銀行檔案員培訓(xùn)精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇銀行檔案員培訓(xùn)范文，愿它們成為您寫作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

1.業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模。按月統(tǒng)計(jì)興業(yè)銀行長(zhǎng)沙分行2013年小額貸款業(yè)務(wù)，截至2013年12月31日，長(zhǎng)沙分行全年累計(jì)發(fā)放小額貸款72469筆、貸款金額高達(dá)42.698億元，貸款結(jié)余63162筆、金額53.9574億元。

2.業(yè)務(wù)構(gòu)成與期限構(gòu)成。興業(yè)銀行長(zhǎng)沙分行自開(kāi)辦小額貸款的業(yè)務(wù)以來(lái)主要拓展了包括住房貸、特色貸、商房貸和旅游貸在內(nèi)的4個(gè)大類的業(yè)務(wù)。在興業(yè)銀行長(zhǎng)沙分行小額貸款業(yè)務(wù)量最大的是增信貸業(yè)務(wù)，2013年度累計(jì)投放了人民幣426980.84萬(wàn)元，結(jié)余539574.1萬(wàn)元。

3.貸款用途與去向。2013年小額貸款業(yè)務(wù)均為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類貸款，若按行業(yè)結(jié)構(gòu)劃分，大多數(shù)投向?yàn)橹行∑髽I(yè)（31.48億元、比例達(dá)到了73.73%），其次依次個(gè)體經(jīng)營(yíng)者、農(nóng)業(yè)及其他，其中個(gè)體經(jīng)營(yíng)者投放貸款7.45億元，占比達(dá)到17.45%；向農(nóng)業(yè)投放貸款2.45億元，占比達(dá)到5.74%；其他貸款投放為1.318億元，占比僅為3.09%。

4.貸款質(zhì)量。整體而言，興業(yè)銀行長(zhǎng)沙分行小額貸款的貸款質(zhì)量良好，但仍然存在一些問(wèn)題，具體表現(xiàn)為逾期金額逐月增多，逾期時(shí)間也不斷加長(zhǎng)。以五級(jí)分類為標(biāo)準(zhǔn)，4月份起就出現(xiàn)了關(guān)注型貸款，9月份起就出現(xiàn)次級(jí)型貸款，仍未發(fā)現(xiàn)可疑型和損失型貸款，逾期率在1%以下，最高為0.90%。

二、興業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

1.業(yè)務(wù)資金管理不善。從興業(yè)銀行長(zhǎng)沙分行2013年小額貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，興業(yè)銀行的自身發(fā)展還不完善，首要問(wèn)題是存在資金流向不合理。貧困人群很難獲得貸款資金支持，實(shí)際上小額貸款資金更多向中小企業(yè)、微型企業(yè)以及農(nóng)村中的中上層農(nóng)戶提供，而那些對(duì)小額貸款需求大的貧困群體卻往往得不到資金支持。這是興業(yè)銀行小額貸款資金流向不合理的具體表現(xiàn)。

2.涉農(nóng)產(chǎn)品創(chuàng)新落后。在長(zhǎng)沙銀行小額貸款產(chǎn)品的品種中，開(kāi)放了住房貸、特色貸、商房貸和旅游貸貸4個(gè)大類的業(yè)務(wù)，主要授信群體為中小企業(yè)、微型企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者，而針對(duì)于急需資金的普通農(nóng)戶的產(chǎn)品很少，這在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上存在一定的局限性，無(wú)法滿足現(xiàn)有的市場(chǎng)需求，針對(duì)農(nóng)戶的小額貸款產(chǎn)品亟待開(kāi)發(fā)。

3.人力資源管理落后?；鶎訌臉I(yè)人員缺乏貸款檢測(cè)和審計(jì)能力，而興業(yè)銀行長(zhǎng)沙分行對(duì)該類人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)時(shí)不與風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)等相關(guān)部門進(jìn)行溝通與合作。風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)人員也缺少金融相關(guān)知識(shí)，其相應(yīng)能力不足以及時(shí)和深層次地了解相關(guān)問(wèn)題。此外基層從業(yè)人員自身素質(zhì)參差不齊，缺乏從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，基層從業(yè)人員的崗前培訓(xùn)工作不到位，部分從業(yè)人員基本素質(zhì)達(dá)不到從業(yè)要求。

4.業(yè)務(wù)監(jiān)察管理不善。從實(shí)地調(diào)研的情況來(lái)看，興業(yè)銀行長(zhǎng)沙分行對(duì)小額貸款業(yè)務(wù)的檔案未進(jìn)行制度化管理，檔案管理情況混亂，重要憑證、文件并未執(zhí)行雙人雙眼管理，更有甚者還存在借款人資料缺失的現(xiàn)象。從抽樣的500份檔案中發(fā)現(xiàn)，檔案文件存在43份漏簽字，18份代簽字的檔案；有18份貸款資料缺結(jié)婚證復(fù)印件和配偶身份證復(fù)印件；在235份商戶擔(dān)保的貸款業(yè)務(wù)中，40份缺少借款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；15份影像資料取證簡(jiǎn)單并且存在歸集不及時(shí)的現(xiàn)象。

三、對(duì)策及建議

1.重置銀行資源配置，規(guī)范小額貸款流向。針對(duì)現(xiàn)階段興業(yè)銀行長(zhǎng)沙分行的自身發(fā)展還不完善，小額貸款業(yè)務(wù)資金總量不足，小額貸款資金流向不合理等問(wèn)題，在進(jìn)行小額貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度的優(yōu)化設(shè)計(jì)前，對(duì)銀行資源進(jìn)行優(yōu)化配置，規(guī)范貸款流向。

2.加大小額貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新力度，設(shè)置合理業(yè)務(wù)期限。銀行應(yīng)當(dāng)在實(shí)踐的基礎(chǔ)上，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查建立的客戶數(shù)據(jù)庫(kù)，基于金融行業(yè)盈利模式，流程和利潤(rùn)率等進(jìn)行行業(yè)可行性分析，從而提高小額貸款業(yè)務(wù)質(zhì)量和資產(chǎn)效率，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。基于前期市場(chǎng)調(diào)研和客戶數(shù)據(jù)庫(kù)分析，在增信貸、便利貸、標(biāo)房貸和倍速貸4類產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，針對(duì)糧棉油種植經(jīng)濟(jì)模式多元化發(fā)展導(dǎo)致的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相對(duì)延長(zhǎng)，中小企業(yè)、微型企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不易的現(xiàn)狀，敦促營(yíng)銷部門開(kāi)發(fā)更多貼近市場(chǎng)的產(chǎn)品，完善小額貸款業(yè)務(wù)。

3.加強(qiáng)從業(yè)人員培訓(xùn)，完善人力資源管理缺陷。根據(jù)調(diào)查了解興業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)的基層從業(yè)人員普遍缺乏貸款檢測(cè)和審計(jì)能力，而風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)人員也缺少相應(yīng)的金融產(chǎn)品知識(shí)。針對(duì)如此情況，有針對(duì)性地加強(qiáng)從業(yè)人員的培訓(xùn)有助于其在工作中更加合理地發(fā)放貸款，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

4.規(guī)范業(yè)務(wù)檔案管理，加強(qiáng)客戶資料審核。業(yè)務(wù)檔案是反映業(yè)務(wù)談判到成交全過(guò)程以及與客戶之間關(guān)系的重要資料，是確保銀行貸款資產(chǎn)的安全性和業(yè)務(wù)合法性的第一手證據(jù)。因此，興業(yè)銀行針對(duì)目前興業(yè)銀行貸款檔案管理方面存在的問(wèn)題，提出加強(qiáng)小額貸款業(yè)務(wù)檔案管理的方法：

4.1檔案管理制度標(biāo)準(zhǔn)化。對(duì)小額貸款業(yè)務(wù)檔案的歸檔方法、內(nèi)容、權(quán)利及責(zé)任制定細(xì)致的規(guī)定，建立一套擁有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、健全制度、科學(xué)管理、行之有效的制度和標(biāo)準(zhǔn)，并將日常檔案管理工作納入人力資源部門制定的績(jī)效考核體系中。

篇(2)

關(guān)鍵詞：人民銀行；事后監(jiān)督；管理體制

文章編號(hào)：1003―4625(2006)05―0054―04

中圖分類號(hào)：F832．31

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、人民銀行事后監(jiān)督存在的問(wèn)題

(一)管理體制不暢

事后監(jiān)督中心上邊“無(wú)頭”(上級(jí)行無(wú)主管部門)，下邊“無(wú)腿”(對(duì)下級(jí)行事后監(jiān)督中心無(wú)管理職能)。由于總行沒(méi)有相應(yīng)的事后監(jiān)督機(jī)構(gòu)，分行、省會(huì)中心支行在實(shí)際操作中難度很大。一是上級(jí)業(yè)務(wù)部門既是規(guī)章制度的制定者，又是相關(guān)業(yè)務(wù)部門的管理者，由其指導(dǎo)事后監(jiān)督工作，有悖于事后監(jiān)督的獨(dú)立性原則；二是事后監(jiān)督中心不實(shí)行垂直管理，工作績(jī)效沒(méi)有權(quán)威部門予以認(rèn)定；三是業(yè)務(wù)培訓(xùn)少，業(yè)務(wù)部門組織的培訓(xùn)注重的是對(duì)本專業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無(wú)暇顧及監(jiān)督人員，致使事后監(jiān)督人員對(duì)政策、業(yè)務(wù)難以了解；四是對(duì)下級(jí)行事后監(jiān)督中心不具有管理職能，無(wú)權(quán)對(duì)下級(jí)行的業(yè)務(wù)咨詢等相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行答復(fù)和指導(dǎo)。

