恢復(fù)220kV站點(diǎn)有人值守、輸變電設(shè)備專項紅外測溫特巡、全線流動巡視重點(diǎn)區(qū)段專人蹲守等方法確保保電方案的有效實施；調(diào)控中心開展桌面推演落實電網(wǎng)事故處理預(yù)案，調(diào)度監(jiān)控加強(qiáng)相關(guān)變電站信號盯守特巡，經(jīng)事故穩(wěn)定計算合理安排電網(wǎng)運(yùn)行方式并嚴(yán)格斷面潮流監(jiān)視控制。

3.2.3 公司安監(jiān)部積極聯(lián)系政府部門進(jìn)行風(fēng)險報備，同時營銷部門統(tǒng)一對外高?？蛻麸L(fēng)險及時間變更告知并取得回執(zhí)。本次換倉改造工程因塔材到貨及天氣原因造成計劃時間一再改變，調(diào)度部門針對計劃變更相應(yīng)電網(wǎng)風(fēng)險改期及順延，三次均向公司相關(guān)部門及所有相關(guān)用戶風(fēng)險預(yù)警并取得用戶回執(zhí)。工作結(jié)束后由調(diào)控中心通知相關(guān)單位解除風(fēng)險預(yù)警，完成風(fēng)險閉環(huán)管理。

4 結(jié)束語

馬鞍山公司通過建立電網(wǎng)安全風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，并從預(yù)警的形式、內(nèi)容及管理進(jìn)行規(guī)范，有效的促進(jìn)相關(guān)部門提前做好安全保障工作，降低電網(wǎng)在非正常方式下的運(yùn)行風(fēng)險，將電網(wǎng)安全穩(wěn)定運(yùn)行關(guān)口前移，強(qiáng)化了電網(wǎng)運(yùn)行的風(fēng)險管控，更好的實現(xiàn)電網(wǎng)安全運(yùn)行全過程可控、能控、在控。從而建立了以科學(xué)防范為導(dǎo)向，流程管理為手段，全過程閉環(huán)監(jiān)管為支撐的全面覆蓋、全程管控、高效協(xié)同的調(diào)控運(yùn)行風(fēng)險管理機(jī)制。

【參考文獻(xiàn)】

[1]馬鞍山市經(jīng)信委關(guān)于對馬鞍山地區(qū)電力重要用戶進(jìn)行備案的批復(fù)[Z].馬經(jīng)信資源〔2015〕11號.

篇(4)

一、風(fēng)險排查管控工作的重要意義

風(fēng)險排查管控工作是市教育局針對存在的風(fēng)險隱患開展的一項重要工作，是對教育局各項工作的一次自檢自查，從而達(dá)到自我體檢、自我診斷、自我治愈的目的。風(fēng)險排查管控工作是教育系統(tǒng)開展好各項工作的基礎(chǔ)，是保障教育行政部門依法行政、依法治教的基礎(chǔ)，是保障學(xué)校正常教育教學(xué)秩序、校園安全穩(wěn)定的基礎(chǔ)，是學(xué)校不斷提升教育教學(xué)質(zhì)量和發(fā)展的基礎(chǔ)，是維護(hù)學(xué)校、教育工作者和學(xué)生合法權(quán)益的基礎(chǔ)，認(rèn)真開展風(fēng)險排查管控工作是我市教育持續(xù)健康發(fā)展的重要保障。

二、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全組織機(jī)構(gòu)

為加強(qiáng)風(fēng)險排查管控工作的指導(dǎo)，市教育局成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

組長：

成員：

三、查找對象、內(nèi)容和方法

查找對象：市教育局直屬單位、機(jī)關(guān)各科室。

查找內(nèi)容：重點(diǎn)圍繞安全穩(wěn)定、廉潔從政、政治紀(jì)律、人事勞資、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、教育教學(xué)、招標(biāo)采購、輿情管控、隊伍建設(shè)、學(xué)生和班級管理等方面工作進(jìn)行風(fēng)險排查。

根據(jù)各單位、機(jī)關(guān)各科室的工作職能和各崗位的工作職責(zé)，緊密結(jié)合行政管理工作，突出學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)崗位、中層管理崗位；機(jī)關(guān)科室長崗位和一般崗位“四個層次”，采取自己找、群眾提、互相查、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)等“四種方法”，查找思想道德、崗位工作流程、制度機(jī)制、社會環(huán)境等方面的各種風(fēng)險。有效識別各個崗位、各個環(huán)節(jié)已經(jīng)構(gòu)成或可能構(gòu)成的風(fēng)險因素，并及時制定風(fēng)險管控措施，從而實現(xiàn)對崗位風(fēng)險的科學(xué)化、系統(tǒng)化的管控，構(gòu)筑前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置“三道防線”，建立教育系統(tǒng)風(fēng)險管控工作的長效機(jī)制。

四、動員組織排查，科學(xué)評定風(fēng)險（第一階段：5月22日-6月19日）

（一）宣傳發(fā)動（5月22日-5月26日）

適時召開動員會議，部署教育系統(tǒng)風(fēng)險排查管控工作。各單位、機(jī)關(guān)各科室通過開展風(fēng)險排查、廉政教育、依法治教等專題培訓(xùn)形式，積極營造良好的氛圍，使廣大干部、教師了解風(fēng)險管控工作的重要意義，增強(qiáng)參與工作的主動性和積極性。

（二）查找風(fēng)險點(diǎn)（5月29日-6月12日）

各單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)關(guān)各科室長牽頭，集體研究討論，從全局的高度查找和分析行政、管理過程中產(chǎn)生的風(fēng)險，從法律、政策、體制機(jī)制、權(quán)力運(yùn)行、人員管理等環(huán)節(jié)查找風(fēng)險。

1.學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)崗位風(fēng)險查找。黨政主要領(lǐng)導(dǎo)結(jié)合“一崗雙責(zé)”的要求，履行主體責(zé)任，認(rèn)真梳理和分析學(xué)校分管的主要工作，重點(diǎn)查找在安全穩(wěn)定、財經(jīng)紀(jì)律、人事制度、資產(chǎn)管理、廉潔從政等方面存在的風(fēng)險。

2.學(xué)校中層管理崗位風(fēng)險查找。學(xué)校中層管理干部結(jié)合崗位職責(zé)、規(guī)章制度，重點(diǎn)查找在履職過程中廉潔自律、工作流程、財務(wù)制度、招標(biāo)采購、選先評優(yōu)、職稱評聘等方面的風(fēng)險。

3.機(jī)關(guān)科室長崗位風(fēng)險查找。機(jī)關(guān)各科室長結(jié)合崗位職責(zé)、政令法規(guī)、工作流程的要求，針對行政、管理、執(zhí)紀(jì)等重要環(huán)節(jié)，查找在廉潔自律、依法行政、工作流程、財經(jīng)紀(jì)律、招標(biāo)采購、人事勞資等方面存在的風(fēng)險。

4.一般崗位風(fēng)險查找。一般崗位人員對照崗位職責(zé)、工作制度，認(rèn)真查找個人在履職、執(zhí)紀(jì)、管理等方面存在的風(fēng)險。

