銀行貸款調(diào)查報(bào)告精品(七篇)

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篇(1)

，全國(guó)公務(wù)員公同的天地涉及我省市的個(gè)縣（市、區(qū)）。到年底，已累計(jì)完成造林面積萬(wàn)公頃，提取世行貸款萬(wàn)美圓。世行貸款造林項(xiàng)目歷經(jīng)年，盡管每一期項(xiàng)目的具體目標(biāo)有所不同，貸款的條件和轉(zhuǎn)貸渠道也有所變化，但總體來(lái)講，項(xiàng)目建設(shè)不僅加快了河北省速生豐產(chǎn)用材林工程的建設(shè)進(jìn)程，儲(chǔ)備了大量用材林資源，而且對(duì)改善生態(tài)環(huán)境、促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)民脫貧致富產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。同時(shí)，借鑒世界銀行管理辦法形成的一套行之有效的工程造林管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于我國(guó)加入后在造林管理上與國(guó)際接軌，具有十分重要的意義。

一、項(xiàng)目建設(shè)的成效

（—）增加了森林資源。按照項(xiàng)目的既定目標(biāo)，一、二期項(xiàng)目主要是發(fā)展速生豐產(chǎn)用材林，三、四期項(xiàng)目除發(fā)展部分速生豐產(chǎn)用材林外，發(fā)展部分經(jīng)濟(jì)林，以幫助農(nóng)民在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)脫貧致富。間完成的萬(wàn)公頃造林面積中，速生豐產(chǎn)用材林萬(wàn)公頃，名、特、優(yōu)、新干鮮果經(jīng)濟(jì)林萬(wàn)公頃。根據(jù)幼林摸底調(diào)查結(jié)果，一、二類(lèi)林面積達(dá)到以上。世行貸款造林項(xiàng)目的實(shí)施，為我省實(shí)現(xiàn)造林面積和林木蓄積雙增長(zhǎng)做出了積極貢獻(xiàn)。首先，增加了項(xiàng)目區(qū)的林木資源，使世行貸款造林成為我省速生豐產(chǎn)用材林建設(shè)的主體工程；第二，使項(xiàng)目區(qū)的森林覆蓋率平均提高了個(gè)百分點(diǎn)，其中一期項(xiàng)目平均提高個(gè)百分點(diǎn)，二期項(xiàng)目平均提高個(gè)百分點(diǎn)，三期項(xiàng)目平均提高個(gè)百分點(diǎn)；第三，上述完成的萬(wàn)公頃速生豐產(chǎn)用材林，按每年每畝平均生長(zhǎng)一個(gè)立方米計(jì)算，可持續(xù)生產(chǎn)萬(wàn)立方米的木材，將有效地緩解我省木材短缺等諸多問(wèn)題。同時(shí)完成的萬(wàn)公頃干鮮果品經(jīng)濟(jì)林，進(jìn)入盛果期后每年可生產(chǎn)萬(wàn)噸的干鮮果品。