(二)監(jiān)督工作重心不突出

《中國(guó)人民銀行事后監(jiān)督中心工作規(guī)程》要求，事后監(jiān)督工作在全面復(fù)核的基礎(chǔ)上，以防范資金風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督，同時(shí)又規(guī)定事后監(jiān)督中心負(fù)責(zé)裝訂保管會(huì)計(jì)(營(yíng)業(yè))、國(guó)庫(kù)部門的會(huì)計(jì)資料。在目前各分支行監(jiān)督人員普遍緊缺的情況下，整理裝訂憑證占用了大量的時(shí)間，使監(jiān)督人員無(wú)暇深入地審核分析會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)及其潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患、無(wú)暇深入地思考并提出改進(jìn)會(huì)計(jì)核算工作的政策性建議。同時(shí)，還需設(shè)專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料的保管和查詢、調(diào)閱工作，致使事后監(jiān)督中心陷入大量的事務(wù)性工作，監(jiān)督的重點(diǎn)性原則難以體現(xiàn)。

(三)監(jiān)督手段落后

事后監(jiān)督中心分設(shè)一年多來(lái)，計(jì)算機(jī)技術(shù)一直未運(yùn)用到事后監(jiān)督工作中，所有的監(jiān)督工作都需用人工方式進(jìn)行會(huì)計(jì)資料的審核、清單勾對(duì)、憑證配對(duì)等，耗費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)、準(zhǔn)確性差、監(jiān)督效率低，對(duì)有些電子賬務(wù)的監(jiān)督更是束手無(wú)策，使得監(jiān)督的全面性難以保證。

(四)監(jiān)督相關(guān)制度不嚴(yán)謹(jǐn)

部分現(xiàn)行的規(guī)章制度不夠具體、嚴(yán)密，導(dǎo)致監(jiān)督操作難。如，《中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法(修訂稿)》對(duì)“支付系統(tǒng)專用憑證”的性質(zhì)未作界定，監(jiān)督人員難以判斷正誤。再如，《中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)(試行)》中要求“國(guó)庫(kù)內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)，雙方發(fā)現(xiàn)需要查詢查復(fù)的事項(xiàng)，經(jīng)國(guó)庫(kù)主管審批后，及時(shí)向?qū)Ψ桨l(fā)送查詢、查復(fù)信息”。上述規(guī)定，給前臺(tái)操作和后臺(tái)監(jiān)督帶來(lái)因制度不嚴(yán)謹(jǐn)而出現(xiàn)理解不一、協(xié)調(diào)溝通難等問(wèn)題。

(五)監(jiān)督依據(jù)不完善

目前，人民銀行總行尚未制定事后監(jiān)督操作規(guī)程和分析評(píng)價(jià)辦法，制度建設(shè)的滯后導(dǎo)致監(jiān)督人員在監(jiān)督過(guò)程中無(wú)法可依。如：《規(guī)程》要求的監(jiān)督對(duì)象包括有“登記簿”，而現(xiàn)行的《中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法(修訂稿)》、《中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)管理辦法(修訂稿)》和《中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)操作規(guī)程(修訂稿，電子版)》中均未對(duì)應(yīng)建立哪幾種登記簿、登記簿應(yīng)如何使用等作出規(guī)定。

(六)監(jiān)督層次較低

目前監(jiān)督層次還停留在一個(gè)較低的水平上：一是在監(jiān)督中較多地注重了表面的合規(guī)性檢查，忽視了風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督；二是較多地注重了清單、賬表、憑證的微觀檢查，忽視了對(duì)問(wèn)題發(fā)生的原因等進(jìn)行深層次的總結(jié)與分析。

(七)同級(jí)監(jiān)督協(xié)調(diào)難

事后監(jiān)督部門與被監(jiān)督部門因職責(zé)的不同，兩者之間協(xié)調(diào)難。一是事后監(jiān)督部門與被監(jiān)督部門處于平級(jí)地位，一些問(wèn)題的協(xié)商解決相對(duì)困難；二是監(jiān)督部門希望發(fā)現(xiàn)被監(jiān)督部門存在的所有問(wèn)題，并使問(wèn)題得到糾正，而被監(jiān)督部門則希望被發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題越少越好，并且對(duì)被發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以種種理由申辯；三是對(duì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題向被監(jiān)督部門簽發(fā)事后監(jiān)督通知書，并要求其在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)整改，而對(duì)問(wèn)題的反饋，勢(shì)必會(huì)增加被監(jiān)督部門的工作量；四是被監(jiān)督部門對(duì)事后監(jiān)督的權(quán)威性存有質(zhì)疑，認(rèn)為監(jiān)督人員不如自己熟悉本專業(yè)的情況，對(duì)問(wèn)題往往難以達(dá)成一致意見(jiàn)。

(八)檔案管理不符合制度

《規(guī)程》規(guī)定，會(huì)計(jì)(營(yíng)業(yè))、國(guó)庫(kù)部門的會(huì)計(jì)資料由事后監(jiān)督中心負(fù)責(zé)整理、裝訂保管。這與《中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)基本制度》(以下簡(jiǎn)稱《制度》)的要求不符。由事后監(jiān)督中心負(fù)責(zé)整理裝訂憑證、管理檔案存在諸多弊端。一是未經(jīng)裝訂的會(huì)計(jì)資料在向事后監(jiān)督中心交接時(shí)需要雙方逐張清點(diǎn)、核對(duì)，核對(duì)不一致時(shí)還要再次或多次清點(diǎn)，工作量大、耗費(fèi)時(shí)間。對(duì)業(yè)務(wù)量大的中心支行，逐一清點(diǎn)難度更大，偏離了事后監(jiān)督工作的重心；二是未經(jīng)整理裝訂的會(huì)計(jì)資料在郵遞、傳送、拆封、交接的過(guò)程中易發(fā)生丟失、破損等問(wèn)題，易造成責(zé)任事故，且不易分清責(zé)任主體；三是被監(jiān)督部門辦理退庫(kù)、更正等業(yè)務(wù)時(shí)，要向事后監(jiān)督中心借閱，履行相關(guān)的檔案查閱審批、登記手續(xù)，人為增加工作環(huán)節(jié)，降低了工作效率。

二、人民銀行與商業(yè)銀行事后監(jiān)督之比較

(一)機(jī)構(gòu)設(shè)置方面

人民銀行事后監(jiān)督中心，沒(méi)有主管部門，接受上級(jí)行多個(gè)業(yè)務(wù)部門的指導(dǎo)。其他商業(yè)銀行均有業(yè)務(wù)主管部門管理事后監(jiān)督工作。

(二)監(jiān)督依據(jù)方面

人民銀行沒(méi)有全國(guó)統(tǒng)一的事后監(jiān)督操作規(guī)程，監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。工商銀行則制定了全國(guó)統(tǒng)一的綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督要點(diǎn)；建設(shè)銀行制定了全國(guó)統(tǒng)一的中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)稽核制度、會(huì)計(jì)檔案管理及會(huì)計(jì)稽核系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程；交通銀行制定了全國(guó)統(tǒng)一的核心賬務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督管理暫行辦法；鄭州市商業(yè)銀行制定了事后監(jiān)督業(yè)務(wù)操作規(guī)程。商業(yè)銀行由于統(tǒng)一了監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，有利于監(jiān)督工作的規(guī)范操作。

(三)監(jiān)督手段方面

人民銀行實(shí)行手工監(jiān)督，工作效率低。目前人民銀行雖已開(kāi)發(fā)了“中央銀行會(huì)計(jì)集中核算事后監(jiān)督系統(tǒng)”，但并沒(méi)有涵蓋國(guó)庫(kù)、貨幣金銀會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督內(nèi)容。工商銀行手工監(jiān)督與計(jì)算機(jī)監(jiān)督并行，運(yùn)用OCR等影像技術(shù)，采用掃描和直接導(dǎo)入等方式，實(shí)現(xiàn)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案資料影像的采集、處理、存儲(chǔ)和調(diào)閱的全程自動(dòng)化和電子化，實(shí)現(xiàn)了管理部門、各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和客戶的信息資源共享；建設(shè)銀行手工監(jiān)督與計(jì)算機(jī)監(jiān)督并行，擬采用OCR技術(shù)采集憑證要素，實(shí)現(xiàn)流水賬的自動(dòng)勾對(duì)，減少目前會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的人工錄入，并在此基礎(chǔ)上突出稽核和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能；交通銀行手工監(jiān)督與計(jì)算機(jī)監(jiān)督并行，運(yùn)用OCR等影像技術(shù)，采用掃描和直接導(dǎo)入等方式，實(shí)現(xiàn)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案資料影像的采集、處理、存儲(chǔ)和調(diào)閱的全程自動(dòng)化和電子化，實(shí)現(xiàn)了管理部門、各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和客戶的信息資源共享，工作效率高；鄭州市商業(yè)銀行目前為手工監(jiān)督。

(四)簽發(fā)事后監(jiān)督通知書的方式

人民銀行對(duì)同級(jí)部門事后監(jiān)督通知書的簽發(fā)采用人工送達(dá)的方式，對(duì)轄區(qū)網(wǎng)點(diǎn)的事后監(jiān)督通知書的

