企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

關(guān)鍵詞：寧夏；水利施工企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；現(xiàn)狀；對(duì)策

一、水利施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

目前，寧夏具有水利資質(zhì)的施工企業(yè)共計(jì)152家，本地企業(yè)共計(jì)84家，大部分為總承包三級(jí)，等級(jí)低，規(guī)模小，技術(shù)人員少。企業(yè)為了生存和發(fā)展需要，普遍只追求多攬項(xiàng)目，注重施工工程安全、進(jìn)度、質(zhì)量控制管理，而忽視了財(cái)務(wù)管理的重要性，財(cái)務(wù)管理水平相對(duì)滯后，許多企業(yè)財(cái)務(wù)僅僅起到了核算和統(tǒng)計(jì)的作用，真正的財(cái)務(wù)管理滲透不到企業(yè)的各個(gè)方面，更起不到規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和合理降本增效的作用，易造成財(cái)務(wù)管理混亂的局面。1.企業(yè)規(guī)模小，效益不明顯，重視不夠?qū)幭南喈?dāng)一部分水利施工企業(yè)是在水利管理事業(yè)單位投資成立的，即使存在其他形式的公司，但普遍資質(zhì)等級(jí)低，規(guī)模小，施工技術(shù)能力弱。企業(yè)單純?yōu)榱俗非笮б?，多注重?cái)堩?xiàng)目。因水利工程受汛期的影響，趕進(jìn)度，重安全，抓質(zhì)量成為公司管理的重點(diǎn)，領(lǐng)導(dǎo)層看不到財(cái)務(wù)管理顯現(xiàn)的效益，所以容易被忽視。2.管理體制的影響，財(cái)務(wù)管理形同虛設(shè)，參與管理不主動(dòng)目前，區(qū)內(nèi)成立的水利施工單位管理模式多樣化。有自然人投資成立的，有進(jìn)寧分公司，也有上級(jí)主管單位為事業(yè)單位投資的企業(yè)，這種企業(yè)管理模式多采用不完全企業(yè)管理模式，多部門或多或少的參與著企業(yè)管理，財(cái)務(wù)管理工作只是圍繞著如何計(jì)劃指標(biāo)來開展，而忽視了更多的工作內(nèi)涵，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門，不參與或根本不知道企業(yè)的重大決策，只知道記賬、算賬、直到收付款才接觸，主動(dòng)參與企業(yè)財(cái)務(wù)管理的意識(shí)差，這些都嚴(yán)重制約了水利施工財(cái)務(wù)管理的發(fā)展。3.市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展給現(xiàn)有的企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作提出了許多問題近幾年來，由于國(guó)家加大了對(duì)水利的投資力度，水利施工企業(yè)像雨后春筍般的多了起來。臨時(shí)拼湊施工隊(duì)伍，違法分包掛靠工程的現(xiàn)象屢禁不止，往來款項(xiàng)結(jié)算不及時(shí)，往往業(yè)主方欠施工單位的，施工單位拖欠施工隊(duì)的，直接影響了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。應(yīng)收賬款的問題日益突出，在關(guān)注產(chǎn)值和利潤(rùn)的同時(shí)，加大應(yīng)收賬款的催收力度也是財(cái)務(wù)管理工作面臨的新課題。4.專業(yè)知識(shí)結(jié)合不緊密，服務(wù)作用難發(fā)揮財(cái)務(wù)管理工作是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的工作，需要財(cái)務(wù)人員具有一定的綜合業(yè)務(wù)能力，然而當(dāng)前財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)參次不齊，有相當(dāng)一部分財(cái)務(wù)人員半路出家，財(cái)會(huì)專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)本身不夠扎實(shí)，更缺乏水利和財(cái)務(wù)相結(jié)合的綜合知識(shí)，缺乏對(duì)工程性質(zhì)基本建設(shè)方面的認(rèn)識(shí)，對(duì)水利工程和財(cái)務(wù)管理的認(rèn)知不全面，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理工作無目標(biāo)的盲目開展，不能融合到企業(yè)日常管理中去，無法發(fā)揮財(cái)務(wù)管理應(yīng)有的服務(wù)作用。

二、加強(qiáng)水利施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理的對(duì)策措施

目前，水利施工企業(yè)正處于高速發(fā)展的階段，承攬的項(xiàng)目多，而且水利工程施工一般地處偏僻，環(huán)境復(fù)雜，點(diǎn)多面廣，設(shè)立的臨時(shí)機(jī)構(gòu)(項(xiàng)目部)比較多，為了建立財(cái)務(wù)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，規(guī)避項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，從源頭上加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化，制度化，常態(tài)化，應(yīng)著重采取以下對(duì)策和措施。1.科學(xué)管理企業(yè)，突顯財(cái)務(wù)管理效益企業(yè)要想發(fā)展壯大，必須把現(xiàn)代化科學(xué)管理模式灌穿于企業(yè)的方方面面，把一些還不是真正意義上的企業(yè)，實(shí)施事企分離改革，推向市場(chǎng)，實(shí)行科學(xué)化管理。首先，要讓財(cái)務(wù)管理工作引起領(lǐng)導(dǎo)的足夠重視，其次要把財(cái)務(wù)管理工作提到項(xiàng)目實(shí)施的前頭來做，做到事前計(jì)劃，事中監(jiān)督，事后考核，做到有效穩(wěn)妥的防范各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，突顯財(cái)務(wù)管理效益。2.加強(qiáng)成本管理，提高企業(yè)效益一是從目前的項(xiàng)目運(yùn)作市場(chǎng)來看，項(xiàng)目的承攬渠道主要是參加投標(biāo)活動(dòng)，在投標(biāo)活動(dòng)前，財(cái)務(wù)管理工作就要參與分析，對(duì)以往類似工程項(xiàng)目投入產(chǎn)出效益做個(gè)量化分析對(duì)比，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。二是組織公司的相關(guān)專業(yè)人員按照工程量清單結(jié)合工程概預(yù)算定額及公司運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)和工程所在地的材料、勞務(wù)價(jià)格制定出詳細(xì)的內(nèi)部施工預(yù)算和項(xiàng)目責(zé)任成本，同時(shí)，在成本核算科目上應(yīng)與清單項(xiàng)目費(fèi)用歸集吻合。由于水利施工的特殊性，施工環(huán)境復(fù)雜，變更多，極易對(duì)當(dāng)初制定的責(zé)任成本計(jì)劃產(chǎn)生影響，針對(duì)變動(dòng)因素，財(cái)務(wù)管理應(yīng)加強(qiáng)過程監(jiān)管，實(shí)時(shí)調(diào)整人、材、機(jī)的計(jì)劃，合理控制成本。加強(qiáng)成本考核，公司定期對(duì)各項(xiàng)目部進(jìn)行綜合考核，通過定期檢查監(jiān)督各個(gè)環(huán)節(jié)，各個(gè)項(xiàng)目工程直接成本開支情況，分析節(jié)約或超支原因，獎(jiǎng)罰分明，調(diào)動(dòng)職工降低成本的積極性，在條件成熟的情況下，可以實(shí)行職工承包制。三是項(xiàng)目完工后，及時(shí)做好完工決算工作，計(jì)算單項(xiàng)盈虧，與計(jì)劃對(duì)比，分析原因，查找優(yōu)缺點(diǎn)，為今后財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。3.加強(qiáng)資金運(yùn)作管理，重視應(yīng)收賬款管理資金對(duì)任何一個(gè)企業(yè)來說，就像人的心臟輸送血液一樣，各個(gè)部門和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都需要它。水利施工因行水期和汛期的特殊限制，工期短，施工任務(wù)重，對(duì)資金的需求十分迫切，這就要求財(cái)務(wù)部門及時(shí)回籠資金，保證良好的支付能力，及時(shí)輸送，保證下一個(gè)新開工項(xiàng)目的實(shí)施前期費(fèi)用。所以要重視應(yīng)收賬款管理，定期對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行賬齡分析，加大對(duì)應(yīng)收賬款催收力度。防止前期墊付大量的施工資金，承受較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)，避免產(chǎn)生呆賬、壞賬了，確保資金安全。4.提升財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)，合理配備人才為保證財(cái)務(wù)管理工作更有效的開展，首先，在財(cái)務(wù)人員的配備上提高認(rèn)識(shí)，盡量配備知識(shí)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的專業(yè)人才。其次，對(duì)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)人員，要注重后續(xù)教育，定期或者不定期組織新的專業(yè)知識(shí)和其他水利相關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)。最后，著重培養(yǎng)良好職業(yè)道德品質(zhì)，安排學(xué)習(xí)崗位規(guī)范性文件，扎實(shí)做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作，提升企業(yè)財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)，從而保證財(cái)務(wù)管理工作水平的提高。