（三）專題研究，確定風(fēng)險等級（6月15日-6月19日）

學(xué)校、機(jī)關(guān)各科室在查找梳理風(fēng)險后，召開專題會議研究，充分利用《風(fēng)險管控評估工具》，根據(jù)風(fēng)險出現(xiàn)的可能性（風(fēng)險可能性系數(shù)1-3）和風(fēng)險導(dǎo)致的影響力（風(fēng)險影響力系數(shù)1-3）進(jìn)行評估和等級劃分。根據(jù)評定結(jié)果，風(fēng)險分為高、中、低三個等級。

1.高等風(fēng)險。風(fēng)險可能性系數(shù)乘以風(fēng)險影響力系數(shù)，數(shù)值在6-9區(qū)間的為高等風(fēng)險，可能造成違法違紀(jì)行為的風(fēng)險。

2.中等風(fēng)險。風(fēng)險可能性系數(shù)乘以風(fēng)險影響力系數(shù)，在3-6區(qū)間的為中等風(fēng)險，可能造成一般違規(guī)違紀(jì)行為的風(fēng)險。

3.低等風(fēng)險。風(fēng)險可能性系數(shù)乘以風(fēng)險影響力系數(shù)，在1-3區(qū)間的為低等風(fēng)險，可能造成輕微違規(guī)違紀(jì)行為的風(fēng)險。

市教育局各單位、機(jī)關(guān)各科室在全面深入排查工作中各類風(fēng)險的基礎(chǔ)上，分析風(fēng)險等級、風(fēng)險管控策略（規(guī)避風(fēng)險、控制風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、承擔(dān)風(fēng)險）、風(fēng)險表現(xiàn)形式（思想作風(fēng)、體制機(jī)制和崗位職責(zé)）等方面的因素，形成單位、機(jī)關(guān)各科室和個人的風(fēng)險評估報告。

四、規(guī)范工作流程，制定管控措施（第二階段6月22日-7月24日）

制定科學(xué)、完善的風(fēng)險管控措施，進(jìn)一步規(guī)范工作流程，是有效管控各類風(fēng)險的重要保障。

1.風(fēng)險評估。分析工作中存在的風(fēng)險，確定風(fēng)險的等級、表現(xiàn)形式及應(yīng)對策略。

2.規(guī)范工作流程。按照法律法規(guī)、政策依據(jù)、規(guī)章制度的要求，確定工作標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范工作流程。對風(fēng)險等級較高的工作，運(yùn)用工作流程圖來規(guī)范。

3.落實工作職責(zé)。風(fēng)險管控工作責(zé)任落實到人，實行分類分級管理，崗位與職責(zé)掛鉤，職責(zé)與考核掛鉤。

4.完善規(guī)章制度。針對各種風(fēng)險，制定相應(yīng)的管控措施，及時查找和彌補(bǔ)規(guī)章制度存在的不足。

5.建立風(fēng)險信息庫。加強(qiáng)對風(fēng)險信息的分析、預(yù)測，通過信息庫及時掌握風(fēng)險信息的動態(tài)變化和規(guī)律，為風(fēng)險管控提供重要依據(jù)。

各單位、機(jī)關(guān)各科室對排查出的風(fēng)險，集體研究，細(xì)化管控措施。風(fēng)險管控領(lǐng)導(dǎo)小組要對工作提出具體要求：在規(guī)范工作流程上下功夫，工作職責(zé)落實上要到位，完善規(guī)章制度上要加強(qiáng)，風(fēng)險信息更新要及時。

五、建立風(fēng)險排查管控長效機(jī)制。（第三階段：7月27日-8月14日）

各單位、機(jī)關(guān)各科室及時總結(jié)在風(fēng)險排查管控工作中積累的寶貴經(jīng)驗，高度重視經(jīng)常性開展風(fēng)險排查管控工作的重要性，結(jié)合各單位、機(jī)關(guān)各科室的實際，建立風(fēng)險排查管控工作的長效機(jī)制。一是建立風(fēng)險排查制度。經(jīng)常性開展風(fēng)險排查工作可以有效地預(yù)防和規(guī)避風(fēng)險的發(fā)生，是風(fēng)險排查管控工作的基礎(chǔ)。二是建立風(fēng)險管控制度。根據(jù)排查出來的風(fēng)險等級和管控工作的難易程度，分級負(fù)責(zé)，分級治理。三是建立風(fēng)險排查管控監(jiān)督機(jī)制。風(fēng)險排查管控工作領(lǐng)導(dǎo)小組對風(fēng)險管控工作適時進(jìn)行專項督導(dǎo)，通過實地查看、問卷調(diào)查、走訪等方式，對風(fēng)險排查和管控工作的實施效果、制度建設(shè)、風(fēng)險信息庫等方面進(jìn)行督查。四是建立獎勵激勵制度。

六、工作要求

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任。各單位、機(jī)關(guān)各科室成立相應(yīng)的風(fēng)險排查管控領(lǐng)導(dǎo)小組，學(xué)校書記、校長為風(fēng)險排查管控工作的主要負(fù)責(zé)人，機(jī)關(guān)各部門科室長為部門主要負(fù)責(zé)人，將開展風(fēng)險排查防控工作作為一項重要任務(wù)，親自參與、親自督辦。

（二）穩(wěn)步推進(jìn)，注重成效。各單位、機(jī)關(guān)各科室要嚴(yán)格按照各階段工作安排穩(wěn)步推進(jìn)，全面排查各類風(fēng)險，借助專家團(tuán)隊和社會第三方機(jī)構(gòu)的力量，力求查找風(fēng)險準(zhǔn)確，管控策略有效，管控措施到位。

篇(5)

關(guān)鍵詞：工程項目;財務(wù)管理;風(fēng)險管控;有效性

近年來，我國市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，對電力的需求越來越多，各大電力企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模逐漸擴(kuò)大，電力企業(yè)面臨的市場競爭不斷加大，電建集團(tuán)要想在激烈的市場競爭中占得一席之地，就必須重視工程項目財務(wù)管理工作的重要性，加強(qiáng)對財務(wù)風(fēng)險的管控力度，才能提高電建企業(yè)的市場競爭力。在新時期背景下，施工單位要想充分做好財務(wù)風(fēng)險管控，就必須充分做好財務(wù)風(fēng)險識別、評估、控制等方面的工作，才能確保財務(wù)風(fēng)險管控的有效性，希望對提高工程項目財務(wù)風(fēng)險管控的有效性的奠定堅實基礎(chǔ)。

一、工程項目公司簡介

某電建集體設(shè)計研究院，屬于世界500強(qiáng)的中國電力建設(shè)集團(tuán)有限公司，成立于1953年在我國西南地地區(qū)組建并開展工作，1957年正式成立，主要經(jīng)營在水利水電、風(fēng)電、太陽能等可再生清潔能源和市政、道路交通工程的勘察、設(shè)計、科研、咨詢、總承包等領(lǐng)域，具有國家頒發(fā)的專項資質(zhì)證書40多項，也是我國對外承包商會組織評選認(rèn)定的社會責(zé)任績效評價領(lǐng)先型企業(yè)。