簽發(fā)一般是通過(guò)郵政部門郵寄的方式，在途時(shí)間長(zhǎng)、回復(fù)慢。工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行均通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行簽發(fā)，當(dāng)天即可收到回復(fù)信息。

(五)會(huì)計(jì)資料裝訂及檔案管理方面

人民銀行手工整理、裝訂會(huì)計(jì)資料，檔案隔年移交，期間負(fù)責(zé)頻繁的內(nèi)外相關(guān)部門借檔查閱工作。工商銀行會(huì)計(jì)資料制作成影像備查，原始憑證以支行為單位縮封，不再裝訂檔案，并按周移交單位檔案中心，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)查閱檔案信息；建設(shè)銀行會(huì)計(jì)資料由各被監(jiān)督單位裝訂，事后監(jiān)督中心監(jiān)督完畢后返還被監(jiān)督單位；交通銀行對(duì)公部分會(huì)計(jì)資料以支行為單位縮封，不再裝訂，對(duì)私業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)資料由事后監(jiān)督中心手工整理、裝訂，兩周后移交單位檔案中心；鄭州市商業(yè)銀行手工整理、裝訂會(huì)計(jì)資料。商業(yè)銀行監(jiān)督部門基本上不負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理裝訂和管理工作。

(六)差錯(cuò)處理方面

人民銀行對(duì)于事后監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)問(wèn)題，未規(guī)定相應(yīng)的處理辦法，對(duì)被監(jiān)督單位約束乏力。工商銀行規(guī)定，對(duì)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題區(qū)分類別進(jìn)行通報(bào)，并納入對(duì)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核；建設(shè)銀行制定了相應(yīng)的獎(jiǎng)懲辦法，根據(jù)監(jiān)督情況采取扣分制進(jìn)行獎(jiǎng)懲；交通銀行對(duì)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)每月進(jìn)行通報(bào)，每季度組織考核，并對(duì)考核結(jié)果不好的單位和個(gè)人進(jìn)行處罰；鄭州市商業(yè)銀行制定了差錯(cuò)處罰辦法，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)和柜員分別進(jìn)行考核和處罰。由此看出，商業(yè)銀行事后監(jiān)督的結(jié)果均在本行的考核中得以運(yùn)用，對(duì)提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量起到了積極作用。

人民銀行事后監(jiān)督的單設(shè)，有利于事后監(jiān)督人員獨(dú)立公正地行使監(jiān)督職責(zé)，但從制度建設(shè)、監(jiān)督手段、差錯(cuò)查詢和處理、會(huì)計(jì)檔案管理等方面與商業(yè)銀行相比都處于初級(jí)階段。

三、人民銀行事后監(jiān)督工作的發(fā)展趨勢(shì)

(一)人民銀行事后監(jiān)督職能的定位

風(fēng)險(xiǎn)防范，需要建立起各個(gè)崗位、各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)嚴(yán)密的內(nèi)部控制體系，事后監(jiān)督、內(nèi)審和紀(jì)檢監(jiān)察共同組成了人民銀行“三位一體”的新型內(nèi)部控制監(jiān)督組織構(gòu)架體系，事后監(jiān)督作為其中的第一道防火墻，在風(fēng)險(xiǎn)防范中將發(fā)揮日益重要的作用。

1．盡快建成一個(gè)職能互補(bǔ)、信息共享、協(xié)調(diào)監(jiān)督、能夠確保資金安全的央行內(nèi)部控制體系。整合現(xiàn)有的事后監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等監(jiān)督部門的監(jiān)督資源，合理地劃分各自的監(jiān)督職責(zé)；在部門之間或部門內(nèi)部建立必要的監(jiān)督機(jī)制；減少重復(fù)監(jiān)督。這個(gè)內(nèi)部控制體系即全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，要針對(duì)各業(yè)務(wù)流程中主要環(huán)節(jié)暴露的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定出切實(shí)可行的內(nèi)部控制措施，并最終將這些措施落實(shí)到相應(yīng)的崗位責(zé)任上，事后監(jiān)督中心在此體系中的崗位責(zé)任主要是操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制的組織結(jié)構(gòu)崗位責(zé)任。內(nèi)部控制體系的目標(biāo)是：風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控有標(biāo)準(zhǔn)、部門有制約、操作有制度、崗位有職責(zé)、過(guò)程有監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)有監(jiān)測(cè)、工作有評(píng)價(jià)、事后有考核。

2．要依據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)章制度和監(jiān)督工作規(guī)程，抓住事后監(jiān)督中心的工作重點(diǎn)，事后監(jiān)督工作不是前臺(tái)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)單“搬遷”和“延伸”，也不是對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)的“二次復(fù)核”，要避免事無(wú)巨細(xì)、面面俱到，什么都監(jiān)督、什么都監(jiān)督不到位的現(xiàn)象。要在拓寬監(jiān)督廣度的同時(shí)，不斷加強(qiáng)監(jiān)督的深度，并切實(shí)解決好全面性和重點(diǎn)性難以兼顧的問(wèn)題。還要走出目前以整理裝訂憑證、下發(fā)監(jiān)督通知書為工作重心的誤區(qū)，著力在消除隱患、堵塞漏洞、保證資金安全方面下工夫。

3．事后監(jiān)督中心不僅要對(duì)已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)實(shí)施事后監(jiān)督，更要注重將監(jiān)督關(guān)口前移，逐步實(shí)現(xiàn)事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。事后監(jiān)督的工作不是僅局限于對(duì)憑證的復(fù)核錄入，游離于具體業(yè)務(wù)操作，它還對(duì)每筆業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行有效的控制，更起著約束前臺(tái)業(yè)務(wù)核算行為和防范重大差錯(cuò)事故以及經(jīng)濟(jì)案件的監(jiān)督保障作用，所以要將風(fēng)險(xiǎn)防范作為事后監(jiān)督工作的重中之重，實(shí)現(xiàn)對(duì)重點(diǎn)時(shí)間、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)崗位的有目標(biāo)的重點(diǎn)監(jiān)控；對(duì)重要交易、重點(diǎn)賬戶、大額交易、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、柜員信息疑點(diǎn)提供報(bào)警信息，實(shí)現(xiàn)事中控制，對(duì)有作案動(dòng)機(jī)者產(chǎn)生強(qiáng)大的心理威懾力，發(fā)揮有力的防范作用。

4．要建立事后監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正體系，對(duì)被監(jiān)督單位內(nèi)部控制及其運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)測(cè)，以確保監(jiān)督的有效性。按照新巴塞爾協(xié)議的要求，采用風(fēng)險(xiǎn)組織流程、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)管理信息等形式建立科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)辦法，主要評(píng)價(jià)被監(jiān)督單位各項(xiàng)內(nèi)控制度是否符合基本原則，工作中采用了哪些風(fēng)險(xiǎn)防范措施，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是否進(jìn)行了及時(shí)的監(jiān)控，所有的監(jiān)控目標(biāo)是否得以實(shí)現(xiàn)等等，并對(duì)相關(guān)法律、制度的缺失提出修改完善意見(jiàn)。

(二)建立事后監(jiān)督科學(xué)合理的管理體制和運(yùn)行機(jī)制

總行應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的事后監(jiān)督機(jī)構(gòu)。一是實(shí)行垂直管理，下級(jí)行事后監(jiān)督中心接受上級(jí)行事后監(jiān)督中心的管理和指導(dǎo)，業(yè)績(jī)由上一級(jí)事后監(jiān)督中心和本行共同考核，充分發(fā)揮上級(jí)行與下級(jí)行之間的紐帶作用，切實(shí)解決下級(jí)行事后監(jiān)督部門請(qǐng)示無(wú)門、反映無(wú)果、培訓(xùn)無(wú)望等問(wèn)題；二是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定規(guī)劃，采取多層次、多渠道、多形式的方式加大監(jiān)督人員培訓(xùn)力度，開(kāi)展內(nèi)部業(yè)務(wù)骨干傳幫帶以及鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員崗位自學(xué)，適時(shí)組織事后監(jiān)督人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)、交流經(jīng)驗(yàn)，共同提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和監(jiān)督工作水平；三是上級(jí)行要幫助解決基層反映的困難和問(wèn)題，及時(shí)修訂完善與監(jiān)督工作和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)的制度、規(guī)定和辦法；四是賦予事后監(jiān)督有效的監(jiān)督權(quán)、處理權(quán)，使監(jiān)督工作真正成為具有權(quán)威性和震懾力的風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口；五是在部門、崗位之間設(shè)立相互依存、相互制約的監(jiān)督機(jī)制，工作中既要強(qiáng)調(diào)相互合作，又要在流程和職責(zé)上做出明確界定，既要避免權(quán)力重疊，也要防止權(quán)力真空，做到部門間縱向制衡、崗位間橫向制約，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的各個(gè)環(huán)節(jié)都有相應(yīng)的部門負(fù)責(zé)。

(三)科學(xué)規(guī)劃，創(chuàng)新事后監(jiān)督工作手段和方法

1．建立非現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)監(jiān)督系統(tǒng)