三、結(jié)語

篇(2)

關(guān)鍵詞：企業(yè)；內(nèi)控管理；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；防范

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，我國(guó)各個(gè)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系越來越突出，以致企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中面臨著巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，許多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也嚴(yán)重威脅到企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。在這種情況下，想要促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，使企業(yè)能夠處于穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境，就需要對(duì)企業(yè)內(nèi)控管理進(jìn)行深入研究，以便能夠準(zhǔn)確掌握內(nèi)控管理的薄弱之處，并根據(jù)企業(yè)的發(fā)展需求對(duì)企業(yè)的內(nèi)控管理體系進(jìn)行優(yōu)化和完善，使企業(yè)內(nèi)控管理能夠形成一套系統(tǒng)化的管理體系，以此提高企業(yè)管理的整體水平，使企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力得到有效提升，從而有效提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，有效促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

一、企業(yè)內(nèi)控管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的現(xiàn)狀問題

1.財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差。根據(jù)現(xiàn)狀來看，我國(guó)許多企業(yè)過于注重經(jīng)濟(jì)效益，將大部分的精力投入到營(yíng)銷活動(dòng)方面，導(dǎo)致在財(cái)務(wù)管理方面存在嚴(yán)重缺陷，未能嚴(yán)格把控財(cái)務(wù)管理人員的整體素質(zhì)，最終使得許多財(cái)務(wù)管理人員無法充分認(rèn)識(shí)到自身的工作職責(zé)，在實(shí)際工作中不具備良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)問題，嚴(yán)重削弱了財(cái)務(wù)管理的整體效益。同時(shí)，一般企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展的前期階段就會(huì)制定一套財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，這套財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制工作有著至關(guān)重要的影響作用，但是許多企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制并未得到貫徹落實(shí)，使得財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力大大降低，無法有效提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。因此，企業(yè)應(yīng)通過多種渠道提升財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理預(yù)警機(jī)制得到貫徹落實(shí)，從而有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)造成的不利影響，有效促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。2.財(cái)務(wù)管理的宏觀環(huán)境較為復(fù)雜。在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中，常常會(huì)受到外界環(huán)境的影響使企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益緊張，不僅嚴(yán)重影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，也會(huì)給企業(yè)造成較大的經(jīng)濟(jì)損失。而企業(yè)的外部環(huán)境涉及到多個(gè)方面內(nèi)容，例如金融危機(jī)、物價(jià)上漲以及貨幣貶值等等問題，這些問題都具有較高的不穩(wěn)定性，企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理過程中很難對(duì)這些問題進(jìn)行有效控制。一般企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展就必須要進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)，這就勢(shì)必要采購(gòu)大量的原材料使生產(chǎn)活動(dòng)得以順利進(jìn)行，且生產(chǎn)活動(dòng)還涉及到企業(yè)員工的薪酬問題，一旦企業(yè)的外部環(huán)境產(chǎn)生巨大變化，將會(huì)嚴(yán)重影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)水平，繼而產(chǎn)生諸多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。因此，企業(yè)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到外部環(huán)境的不穩(wěn)定性，為此就必須要結(jié)合外部環(huán)境的影響因素對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行優(yōu)化，使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作具備良好的可控性。

二、企業(yè)內(nèi)控管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的具體措施

1.提升財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。財(cái)務(wù)管理人員是進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的執(zhí)行者，想要降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)造成的不利影響，首先就要采取多種手段提升財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使財(cái)務(wù)管理人員能夠準(zhǔn)確了解到自身的工作職責(zé)，使財(cái)務(wù)管理人員能夠秉持嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的心態(tài)做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，從而有效提升財(cái)務(wù)管理的整體水平。第一，企業(yè)應(yīng)積極展開培訓(xùn)活動(dòng)，結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)管理的工作流程、工作事項(xiàng)以及管理權(quán)限進(jìn)行綜合培訓(xùn)，使財(cái)務(wù)管理人員能夠準(zhǔn)確掌握財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)部分，使財(cái)務(wù)管理人員能夠詳細(xì)了解財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)問題，以此確保財(cái)務(wù)管理人員能夠具備良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，并結(jié)合多種風(fēng)險(xiǎn)控制案例制定出具有可行性的控制方案，從而有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題對(duì)企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失。第二，財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)養(yǎng)成良好的工作總結(jié)習(xí)慣，以便能夠準(zhǔn)確掌握財(cái)務(wù)管理工作的薄弱之處，并采取科學(xué)方式進(jìn)行自我提升，從而有效強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，有效提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的整體水平。2.加強(qiáng)外部環(huán)境的控制管理。為促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，企業(yè)應(yīng)積極完善財(cái)務(wù)管理體系，并結(jié)合企業(yè)的發(fā)展需求對(duì)財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍的建設(shè)進(jìn)行財(cái)務(wù)支持，使企業(yè)財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)更加專業(yè)化，以此有效提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理的工作質(zhì)量和工作效率，從容應(yīng)對(duì)企業(yè)外部環(huán)境的不利影響，從而有效提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，由于企業(yè)的外部環(huán)境不具備可控性，這就需要財(cái)務(wù)管理人員從其他角度展開風(fēng)險(xiǎn)防范工作，積極收集企業(yè)外部環(huán)境的基本信息，并結(jié)合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行綜合考慮，從而對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)，并針對(duì)多種可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題采取有效防范措施，相應(yīng)的也要閉麥企業(yè)盲目進(jìn)行投資和消耗，使企業(yè)能夠保持一定的經(jīng)濟(jì)能力，從而有效降低外部環(huán)境對(duì)企業(yè)造成的不利影響。此外，企業(yè)也要結(jié)合外部環(huán)境的變化規(guī)律對(duì)企業(yè)管理方法和管理策略進(jìn)行合理調(diào)整，使企業(yè)的應(yīng)變能力得到有效提升，使企業(yè)的管理模式能夠滿足于企業(yè)的市場(chǎng)發(fā)展，以此有效提升財(cái)務(wù)管理的整體水平，從而保證企業(yè)外部環(huán)境帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能夠得到有效控制，使企業(yè)能夠處于安全穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及管理。在企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)積極做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，通過會(huì)計(jì)工作和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等兩個(gè)方面展開風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)論采取有效的管理措施，從而有效避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。首先，在企業(yè)的會(huì)計(jì)工作中，常常會(huì)出現(xiàn)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確和數(shù)據(jù)泄露等多種風(fēng)險(xiǎn)問題，這些風(fēng)險(xiǎn)問題的主要產(chǎn)生原因就是會(huì)計(jì)人員的操作不當(dāng)和違規(guī)作業(yè)，想要消除這些風(fēng)險(xiǎn)隱患就要針對(duì)會(huì)計(jì)人員的綜合素質(zhì)、工作方法以及工作情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并通過多種措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行防范和消除，從而有效提升財(cái)務(wù)管理的工作效益。其次，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過程中，常常會(huì)出現(xiàn)投資融資的不當(dāng)操作和資金管理不當(dāng)?shù)刃袨?，繼而出現(xiàn)企業(yè)虧盈和資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)問題，所以財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)積極監(jiān)控各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，并對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采取有效的管控措施，確保企業(yè)的投資融資具有良好的可回收條件，從而有效提升企業(yè)決策的科學(xué)性。最后，財(cái)務(wù)管理部門也要針對(duì)各個(gè)財(cái)務(wù)工作人員的工作情況和工作水平進(jìn)行綜合評(píng)估，并采取有效防范措施杜絕財(cái)務(wù)工作人員做出違規(guī)挪用資產(chǎn)和攜款私逃等行為，使財(cái)務(wù)管理機(jī)制得到貫徹落實(shí)，從而有效提升財(cái)務(wù)管理的整體水平，有效促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

三、結(jié)語

綜上所述，企業(yè)內(nèi)控管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著至關(guān)重要的影響作用，企業(yè)應(yīng)積極提升財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、加強(qiáng)外部環(huán)境的控制管理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及管理，以此有效提升企業(yè)內(nèi)控管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的整體水平，使企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，從多方面提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，有效促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇(3)