二、工程項目財務(wù)風(fēng)險管控現(xiàn)狀

在市場經(jīng)濟(jì)日臻完善和平穩(wěn)發(fā)展的發(fā)展背景下，國家對電力、水利、清潔能源的扶持力度越來越大，各類市場的服務(wù)水平越來越高，導(dǎo)致電建企業(yè)在運(yùn)行過程中面臨的的市場競爭力越來越激烈，而且在新時期背景下，“生態(tài)、綠色、環(huán)保、和諧”的發(fā)展理念逐步深入人心，對節(jié)能減排工作提出了新的要求，雖然國家也制定了一系列整改對策，來抑制資源的浪費(fèi)，但取得的效果甚微，就目前某院工程項目財務(wù)風(fēng)險管理的要有效性而言，仍然存在以下幾個問題：1.在運(yùn)行管理中要同時兼顧管理工程項目，但并沒有預(yù)制配套制度，也沒有制定出與之相符的管理組織結(jié)構(gòu)，經(jīng)常發(fā)生問題后難以找到責(zé)任人的問題，在很大程度上提高了工程項目財務(wù)風(fēng)險，不利于長期持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。2.缺乏對市場調(diào)控的整體把控，工程材料價格變化不定，很大程度上加大了工程結(jié)算的難度，既浪費(fèi)了資源，同時也擠占了工程投資額度。3.一味追求施工進(jìn)度和成本，忽視了項目工程設(shè)計變更對投資控制的主體影響，也沒有對工程設(shè)計變更進(jìn)行科學(xué)合理的準(zhǔn)備，從而為項目投資埋下了很大的安全隱患。4.索賠事故發(fā)生以后，責(zé)任難以辨識，無形中增加了工程索賠的難度，甚至無法得到相應(yīng)的賠償。再加上在施工中沒有成立專門的索賠機(jī)構(gòu)，使得工程施工現(xiàn)場混亂無序，增加了索賠的進(jìn)度和難度。

三、工程項目財務(wù)風(fēng)險管控失靈原因分析

1.工程項目財務(wù)風(fēng)險管控缺乏完善的制度。某院開展各項工程項目建設(shè)的資金，主要來源于生產(chǎn)運(yùn)營各項經(jīng)濟(jì)活動的效益積累，任何工程項目建設(shè)或者修葺都必須有充分的資金才能確保其質(zhì)量和使用壽命，而工程項目施工的工期普遍比較長，大約在1~3年，而且建設(shè)完成以后，需要和其他設(shè)備設(shè)施相互協(xié)調(diào)配合才能發(fā)揮出應(yīng)用的功能和作用。因此，在工程項目改建中，必須充分做好項目管理相關(guān)工作，但是在實際運(yùn)行過程過程中，很多企業(yè)的管理人員把工作重心放置在經(jīng)濟(jì)利益上，而忽略了投資管理，但對需要經(jīng)過一段時間才能獲得效益而言，公司管理者投入的精力相對薄弱，因此機(jī)會忽視項目管理制度的健全工作。同時，從業(yè)人員對工程財務(wù)風(fēng)險管理的重要性認(rèn)識度不足，工作中重視現(xiàn)場成本的控制和管理，導(dǎo)致很多風(fēng)險管理工作難以順利開展。2.缺乏科學(xué)合理的物資管理。電建企業(yè)屬于資本密集型的企業(yè)，而物資投資所占的比例將近是75%以上，大量工程實例表明，物資管理質(zhì)量，直接決定了工程項目投資風(fēng)險發(fā)生的概率。就此工程而言，雖然制定了物資管理規(guī)范和制度，但是并沒有落實到實際上，導(dǎo)致工程物資臨時采購多和積壓問題頻繁發(fā)生，大大降低了物資資源的利用效率。同時物資出庫時缺乏系統(tǒng)科學(xué)合理管理和核算體系，導(dǎo)致現(xiàn)場工程材料十分混亂，進(jìn)一步增加了工程項目風(fēng)險管控的難度，在實際運(yùn)行過程物資出庫缺乏科學(xué)合理的交接手續(xù)，導(dǎo)致物資浪費(fèi)異常嚴(yán)重，大大增加了工程施工成本，實踐表明，如果物資交接手續(xù)不能在第一時間辦理，就或者工程物資監(jiān)管力度不夠充分，就無法衡量和判定施工單位使用工程物資的具體情況，就會引發(fā)一系列工程材料浪費(fèi)，同時因為設(shè)計單位工作進(jìn)度不匹配，就會增加工程物資招標(biāo)采購的難度，除此之外，如果工程物資市場供需不平衡，就會增加施工材料的價格，但施工單位迫于施工工期的壓力，只能采購昂貴的材料，從而增加項目工程建設(shè)的成本，不利于集體企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。3.設(shè)計變更管理力度不足。由于工程項目在施工中容易受到外界因素的影響，因此，在具體施工過程中發(fā)生設(shè)計變更是在所難免的，如果不能進(jìn)行科學(xué)合理處理工程變更，就勢必對工程項目風(fēng)險管理造成嚴(yán)重的影響。大量研究表明，項目設(shè)計費(fèi)用不足總投資成本的1%，但是對工程造價和成本的影響度高達(dá)75%，從這兩組數(shù)據(jù)中可以看出，要求切實做好工程項目風(fēng)險管控的實效性機(jī)就必須高度重視設(shè)計變更問題，提高工程項目財務(wù)風(fēng)險管理有效性的主要措施。但某院工程項目管理人員在實踐中往往會忽略此環(huán)節(jié)的控制，沒有充分做好工程設(shè)計變更換季的前期準(zhǔn)備工作，完全由設(shè)計單位全權(quán)支配工程設(shè)計變更，施工單位對變更控制掌握度不足，是導(dǎo)致工程項目財務(wù)風(fēng)險管控失靈的主要原因。4.工程索賠管理制度不夠完善。工程項目施工施工發(fā)生工程索賠非常常見，也是增加工程施工成本的主要因素，但是在實際中由于缺乏在科學(xué)合理索賠流程，從而經(jīng)常發(fā)生索賠難以落實到實際位置的現(xiàn)象。進(jìn)一步增加了工程項目施工成本。