現(xiàn)代化的資金流動(dòng)是以迅速快捷的電子信息流的方式進(jìn)行的，傳統(tǒng)的事后監(jiān)督那種定期、預(yù)先通知的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督方式，已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)新形勢(shì)的需要，為了保證資金安全，就必須做到隨時(shí)隨地進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。利用現(xiàn)有的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，建立以“網(wǎng)點(diǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)督、后臺(tái)監(jiān)督管理”的事中監(jiān)控和事后監(jiān)督相結(jié)合監(jiān)督模式為中心的會(huì)計(jì)信息實(shí)時(shí)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)監(jiān)督，讓監(jiān)督人員在不具備修改任何數(shù)據(jù)權(quán)限的前提下，可以登錄各會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)系統(tǒng)，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的全過(guò)程進(jìn)行全面監(jiān)督和監(jiān)控，并隨時(shí)通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)查閱各種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、賬目、報(bào)表及會(huì)計(jì)賬戶的日清月結(jié)情況，對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行狀況及資金安全情況做到心中有數(shù)，切實(shí)履行好再監(jiān)督職能。這種監(jiān)督方式既能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，又能提高工作效率、減少成本，同時(shí)對(duì)解決同級(jí)監(jiān)督難以深入問(wèn)題所起的作用也是不言而喻的。

2．開(kāi)發(fā)事后監(jiān)督基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)

利用計(jì)算機(jī)技術(shù)，開(kāi)發(fā)建立事后監(jiān)督基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，將各會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)系統(tǒng)的有關(guān)法律文獻(xiàn)、規(guī)章制度、操作手冊(cè)、維護(hù)手冊(cè)、薄弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)提示

等進(jìn)行收集分類，為監(jiān)督人員提供一個(gè)科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)、全面的信息平臺(tái)，利用這個(gè)信息平臺(tái)所提供的操作界面，可以很方便地查找到各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的監(jiān)督依據(jù)、監(jiān)督要點(diǎn)提示等重要信息，還可以利用數(shù)據(jù)庫(kù)里齊全的基礎(chǔ)信息，通過(guò)人機(jī)交互的方式生成各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)客觀、全面的事后監(jiān)督提綱。

3．建立事后監(jiān)督預(yù)警系統(tǒng)

建立事后監(jiān)督預(yù)警系統(tǒng)，首先要評(píng)估各環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)，確立監(jiān)督重點(diǎn)和監(jiān)督要求，在預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。其次對(duì)日常大量繁雜的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行整理和分析，及時(shí)總結(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)及發(fā)展變化趨勢(shì)，并預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。監(jiān)督預(yù)警范圍應(yīng)包括網(wǎng)點(diǎn)、柜員、開(kāi)戶情況、會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)核對(duì)管理以及特殊、重要交易的監(jiān)督，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督預(yù)警系統(tǒng)提供的信息，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)軋賬情況、網(wǎng)點(diǎn)超時(shí)營(yíng)業(yè)情況和非正常營(yíng)業(yè)時(shí)間的業(yè)務(wù)情況、柜員崗位、級(jí)別設(shè)置情況進(jìn)行監(jiān)督分析，監(jiān)控賬戶資金頻繁、異常流動(dòng)，大額錯(cuò)賬沖正、調(diào)整賬戶信息等業(yè)務(wù)。通過(guò)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)的應(yīng)用，對(duì)業(yè)務(wù)核算過(guò)程進(jìn)行預(yù)警、監(jiān)督和控制，實(shí)現(xiàn)對(duì)重要的時(shí)間、環(huán)節(jié)、網(wǎng)點(diǎn)、柜員的監(jiān)督，預(yù)警可能存在的風(fēng)險(xiǎn)情況；實(shí)現(xiàn)對(duì)前臺(tái)核算過(guò)程中高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、業(yè)務(wù)的監(jiān)控，提高風(fēng)險(xiǎn)反映速度，有效防范案件發(fā)生和資金安全隱患，進(jìn)而運(yùn)用科學(xué)的評(píng)價(jià)進(jìn)行分析，全面、真實(shí)、準(zhǔn)確地反映會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。

4．建立統(tǒng)一的電子檔案中心，利用縮微技術(shù)完成會(huì)計(jì)檔案的歸類保管

在檔案管理方面，人民銀行事后監(jiān)督中心仍停留在“紙質(zhì)庫(kù)房保存+人工查詢”的階段，給查詢、調(diào)閱檔案帶來(lái)很大困難。利用縮微技術(shù)，將紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案和會(huì)計(jì)報(bào)表采用存儲(chǔ)媒介進(jìn)行保存。同時(shí)為了解決監(jiān)督人員花費(fèi)大量的精力和時(shí)間整理裝訂會(huì)計(jì)資料、造成事后監(jiān)督工作重心轉(zhuǎn)移的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，所有紙質(zhì)的檔案可通過(guò)縮封的方式由檔案管理部門統(tǒng)一保管，實(shí)行應(yīng)用和管理的完全分離，從根本上解決紙制檔案的歸類和保管的問(wèn)題。

在檔案查閱方面，事后監(jiān)督中心可建立統(tǒng)一的電子檔案中心。各被監(jiān)督單位可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)，在被允許的授權(quán)范圍內(nèi)，訪問(wèn)電子檔案中心的光盤庫(kù)，自動(dòng)查詢相關(guān)的業(yè)務(wù)檔案影像。這樣既可充分發(fā)揮電子影像記錄準(zhǔn)確、精度高、信息存儲(chǔ)量大、節(jié)省空間的優(yōu)點(diǎn)，又可以減少因原始檔案保管不當(dāng)而引發(fā)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

篇(3)

一、重理論，積極打造學(xué)習(xí)型組織

面對(duì)新的工作手段和業(yè)務(wù)環(huán)境，全體財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)員工響應(yīng)學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀的號(hào)召，加強(qiáng)業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，適應(yīng)新型工作方式，我們做了以下幾個(gè)方面的工作：

㈠利用一切機(jī)會(huì)開(kāi)展思想教育和業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)。我們每周利用周一和周四中午時(shí)間開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)管理會(huì)計(jì)理論。做到每次業(yè)務(wù)培訓(xùn)之前有計(jì)劃，有方案、有教案，培訓(xùn)完以后，每位員工都對(duì)自己所涉及的工作進(jìn)行了自查以及整改，遇到不明白的問(wèn)題積極請(qǐng)教上一級(jí)部門，回復(fù)后組織學(xué)習(xí)討論。這些學(xué)習(xí)活動(dòng)的開(kāi)展，一方面充實(shí)會(huì)計(jì)員工的理論知識(shí)，建立大會(huì)計(jì)的思維框架，另一方面，為管理會(huì)計(jì)理論的實(shí)施鋪平道路。

㈡變被動(dòng)記帳為主動(dòng)管理我行近年來(lái)改變了“財(cái)政兜底的銀行”的老思路，開(kāi)始重視企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和盈利能力，在這種要求下，原有的會(huì)計(jì)管理理念是完全落后跟不上形勢(shì)的，無(wú)法滿足決策的需要。經(jīng)營(yíng)理念的改變需要相應(yīng)的會(huì)計(jì)管理方式的變革，一方面會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的大集中和組織機(jī)構(gòu)的扁平化作為信息化建設(shè)的直接結(jié)果，為管理會(huì)計(jì)在我行的實(shí)行提供了技術(shù)保證和組織保證。另一方面實(shí)行管理費(fèi)用報(bào)賬制，為我行會(huì)計(jì)部門強(qiáng)化業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職能提供了可能，這樣可以將大部分的精力投入到控制成本、追求最大效益、考評(píng)績(jī)效上來(lái)。為此會(huì)計(jì)部門組織全員學(xué)習(xí)了管理會(huì)計(jì)理論，并結(jié)合我行的實(shí)際情況將管理會(huì)計(jì)的部分理論方法應(yīng)用到日常會(huì)計(jì)管理工作中來(lái)，并制定了相應(yīng)的管理策略和管理方法。

二、強(qiáng)素質(zhì)，在業(yè)務(wù)工作上下功夫

伴隨著會(huì)計(jì)大系統(tǒng)的逐步熟練應(yīng)用和軟件的不斷完善，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)工作也從根本上改變了舊有面貌，在會(huì)計(jì)檔案管理、固定資產(chǎn)管理、人民幣結(jié)算帳戶管理等方面，XX財(cái)會(huì)人不斷推陳出新，走改革創(chuàng)新之路，取得了不俗的成績(jī)，多次受到上級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)的贊揚(yáng)和肯定。

㈠會(huì)計(jì)檔案管理工作的新面貌。會(huì)計(jì)檔案管理工作是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作之一，是銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終體現(xiàn)物，其重要性不容忽視。我行的會(huì)計(jì)檔案管理工作歷經(jīng)幾代檔案管理人員的努力才有了今天的面貌。尤其在新會(huì)計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用和新憑證統(tǒng)一使用以來(lái)，會(huì)計(jì)檔案管理工作從本質(zhì)上發(fā)生了變化。首先，會(huì)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)使憑證和帳簿的添制實(shí)現(xiàn)了從手寫到機(jī)打的飛躍，每一張憑證，每一頁(yè)帳簿都變得規(guī)范、美觀，這從基礎(chǔ)上改變了會(huì)計(jì)檔案的管理方法。其次，新憑證的統(tǒng)一使用使得會(huì)計(jì)檔案的裝訂和保管變得統(tǒng)一、快捷和方便。最后，檔案裝訂和管理人員的認(rèn)真負(fù)責(zé)和獨(dú)具匠心在會(huì)計(jì)檔案管理工作中起到了畫龍點(diǎn)睛的作用，這是XX會(huì)計(jì)檔案管理工作在全區(qū)同類工作中出類拔萃的關(guān)鍵之處。