郵政企業(yè)在深化體制改革過程中，綜合考慮自身經(jīng)營(yíng)管理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及到的會(huì)計(jì)信息運(yùn)營(yíng)狀況，在現(xiàn)有會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的指導(dǎo)下，采用系統(tǒng)化管理理念來解決基礎(chǔ)性薄弱環(huán)節(jié)有可能存在的隱患，為此，郵政企業(yè)構(gòu)建會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化達(dá)標(biāo)管理體系。完善的綜合化的達(dá)標(biāo)管理思路和方法，在郵政企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)審核要點(diǎn)的實(shí)際情況下，按照相關(guān)財(cái)務(wù)管理文件的規(guī)范化要求，依據(jù)郵政企業(yè)涉及到的基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作的重要性程度有計(jì)劃、有步驟地展開規(guī)范化達(dá)標(biāo)管理。與以往傳統(tǒng)化管理理念不同，郵政企業(yè)將會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)作為系統(tǒng)化工程進(jìn)行持續(xù)化優(yōu)化改良，目的在于從根源上保證財(cái)務(wù)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化操作，以達(dá)到改善郵政企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的目標(biāo)。

(一)制定會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化達(dá)標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化達(dá)標(biāo)建設(shè)需要參考系統(tǒng)化財(cái)務(wù)管理體系的相關(guān)指導(dǎo)思想和思路，綜合考慮郵政企業(yè)會(huì)計(jì)審查工作的側(cè)重點(diǎn)，不同業(yè)務(wù)收入審查方法的可行性，各個(gè)地區(qū)之間人員管理水平的差異性等實(shí)際情況，遵循“實(shí)質(zhì)重于形式”的會(huì)計(jì)指導(dǎo)原則在郵政企業(yè)全面系統(tǒng)化開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化達(dá)標(biāo)工作。郵政企業(yè)要根據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)，如《中國(guó)郵政集團(tuán)會(huì)計(jì)核算辦法》（試行）和《中國(guó)郵政集團(tuán)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)分冊(cè)》（試行）等，妥善運(yùn)用整合企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、量化系統(tǒng)提供的實(shí)際運(yùn)行數(shù)據(jù)，制定符合實(shí)際的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核項(xiàng)目、每個(gè)項(xiàng)目需要達(dá)成的量化目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)以及標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)營(yíng)情況下的具體實(shí)踐性要求，如此以保證郵政企業(yè)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化有章可循，有利于達(dá)標(biāo)建設(shè)管理系統(tǒng)取得預(yù)期的成果。郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化達(dá)標(biāo)驗(yàn)收工作是嚴(yán)格按照財(cái)政部頒發(fā)的有關(guān)業(yè)務(wù)管理的規(guī)章制度，以及郵政集團(tuán)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范部分會(huì)計(jì)核算有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)收入管理的通知》為行為指導(dǎo)依據(jù)，考慮郵政企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)行特點(diǎn)和具體管理要求，對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行分門別類的設(shè)置考核標(biāo)準(zhǔn)，從“基礎(chǔ)管理制度”、“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范”和“會(huì)計(jì)基本業(yè)務(wù)”三個(gè)方面設(shè)置相對(duì)應(yīng)的考核內(nèi)容、考核參考標(biāo)準(zhǔn)、指標(biāo)量化指標(biāo)和分值，共分為150小項(xiàng)，總計(jì)分值為100分，綜合得分在80分以上（包括80分）的視為達(dá)標(biāo)合格者。郵政企業(yè)有關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)管理體系的建設(shè)，需要得到單位領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和高度重視，需要綜合考慮內(nèi)部員工的意見進(jìn)行相關(guān)考核標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置，得到員工的認(rèn)可才能保證執(zhí)行的力度和預(yù)定達(dá)成的效果，同時(shí)在郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)實(shí)踐工作中全面貫徹實(shí)施，作為財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分極力推廣應(yīng)用到資金籌劃管理、業(yè)務(wù)價(jià)格設(shè)定和財(cái)務(wù)預(yù)算審核等各個(gè)環(huán)節(jié)。

(二)郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收考核以促進(jìn)整體改革

郵政企業(yè)將會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)管理體系的指導(dǎo)思想和思路在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各個(gè)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行推廣，隨機(jī)選取機(jī)構(gòu)網(wǎng)站進(jìn)行試驗(yàn)基地的培訓(xùn)，嚴(yán)格遵循相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的審查和考核，組建專業(yè)化業(yè)務(wù)考核團(tuán)隊(duì)深入各個(gè)試驗(yàn)基地進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收并且依據(jù)出現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)和改正方法的指導(dǎo)。現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收環(huán)節(jié)秉承“固化程序，標(biāo)準(zhǔn)從嚴(yán)”的基本原則，將現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收工作深入到最基層的部分，如原始憑證的獲取、原始數(shù)據(jù)的處理等，從基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作的源頭開展規(guī)范化管理，依據(jù)達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)給予糾正以保證準(zhǔn)確獲取郵政企業(yè)會(huì)計(jì)工作的底細(xì)。郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范達(dá)標(biāo)建設(shè)從隨機(jī)試驗(yàn)基地施展現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收工作總結(jié)出的各種問題，達(dá)標(biāo)驗(yàn)收專家小組需要將問題進(jìn)行歸納總結(jié)，找出其中的共享和差異。對(duì)于各個(gè)試驗(yàn)基地的共性問題，開展實(shí)地調(diào)查搜集相關(guān)實(shí)際資料，系統(tǒng)化分析判斷挖掘其隱含在深層次的緣由，提出統(tǒng)一化整改意見以防止在后續(xù)全面推廣階段出現(xiàn)同類型的問題影響郵政企業(yè)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范，同時(shí)將制定出來的統(tǒng)一化整改意見通過企業(yè)規(guī)章制度的形式下放到各基層機(jī)構(gòu)進(jìn)行貫徹落實(shí)，并且還需要進(jìn)行定期不定期的抽查。對(duì)于個(gè)性化的問題，達(dá)標(biāo)建設(shè)專家組需要緊密結(jié)合單位自身的原因，從實(shí)際情況出發(fā)尋找其問題原因，深入實(shí)地調(diào)研多方考核認(rèn)真聽取問題單位反映的各種問題，經(jīng)共同研究討論協(xié)商制定具體化整改方案，并將其問題解決方案整理成冊(cè)備案以備以后出現(xiàn)類似問題提供有效參考。

(三)郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)方案持續(xù)優(yōu)化改良

郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)管理體系標(biāo)準(zhǔn)的形成需要在實(shí)踐應(yīng)用中進(jìn)行不斷優(yōu)化改革，以適應(yīng)內(nèi)外經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，同時(shí)需要根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)化過程中出現(xiàn)的各種問題以及調(diào)查總結(jié)出來的整改方案，對(duì)規(guī)范化達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行不間斷的后續(xù)優(yōu)化改良過程。同時(shí)，隨著郵政企業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新和體制創(chuàng)新過程中出現(xiàn)的新型基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作問題，總結(jié)整理制定標(biāo)準(zhǔn)已補(bǔ)充完善達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)管理體系，使評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)處于不斷優(yōu)化改良過程。郵政企業(yè)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)建設(shè)取得良好成效的另一重要途徑是要在企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核體系中設(shè)置基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化達(dá)標(biāo)項(xiàng)目，并且賦予一定的考核權(quán)重以引起管理層面的足夠重視。然后，郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)達(dá)標(biāo)后還要進(jìn)行不定期的復(fù)查以保證規(guī)范化操作流程能夠貫徹保持，并且還能夠提升達(dá)標(biāo)建設(shè)的經(jīng)濟(jì)效益。最后，基礎(chǔ)會(huì)計(jì)規(guī)范化達(dá)標(biāo)工作完成后，郵政企業(yè)據(jù)此設(shè)置財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的核心價(jià)值為“追求卓越”，通過在業(yè)務(wù)流程實(shí)戰(zhàn)環(huán)節(jié)貫徹落實(shí)“從單位達(dá)標(biāo)到崗位達(dá)標(biāo)、從工作達(dá)標(biāo)到素質(zhì)達(dá)標(biāo)、從規(guī)范達(dá)標(biāo)到追求卓越”的基本要求，逐漸提升郵政企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平使其年年創(chuàng)造佳績(jī)。