四、提高工程項目財務(wù)風(fēng)險管理的有效性的措施

1.有效的財務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)立足企業(yè)實際情況。大量工程實例表明，要想強(qiáng)化風(fēng)險控制意識，就必須把“風(fēng)險遷移效應(yīng)”引入風(fēng)險管理體系中，通過控制企業(yè)經(jīng)營管理的各項風(fēng)險來達(dá)到降低整體風(fēng)險的目的。相關(guān)研究表明，多數(shù)企業(yè)建立的風(fēng)險管控系統(tǒng)往往存在大而空、流于表面。這樣的財務(wù)風(fēng)險控系統(tǒng)并沒有基于企業(yè)實際情況開展風(fēng)險評估和分析，往往選擇復(fù)制其他企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理模式，而且還要強(qiáng)化流程風(fēng)險控制意識，并且把“風(fēng)險遷移效應(yīng)”之間引入風(fēng)險管控實際運(yùn)行過程中，所謂“風(fēng)險遷移效應(yīng)”指的是為達(dá)到降低整體風(fēng)險的的目的，就必須充分把握每個經(jīng)營環(huán)節(jié)的風(fēng)險來達(dá)到降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的目的。2.做好工程項目財務(wù)風(fēng)險防控的前期準(zhǔn)備工作?？梢詮囊韵聝蓚€方面進(jìn)行入手：第一步，確定工程項目施工管理風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)建筑工程主體針對的不同項目風(fēng)險，確定風(fēng)險發(fā)生的概率，通常情況下，既要對單個風(fēng)險事件進(jìn)行評價，也需要對工程項目的整體進(jìn)行評價，分別稱之為單個評價標(biāo)準(zhǔn)和整體評價標(biāo)準(zhǔn)。第二步，確定風(fēng)險評價時的工程項目風(fēng)險水平，同樣也包括單個風(fēng)險水平和整體風(fēng)險水。其中整體風(fēng)險水平是綜合了所有風(fēng)險事件之后才能確定的。當(dāng)工程項目整體風(fēng)險水平確定以后，需要和整體評價標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較，因此，必須確保整體風(fēng)險水的確定方法和整體評價標(biāo)準(zhǔn)的原則和方法相互適應(yīng)，才能確保風(fēng)險評價的準(zhǔn)確性和質(zhì)量。第三步，把建筑工程項目的單個風(fēng)險水平和單個評價標(biāo)準(zhǔn)、整體評價標(biāo)準(zhǔn)和整體風(fēng)險水平進(jìn)行系統(tǒng)綜合對比，才能確定風(fēng)險發(fā)生后損失能否控制在可接受范圍內(nèi)，才能確保風(fēng)險防范措施的合理性和可行性。建立科學(xué)完善的財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，作為財務(wù)管理和風(fēng)險管理的理論基礎(chǔ)。同時，還需要采用科學(xué)的檢測和防控工作。第二，選擇科學(xué)合理的財務(wù)預(yù)警模型。施工企業(yè)經(jīng)營種類不同，業(yè)務(wù)特點(diǎn)不同，其中多變量財務(wù)預(yù)警模型具有更高的科學(xué)性和全面性，有利于某院進(jìn)行全方位的管理，以便充分掌握工程項目的財務(wù)情況。明確各個指標(biāo)之間的相關(guān)性，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理中存在的安全隱患，并分析存在安全的具體原因，有利于提高財務(wù)風(fēng)險管控的科學(xué)性。3.切實做好工程項目財務(wù)風(fēng)險管控工作應(yīng)該采取的措施。由于工程項目施工的周期比較長，而且需要的資金數(shù)額比較大，資金回籠時間比較久，因此，財務(wù)風(fēng)險管控工作必須對工程項目進(jìn)行全過程風(fēng)險監(jiān)控，具有而言可以從以下幾個方面進(jìn)行入手：綜合風(fēng)險評價法施工項目施工管理中最常用的分析評價方法，具有簡單、應(yīng)用范圍廣等特點(diǎn)。大致可以分為三個步驟，第一步，識別和評價相關(guān)風(fēng)險因素、可能發(fā)生風(fēng)險的環(huán)節(jié)、列出詳細(xì)的風(fēng)險調(diào)查表；第二步，邀請風(fēng)險評價相關(guān)的專家或者權(quán)威人士對可能發(fā)生風(fēng)險的因素和風(fēng)險事件造成的損失進(jìn)行概算和評價；第三步，匯總整體風(fēng)險水平。同時施工單位重視工程項目的資金預(yù)算工作，并定期對資金的落實情況進(jìn)行審查，同時，要重視合同風(fēng)險分析防控，財務(wù)風(fēng)險管理人員必須對相關(guān)的施工合同內(nèi)容有充分了解和掌握，及時對工程變更情況、工程材料價格變動等進(jìn)行分析，最大限度上降低施工成本，對合同中存在的不平等。第二，層次分析法是一種定性分析和定量分析相結(jié)合的評價方法，具有靈活、簡單、容易理解，而且具有一定精度的特性，其總體思路是：把相對復(fù)雜的風(fēng)險問題逐步細(xì)化，分為多個層次和多個風(fēng)險要素，并對相同層次的各種要素進(jìn)行對比、判定和計算分析，從而獲得不同方案風(fēng)險的水平，進(jìn)而為風(fēng)險防范措施提供數(shù)據(jù)依據(jù)，和綜合風(fēng)險評價法有很大不同，其主要特點(diǎn)是：能夠細(xì)化工程風(fēng)險評價因素和權(quán)重體系，確保風(fēng)險評價更加真實合理根據(jù)工程項目施工的具體內(nèi)容，確定財務(wù)風(fēng)險系數(shù)，評估如果發(fā)生財務(wù)風(fēng)險以后可能造成的損失，并根據(jù)損失的具體情況，為財務(wù)風(fēng)險管控部門提供相應(yīng)的信息和資料。財務(wù)風(fēng)險管理部門要根據(jù)提交的報告對工程項目的可行性進(jìn)行系統(tǒng)綜合核查，然后根據(jù)施工單位的實際情況選擇與之相適的應(yīng)對策略，工程項目財務(wù)風(fēng)險具有很強(qiáng)的不確定因素，因此，必須充分做好風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁工作，施工企業(yè)要切實提高工程項目風(fēng)險衡量的準(zhǔn)確性。并強(qiáng)化項目資金管理力度，根據(jù)各個項目編制年度資金預(yù)算情況，來提高資金的使用效率。同時也要建立健全的應(yīng)收賬清收制度，把相關(guān)責(zé)任落實到實際工作中，切實做好責(zé)任分配工作。4.完善財務(wù)風(fēng)險管控制度。為確保工程項目財務(wù)風(fēng)險管控的有效性，某院要根據(jù)工程項目財務(wù)風(fēng)險管控的實際情況，建立多維度動態(tài)財務(wù)風(fēng)險管控制度，從制度建設(shè)層面來為財務(wù)風(fēng)險管控工作提供制度保障，同時施工單位要切實做好內(nèi)控制度建設(shè)工作。可以從幾個方面入手：第一，確保財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制的有效性，并建立健全監(jiān)控制度，根據(jù)風(fēng)險防控要求和相關(guān)規(guī)范開展工程項目風(fēng)險監(jiān)督管理工作。當(dāng)財務(wù)風(fēng)險管控制度建設(shè)完善以后，就應(yīng)當(dāng)規(guī)范財務(wù)風(fēng)險管控制度實施流程，從根本上提高風(fēng)險管控制度的執(zhí)行效力，把相關(guān)工作落實。第二，建立多維度動態(tài)財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)，對工程項目建設(shè)及時跟進(jìn)，并對建設(shè)過程中產(chǎn)生的財務(wù)信息進(jìn)行收集整理，統(tǒng)一財務(wù)信息口徑，并且把相關(guān)的財務(wù)信息及時歸納整理，存檔如案。借助計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，建立健全的財務(wù)信息管理平臺，確保工程項目財務(wù)風(fēng)險管控相關(guān)工作能順利進(jìn)行。第三，把靜態(tài)財務(wù)風(fēng)險分析和動態(tài)財務(wù)風(fēng)險管控相互結(jié)合，根據(jù)財務(wù)環(huán)境的變化，及時調(diào)整和優(yōu)化財務(wù)管理系統(tǒng)，把工程項目預(yù)算管理財務(wù)風(fēng)險管控相互結(jié)合，嚴(yán)格控制項目成本，對項目成本的主要組成因素進(jìn)行深入分析，最大限度上降低工程項目的成本風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，確保施工單位能過獲得更大經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。5.做好工程項目驗收環(huán)節(jié)的財務(wù)管控工作?？⒐を炇针A段不但要對工程質(zhì)量進(jìn)行驗收，也是竣工結(jié)算和竣工決算工作的環(huán)節(jié)?？⒐を炇窄h(huán)節(jié)存在財務(wù)風(fēng)險：竣工驗收不規(guī)范，虛報項目投資完成額、竣工決算失真等，其防治措施可以從以下幾個方面進(jìn)行入手：第一，風(fēng)險轉(zhuǎn)移工程項目施工管理中主要的風(fēng)險防范措施，其主要原理是對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)移對象是承擔(dān)風(fēng)險的主體，比如：保險公司等。但是并不能行之有效減少風(fēng)險的的危害程度。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，建筑工程施工具有不確定風(fēng)險因素多，工程變更的因素也比較多，因此，簽訂施工合同時，可以提出由發(fā)包方承擔(dān)的要求，以最大限度上降低風(fēng)險發(fā)生的損失；第二，對于施工技術(shù)要求比較高，工藝比較復(fù)雜的施工環(huán)節(jié)，必須通過轉(zhuǎn)包和分包的方式把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給他人；第三，落實保險政策，保險是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的主要方式和手段，在施工前向保險公司繳納一定的保險費(fèi)用在，就可以把建筑施工中遇到的大部分風(fēng)險，轉(zhuǎn)移到保險公司，才能從根本上達(dá)到躲避風(fēng)險的目的，目前為止我國保險的形式主要有合同轉(zhuǎn)移和工程保險兩種方式。第二，相關(guān)實例表明，建筑工程索賠即是一種權(quán)利的索賠，也是一種動態(tài)反應(yīng)的過程，如果不能對工程索賠進(jìn)行科學(xué)合理的處理，就會對建筑工程施工成本、施工效率等造成非常嚴(yán)重的影響。而相關(guān)合同條件的變化和外界因素的干擾，是進(jìn)行工程索賠的主要原因。因此，工程索賠必須貫穿工程想施工管理的全過程，尤其是在施工環(huán)節(jié)，必須引起相關(guān)人員的高度重視第三，內(nèi)審部門要先行審核工程竣工決算，然后根據(jù)施工企業(yè)內(nèi)控規(guī)范的要求，并委托相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)進(jìn)行審計，凡是通過審核項目不得辦理竣工驗收手續(xù)。6.加強(qiáng)專業(yè)知識培訓(xùn)。大量工程實例表明，工程項目財務(wù)風(fēng)險管控需要工程項目流程所有人員參與才能發(fā)揮真正的作用。在落實財務(wù)風(fēng)險管控過程中，必須充分重視業(yè)務(wù)人員的性能和作用。在實際運(yùn)行過程中，為提高工程項目財務(wù)風(fēng)險管控的效率，就必須定期進(jìn)行培訓(xùn)和教育，把最新財務(wù)我風(fēng)險管理制度和防范措施，落實到每位工作人員身上，才能促使他們積極參與到財務(wù)風(fēng)險管控當(dāng)中，才能確保相關(guān)工作順利開展。