㈡人民幣管理工作的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)。這是2009年XX財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的又一亮點(diǎn)，我行的人民幣結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)是全國(guó)金融系統(tǒng)的大事，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、農(nóng)發(fā)行各級(jí)行對(duì)此高度重視。在開(kāi)戶資料采集的第一階段，XX農(nóng)發(fā)行開(kāi)戶企業(yè)的開(kāi)戶資料的全面性真實(shí)性就已經(jīng)得到了人民銀行檢查人員和農(nóng)發(fā)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)督導(dǎo)員的肯定和表?yè)P(yáng)。在我行人民幣結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)階段，系統(tǒng)管理員再次核查了采集信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，制作了開(kāi)戶企業(yè)信息目錄和封面，首創(chuàng)“一戶企業(yè)一個(gè)檔案”的管理方法，這是XX財(cái)會(huì)人的又一項(xiàng)榮耀。

三、保安全，為市民營(yíng)造和諧的儲(chǔ)蓄環(huán)境

㈠強(qiáng)化內(nèi)控制度。防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度是指為保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)安全、完整，防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整、合法而制定和實(shí)施的政策與程序。內(nèi)控制度是進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的基本前提，內(nèi)控制度的制定是否完善、執(zhí)行是否到位關(guān)系到一個(gè)企業(yè)的興衰成敗。我行一直把內(nèi)控制度的建設(shè)與執(zhí)行作為全行的頭等大事。全體財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員認(rèn)真研究大系統(tǒng)情況下新的業(yè)務(wù)運(yùn)行特點(diǎn)，自行編制了《XXXX銀行會(huì)計(jì)部工作人員崗位職責(zé)》和《綜合業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流程圖》等，為內(nèi)控制度的規(guī)范運(yùn)行提供了保障。

㈡積極配合XX銀行，做好反假和反洗錢宣傳工作在XX銀行組織的反假幣和反洗錢工作中，在主管行長(zhǎng)的帶領(lǐng)下，會(huì)計(jì)部組織人員以掛宣傳標(biāo)語(yǔ)、宣傳畫報(bào)、發(fā)放宣傳手冊(cè)、宣傳單及設(shè)咨詢臺(tái)等多種形式，向廣大市民宣傳反假幣和反洗錢知識(shí)，提高了廣大人民群眾和企業(yè)財(cái)務(wù)人員反假、識(shí)假的能力，有效的防范了現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，我行會(huì)計(jì)部還積極配合我行對(duì)模擬我行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)電話對(duì)客戶實(shí)行詐騙的活動(dòng)，積極宣傳，強(qiáng)化提醒，東山支行還成功抓獲一名盜竊犯。

四、做宣傳，使全體市民對(duì)XXX行的業(yè)務(wù)工作有更進(jìn)一步的了解

篇(4)

【關(guān)鍵詞】檔案；檔案管理；作用

各單位檔案部門管理各門類的檔案，管理半徑大，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)增多，而檔案管理電子化、數(shù)字化還處于起步階段，進(jìn)展緩慢，檔案轉(zhuǎn)化為成果的工作機(jī)制尚未建立。要解決以上問(wèn)題，必須進(jìn)行檔案管理模式改革，制定并實(shí)施檔案工作“三步走戰(zhàn)略”，即由“分布式保管”向“集中化管理”方向發(fā)展，再逐步提升“檔案電子化管理”水平，并加快實(shí)現(xiàn)“多元化編研”。

從目前情況看，檔案工作的發(fā)展完全取決于各級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)者的檔案意識(shí)、重視程度和檔案從業(yè)人員的各項(xiàng)素質(zhì)。實(shí)現(xiàn)檔案工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的根本目標(biāo)就是要實(shí)現(xiàn)檔案保管利用價(jià)值的最大化和案卷完整化、檢索利用便捷化。而“以我為主”的立卷歸檔工作則是解決問(wèn)題、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵性工作?！耙晕覟橹鳌钡牧⒕須w檔原則，即歸檔的文件要以本單位形成的文件為主的原則，不僅是在我國(guó)文書立卷歸檔工作實(shí)踐中形成并堅(jiān)持下來(lái)的一條原則，而且還是推進(jìn)檔案工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，乃至現(xiàn)代化的一個(gè)重要原則。它要求從業(yè)人員在嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院辦公廳《不歸檔文件銷毀辦法》的基礎(chǔ)上，要強(qiáng)化系統(tǒng)思維意識(shí)，樹立文書處理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化與檔案工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化同行的工作指導(dǎo)思想，在實(shí)際工作中，把住文書處理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的入口關(guān)，積極實(shí)現(xiàn)檔案工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的基礎(chǔ)工作。

公文的重復(fù)與立卷組合的無(wú)序是阻礙檔案工作實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的最大問(wèn)題。要注意解決好三個(gè)問(wèn)題：一是要準(zhǔn)確把握文件立卷歸檔的時(shí)效性，完成現(xiàn)行文件階段任務(wù)的方能予以立卷或歸檔，而沒(méi)有完成的，則不能立卷或歸檔，否則，將會(huì)給檔案管理造成無(wú)序和混亂。二是明確立卷歸檔的重點(diǎn)和進(jìn)行合理的立卷分工。要在“以我為主”原則指導(dǎo)下確立立卷歸檔的重點(diǎn)，在實(shí)際工作中要注意區(qū)分文件與資料，特別是要注意區(qū)分在內(nèi)容、形式和作用等方面都具有很多相似之處的文件資料之別，具體問(wèn)題具體分析，以減少檔案管理中的重復(fù)度和信息冗余度，提高檔案利用的效率和效果。三是在堅(jiān)持貫徹“以我為主”歸檔原則的前提下，要注意有效地維護(hù)檔案全宗的完整。在歸檔工作中既要掌握重點(diǎn)，分清主次，把住全宗的入口關(guān)，使不該歸檔文件不致混入，同時(shí)，又要注意防止應(yīng)歸檔文件的散失。特別是在立卷中，要把同類并具有內(nèi)在聯(lián)系的文件材料組在一個(gè)件內(nèi)，保持同一問(wèn)題的完整性，反映同一問(wèn)題的全部處理過(guò)程及來(lái)朧去脈，從而在提高檔案利用價(jià)值的同時(shí)，使立卷歸檔后所形成的檔案既完整，又不龐雜，為檔案的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理與利用奠定堅(jiān)實(shí)的工作基礎(chǔ)。

從松散的檔案室管理向集約式的文件中心管理模式過(guò)渡需要一個(gè)過(guò)程，因此從思想上、管理方法上、專業(yè)要求上都要有個(gè)過(guò)渡階段，才能逐漸走上正軌。檔案工作是一門專業(yè)，但絕大多數(shù)的檔案員是兼職的，缺少檔案專業(yè)知識(shí)，工作隊(duì)伍不穩(wěn)定。各單位只有高度重視檔案工作，配備專職檔案員認(rèn)真做好檔案管理中的每一個(gè)細(xì)節(jié)工作，扎扎實(shí)實(shí)地提高工作質(zhì)量，真正提高檔案現(xiàn)代化管理水平。

建國(guó)六十多年來(lái)，各級(jí)各類檔案室的建設(shè)已經(jīng)頗具規(guī)模，成為國(guó)家檔案事業(yè)的基礎(chǔ)。近年來(lái)雖然檔案工作面臨著種種挑戰(zhàn)，檔案室的建立和運(yùn)作過(guò)程中必然會(huì)遇到一系列管理上的問(wèn)題，這就要求各級(jí)檔案行政管理部門的引導(dǎo)和扶持，切實(shí)解決實(shí)際問(wèn)題，推動(dòng)聯(lián)合檔案室----檔案中心的推廣。而99％的檔案員無(wú)專業(yè)知識(shí)，在職培訓(xùn)教育也難跟上，專業(yè)素質(zhì)亟待提高，上級(jí)檔案部門親臨指導(dǎo)，送教下基層，也難以有效開(kāi)展檔案工作，而對(duì)現(xiàn)有檔案員進(jìn)行知識(shí)、能力和技術(shù)更新，是檔案管理部門培訓(xùn)的目標(biāo)，完善人才引進(jìn)培育體系，吸納優(yōu)秀人才，提高檔案員的創(chuàng)新能力，努力培養(yǎng)和造就一批高素質(zhì)人才，保證檔案工作的高效開(kāi)展。

在我國(guó)現(xiàn)行文件由形成部門（立檔單位）管理，半現(xiàn)行文件由各基層檔案室管理，非現(xiàn)行文件由檔案館管理。這種松散的管理模式已經(jīng)跟不上社會(huì)發(fā)展的需求，管理的弊端越來(lái)越突出，已經(jīng)成為檔案工作發(fā)展的桎梏。

一、檔案管理體制

1．哈爾濱城區(qū)支行及郊縣支行的檔案向省行本級(jí)集中;由于地域所限，各二級(jí)行所屬支行的檔案應(yīng)向二級(jí)行所在中心城市行集中。

2．建立檔案管理中心：一級(jí)分行下設(shè)分行檔案管理中心;在二級(jí)分行辦公室內(nèi)設(shè)立檔案機(jī)構(gòu)，在其他二級(jí)分行及以下辦公室內(nèi)設(shè)檔案管理崗位，主要負(fù)責(zé)對(duì)接收的集中檔案進(jìn)行整理、接收、消毒、編目、排列、上架、保管等工作。其整理、管理?xiàng)l件和要求應(yīng)與檔案館的要求一致。