二、郵政企業(yè)審查會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的現(xiàn)狀

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是正常有序開展會(huì)計(jì)工作及提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的有效保證，要繼續(xù)加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的檢查。重點(diǎn)檢查原始憑證是否齊全，有業(yè)務(wù)系統(tǒng)支撐的專業(yè)是否根據(jù)機(jī)打報(bào)表作為賬務(wù)處理依據(jù)，會(huì)計(jì)賬憑證的編制、審核、傳遞、裝訂、保管是否合規(guī)；科目使用是否正確；是否正確進(jìn)行輔助核算；是否使用NC系統(tǒng)規(guī)范進(jìn)行往來賬余額詳情的記錄與核銷；是否按規(guī)定進(jìn)行業(yè)財(cái)核對(duì)并保存核對(duì)記錄，合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制是否規(guī)范，合并范圍是否完整，內(nèi)部往來和交易是否核對(duì)一致并進(jìn)行抵銷處理。

三、郵政企業(yè)強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)工作的對(duì)策

(一)強(qiáng)化會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)收支核算真實(shí)性

郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中全面貫徹落實(shí)相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，依據(jù)國(guó)家層面的統(tǒng)一化制度要求執(zhí)行《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范部分會(huì)計(jì)核算有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)收入管理的通知》等各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)的具體會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)要求，并且根據(jù)郵政企業(yè)自己自身的相關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)審核要點(diǎn)，按照《中國(guó)郵政集團(tuán)會(huì)計(jì)核算辦法》（試行）和《中國(guó)郵政集團(tuán)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)分冊(cè)》（試行）的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)審查儲(chǔ)蓄、集郵、普通郵資封片、分銷配送、電信、票務(wù)、代收款、信息業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入核算真實(shí)合理有效，檢查成本費(fèi)用的真實(shí)合規(guī)，據(jù)此按照設(shè)置相對(duì)應(yīng)的規(guī)范化達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行糾正化處理，以保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)收支的規(guī)范化操作流程全面落實(shí)到實(shí)踐中。

(二)郵政企業(yè)優(yōu)化財(cái)務(wù)管理手段，穩(wěn)步推進(jìn)信息化建設(shè)

郵政企業(yè)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)規(guī)范化操作需要適應(yīng)當(dāng)前財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的迫切需求，大力優(yōu)化改良財(cái)務(wù)管理手段，繼續(xù)做好量收系統(tǒng)和實(shí)際應(yīng)用工作的推廣工作，深入挖掘量收系統(tǒng)的管理和分析功能，充分利用量收管理系統(tǒng)加強(qiáng)收入管理、欠費(fèi)管理、資費(fèi)管理、業(yè)務(wù)稽核和經(jīng)營(yíng)分析等方面的工作。

(三)郵政企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)專業(yè)化，損益核算標(biāo)準(zhǔn)化

篇(4)

一、財(cái)務(wù)工作思路

1、加強(qiáng)XX項(xiàng)目竣工后的財(cái)務(wù)管理工作，積極為XX項(xiàng)目竣工的各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供積極有效的財(cái)務(wù)支持。

2、加強(qiáng)XX項(xiàng)目竣工的財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)結(jié)算工作，完善新的統(tǒng)計(jì)方法，掌握新的統(tǒng)計(jì)程序，確保統(tǒng)計(jì)信息真實(shí)可靠，為領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)驗(yàn)收，提供科學(xué)依據(jù)，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，豐富各種信息的傳遞，全面做好XX項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)分析，為項(xiàng)目服務(wù)，為人民服務(wù)。

3、加大投入力度，為努力提高“三個(gè)增長(zhǎng)”，做好相關(guān)的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作，如調(diào)研、檢查、監(jiān)督、督促等工作。同時(shí)，建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，加大檢查財(cái)務(wù)監(jiān)督的力度，確保XX項(xiàng)目竣工的財(cái)務(wù)結(jié)算正確。

加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通，爭(zhēng)取上級(jí)資金支持。

“三個(gè)增長(zhǎng)”是居民收入的增長(zhǎng)是保增長(zhǎng)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，只有居民收入增長(zhǎng)了，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)才有意義，也只有居民收入增長(zhǎng)了，才能有效擴(kuò)大內(nèi)需，為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)提供強(qiáng)勁持久的動(dòng)力；市場(chǎng)主體收入的增長(zhǎng)是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的實(shí)質(zhì)體現(xiàn)，只有市場(chǎng)主體收入不斷增加，實(shí)力不斷增強(qiáng)，地方經(jīng)濟(jì)才能更有活力和競(jìng)爭(zhēng)力；財(cái)政收入是衡量一個(gè)地方經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量和效益的重要指標(biāo)，能帶來財(cái)政收入增長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)才是有質(zhì)量、有效益的增長(zhǎng)，而且，只有以不斷增長(zhǎng)的財(cái)政收入為依托，我們才能更好地發(fā)展社會(huì)事業(yè)，更好地推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面協(xié)調(diào)發(fā)展?？傊?，“三個(gè)增長(zhǎng)”的要求，充分體現(xiàn)了河北的實(shí)際，體現(xiàn)了科學(xué)發(fā)展觀的要求，全面準(zhǔn)確地指出了保增長(zhǎng)的根本目的、科學(xué)內(nèi)涵和檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，具有很強(qiáng)的針對(duì)性和可操作性，為我們?cè)诩姺睆?fù)雜的形勢(shì)下，在各種巨大的壓力下，始終保持清醒的頭腦，始終堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展的方向，提供了明確而有力的思想指導(dǎo)和行動(dòng)指南。我們要把“三個(gè)增長(zhǎng)”始終貫穿于保增長(zhǎng)的方方面面、整個(gè)過程，更好地戰(zhàn)勝挑戰(zhàn)，化危為機(jī)，努力實(shí)現(xiàn)全省經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)較快發(fā)展。

二、XX項(xiàng)目竣工后的財(cái)務(wù)工作成績(jī)

200X年XX項(xiàng)目正式動(dòng)工興建了。項(xiàng)目的正式動(dòng)工興建，需要大量的資金投入，同時(shí)，由于政策性增資又需要大量資金，因此，經(jīng)費(fèi)顯得十分緊張。在財(cái)力有限，收支矛盾日益尖銳的情況下，我始終堅(jiān)持把用心、仔細(xì)、科學(xué)、負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)人員態(tài)度作為財(cái)務(wù)工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，為了保證XX項(xiàng)目竣工后財(cái)務(wù)結(jié)算工作順利完成，我審時(shí)度勢(shì)，積極研究政策、研究辦法，在狠抓財(cái)務(wù)管理制度的同時(shí)，通過多渠道、多途徑地全面完善財(cái)務(wù)工作，經(jīng)過不懈的努力和耐心細(xì)致的協(xié)調(diào)工作，先后完成XX項(xiàng)目專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)結(jié)算統(tǒng)計(jì)**萬元總表、政策優(yōu)惠資金**萬元財(cái)務(wù)總表、這些財(cái)務(wù)表為保障XX項(xiàng)目的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和竣工后的全面財(cái)務(wù)結(jié)算，發(fā)揮了重要作用。

同時(shí)為了加強(qiáng)對(duì)XX項(xiàng)目基建資金的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，我系統(tǒng)地學(xué)習(xí)和研究了國(guó)家一系列有關(guān)項(xiàng)目基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，并結(jié)合系統(tǒng)實(shí)際，制定了《XX項(xiàng)目基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度》。該制度的制定，從基建資金的申請(qǐng)到資金的按投資計(jì)劃撥付，從資金使用的跟蹤問效到年度財(cái)務(wù)決算，從項(xiàng)目預(yù)算到項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算等各個(gè)環(huán)節(jié)都做了明確規(guī)范，保證了財(cái)務(wù)管理有章可循，受到了上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定和高度贊揚(yáng)。

三、XX項(xiàng)目竣工后的財(cái)務(wù)工作亮點(diǎn)

1、規(guī)范票據(jù)管理手續(xù)，全面提升票據(jù)管理水平。一是清理了舊票；二是啟用了新票，為全面提升票據(jù)管理水平奠定了基礎(chǔ)。

2、作為財(cái)務(wù)人員，在工作量大、瑣碎繁雜、任務(wù)繁重的情況下，之所以能取得較好的成績(jī)，高度的事業(yè)心和責(zé)任感是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)結(jié)算工作的前提，團(tuán)結(jié)協(xié)作、愛崗敬業(yè)的工作精神是強(qiáng)有力的保障。有時(shí)甚至需要個(gè)人主動(dòng)放棄休息，加班加點(diǎn)，才能做好每一項(xiàng)財(cái)務(wù)份內(nèi)份外的工作。正是由于這種愛崗敬業(yè)、樂于奉獻(xiàn)、團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神，才使我的工作井然有序，忙中不亂。