五、結(jié)語

綜上所述，本文深入分析了某院工程項目財務(wù)風(fēng)險管控工作方面的工作，充分肯定了財務(wù)風(fēng)險管控在工程項目中取得的成績，也充分分析了財務(wù)風(fēng)險管控過程中存在問題，并提出有針對性的防治措施。通過對某院工程項目財務(wù)風(fēng)險管控改進(jìn)措施的研究，有效解決了工程項目財務(wù)風(fēng)險管理中缺乏完善的制度、物資管理不到位等問題，降低了工程項目實施過程中存在的財務(wù)風(fēng)險，很大程度上提高了工程項目財務(wù)管理水平和工作效率，如果不能相關(guān)風(fēng)險進(jìn)行及時防范和控制，就識別會增加施工時間、浪費(fèi)不必要的資源和金錢，甚至威脅著施工人員的人身安全和財產(chǎn)安全，因此，必須通過行之有效防范措施，才能把風(fēng)險控制在萌芽當(dāng)中，從根本上減少建筑工程項目的損失，確保工程項目施工能高效安全的完成。希望對相關(guān)單位有一定幫助。

作者:王世明 單位:中國電建集團(tuán)昆明勘測設(shè)計研究院有限公司

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篇(6)

（神華新疆能源有限責(zé)任公司內(nèi)控審計部，新疆烏魯木齊830027）

摘　要：本文分別從財務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險源辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價、制定風(fēng)險管控標(biāo)準(zhǔn)和措施、確定關(guān)鍵風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)、組織評價及持續(xù)改進(jìn)等方面，簡要介紹了如何開展財務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險評估與管控。

關(guān)鍵詞 ：財務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險評估管控

中圖分類號：F235文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1000-8772（2015）19-0165-03

收稿日期：2015-06-12

作者簡介：金環(huán)（1973-），女，山東省平度市人，業(yè)務(wù)主管，研究方向：企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理。

財務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管控貫穿于公司的會計核算、財務(wù)報告、資金管理、資產(chǎn)財務(wù)管理、成本費(fèi)用管理、擔(dān)保管理等財務(wù)相關(guān)的各項工作，是實現(xiàn)財務(wù)管理全過程真實性、合法性、效益性的有效手段。加強(qiáng)財務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險評估與管控對公司管理而言就顯得尤為重要，下面就如何開展風(fēng)險評估與控管進(jìn)行重點(diǎn)闡述。

一、相關(guān)定義

1.風(fēng)險評估

風(fēng)險評估由風(fēng)險源辨識、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價三個步驟構(gòu)成，其中：

風(fēng)險源辨識是通過辨識財務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險源、影響范圍、事件及其原因潛在的后果等，形成財務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險事件庫。

風(fēng)險分析是根據(jù)獲得的信息數(shù)據(jù)和資源，采用定性的、定量的、定性和定量相結(jié)合的方法進(jìn)行分析。

風(fēng)險評價是將風(fēng)險分析的結(jié)果與公司財務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險控制策略、控制標(biāo)準(zhǔn)/措施比較，或者在各種風(fēng)險的分析結(jié)果之間進(jìn)行比較，確定風(fēng)險等級，作為制定風(fēng)險應(yīng)對策略的重要依據(jù)。

二、財務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險評估

（一）風(fēng)險源辨識

（1）收集風(fēng)險資料

由公司財務(wù)領(lǐng)域的主責(zé)部門即財務(wù)部牽頭收集本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險資料，包括公司年度經(jīng)營計劃、行業(yè)資料、行業(yè)分析報告、行業(yè)風(fēng)險數(shù)據(jù)等。

（2）辨識風(fēng)險源

由公司財務(wù)部門根據(jù)公司風(fēng)險評估計劃安排，組織本部門及相關(guān)管理人員、業(yè)務(wù)骨干通過專題研討會或其他風(fēng)險源辨識方法，基于已收集的風(fēng)險資料，辨識可能影響財務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險源。

由于各公司經(jīng)營活動范圍的不同，財務(wù)領(lǐng)域的涉及業(yè)務(wù)范圍也不盡相同，從大的方面來說，可能包括會計核算與管理，稅務(wù)管理，資金管理，資產(chǎn)財務(wù)管理、收入、成本與費(fèi)用管理、擔(dān)保管理等等。而每個方面里又會涉及到多個具體的環(huán)節(jié)，如資金管理中又會涉及資金管理制度、資金賬戶管理、資金支付、銀行賬戶管理、現(xiàn)金日常管理、票據(jù)管理等，各環(huán)節(jié)中又會涉及到不同的風(fēng)險源。

結(jié)合某家煤炭公司的經(jīng)營活動范圍，財務(wù)領(lǐng)域涉及到會計核算與管理、稅務(wù)管理、資金管理等七項內(nèi)容，86個風(fēng)險源。其中核算與會計管理制度涉及21個風(fēng)險源；預(yù)算管理涉及7個風(fēng)險源；稅務(wù)管理涉及5個風(fēng)險源；資金管理涉及13個風(fēng)險源；資產(chǎn)財務(wù)管理涉及24個風(fēng)險源；收入、成本與費(fèi)用管理涉及10個風(fēng)險源；擔(dān)保管理涉及6個風(fēng)險源。