3．實(shí)施檔案垂直管理。在一級(jí)分行檔案管理中心下成立基層檔案管理崗位（檔案機(jī)構(gòu)）的垂直管理模式。

二、統(tǒng)一規(guī)劃、集中儲(chǔ)存

規(guī)劃一：選擇合適地點(diǎn)，存儲(chǔ)省分行集中的全部檔案。

規(guī)劃二：利用現(xiàn)有的庫(kù)房及閑置房產(chǎn)等資源，進(jìn)行檔案集中用房的改、擴(kuò)建工作。

三、領(lǐng)導(dǎo)重視，精心部署。

加強(qiáng)對(duì)檔案工作的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和指導(dǎo)，切實(shí)解決檔案工作中的實(shí)際問(wèn)題，逐步實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行檔案規(guī)范化管理工作。

四、標(biāo)準(zhǔn)先行，整章建制，分步實(shí)施，完善制度。

五、強(qiáng)化管理，步入正軌，努力推動(dòng)檔案規(guī)范化管理工作。

六、規(guī)范操作，及時(shí)歸檔。

七、創(chuàng)新管理，扎實(shí)推進(jìn)。

八、檔案工作生命力的所在就是利用，強(qiáng)化利用，凸顯效益，因此檔案工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)都必須是檔案的利用工作。利用的形式也應(yīng)是多樣的，但主要取決于檔案發(fā)展的規(guī)模和工作水平。檔案部門要適應(yīng)形勢(shì)任務(wù)的發(fā)展變化，把握機(jī)遇，找準(zhǔn)定位，積極融入各項(xiàng)建設(shè)事業(yè)，切實(shí)增強(qiáng)檔案服務(wù)能力，提升檔案工作的社會(huì)貢獻(xiàn)力和影響力，從而發(fā)揮其價(jià)值，創(chuàng)造效益。

篇(5)

一、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和文件為依據(jù)，加強(qiáng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)，推動(dòng)全市社會(huì)信用體系建設(shè)，加大中小企業(yè)支持力度，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康快速發(fā)展。

二、實(shí)施步驟

中小企業(yè)信用體系建設(shè)包括信用基礎(chǔ)建設(shè)、信用檔案建設(shè)、管理制度建設(shè)、評(píng)價(jià)體系建設(shè)、失信懲戒機(jī)制建設(shè)共五個(gè)方面，從今年起，重點(diǎn)建立滕州市中小企業(yè)信用信息檔案庫(kù)，用三年時(shí)間完成，20*年內(nèi)完成200戶的建檔工作，2007年建檔數(shù)達(dá)到全市中小企業(yè)總戶數(shù)的三分之二，2008年底完成全市所有中小企業(yè)的建檔工作。

三、工作要求

(一)建檔對(duì)象。中小企業(yè)信息征集對(duì)象是已取得工商管理部門核發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、但尚未與銀行發(fā)生貸款關(guān)系的中小企業(yè)(已有貸款關(guān)系的中小企業(yè)的信息已被采集加載入企業(yè)征信系統(tǒng))。

(二)建庫(kù)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)按年銷售額確定。工業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸和郵電業(yè)銷售額在3億元(含3億元)以下的中小企業(yè)，批發(fā)和零售、住宿和餐飲業(yè)銷售額在1.5億元(含1.5億元)以下的中小企業(yè)，納入滕州市中小企業(yè)信用信息檔案庫(kù)系統(tǒng)。

(三)信息征集內(nèi)容。按照人民銀行系統(tǒng)規(guī)定的數(shù)據(jù)項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行信息征集工作，主要包含以下內(nèi)容：

1、企業(yè)基本信息。具體包括企業(yè)名稱、注冊(cè)地址、組織機(jī)構(gòu)代碼、工商登記注冊(cè)號(hào)、稅務(wù)登記號(hào)、行業(yè)分類、經(jīng)營(yíng)方式、高級(jí)管理人員信息、注冊(cè)資本構(gòu)成情況等。

2、企業(yè)遵紀(jì)守法信息。具體包括企業(yè)依法納稅、執(zhí)行法院判決、遵守產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)等方面的信息。

3、企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)信息。具體包括采購(gòu)和銷售情況、企業(yè)對(duì)外投資情況、企業(yè)應(yīng)收應(yīng)付賬款情況以及企業(yè)存貨情況。

4、企業(yè)財(cái)務(wù)信息。主要指由企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表反映的各種財(cái)務(wù)信息。

以上各類信息均按人民銀行提供的規(guī)范格式報(bào)表填報(bào)。

(四)信息征集方式和步驟。信息征集實(shí)行依托數(shù)據(jù)源單位征集的方式，收集有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)掌握的中小企業(yè)信息和企業(yè)自行填報(bào)的信息作為滕州市中小企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)的原始信息。人民銀行滕州市支行利用賬戶處理系統(tǒng)(開(kāi)戶許可)和工商注冊(cè)登記系統(tǒng)信息，列出所有中小企業(yè)名單進(jìn)行比對(duì)，篩選出符合征集對(duì)象的企業(yè)清單，給每一個(gè)企業(yè)配發(fā)一個(gè)標(biāo)識(shí)符。

（五）相關(guān)部門職責(zé)。滕州市中小企業(yè)信用信息檔案庫(kù)數(shù)據(jù)以數(shù)據(jù)源單位進(jìn)行征集，其銀行開(kāi)戶信息、工商登記注冊(cè)信息、稅務(wù)登記信息由人民銀行、銀行類金融機(jī)構(gòu)、工商、稅務(wù)等部門負(fù)責(zé)提供；企業(yè)高管人員和出資人信息、產(chǎn)品質(zhì)量和合同履約信息，由工商部門負(fù)責(zé)提供；企業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)信息，由各開(kāi)戶銀行直接向企業(yè)征集；其它各種非銀行信息由各有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提供。

(六)數(shù)據(jù)庫(kù)征集時(shí)點(diǎn)要求。對(duì)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)征集的時(shí)點(diǎn)是每年的6月30日和12月31日，即每半年進(jìn)行一次數(shù)據(jù)的錄入與更新工作。

四、配套措施

(一)加強(qiáng)宣傳。人民銀行要提供必要的宣傳材料，加強(qiáng)對(duì)宣傳工作的組織和協(xié)調(diào)；各開(kāi)戶銀行要具體負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的宣傳和動(dòng)員工作。

(二)組織培訓(xùn)。中小企業(yè)信用檔案庫(kù)建設(shè)是一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的工作，人民銀行要負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門和企業(yè)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作，確保我市中小企業(yè)信用信息檔案庫(kù)建設(shè)高效規(guī)范運(yùn)行。

(三)加強(qiáng)信息反饋服務(wù)。中小企業(yè)信用信息檔案庫(kù)建成后，人民銀行要逐步向政府、銀行類金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)開(kāi)放，提供信息查詢服務(wù)。鼓勵(lì)銀行類金融機(jī)構(gòu)充分利用數(shù)據(jù)庫(kù)信息資源，對(duì)有信用、有市場(chǎng)、有效益的中小企業(yè)增加信貸投入，研究并提供諸如買方信貸、金融租賃、打包貸款、無(wú)抵押小額貸款、應(yīng)收賬款抵押貸款等金融創(chuàng)新產(chǎn)品，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展；只要在當(dāng)事方書面授權(quán)的前提下，企業(yè)可以查詢交易對(duì)象的信息；對(duì)各級(jí)政府可以提供中小企業(yè)的基本信息查詢服務(wù)，為促進(jìn)企業(yè)發(fā)展提供決策依據(jù)；在條件成熟后，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和其它中介服務(wù)機(jī)構(gòu)提供查詢服務(wù)，促進(jìn)其對(duì)中小企業(yè)發(fā)展提供全方位支持。

篇(6)

1.傳統(tǒng)管理模式遺留下來(lái)的超期保管的會(huì)計(jì)檔案年代跨度長(zhǎng)，累積量大，采取分散(粗放)管理，優(yōu)劣不分，造成資源占用和浪費(fèi)，檔案保管狀況令人堪憂，急待清理消化。

2.銀行會(huì)計(jì)檔案集約化和電子化處理工作主要集中于業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)檔案管理方面，而對(duì)銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理等方面推進(jìn)明顯滯后，仍采用傳統(tǒng)做法，使電子化整體效應(yīng)難以充分發(fā)揮。

3.實(shí)行實(shí)物會(huì)計(jì)檔案集中存管后，統(tǒng)籌規(guī)劃和提質(zhì)增效仍有許多工作要做。比如歷史留存檔案的數(shù)字化補(bǔ)錄、集中存管紙質(zhì)檔案的到期鑒定銷毀和新舊檔案更新優(yōu)化，以及檔案管理系統(tǒng)提供必要技術(shù)支持等問(wèn)題，都需要予先考慮安排。

4.在實(shí)現(xiàn)不同載體的會(huì)計(jì)檔案以電子檔案為主，紙質(zhì)檔案為輔的管理模式下，由于電子存檔的法律地位尚未得到最終確認(rèn)，其直接關(guān)乎銀行會(huì)計(jì)檔案存管發(fā)展取向和管理成本問(wèn)題。（目前，在電子化存檔能夠極大滿足利用需要的情況下，銀行仍保管著數(shù)量龐大的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案，且增長(zhǎng)迅速，而其利用率很低，且越來(lái)越少，在保管與利用之間形成巨大反差，這對(duì)銀行來(lái)說(shuō)已構(gòu)成不小的成本負(fù)擔(dān)。）