3、完善XX項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)規(guī)章制度，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)核算機(jī)制。為了使XX項(xiàng)目竣工后的財(cái)審工作有一個(gè)新的氣色，確保各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理合理合法，我首先從完善制度、考核細(xì)則入手，完善了《XX項(xiàng)目竣工財(cái)審管理制度》《崗位職責(zé)》《目標(biāo)考核獎(jiǎng)懲細(xì)則》，比如：計(jì)算機(jī)操作按崗位各自設(shè)置了密碼，當(dāng)日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在下班前就制作好會(huì)計(jì)憑證?，F(xiàn)金、銀行做到日清月結(jié)，現(xiàn)金日余額均能控制在規(guī)定范圍?？傎~及明細(xì)賬能及時(shí)打印，月季報(bào)表均能準(zhǔn)確無誤的按時(shí)上崗。在做好各項(xiàng)工作的同時(shí)，還能積極的參與XX項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)分析，提合理建議，協(xié)助分管領(lǐng)導(dǎo)做好XX項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)結(jié)算的檢查與監(jiān)督工作。

4、注重業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高作為財(cái)審人員業(yè)務(wù)水平

我始終把財(cái)審人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)放在首位，爭(zhēng)取熟悉業(yè)務(wù)，正確使用會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科目，主要學(xué)習(xí)了《會(huì)計(jì)法、審計(jì)法》《XX單位核算辦法、新中大財(cái)務(wù)軟件》，學(xué)習(xí)一套MIS型財(cái)務(wù)軟件，既能滿足XX項(xiàng)目財(cái)審人員的正常核算工作，又能用于正常的財(cái)審管理工作。作為財(cái)審人員不僅認(rèn)真的學(xué)習(xí)，而且還針對(duì)工作中的實(shí)際進(jìn)行探討，遇到難題一是查找書本，二是請(qǐng)教行家，直至弄通弄懂為止。從而有效地提高了自己作為財(cái)審人員的業(yè)務(wù)水平。

四、XX項(xiàng)目竣工工程是實(shí)行報(bào)帳制，財(cái)務(wù)采用如下帳務(wù)處理

1、施工單位工程完工后，在縣基地辦報(bào)帳或撥付工程款時(shí)，財(cái)務(wù)人員在“預(yù)付工程款”科目進(jìn)行反映，并按工程類別設(shè)明細(xì)，同時(shí)減少“銀行存款”科目金額或增加“應(yīng)付工程款”科目金額，并按施工單位設(shè)明細(xì)。

2、工程完工時(shí)經(jīng)縣基地辦驗(yàn)收后，再申請(qǐng)市基地辦驗(yàn)收、核實(shí)，同意報(bào)帳，按工程項(xiàng)目分別在“建筑安裝工程投資”、“設(shè)備投資”、“待核銷基建支出”、“待攤投資”科目中核算，同時(shí)沖減各工程的“預(yù)付工程款”，同時(shí)將“其他應(yīng)付款”轉(zhuǎn)入“基建撥款”科目。

3、工程竣工決算時(shí)，財(cái)務(wù)人員的“建筑安裝工程投資”和“設(shè)備投資”中形成資產(chǎn)的部分，轉(zhuǎn)入“交付使用資產(chǎn)”科目，同時(shí)將“待攤投資”按比便攤?cè)搿敖桓妒褂觅Y產(chǎn)”。

五、財(cái)務(wù)管理工作

財(cái)務(wù)核算，專人管理。按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，按時(shí)做帳、結(jié)帳、上報(bào)報(bào)表，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)記載清晰，核算管理有條不紊。出納做到結(jié)帳時(shí)手續(xù)完備，票據(jù)規(guī)范，資金調(diào)配使用合理，現(xiàn)金無差錯(cuò)。層層把關(guān)，嚴(yán)格財(cái)紀(jì)。

同時(shí)，注重往來款核實(shí)清收，加強(qiáng)XX項(xiàng)目竣工資金結(jié)算的管理。

為了使各施工單位的往來與我單位往來帳相符，我們一直把施工單位進(jìn)行規(guī)類并打印出清單，二是分別與各施工單位取得聯(lián)系進(jìn)行核對(duì)。在核對(duì)過程中經(jīng)常遇到往來余額不對(duì)，如：好多單位在工程施工中，因工程質(zhì)量問題而被罰款、領(lǐng)用標(biāo)志牌、打印材料費(fèi)等施工單位未記帳，造成往來余額核對(duì)難度大，針對(duì)這一情況，我們認(rèn)真反復(fù)地查找資料，然后再補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。目前，各施工單位與我單位的往來余額相符無一差錯(cuò)。在核對(duì)施工單位往來帳款的同時(shí)，又積極的做好內(nèi)部往來的清收、脫鉤企業(yè)往來的清查核實(shí)等工作，杜絕了公款私用的現(xiàn)象；二是對(duì)脫鉤企業(yè)應(yīng)收及暫時(shí)款往來進(jìn)行核查，規(guī)范改制過程中的資產(chǎn)剝離，成本置換。進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)資金的管理與監(jiān)督工作。

以上就是對(duì)XX項(xiàng)目竣工后的財(cái)務(wù)工作總結(jié)報(bào)告。

六、建議

1.計(jì)入開發(fā)產(chǎn)品成本的費(fèi)用必須是真實(shí)發(fā)生的，除稅收另有規(guī)定外，各項(xiàng)預(yù)提（或應(yīng)付）費(fèi)用不得計(jì)入開發(fā)產(chǎn)品成本?！澳男┦嵌愂找?guī)定可以預(yù)提和應(yīng)付計(jì)入成本的？

答：稅收規(guī)定可以預(yù)提和應(yīng)付計(jì)入成本的包括：

⑴應(yīng)付福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)；

⑵財(cái)政部《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)管理若干問題的補(bǔ)充規(guī)定》“經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)建設(shè)的公共配套設(shè)施，建設(shè)規(guī)模占開發(fā)項(xiàng)目比重較大的，經(jīng)主管財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可按照建筑面積或投資比例采取預(yù)提辦法從開發(fā)成本中計(jì)提公共配套設(shè)施費(fèi)。預(yù)提的公共配套設(shè)施費(fèi)只能用于相關(guān)的工程建設(shè)，不得挪作他用.采取預(yù)提辦法建設(shè)的公共配套設(shè)施，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不得有償轉(zhuǎn)讓?！?/p>

⑶國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得稅管理問題的通知：“六、企業(yè)發(fā)生的綠化、道路等配套設(shè)施費(fèi)，有些是在售后繼續(xù)發(fā)生的，可在銷售房地產(chǎn)時(shí)進(jìn)行預(yù)提。配套設(shè)施建設(shè)全部結(jié)束后，應(yīng)進(jìn)行匯算。售后發(fā)生的配套設(shè)施費(fèi)預(yù)提比例，可由企業(yè)提出申請(qǐng)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后執(zhí)行?！蓖赓Y房企在開發(fā)費(fèi)用預(yù)提方面有更大的空間。

2.把會(huì)所作為售樓處，會(huì)所的裝修費(fèi)用和工程施工費(fèi)用是放在“建筑安裝施工費(fèi)“還是在”公共配套設(shè)施費(fèi)“核算？在公共配套設(shè)施中核算的“會(huì)所”等設(shè)施，需要核算的內(nèi)容包含些什么？

答：把會(huì)所作為售樓處，理論上是會(huì)所的臨時(shí)用途，按會(huì)所(公共配套設(shè)施)核算：

（1）屬于非營(yíng)利性且產(chǎn)權(quán)屬于全體業(yè)主的，或無償贈(zèng)與地方政府、公用事業(yè)單位的，可將其視為公共配套設(shè)施，其建造費(fèi)用按公共配套設(shè)施費(fèi)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（2）屬于營(yíng)利性的，或產(chǎn)權(quán)歸開發(fā)企業(yè)所有的，或未明確產(chǎn)權(quán)歸屬的，或無償贈(zèng)與地方政府、公用事業(yè)單位以外其他單位的，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算其成本。除開發(fā)企業(yè)自用應(yīng)按建造固定資產(chǎn)進(jìn)行處理外，其他一律按建造開發(fā)產(chǎn)品進(jìn)行處理。