（3）建立風(fēng)險事件庫

風(fēng)險事件是風(fēng)險的具體表現(xiàn)，只有當(dāng)風(fēng)險事件發(fā)生，才能使?jié)撛诘奈ｋU轉(zhuǎn)化成為現(xiàn)實的損失。公司財務(wù)部門針對已辨識出的風(fēng)險源，結(jié)合收集到的本行業(yè)財務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險事件，建立了《風(fēng)險事件庫》，包括共226項風(fēng)險事件，以及風(fēng)險產(chǎn)生的原因及造成的影響。如稅務(wù)管理中稅務(wù)籌劃風(fēng)險事件：稅收籌劃不合理，未能實現(xiàn)最優(yōu)稅務(wù)成本，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失、缺少針對稅務(wù)政策變化等對公司財務(wù)狀況有影響事項的分析評價工作，可能導(dǎo)致財務(wù)分析評估不足；關(guān)鍵崗位管理風(fēng)險事件：資金管理人員和加遠(yuǎn)礦區(qū)財務(wù)崗位未定期輪換、未建立強(qiáng)制休假制度對無法進(jìn)行輪崗情況進(jìn)行補(bǔ)償控制。

風(fēng)險事件庫的建立對今后公司有效的進(jìn)行財務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險管控提供了重要依據(jù)。

（二）風(fēng)險分析

在對公司財務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行風(fēng)險分析時，要考慮導(dǎo)致公司風(fēng)險產(chǎn)生的原因和風(fēng)險源、風(fēng)險事件發(fā)生的可能性、風(fēng)險發(fā)生對公司可能造成的影響。在風(fēng)險分析中，應(yīng)考慮公司的風(fēng)險承受度，并適時與公司管理層進(jìn)行溝通。具體程序：

（1）開展風(fēng)險分析工作

風(fēng)險評估主要通過問卷調(diào)查法、專題研討會法等方式開展財務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險分析工作。

（2）確定風(fēng)險分析方法

一般可采用定性和定量相結(jié)合的方法，定性分析，主要是運(yùn)用流程分析法、問卷調(diào)查法、專題研討法、專家咨詢法等，對照風(fēng)險評分標(biāo)準(zhǔn)來評價風(fēng)險的重要程度。定量分析，可以通過事件樹分析、失效模式與影響分析等估計出風(fēng)險后果及其姓可能性的實際數(shù)值，并產(chǎn)生風(fēng)險等級的數(shù)值。計算公式為：

風(fēng)險等級的數(shù)值＝風(fēng)險發(fā)生的可能性評分*風(fēng)險影響程度評分

（3）分析風(fēng)險發(fā)生可能性

指假定不采取任何措施去影響經(jīng)營管理進(jìn)程的情況下，對風(fēng)險發(fā)生的概率大小或者頻繁程度進(jìn)行分析，依據(jù)下面評分標(biāo)準(zhǔn)，可能性可細(xì)分為低、中、高等3個等級。

風(fēng)險發(fā)生可能性評分標(biāo)準(zhǔn)：一般情況下不會發(fā)生或極少情況下才發(fā)生（如今后5-10年內(nèi)可能發(fā)生1次），就定為低風(fēng)險；某些情況下發(fā)生（今后2-5年內(nèi)可能發(fā)生1次），就定為中等風(fēng)險；較多情況下發(fā)生（今后1年內(nèi)可能發(fā)生1次），就定為高風(fēng)險。

（4）分析風(fēng)險影響程度

主要針對風(fēng)險對目標(biāo)實現(xiàn)的負(fù)面影響程度進(jìn)行分析。通過假設(shè)特定事件、情況或環(huán)境已經(jīng)出現(xiàn)，確定某個風(fēng)險事件可能會產(chǎn)生的影響程度。依據(jù)以下評分標(biāo)準(zhǔn)，影響程度可細(xì)分為低、中、高等3個等級。

（5）形成風(fēng)險分析結(jié)果

風(fēng)險分析工作完成后，形成對財務(wù)領(lǐng)域各項風(fēng)險分析結(jié)果的一致意見，作為確定風(fēng)險等級、制定風(fēng)險應(yīng)對策略的依據(jù)。

（三）風(fēng)險評價

通過財務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險分析，評估風(fēng)險對公司實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度，公司便可根據(jù)風(fēng)險評價結(jié)果制定防范風(fēng)險的應(yīng)對策略。一是確定風(fēng)險應(yīng)對策略。包括某個風(fēng)險是否需要應(yīng)對、風(fēng)險應(yīng)對優(yōu)先次序、是否應(yīng)開展某項應(yīng)對活動、應(yīng)采取哪種途徑進(jìn)行應(yīng)對等。二是公司財務(wù)部根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對策略，繪制風(fēng)險應(yīng)對示意圖。

三、財務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管控

風(fēng)險評估完成后，公司財務(wù)部根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補(bǔ)償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管控策略。

（一）控制標(biāo)準(zhǔn)與措施

1.控制標(biāo)準(zhǔn)、控制措施的基本內(nèi)容

控制標(biāo)準(zhǔn)是財務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理的規(guī)范和指南，是在充分考慮公司對財務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險承受度和風(fēng)險偏好，以及法律、法規(guī)和其他方面要求的基礎(chǔ)上形成的。從人員、技術(shù)、環(huán)境、管理和制度五個方面來提煉確定，通過具體的預(yù)控措施、可量化的風(fēng)險指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)，將風(fēng)險控制在可接受的范圍之內(nèi)。

控制措施是對控制標(biāo)準(zhǔn)的進(jìn)一步細(xì)化，詳細(xì)闡述了財務(wù)領(lǐng)域管理過程中的每一個重要的風(fēng)險管控步驟如何操作，為各級崗位開展風(fēng)險管理提供具有指導(dǎo)性、操作性的依據(jù)，主要包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、績效考評控制等。通過制定控制措施，明確管理職責(zé)，使每個業(yè)務(wù)人員明白自己應(yīng)該如何執(zhí)行和操作。

如公司財務(wù)部基建科會計風(fēng)險管控職責(zé)會涉及到往來賬務(wù)管理、資金支付、在建工程入賬的會計處理、在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的會計處理、存貨（甲供材）出入庫會計處理、在建工程差值評估與會計處理等。每項管控職責(zé)中還要具體到執(zhí)行操作程序，如在資金支付中，執(zhí)行操作是“根據(jù)完整和工程驗收資料編制《基建辦付款聯(lián)簽表》，裂本期工程完成金額，現(xiàn)金預(yù)算金額，支付審批金額，以及借款、預(yù)付款、材料款、電費(fèi)、保證金等需從施工方扣除的金額，并計算出實際應(yīng)支付金額并簽字確認(rèn)；然后編制內(nèi)部銀行賬戶付款會計憑證”

3.制定控制標(biāo)準(zhǔn)與措施的程序

（1）制定控制標(biāo)準(zhǔn)