5.對(duì)銀行后臺(tái)檔案作業(yè)實(shí)行第三方服務(wù)外包，可緩解銀行人員緊張矛盾，實(shí)現(xiàn)不同資源優(yōu)化配置和工作效率提高，但安全因素始終是一個(gè)不容忽視的問(wèn)題。

6.會(huì)計(jì)憑證的鑒定銷毀標(biāo)準(zhǔn)單一，只考慮業(yè)務(wù)價(jià)值，而忽略歷史價(jià)值，在一定程度上造成歷史記憶的缺失。

二、轉(zhuǎn)型中銀行會(huì)計(jì)檔案管理優(yōu)化的對(duì)策與思考

1.對(duì)數(shù)字化前歷史積存會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整體優(yōu)化瘦身。最直接、最有效的方法就是開(kāi)展檔案的鑒定銷毀工作。這項(xiàng)工作以前也開(kāi)展過(guò)，但不是每家銀行機(jī)構(gòu)都做了，或者做得不徹底、不全面，檔案超期保管的現(xiàn)象普遍存在。銀行歷史會(huì)計(jì)檔案不能夠及時(shí)鑒定銷毀的主要原因，概括起來(lái)說(shuō)：就是沒(méi)有樹立正確的檔案觀，沒(méi)有明確的工作目標(biāo)和建立必要的檔案管理責(zé)任制，具體業(yè)務(wù)指導(dǎo)沒(méi)跟上，才使“畏難求穩(wěn)”、“無(wú)事無(wú)責(zé)”的錯(cuò)誤觀念得以存在和通行，以致貽誤處理時(shí)機(jī)。因此，在轉(zhuǎn)型中，必須對(duì)癥下藥，加快對(duì)沉淀、超期保管的歷史檔案進(jìn)行去庫(kù)存化，達(dá)到優(yōu)化庫(kù)存和輕裝上陣的目的。對(duì)在去庫(kù)存化中，保留下來(lái)的、有繼續(xù)保存價(jià)值的歷史檔案，須經(jīng)數(shù)字化處理后納入檔案系統(tǒng)管理，其實(shí)物檔案則采取集中存管，實(shí)現(xiàn)新老檔案合并管理。

2.加快銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)，推進(jìn)其電子化進(jìn)程。要建立統(tǒng)一的銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)檔案管理系統(tǒng)，實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理。對(duì)各級(jí)銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算資料，均須轉(zhuǎn)換成電子數(shù)據(jù)納入管理系統(tǒng)處理，并由系統(tǒng)自動(dòng)生成為電子檔案保管，實(shí)現(xiàn)綜合利用。其原始資料則由產(chǎn)生機(jī)構(gòu)按紙質(zhì)檔案管理模式統(tǒng)一進(jìn)行處理，從而實(shí)現(xiàn)全部會(huì)計(jì)檔案的電子化管理和有效銜接，充分發(fā)揮系統(tǒng)整體綜合效應(yīng)。

3．科學(xué)規(guī)劃，提高檔案集約化科學(xué)管理水平。實(shí)物會(huì)計(jì)檔案集中存管的核心是降低管理成本，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效應(yīng)。因此，在檔案庫(kù)建設(shè)規(guī)劃時(shí)，須對(duì)檔案形成、分布、數(shù)量及保管期限進(jìn)行預(yù)測(cè)分析和成本核算（目前，銀行集中入庫(kù)的檔案主要是15年和永久兩個(gè)期限），要考慮庫(kù)房的選址條件和成本、檔案存管輪替周轉(zhuǎn)使用等因素，合理規(guī)劃確定庫(kù)房位址、建設(shè)面積和檔案存放劃區(qū)。庫(kù)房建設(shè)要符合檔案保管要求，并根據(jù)檔案的不同保管期限，采取差異化保管措施。對(duì)永久保管的檔案，可按較高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)和管理；會(huì)計(jì)憑證則采取?；?，滿足防盜、防火、防水等要求即可。要建立健全庫(kù)房檔案管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，提高檔案科學(xué)化管理水平。

4.改進(jìn)對(duì)新到期檔案的鑒定銷毀工作方式。一是建立檔案管理責(zé)任制，把新到期檔案鑒定銷毀工作納入目標(biāo)管理考核內(nèi)容。上級(jí)行和檔案行政管理部門要加強(qiáng)對(duì)檔案業(yè)務(wù)的具體指導(dǎo)，通過(guò)專業(yè)培訓(xùn)等形式提高涉檔管理人員的業(yè)務(wù)知識(shí)水平和工作能力，為開(kāi)展鑒定銷毀工作奠定基礎(chǔ)。檔案鑒定銷毀工作須嚴(yán)格按照檔案管理規(guī)程組織實(shí)施，落實(shí)計(jì)劃、審批和監(jiān)督等措施，確保工作有序規(guī)范進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)庫(kù)管檔案到期正常輪替周轉(zhuǎn)，提高庫(kù)房使用效率。二是構(gòu)建檔案管理系統(tǒng)技術(shù)支撐平臺(tái)。為減輕檔案鑒定銷毀工作壓力，必須將檔案管理先進(jìn)理念導(dǎo)入系統(tǒng)（前端）管理控制中。在新業(yè)務(wù)推出時(shí)，凡涉及會(huì)計(jì)核算資料的，都應(yīng)先與會(huì)計(jì)部門溝通，對(duì)其名稱、用途、性質(zhì)、歸檔范圍及保管期限等信息進(jìn)行界定，詳列明細(xì)，納入系統(tǒng)控制管理，并提供會(huì)計(jì)信息的電子閱讀和打印。對(duì)涉及債權(quán)債務(wù)、借貸關(guān)系的交易事項(xiàng)，須建立系統(tǒng)邏輯關(guān)系模型，實(shí)行跟蹤管理和有效對(duì)接，提供銀行債權(quán)債務(wù)管理支持。在檔案到期鑒定時(shí)，通過(guò)向系統(tǒng)輸入到期檔案鑒定范圍信息，計(jì)算機(jī)就可依據(jù)事先設(shè)定條件進(jìn)行自動(dòng)搜索篩選，提交未了結(jié)債權(quán)債務(wù)檔案信息（如業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)、柜員及金額、檔案存放位置等），作為實(shí)物會(huì)計(jì)檔案清分、存毀工作的重要依據(jù)，從而破解以往銀行會(huì)計(jì)檔案銷毀鑒定分揀的難題，大大提高工作效率。

5.積極推進(jìn)銀行會(huì)計(jì)檔案電子存檔合法化?！耙噪娮訖n案為主，紙質(zhì)檔案為輔”是現(xiàn)代銀行會(huì)計(jì)檔案管理的主要形式，即充分發(fā)揮電子檔案在銀行會(huì)計(jì)檔案管理利用中的主導(dǎo)作用，同時(shí)，為滿足司法需要保留紙檔。現(xiàn)行銀行會(huì)計(jì)檔案保管期限按《銀行會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定分為3年、5年、15年和永久四檔，但在執(zhí)行中，各行都明確規(guī)定：“同一會(huì)計(jì)檔案采用不同介質(zhì)保存的，應(yīng)以電子檔案為主，紙質(zhì)檔案為輔。除隨傳票裝訂的檔案及其他必須打印的檔案外，其余會(huì)計(jì)檔案可不再打印，統(tǒng)一納入會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)或采用其他磁性介質(zhì)儲(chǔ)存和查詢。”這樣，3年、5年期限的電子會(huì)計(jì)檔案已不再打印和保留紙質(zhì)存檔。實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)檔案的電子歸檔后，逐步減少紙質(zhì)檔案的保管已成一種趨勢(shì)?！稒n案法》第二十一條規(guī)定“：各級(jí)各類檔案館提供利用的檔案，應(yīng)當(dāng)逐步實(shí)現(xiàn)以縮微品代替原件。檔案縮微品和其他復(fù)制形式的檔案載有檔案收藏單位法定代表人的簽名或者印章標(biāo)記的，具有與檔案原件同等的效力?！边@為確認(rèn)銀行電子檔案的法律地位提供了政策依據(jù)。為適應(yīng)銀行會(huì)計(jì)檔案的電子歸檔需要，建議國(guó)家有關(guān)部門加快推進(jìn)銀行會(huì)計(jì)檔案制度的改革，研究制定對(duì)電子文件真實(shí)性、完整性確認(rèn)的方法及相應(yīng)法定確認(rèn)程序，通過(guò)法定途徑，實(shí)現(xiàn)銀行會(huì)計(jì)檔案電子存檔合法化。

6.切實(shí)加強(qiáng)第三方服務(wù)外包的管理。一要嚴(yán)把準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)該選擇具有相關(guān)主管部門認(rèn)可認(rèn)證資質(zhì)的第三方服務(wù)外包商，以避免服務(wù)外包政策風(fēng)險(xiǎn)。二要簽署保密協(xié)議。銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)該與第三方服務(wù)外包商簽署保密協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任，防范會(huì)計(jì)檔案信息外泄。三要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。業(yè)務(wù)外包不是管理外包和風(fēng)險(xiǎn)外包，銀行機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)外包業(yè)務(wù)的管理，建立和健全服務(wù)外包管理規(guī)章制度，對(duì)關(guān)鍵崗位、部位做到現(xiàn)場(chǎng)有人員把關(guān)，落實(shí)全程監(jiān)控措施，切實(shí)防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