按售樓處核算則看其是否能夠單獨(dú)作為成本對(duì)象進(jìn)行核算，而分別作為自建固定資產(chǎn)或開發(fā)產(chǎn)品核算，兼作售樓處的會(huì)所如果屬于（2）類，則無矛盾。但如果無產(chǎn)權(quán)，為業(yè)主共有則應(yīng)該核算在公共配套設(shè)施費(fèi)項(xiàng)下。

5、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是否在“管理費(fèi)用”和“銷售費(fèi)用”下皆可設(shè)置核算？刊登招聘廣告發(fā)生的廣告費(fèi)用可否放在管理費(fèi)用其他人本成本中核算？

答：房地產(chǎn)企業(yè)為銷售房產(chǎn)所做的廣告和宣傳計(jì)入銷售費(fèi)用，而為整個(gè)企業(yè)做的形象廣告和整體宣傳可以進(jìn)管理費(fèi)用，但實(shí)務(wù)往往對(duì)此不加明確區(qū)分，全部計(jì)入銷售費(fèi)用?？钦衅笍V告發(fā)生的廣告費(fèi)用應(yīng)該放在管理費(fèi)用其他人本成本中核算。

6、對(duì)于員工上下班的交通費(fèi)補(bǔ)貼，由個(gè)人拿交通費(fèi)發(fā)票按月來報(bào)銷，應(yīng)付福利費(fèi)核算，這涉及應(yīng)交個(gè)人所得稅問題嗎？

答：應(yīng)該說這是目前多數(shù)公司的報(bào)支交通費(fèi)補(bǔ)貼的方法，但不應(yīng)從應(yīng)付福利費(fèi)列支，直接進(jìn)入費(fèi)用。

篇(5)

第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置

第三章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)主要職責(zé)

第四章內(nèi)部審計(jì)工作程序

第五章內(nèi)部審計(jì)工作要求

第六章罰則

第七章附則

現(xiàn)公布《中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法》，自2004年8月30日起施行。

國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

二四年八月二十三日

第一章總則

第一條為加強(qiáng)對(duì)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委）履行出資人職責(zé)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，保障企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家各項(xiàng)法律法規(guī)要求，根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條企業(yè)開展內(nèi)部審計(jì)工作，適用本辦法。

第三條本辦法所稱企業(yè)內(nèi)部審計(jì)，是指企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對(duì)本企業(yè)及子企業(yè)（單位）財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效，以及建設(shè)項(xiàng)目或者有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)工作。

第四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，依照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的要求，認(rèn)真組織做好內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，糾正違規(guī)行為，檢查內(nèi)部控制程序的有效性，防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

第五條國(guó)資委依法對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置

第六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備相應(yīng)的專職工作人員，建立健全內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計(jì)工作，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制。

第七條國(guó)有控股公司和國(guó)有獨(dú)資公司，應(yīng)當(dāng)依據(jù)完善公司治理結(jié)構(gòu)和完備內(nèi)部控制機(jī)制的要求，在董事會(huì)下設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)委員會(huì)。企業(yè)審計(jì)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)由熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和審計(jì)等方面專業(yè)知識(shí)并具備相應(yīng)業(yè)務(wù)能力的董事組成，其中主任委員應(yīng)當(dāng)由外部董事?lián)巍?/p>

第八條企業(yè)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：

（一）審議企業(yè)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；

（二）監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量與財(cái)務(wù)信息披露；

（三）監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免，提出有關(guān)意見；

（四）監(jiān)督企業(yè)社會(huì)中介審計(jì)等機(jī)構(gòu)的聘用、更換和報(bào)酬支付；

（五）審查企業(yè)內(nèi)部控制程序的有效性，并接受有關(guān)方面的投訴；

（六）其他重要審計(jì)事項(xiàng)。

第九條未建立董事會(huì)的國(guó)有獨(dú)資公司及國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和完善內(nèi)部控制機(jī)制的要求，依據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作責(zé)任，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，做好內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與內(nèi)部監(jiān)察（紀(jì)檢）、財(cái)務(wù)、人事等有關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作。

第十條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定開展內(nèi)部審計(jì)工作，直接對(duì)企業(yè)董事會(huì)（或主要負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)；設(shè)立審計(jì)委員會(huì)的企業(yè)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)。

第十一條企業(yè)所屬子企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定設(shè)立相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)；尚不具備條件的應(yīng)當(dāng)設(shè)立專職審計(jì)人員。

第十二條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備審計(jì)崗位所必備的會(huì)計(jì)、審計(jì)等專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力；內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)職稱資格。

第三章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)主要職責(zé)

第十三條根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合出資人財(cái)務(wù)監(jiān)督和企業(yè)管理工作的需要，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：

（一）制定企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度，編制企業(yè)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；

（二）按企業(yè)內(nèi)部分工組織或參與組織企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算的審計(jì)工作，并對(duì)企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算的審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督；

（三）對(duì)國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定不適宜或者未規(guī)定須由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)的有關(guān)內(nèi)容組織進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)；

（四）對(duì)本企業(yè)及其子企業(yè)的財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效以及其他有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；

（五）組織對(duì)企業(yè)主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和子企業(yè)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期或定期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

（六）組織對(duì)發(fā)生重大財(cái)務(wù)異常情況的子企業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作；

（七）對(duì)本企業(yè)及其子企業(yè)的基建工程和重大技術(shù)改造、大修等的立項(xiàng)、概（預(yù)）算、決算和竣工交付使用進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；

（八）對(duì)本企業(yè)及其子企業(yè)的物資（勞務(wù)）采購(gòu)、產(chǎn)品銷售、工程招標(biāo)、對(duì)外投資及風(fēng)險(xiǎn)控制等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重要的經(jīng)濟(jì)合同等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；

（九）對(duì)本企業(yè)及其子企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性和有效性進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)和意見反饋，對(duì)企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和意見反饋；

（十）對(duì)本企業(yè)及其子企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)；

（十一）對(duì)本企業(yè)年度工資總額來源、使用和結(jié)算情況進(jìn)行檢查；

（十二）其他事項(xiàng)。

第十四條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)年度財(cái)務(wù)決算的審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的內(nèi)部職責(zé)分工，依據(jù)獨(dú)立、客觀、公正的原則，保障企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家各項(xiàng)法律法規(guī)要求。

第十五條為保證企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告的真實(shí)和完整，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)資委相關(guān)工作要求，對(duì)下列特殊情形的子企業(yè)組織進(jìn)行定期內(nèi)部審計(jì)工作：

（一）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，涉及國(guó)家安全不適宜社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的特殊子企業(yè)；

（二）依據(jù)所在國(guó)家及地區(qū)法律規(guī)定，在境外進(jìn)行審計(jì)的境外子企業(yè)；

（三）國(guó)家法律、法規(guī)未規(guī)定須委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的企業(yè)內(nèi)部有關(guān)單位。

第十六條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本企業(yè)及其子企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的評(píng)價(jià)工作，依據(jù)國(guó)家有關(guān)經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)政策進(jìn)行。

第十七條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)開展本企業(yè)及其子企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)工作結(jié)果的真實(shí)性、合法性進(jìn)行監(jiān)督，并做好社會(huì)中介機(jī)構(gòu)聘用、更換和報(bào)酬支付的監(jiān)督。

第十八條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)與外部審計(jì)相互協(xié)調(diào)，并按有關(guān)規(guī)定對(duì)外部審計(jì)提供必要的支持和相關(guān)工作資料。

第十九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，完善內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)章制度，保障內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)擁有履行職責(zé)所必需的權(quán)限：

（一）參加企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理決策會(huì)議，參與協(xié)助企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)部門研究制定和修改企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度并督促落實(shí)；

（二）檢查被審計(jì)單位會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表、憑證和現(xiàn)場(chǎng)勘察相關(guān)資產(chǎn)，有權(quán)查閱有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方面的文件、會(huì)議記錄、計(jì)算機(jī)軟件等相關(guān)資料；

（三）對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的部門和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料；

（四）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)和嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，可作出臨時(shí)制止決定，并及時(shí)向董事會(huì)（或企業(yè)主要負(fù)責(zé)人）報(bào)告；

（五）對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，經(jīng)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人或有關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)授權(quán)可暫予以封存；

（六）企業(yè)主要負(fù)責(zé)人或權(quán)力機(jī)構(gòu)在管理權(quán)限范圍內(nèi)，應(yīng)當(dāng)授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理權(quán)或者處罰權(quán)。

第四章內(nèi)部審計(jì)工作程序

第二十條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定企業(yè)年度審計(jì)工作計(jì)劃，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作作出合理安排，并報(bào)經(jīng)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人或?qū)徲?jì)委員會(huì)審核批準(zhǔn)后實(shí)施。