公司財務(wù)部根據(jù)財務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險評估結(jié)果及風(fēng)險應(yīng)對策略，將較抽象的風(fēng)險源從人員、技術(shù)、環(huán)境、管理和制度五個方面進(jìn)行提煉，形成具體管理對象。充分考慮源公司對風(fēng)險承受度和風(fēng)險偏好，以及國家相關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、規(guī)章制度、集團(tuán)及公司內(nèi)部制度的基礎(chǔ)上，制定針對財務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險的控制標(biāo)準(zhǔn)。如在資金管理方面，公司財務(wù)應(yīng)制（修）訂資金收付、銀行賬戶管理、票據(jù)管理、現(xiàn)金管理等相關(guān)管理制度，傳達(dá)集團(tuán)公司的相關(guān)制度，明確資金收付、銀行賬戶管理、票據(jù)管理、現(xiàn)金管理等管理辦法、工作程序。

（2）制定控制措施

公司財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域控制標(biāo)準(zhǔn)，對業(yè)務(wù)領(lǐng)域的流程進(jìn)行梳理，厘清相關(guān)管理職責(zé)劃分，詳細(xì)描述業(yè)務(wù)領(lǐng)域管理過程中的每一步驟如何操作，形成業(yè)務(wù)領(lǐng)域控制措施，為各級崗位開展風(fēng)險管理提供具有指導(dǎo)性、操作性的依據(jù)。如：銀行賬戶管理控制措施，公司財務(wù)部資金科每年不定期通過財務(wù)檢查工作對全公司范圍內(nèi)銀行賬戶進(jìn)行檢查，對全公司范圍的銀行賬戶情況進(jìn)行統(tǒng)計，并對公司所有銀行賬戶的性質(zhì)，銀行賬戶未達(dá)賬項，是否與銀行簽訂補(bǔ)充協(xié)議，賬戶用途等是否合規(guī)，賬戶是否進(jìn)入賬套，是否經(jīng)過批準(zhǔn)等內(nèi)容進(jìn)行文字記載，是否存在資金挪用，是否存在“小金庫”等情況進(jìn)行檢查，并形成書面報告。

（二）建立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)/閾值

1.確定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)

是財務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險變化情況并可定期監(jiān)控的統(tǒng)計指標(biāo)。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)可用于監(jiān)測可能造成損失事件的各項風(fēng)險及控制措施，并作為反映風(fēng)險變化情況的早期預(yù)警指標(biāo)（公司管理層可據(jù)此迅速采取措施）。具體指標(biāo)可能包括：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異率、材料配件盤點(diǎn)差異率、煤炭盤點(diǎn)差異率、七項費(fèi)用預(yù)算實際完成率、發(fā)現(xiàn)賬外資金金額、資金錯誤支付率、預(yù)付工程款借款賬期、預(yù)付賬款賬期、在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)會計處理及時性、壞賬率、現(xiàn)金預(yù)算完成金額占比等。

同時，對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)設(shè)計，包括名稱、說明、監(jiān)控部門、監(jiān)控頻率、計算公式、指標(biāo)數(shù)據(jù)來源等。例如七項費(fèi)用預(yù)算實際完成率，該指標(biāo)是反映七項費(fèi)用預(yù)算與實際執(zhí)行之間的偏差，主要是用來檢查財務(wù)資產(chǎn)部費(fèi)用辦科長是否定期進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計，若達(dá)到預(yù)警級別，是否進(jìn)行相應(yīng)的預(yù)警措施。計算公式是七項費(fèi)用實際完成金額/七項費(fèi)用預(yù)算金額*100%，預(yù)警頻率是每月一次。

2.確定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的閾值

關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)確定后，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析、管理目標(biāo)以及風(fēng)險偏好和承受度等，確定每一個指標(biāo)不同風(fēng)險狀態(tài)的臨界值，即閾值。根據(jù)風(fēng)險上升趨勢將指標(biāo)的閾值分為三級：輕度預(yù)警、中度預(yù)警和高度預(yù)警，其中：

1）輕度預(yù)警代表低風(fēng)險，表示該領(lǐng)域存在較輕的風(fēng)險，財務(wù)部應(yīng)知悉，并對該風(fēng)險保持關(guān)注。

2）中度預(yù)警代表中風(fēng)險，表示該領(lǐng)域存在一定的風(fēng)險，應(yīng)該引起財務(wù)部的重視。

3）高度預(yù)警代表高風(fēng)險，表示該領(lǐng)域面臨嚴(yán)重的風(fēng)險，應(yīng)該引起財務(wù)部的高度重視，并及時采取必要措施。

如上面所述七項費(fèi)用預(yù)算實際完成率，根據(jù)綜合分析，確定了三個閾值，并將指標(biāo)按閾值分為三級，當(dāng)指標(biāo)≥90%為輕度預(yù)警，>100%≤105%是中度預(yù)警，>105%為高度預(yù)警。

（3）關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)控

財務(wù)部對本部門的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控，根據(jù)預(yù)警頻率，定期統(tǒng)計分析相關(guān)關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的數(shù)據(jù)。針對異常情況，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查，提出相應(yīng)的管理要求和應(yīng)對建議，并組織實施應(yīng)對措施。

四、組織評價與持續(xù)改進(jìn)，實現(xiàn)閉環(huán)管理，不斷提升財務(wù)管理質(zhì)量和水平

財務(wù)風(fēng)險評估與管控是一個周而復(fù)始的管理過程，需要通過組織評價分析、比較已實施的風(fēng)險管理方法、措施的結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)的契合程度來評判風(fēng)險管理方法、措施的科學(xué)性、適應(yīng)性和收益性，并根據(jù)檢查結(jié)果對風(fēng)險管理方法、措施進(jìn)行修正完善。

1.組織評價

全面評價與重點(diǎn)評價相結(jié)合。由于財務(wù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域較多，各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)不同時期在公司經(jīng)濟(jì)活動中的重要程度也不盡相同，如公司存在大規(guī)?；椖繒r，基本建設(shè)管理與核算就會面臨較多的風(fēng)險，就需要對其進(jìn)行高度關(guān)注，重點(diǎn)進(jìn)行管控和評價。因此在日常管控評價中必須遵循全面性和重要性相結(jié)合的原則，使得評價活動既能夠全面評價財務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險控管情況，又能夠顧及重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域評價的充分性。

2.持續(xù)改進(jìn)

公司經(jīng)營活動的變化，經(jīng)營過程中所面臨的內(nèi)、外部因素可能會隨時間變化，從而導(dǎo)致風(fēng)險評估結(jié)果改變或失效，財務(wù)部應(yīng)定期開展風(fēng)險評估工作，并據(jù)此調(diào)整控制標(biāo)準(zhǔn)與措施、風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)/閥值。如公司銷售業(yè)務(wù)的變化，由原來集團(tuán)銷售公司統(tǒng)一管理變?yōu)楣咀孕泄芾恚斐射N售業(yè)務(wù)的核算變化，進(jìn)而產(chǎn)生新的風(fēng)險源，這就需要財務(wù)部針對該業(yè)務(wù)核算領(lǐng)域進(jìn)行風(fēng)險評估，制定控制標(biāo)準(zhǔn)和措施。

篇(7)

關(guān)鍵詞：電力安全；人身安全；風(fēng)險控制

Abstract: the author combines power production practice and production site work risk statistics, a comprehensive analysis of the difficulties and problems of the site's personal safety risk control from the aspects of safety, comprehensive risk management of organizational measures, technical measures, safety measures such as the request control measures, the production of human body to prevent power accident control measures, put forward a special measures, hoping to provide reference to the personal safety of effective management and prevention of power accident work.