篇(7)

一、當(dāng)前基層央行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）業(yè)務(wù)制度滯后，形成內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。隨著中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)的推廣和應(yīng)用，相應(yīng)的制度建設(shè)未能及時(shí)得到完善和補(bǔ)充，一些業(yè)務(wù)缺乏制度約束或制度與實(shí)際業(yè)務(wù)操作脫節(jié)，制度跟不上業(yè)務(wù)變化的需要，造成控制盲點(diǎn)，自上而下缺乏一整套統(tǒng)一、規(guī)范、科學(xué)的內(nèi)控制度體系、規(guī)范的業(yè)務(wù)操作和內(nèi)控制度執(zhí)行機(jī)制，致使會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)潛伏著很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（二）會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，形成操作風(fēng)險(xiǎn)?；鶎友胄袝?huì)計(jì)核算程序的不斷變化對(duì)會(huì)計(jì)人員迅速適應(yīng)新工作、新業(yè)務(wù)的能力提出了更高的要求，但目前基層央行會(huì)計(jì)從業(yè)人員隊(duì)伍的素質(zhì)尚不能完全適應(yīng)新任務(wù)的要求。主要表現(xiàn)在：一是對(duì)核算系統(tǒng)技術(shù)性操作的變化不能很快適應(yīng)，如業(yè)務(wù)操作不熟練、操作性錯(cuò)誤較多、簡(jiǎn)單性差錯(cuò)出現(xiàn)的頻率較高；二是個(gè)別會(huì)計(jì)崗位人員專業(yè)知識(shí)與央行業(yè)務(wù)要求有較大差距，個(gè)人專業(yè)素質(zhì)有待加強(qiáng)；三是按照內(nèi)控制度要求，重要崗位人員必須定期輪換，有的崗位輪換僅停留在制度上，崗位長(zhǎng)期不變；四是從業(yè)人員對(duì)會(huì)計(jì)制度了解不多，對(duì)專業(yè)知識(shí)掌握不夠，對(duì)防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏認(rèn)識(shí)。

（三）制度執(zhí)行不嚴(yán)格，形成管理風(fēng)險(xiǎn)。制度是一切業(yè)務(wù)準(zhǔn)確安全運(yùn)行的根本保障，有的崗位人員在從事業(yè)務(wù)過(guò)程中不嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度，不規(guī)范進(jìn)行操作，從而為資金可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)隱患。主要體現(xiàn)為：登記簿的設(shè)立和記錄不規(guī)范。制度規(guī)定會(huì)計(jì)核算內(nèi)外對(duì)賬工作實(shí)行定期和不定期對(duì)賬兩種方式。在實(shí)際執(zhí)行中，基層營(yíng)業(yè)部門只采用月底發(fā)出對(duì)賬單定期進(jìn)行一次對(duì)賬，日常均沒(méi)有做到不定期對(duì)賬。由于對(duì)賬不及時(shí)，對(duì)賬工作重視不夠，加大了核算風(fēng)險(xiǎn)。

（四）磁介質(zhì)檔案管理存在漏洞，系統(tǒng)功能不完善，形成運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)核算新系統(tǒng)運(yùn)行后會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作主要是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)載體處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，對(duì)網(wǎng)絡(luò)的依賴性和關(guān)聯(lián)性增強(qiáng)。由于系統(tǒng)功能設(shè)置上的局限性，保管部門應(yīng)定期檢查會(huì)計(jì)檔案，并及時(shí)對(duì)破損、變質(zhì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行復(fù)制、修復(fù)或其他技術(shù)處理。實(shí)際工作中，會(huì)計(jì)或綜合檔案管理人員對(duì)會(huì)計(jì)磁介質(zhì)類檔案的保管一般還停留在簡(jiǎn)單的編號(hào)歸檔管理上，并不檢查磁介質(zhì)類會(huì)計(jì)檔案是否存在破損或者變質(zhì)。同時(shí)，在管理上也存在無(wú)雙備份等保存不完整、存放環(huán)境達(dá)不到規(guī)定要求的現(xiàn)象，在一定程度上影響了磁介質(zhì)檔案管理，造成了檔案管理的漏洞。

（五）事后監(jiān)督存在局限性，形成監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)。首先，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的方式存在隱患。事后監(jiān)督中心如果僅限于對(duì)會(huì)計(jì)核算進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，是難以達(dá)到全面防范風(fēng)險(xiǎn)目的的。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的監(jiān)管方式?jīng)Q定了事后監(jiān)督是對(duì)會(huì)計(jì)核算結(jié)果的靜態(tài)監(jiān)督，對(duì)程序違規(guī)或道德風(fēng)險(xiǎn)等無(wú)法進(jìn)行有效控制。如，人員代崗、印章也代蓋代簽，監(jiān)督人員單從憑證上是查不出問(wèn)題的；重大事項(xiàng)審批，負(fù)責(zé)人是事前簽字把關(guān)，還是事后補(bǔ)簽確認(rèn)，事后人員也無(wú)法判斷。另外，像賬實(shí)是否相符、授權(quán)制度等是否執(zhí)行到位等問(wèn)題，都必須通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查才能發(fā)現(xiàn)。其次，事后監(jiān)督工作重心不突出。目前，監(jiān)督的大量精力花費(fèi)在對(duì)原始憑證賬表的逐筆勾對(duì)上，監(jiān)督重心尚停留在合規(guī)性監(jiān)督，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的控制力不強(qiáng)，沒(méi)有深入到事后監(jiān)督的核心即風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的層次。

二、防范風(fēng)險(xiǎn)的措施和建議

（一）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，培育全員風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)文化。首先，領(lǐng)導(dǎo)者要帶頭執(zhí)行內(nèi)控制度，重視和關(guān)心內(nèi)控制度建設(shè)，為會(huì)計(jì)核算部門執(zhí)行制度創(chuàng)造有利條件；同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制決不單單是管理者的事情，每一個(gè)崗位、每一個(gè)人處理每一筆業(yè)務(wù)時(shí)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)通過(guò)一定的措施使員工充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控的內(nèi)涵及其重要性。一是對(duì)員工從嚴(yán)管理，制定完備的行為操守準(zhǔn)則；二是要加強(qiáng)職業(yè)道德教育和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，使每位員工都能意識(shí)到每一個(gè)操作、每一個(gè)環(huán)節(jié)的操作失誤及管理缺位都將可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和損失；三是將思想教育與業(yè)務(wù)工作有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，培育員工良好的職業(yè)道德，使遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于所有人員的自覺(jué)行動(dòng)中去；四是通過(guò)激勵(lì)機(jī)制和分配機(jī)制把人才留在重要崗位、關(guān)鍵崗位；五是通過(guò)業(yè)務(wù)操練、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高會(huì)計(jì)人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，有效地防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)；六是加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)人員進(jìn)行政治和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高其自身的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)防電腦“黑客”襲擊內(nèi)聯(lián)網(wǎng)或采用其他高科技手段從事非法活動(dòng)。

（二）建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，整合優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。建立健全高效、安全的內(nèi)部控制機(jī)制，確保支付清算資金安全。一是要進(jìn)一步建立健全會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)相關(guān)的規(guī)章制度，落實(shí)各相關(guān)主體的會(huì)計(jì)責(zé)任，完善和落實(shí)崗位責(zé)任制，規(guī)范和統(tǒng)一業(yè)務(wù)操作流程；二是建立有效落實(shí)制度的長(zhǎng)效機(jī)制，使內(nèi)控制度的觸角延伸到會(huì)計(jì)核算的每一個(gè)角落。

（三）擴(kuò)大央行信用管理范圍，加強(qiáng)對(duì)參與者的監(jiān)督和制約。中央銀行應(yīng)在對(duì)資信情況進(jìn)行認(rèn)真審核的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大清算賬戶的開(kāi)設(shè)范圍，充分發(fā)揮支付系統(tǒng)速度快、容量大的優(yōu)勢(shì)；對(duì)直接參與者的支付能力、信用情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，隨時(shí)監(jiān)督各金融機(jī)構(gòu)的資金流量和賬戶余額情況。

（四）強(qiáng)化內(nèi)控制度，規(guī)范會(huì)計(jì)行為。一是按照支付系統(tǒng)、中央銀行集中核算系統(tǒng)的要求設(shè)置相關(guān)登記簿；二是嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度；三是加強(qiáng)口令的監(jiān)督管理；四是規(guī)范銀行電子化會(huì)計(jì)檔案的管理。銀行會(huì)計(jì)人員必須提高對(duì)電子化會(huì)計(jì)檔案管理重要性的認(rèn)識(shí)，認(rèn)真做好磁介質(zhì)檔案的保管工作，業(yè)務(wù)操作人員堅(jiān)持按日、按月進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，以保證磁介質(zhì)檔案的完整。做到磁介質(zhì)檔案保管與操作人員的分離，防止磁介質(zhì)資料在備用機(jī)或核算機(jī)上的任意恢復(fù)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

（五）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。一方面建立人才道德約束機(jī)制，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的政治思想教育和責(zé)任意識(shí)教育；另一方面建立人才培養(yǎng)激勵(lì)機(jī)制，制訂教育規(guī)劃，選拔突出的人員進(jìn)行脫產(chǎn)培訓(xùn)，同時(shí)注重全員培訓(xùn)，全面提高會(huì)計(jì)人員的整體素質(zhì)。