第二十一條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理需要，制定具體項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，做好審計(jì)準(zhǔn)備。

第二十二條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)前5個(gè)工作日，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。對(duì)于需要突擊執(zhí)行審計(jì)的特殊業(yè)務(wù)，審計(jì)通知書可在實(shí)施審計(jì)時(shí)送達(dá)。

被審計(jì)單位接到審計(jì)通知書后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計(jì)的各項(xiàng)準(zhǔn)備。

第二十三條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員在出具審計(jì)報(bào)告前應(yīng)當(dāng)與被審計(jì)單位交換審計(jì)意見。被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起10個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見；逾期不提出的，視為無異議。

第二十四條被審計(jì)單位若對(duì)審計(jì)報(bào)告有異議且無法協(xié)調(diào)時(shí)，設(shè)立審計(jì)委員會(huì)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)報(bào)告與被審計(jì)單位意見一并報(bào)審計(jì)委員會(huì)協(xié)調(diào)處理；尚未設(shè)立審計(jì)委員會(huì)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)報(bào)告與被審計(jì)單位意見一并報(bào)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)處理。

第二十五條審計(jì)報(bào)告上報(bào)企業(yè)董事會(huì)或主要負(fù)責(zé)人審定后，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論，向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)意見（決定）。

對(duì)于報(bào)請(qǐng)審計(jì)委員會(huì)、主要負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)處理的審計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)委員會(huì)、主要負(fù)責(zé)人的審定意見，向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)意見（決定）。

第二十六條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)已辦結(jié)的內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家檔案管理規(guī)定建立審計(jì)檔案。

第二十七條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年向本企業(yè)董事會(huì)（或主要負(fù)責(zé)人）和審計(jì)委員會(huì)提交內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告。

第二十八條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)主要審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)進(jìn)行后續(xù)審計(jì)監(jiān)督，督促檢查被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見的采納情況和對(duì)審計(jì)決定的執(zhí)行情況。

第五章內(nèi)部審計(jì)工作要求

第二十九條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理需要有效開展內(nèi)部審計(jì)工作，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，糾正違規(guī)行為，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

第三十條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理制度的行為及時(shí)報(bào)告，并提出處理意見；對(duì)發(fā)現(xiàn)的企業(yè)內(nèi)部控制管理漏洞，及時(shí)提出改進(jìn)建議。

第三十一條對(duì)于被審計(jì)單位及相關(guān)工作人員不及時(shí)落實(shí)內(nèi)部審計(jì)意見，給企業(yè)造成損失浪費(fèi)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員責(zé)任；對(duì)于給企業(yè)造成重大損失的，還應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定向上一級(jí)機(jī)構(gòu)及時(shí)反映情況。

第三十二條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)下列工作事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)資委備案：

（一）企業(yè)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃和工作總結(jié)報(bào)告；

（二）重要子企業(yè)負(fù)責(zé)人及企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告；

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀(jì)問題、重大資產(chǎn)損失情況、重大經(jīng)濟(jì)案件及重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等，應(yīng)向國(guó)資委報(bào)送專項(xiàng)報(bào)告。

第三十三條根據(jù)出資人財(cái)務(wù)監(jiān)督工作需要，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)按照國(guó)資委有關(guān)工作要求，對(duì)企業(yè)及其子企業(yè)發(fā)生重大財(cái)務(wù)異常等情況組織進(jìn)行的專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，應(yīng)當(dāng)向國(guó)資委提交審計(jì)報(bào)告。

第三十四條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要不斷提高內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量，并依法接受國(guó)資委、國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量的檢查和評(píng)估。

第三十五條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法組織開展內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)其出具的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的客觀真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。

第三十六條為保證內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員與審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。

第三十七條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，堅(jiān)持原則、客觀公正、恪盡職守、保持廉潔、保守秘密，不得，，泄露秘密，。

第三十八條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，采用檢查、抽樣和分析性復(fù)核等審計(jì)方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議。

第三十九條企業(yè)董事會(huì)（或主要負(fù)責(zé)人）應(yīng)當(dāng)保障內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)；企業(yè)內(nèi)部各職能機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作。任何組織和個(gè)人不得對(duì)認(rèn)真履行職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。

第四十條企業(yè)對(duì)于認(rèn)真履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、作出顯著成績(jī)的內(nèi)部審計(jì)人員，應(yīng)當(dāng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第四十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)所必需的審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)，并列入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員參加國(guó)家統(tǒng)一組織的專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評(píng)、聘任和后續(xù)教育，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以執(zhí)行。

第六章罰則

第四十二條對(duì)于企業(yè)出現(xiàn)重大違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的行為和企業(yè)內(nèi)部控制程序出現(xiàn)嚴(yán)重缺陷，除按規(guī)定依法追究企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師（或者主管財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人）及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的有關(guān)責(zé)任外，同時(shí)還相應(yīng)追究企業(yè)審計(jì)委員會(huì)及內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)人員的監(jiān)督責(zé)任。

第四十三條對(duì)于、、、泄漏秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第四十四條對(duì)于打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員問題，企業(yè)應(yīng)及時(shí)予以糾正；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。受打擊報(bào)復(fù)的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員有權(quán)直接向國(guó)資委報(bào)告相關(guān)情況。

第四十五條被審計(jì)單位相關(guān)人員不配合企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕審計(jì)或者不提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第七章附則

第四十六條各中央企業(yè)可結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定具體實(shí)施細(xì)則。

篇(6)

現(xiàn)就我個(gè)人的思想認(rèn)識(shí)和工作情況做如下匯報(bào)：

一、20xx年基本情況

（一）思想情況

通過總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師的指導(dǎo)，以及自己的自身感悟，各方面的認(rèn)識(shí)水平均得到很大的提高。逐步將自己從財(cái)務(wù)工作主力的定位中脫離出來，開始主動(dòng)思考企業(yè)規(guī)劃、部門管理等方面的工作，開始主動(dòng)學(xué)習(xí)、接納、宣貫企業(yè)文化，基本實(shí)現(xiàn)了與公司領(lǐng)導(dǎo)層在思想認(rèn)識(shí)上的高度統(tǒng)一，在工作中逐步擔(dān)當(dāng)起承上啟下的中層角色，工作的局面正迅速打開。

（二）20xx年的主要工作業(yè)績(jī)

積極推進(jìn)團(tuán)隊(duì)建設(shè)。按照公司的要求，為了實(shí)現(xiàn)“少數(shù)人影響多數(shù)人”的目的，公司成立伊始，我本人就響應(yīng)公司的要求，大力推進(jìn)文化建設(shè)，在領(lǐng)會(huì)公司文化精神內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，提出了以“忠誠(chéng)、榮譽(yù)、責(zé)任、創(chuàng)新”為核心的部門文化理念，制定了財(cái)務(wù)人員行為準(zhǔn)則，基本建立了以“職業(yè)規(guī)劃、月度計(jì)劃、周計(jì)劃、日安排”為一體的員工日常管理體系，并通過制定工作日歷，強(qiáng)化員工的時(shí)間管理，同時(shí)通過認(rèn)真貫徹人力資源部下發(fā)的績(jī)效管理制度，提升內(nèi)部績(jī)效管理水平，取得了良好的成效。

建立、健全制度管理體系。為了確保公司在整個(gè)運(yùn)營(yíng)過程中，始終做到規(guī)范化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化，在企業(yè)成立之初，總會(huì)計(jì)師就安排我，組織計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)起草了交通費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用管理辦法和財(cái)務(wù)收支審批制度，為公司盡早具備基本辦公條件提供了保障。為了進(jìn)一步支持公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)，我又組織計(jì)劃財(cái)務(wù)部先后下發(fā)了合同管理辦法、發(fā)票管理辦法等12項(xiàng)制度，并制定了相應(yīng)的流程，基本搭建了公司財(cái)務(wù)管理制度的框架，為公司開展各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作提供了制度約束和制度保障。

建立、健全核算體系。公司成立以來，我本人與計(jì)劃財(cái)務(wù)部全體同仁通過不懈的努力，及時(shí)完成了帳套建立、科目預(yù)制、報(bào)表設(shè)置、單據(jù)印刷，印章刻制等工作，并在隨后的工作中，及時(shí)指導(dǎo)各部門建立了低值易耗品出庫臺(tái)帳，理順低值易耗品出入庫管理程序，及時(shí)督促供應(yīng)部完成工程物資計(jì)劃價(jià)核算管理程序，并順利完成資產(chǎn)盤點(diǎn)、報(bào)表報(bào)送等財(cái)務(wù)結(jié)帳工作。同時(shí)按照總會(huì)計(jì)師的安排，及早安排20xx年財(cái)務(wù)決算工作，為建立健全財(cái)務(wù)核算體系，完成20xx年財(cái)務(wù)決算工作做了大量卓有成效的工作。