Keywords: electrical safety; safety; risk control

中圖分類號：F407.61文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2095-2104（2013）

前言

“安全第一，預(yù)防為主，綜合治理”是電力生產(chǎn)一貫堅持的基本方針，也是建立各項安全制度的出發(fā)點(diǎn)，“安全第一”也是企業(yè)發(fā)展的根本和基石，只有把安全放在第一位，才能真正體現(xiàn)以人為本的“人本”管理要求，各項安全制度才能落地。長期以來安全工作天天做，預(yù)防工作經(jīng)常抓，但安全問題仍然不斷出現(xiàn)。問題的根源在于抓安全只是注重表面和現(xiàn)象，沒有深入剖析深層次原因，找出問題的本質(zhì)和根源，從細(xì)節(jié)著手，抓事故風(fēng)險防范和管控。

1.電力生產(chǎn)的問題和人身風(fēng)險的分析

1.1存在問題。一是制度執(zhí)行方面，作業(yè)班組執(zhí)行管理制度剛性不夠，不按流程執(zhí)行，執(zhí)行過程的記錄不全。作業(yè)表單執(zhí)行問題。二是項目建設(shè)管理方面，配網(wǎng)、農(nóng)網(wǎng)項目的安全管理力度不足，缺乏規(guī)范化管理手段，驗收工作把關(guān)不嚴(yán)；項目建設(shè)管理存在“以包代管”。三是一線人員的能力與培訓(xùn)方面，基層單位的培訓(xùn)策劃、過程管理不到位，特別是縣級企業(yè)班組人員的文化程度偏低，缺乏技能培訓(xùn)，或培訓(xùn)針對性不強(qiáng)，工作能力不足。四是班組安全管理規(guī)范化不足，信息系統(tǒng)、作業(yè)表單應(yīng)用不規(guī)范，從而也導(dǎo)致了工作質(zhì)量下降。

1.2主要風(fēng)險。根據(jù)電力生產(chǎn)的特點(diǎn)，主要的人身風(fēng)險涉及觸電、墜落、外力外物傷害、車輛傷害、燒燙傷、中毒、窒息、坍塌八個類別，廣東電網(wǎng)評估出年度人身風(fēng)險12254項。據(jù)統(tǒng)計，風(fēng)險主要分布在觸電、外力外物傷害、墜落傷害等三大類，占總數(shù)83.4%。其中，觸電風(fēng)險識別出4337項，占總數(shù)的35.4%；外力外物傷害風(fēng)險識別出3526項，占總數(shù)的28.8%；墜落風(fēng)險共識別出2354項，占總數(shù)的19.2%，原因在于攀登桿塔等高空作業(yè)相對較多，帶來墜落風(fēng)險。而根據(jù)風(fēng)險等級統(tǒng)計，中高風(fēng)險中，觸電、墜落、外力外物致傷分別排名前三類，三大類風(fēng)險所占比例達(dá)80%以上。

2.人身安全風(fēng)險的管控

安全生產(chǎn)工作應(yīng)貫徹以風(fēng)險管控為主線，落實風(fēng)險管理責(zé)任，以基層風(fēng)險控制措施執(zhí)行為重點(diǎn)，提高風(fēng)險管理的科學(xué)性和有效性，推進(jìn)安全生產(chǎn)規(guī)范化、精細(xì)化管理，實現(xiàn)安全生產(chǎn)風(fēng)險可控在控?，F(xiàn)場安全生產(chǎn)工作重在基層、重在班組、重在現(xiàn)場，要從安全生產(chǎn)管理特性要因的影響進(jìn)行全面的分析，從涉及人身安全的內(nèi)因和外因著手，按照分類、分級、分層、分專業(yè)的“四分管控”的原則，落實風(fēng)險管控措施。一方面明確安全職責(zé)，促進(jìn)安全責(zé)任的落實；另一方面通過統(tǒng)一規(guī)范生產(chǎn)現(xiàn)場安全風(fēng)險管控工作的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和要求，為現(xiàn)場人身安全工作提供指導(dǎo)和依據(jù)，把事故消滅在萌芽狀態(tài)的使命。

2.1落實各級人員的安全責(zé)任

安全責(zé)任的落實，事關(guān)風(fēng)險管控措施的成敗。

2.1.1責(zé)任清才能作風(fēng)正。不斷完善安全生產(chǎn)責(zé)任體系，必須嚴(yán)格落實并執(zhí)行一級對一級負(fù)責(zé)的責(zé)任制。各單位應(yīng)完善安全生產(chǎn)組織架構(gòu)，明確各級人員安全生產(chǎn)管理職責(zé)?；鶎拥陌踩鳛閼?zhàn)斗堡壘的重點(diǎn)在班、站、所和項目管理部，班站所長和工作負(fù)責(zé)人的職責(zé)落實情況直接影響一個安全生產(chǎn)的作業(yè)面，安全作業(yè)的現(xiàn)場勘察、作業(yè)組織、方案審核、現(xiàn)場措施、人員組織、工作分工、安全交底、現(xiàn)場監(jiān)督、過程檢查、執(zhí)行落實以及工作的中斷和結(jié)束各個環(huán)節(jié)都彰顯了責(zé)任制落實的重要性。作為負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真組織現(xiàn)場勘察，做好記錄，主要是查看現(xiàn)場施工作業(yè)需要停電的范圍、保留的帶電部位和作業(yè)現(xiàn)場的條件、環(huán)境及其他危險點(diǎn)，并根據(jù)現(xiàn)場勘察的結(jié)果編制組織措施、技術(shù)措施和安全措施，經(jīng)本單位主管生產(chǎn)的管理人員批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2.1.2規(guī)章制度的剛性執(zhí)行是作風(fēng)的體現(xiàn)。安全工作必須以規(guī)程的剛性執(zhí)行為前提，以客觀事實為依據(jù)。經(jīng)驗是一把雙刃劍，有些人總是依照經(jīng)驗辦事，認(rèn)為自己多年來就是這么做的，從未出過事，慢慢就助長了驕傲和自滿的情緒，思想上就會逐漸暴露出消極和心態(tài)，遇事不注重事實依據(jù)憑經(jīng)驗判斷。這就是安全意識逐漸淡化的表現(xiàn)，是違章的引子、事故的前奏。一個人再有經(jīng)驗的人如果喪失了對安全風(fēng)險的判斷，缺乏安全意識，工作中就會馬虎從事，一時疏忽，最終釀成大的事故，禍及無辜，或累及幾代人，傷亡和慘痛教訓(xùn)給自己帶來終生的愧疚，帶來痛苦和負(fù)擔(dān)。因此，每個都要在自己頭腦中打下一個烙印，“條條安規(guī)血寫成，不必再用血來證”。

2.1.3管控措施。應(yīng)按照公司“一體化”總體部署，完善各級安全生產(chǎn)組織機(jī)構(gòu)，優(yōu)化配置安全生產(chǎn)人員，明確安全生產(chǎn)責(zé)任。簽訂“安全生產(chǎn)承諾書”等形式強(qiáng)化安全管理，落實各項管理職責(zé)和管理到位。強(qiáng)化責(zé)任傳遞，建立關(guān)注結(jié)果、側(cè)重過程的安全生產(chǎn)責(zé)任制考核與激勵機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行安全生產(chǎn)責(zé)任制考核與激勵制度，將安全生產(chǎn)責(zé)任制履行情況納入績效系統(tǒng)。