理順內(nèi)部經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制。公司的各項(xiàng)制度下發(fā)以來，為了強(qiáng)化制度執(zhí)行的剛性，彌補(bǔ)制度管控的空白，按照總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師的要求，我組織計(jì)劃財(cái)務(wù)部先后對(duì)六項(xiàng)可控費(fèi)用的管理程序和零星勞務(wù)、零星采購(gòu)的管理程序進(jìn)行了規(guī)范，同時(shí)建立了例行財(cái)務(wù)稽核制度，通過持續(xù)的制度改進(jìn)和強(qiáng)化制度的日常監(jiān)管，不斷提升財(cái)務(wù)管控能力，降低了企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

積極推進(jìn)項(xiàng)目融資工作。服務(wù)項(xiàng)目建設(shè)是計(jì)劃財(cái)務(wù)部整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)期間的中心工作，按照公司的總體部署及總會(huì)計(jì)師的安排，我與金融機(jī)構(gòu)保持密切溝通，全面推介我公司的項(xiàng)目前景，并取得了金融機(jī)構(gòu)的一致認(rèn)可，順利取得億元的借款承諾函。經(jīng)過認(rèn)真考慮，基本確定，、、銀行為我公司項(xiàng)目的主借款行。從12月份開始起，為了摸清20xx年經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的走向，我分別與銀行進(jìn)行了溝通，對(duì)20xx年借款形勢(shì)進(jìn)行了認(rèn)真分析，對(duì)明年的信貸政策有了基本的認(rèn)識(shí)，為明年全面開展項(xiàng)目融資工作開了好頭！

全面啟動(dòng)預(yù)算管理工作。全面預(yù)算管理是一項(xiàng)重要而有效的基礎(chǔ)管理手段，在提升企業(yè)資源分配水平，提升企業(yè)管控能力方面具有獨(dú)特的作用。20xx年，在總會(huì)計(jì)師的直接領(lǐng)導(dǎo)下，我組織計(jì)劃財(cái)務(wù)部利用編制全面預(yù)算報(bào)告的過程，逐漸形成了具有天慶特色的預(yù)算編制方法，形成預(yù)算管理制度，理順預(yù)算控制程序，為公司全面預(yù)算管理工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

強(qiáng)化內(nèi)部學(xué)習(xí)，提升整體素質(zhì)。針對(duì)計(jì)劃財(cái)務(wù)部員工普遍年紀(jì)較輕，積累缺乏的現(xiàn)狀，按照總會(huì)計(jì)師的要求，我組織計(jì)劃財(cái)務(wù)部全體員工認(rèn)真開展制度學(xué)習(xí)，業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、管理技能學(xué)習(xí)，并創(chuàng)造良好的內(nèi)部信息溝通機(jī)制，確保員工素質(zhì)得到快速提升，迅速達(dá)到了公司的基本要求。

（三）存在的問題

工作效率仍有待提高。在各種主客觀因素的制約下，由于時(shí)間管理不到位，工作方法陳舊，工作技能不足等原因，直接導(dǎo)致工作效率低下，做事拖拉嚴(yán)重，不能很好地滿足工作需要。

領(lǐng)導(dǎo)管理手段仍不嫻熟。由于我個(gè)人管理經(jīng)驗(yàn)不足，管理手段比較凌亂，不成系統(tǒng)，不能很好地調(diào)動(dòng)員工積

公司總會(huì)計(jì)師個(gè)人工作總結(jié)范文第2頁

極性，科學(xué)地組織內(nèi)部工作，對(duì)工作的整體開展有一定的制約因素。

工作預(yù)見性不強(qiáng)。負(fù)責(zé)人的主要工作應(yīng)該是為企業(yè)發(fā)展指明方向，為員工成才指明目標(biāo)、提供方法、給予支持，因我未能及時(shí)制定計(jì)劃財(cái)務(wù)部的發(fā)展規(guī)劃，很大程度上影響了管理水平的提高，削弱了員工創(chuàng)業(yè)的激情和士氣。

二、20xx年的基本設(shè)想

（一）針對(duì)20xx年存在問題的改進(jìn)方案

首先要強(qiáng)化時(shí)間管理，提高工作效率。我將通過制定日工作安排意見等手段，降低無效工作的時(shí)間，減少上網(wǎng)時(shí)間，改進(jìn)工作方法，有效提高工作效率。

逐步整合管理手段，形成一套切合實(shí)際的管理方法。我將在學(xué)習(xí)其他企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，不斷消化吸收、再創(chuàng)新，逐步形成切合實(shí)際、行之有效、具有的可擴(kuò)充性的內(nèi)部管理方法，提高內(nèi)部管理水平。

堅(jiān)持走動(dòng)式管理，并多走出取經(jīng)，以提高工作的預(yù)見性。管理不能閉門造車，無論內(nèi)部管理，還是外部取經(jīng)，都要到一線去，只有這樣才能取得最基礎(chǔ)的資料，才能發(fā)現(xiàn)問題的本質(zhì)。因此，在20xx年的工作中，我將確實(shí)貫徹走動(dòng)式管理的方針，多走、多看、多想，在走動(dòng)中發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，提升工作的預(yù)見性。

（二）工作的整體構(gòu)想

認(rèn)真做好文化融合，內(nèi)部管理，團(tuán)隊(duì)建設(shè)工作。我將繼續(xù)按照公司文化建設(shè)的要求，不斷創(chuàng)新、豐富部門內(nèi)部文化內(nèi)涵，按照員工行為準(zhǔn)則的具體要求，嚴(yán)格要求，提高員工自身素質(zhì)，提升部門形象，打造團(tuán)隊(duì)卓越執(zhí)行力。

做好項(xiàng)目融資工作、服務(wù)項(xiàng)目建設(shè)。通過認(rèn)真研究20xx年的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及信貸政策，我將在總會(huì)計(jì)師的領(lǐng)導(dǎo)下，繼續(xù)與金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)同行保持密切溝通，通過不同的方式，采取不同的手段，全力保證項(xiàng)目建設(shè)的資金所需。

做好內(nèi)部發(fā)展規(guī)劃。為了進(jìn)一步明確計(jì)劃財(cái)務(wù)部工作方向，為員工提供明確的個(gè)人職業(yè)指引，我將與總會(huì)計(jì)師保持充分溝通，在內(nèi)部發(fā)展設(shè)想的基礎(chǔ)上，不斷完善，制定科學(xué)、可行的內(nèi)部發(fā)展規(guī)劃，以促進(jìn)財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的進(jìn)一步發(fā)展。

做好計(jì)劃管理工作。計(jì)劃管理是企業(yè)管理的靈魂，是一切管理的基礎(chǔ)，一項(xiàng)業(yè)務(wù)從計(jì)劃開始得不到控制，那么在以后各個(gè)階段的管控都是徒勞的。因此，我將組織計(jì)劃財(cái)務(wù)部積極研究計(jì)劃管理的方法，整合企業(yè)內(nèi)部管理資源，將企業(yè)計(jì)劃管理水平提升至一個(gè)新的高度。

繼續(xù)做好績(jī)效管理、時(shí)間管理等工作。通過一段時(shí)間的學(xué)習(xí)，我認(rèn)為績(jī)效管理和時(shí)間管理是大有可為的，要想改變傳統(tǒng)的管理方法，提升內(nèi)部績(jī)效，必須采取科學(xué)的管理方式。因此，20xx年，我將大力改革計(jì)劃財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部績(jī)效管理和時(shí)間管理，以提高在這兩個(gè)方面的管理水平。

開展財(cái)務(wù)管理研究。20xx年是企業(yè)的全面開展建設(shè)的一年，隨著時(shí)間的推移，企業(yè)將逐步進(jìn)入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期，按照打造一流企業(yè)的要求，計(jì)劃財(cái)務(wù)部將盡早謀劃，我將組織全體員工，按照職業(yè)規(guī)劃，分塊開展企業(yè)財(cái)務(wù)管理研究工作，為打造優(yōu)秀企業(yè)早做準(zhǔn)備。