（二）促進(jìn)了農(nóng)業(yè)發(fā)展。世行貸款造林項(xiàng)目區(qū)主要分布在我省中南部平原以及太行山和燕山貧困山區(qū)的個(gè)縣（市），項(xiàng)目的造林地重點(diǎn)利用的是各河流兩岸多年滾動(dòng)形成的沙荒地以及進(jìn)一步延伸的次耕地。我省的永定河、沙河、滹沱河、漳河的兩岸和故道，一直是我省平原農(nóng)區(qū)遭受風(fēng)沙危害最為嚴(yán)重的大沙區(qū)之一。針對(duì)這一問(wèn)題，世行貸款造林項(xiàng)目開(kāi)發(fā)改造沙荒、沙灘地萬(wàn)多公頃，新打機(jī)井眼，修渠公里，整修道路公里，使沙荒地變成了林茂糧豐的穩(wěn)產(chǎn)田，并涌現(xiàn)出永清、安次、定洲、新樂(lè)、大名、臨漳等一大批治沙造林先進(jìn)典型。世行造林項(xiàng)目的實(shí)施，有力地促進(jìn)了農(nóng)業(yè)發(fā)展。第一，栽植的樹(shù)木防風(fēng)固沙改善了生態(tài)環(huán)境。據(jù)河北農(nóng)業(yè)大學(xué)在本項(xiàng)目中持續(xù)年的關(guān)于楊糧間作的林木生長(zhǎng)效應(yīng)、農(nóng)田小氣候效應(yīng)、農(nóng)作物產(chǎn)量效應(yīng)和楊糧間作的生理生態(tài)學(xué)基礎(chǔ)等方面的科學(xué)研究，楊糧間作使農(nóng)田小氣候發(fā)生了明顯的變化，毛白楊幼林（）可以使農(nóng)田平均氣溫下降度，平均相對(duì)濕度提高—個(gè)百分點(diǎn)，平均風(fēng)速降低—。第二，小氣候的改善提高了糧食單產(chǎn)。在上述條件下，間作物畝產(chǎn)可比對(duì)照提高。第三，項(xiàng)目建設(shè)增加了耕地面積。在山區(qū)，世行項(xiàng)目堅(jiān)持以項(xiàng)目村為單位，按流域進(jìn)行綜合治理，凡在度以上的坡地，都采取反坡梯田、水平階（圍山轉(zhuǎn)）或魚(yú)鱗坑整地、品字型栽植等措施營(yíng)造防護(hù)林、用材林、經(jīng)濟(jì)林。此舉在控制水土流失的同時(shí)，每畝一般還可開(kāi)發(fā)出—成的可耕地；在平原區(qū)，則通過(guò)開(kāi)發(fā)沙荒增加了耕地面積。大名縣在境內(nèi)條古河道形成的條大沙帶范圍內(nèi)（沙荒和流動(dòng)沙地占以上）營(yíng)造間作式速生豐產(chǎn)用材林萬(wàn)畝，通過(guò)開(kāi)發(fā)改造沙荒增加農(nóng)業(yè)種植面積萬(wàn)畝，林地間作小麥增加產(chǎn)量萬(wàn)公斤、花生萬(wàn)公斤。

（三）提高了農(nóng)民收入。據(jù)有關(guān)方面測(cè)算，目前農(nóng)民在高產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)田上種植農(nóng)作物，兩茬純收入每畝也不足元，而世行項(xiàng)目的實(shí)施，大大提高了農(nóng)民收入。首先是營(yíng)造林木的直接收入。世行貸款造林一、二期項(xiàng)目，重點(diǎn)分布在中南部平原農(nóng)區(qū)，其土地資源主要是沙荒地和次耕地。實(shí)行林糧間作后，由于農(nóng)民的耕作對(duì)林木起到了以耕代撫的作用以及林木的邊行優(yōu)勢(shì)效應(yīng)，使毛白楊的平均單株材積生長(zhǎng)量比相似條件下的毛白楊純林提高—。保守一點(diǎn)，按每畝每年生長(zhǎng)一個(gè)立方米計(jì)算，每畝每年僅林木一項(xiàng)就可增加收入元；其次是間作的農(nóng)作物增加的收入。沙荒地開(kāi)發(fā)后僅種植花生一項(xiàng)，每畝可收獲多公斤，折合人民幣余元，同時(shí)，次耕地改造后，農(nóng)作物產(chǎn)量至少可增長(zhǎng)倍。截至目前，定洲市共完成項(xiàng)目造林萬(wàn)畝，僅間作物一項(xiàng)平均年增加小麥、花生作物產(chǎn)量萬(wàn)公斤，增加收入多萬(wàn)元。永清縣、安次區(qū)在沙荒次耕地發(fā)展的萬(wàn)畝速生豐產(chǎn)用材林，同樣取得了顯著的效益。第三是發(fā)展經(jīng)濟(jì)林增加的收入。三期項(xiàng)目重點(diǎn)分布在山區(qū)縣的貧困鄉(xiāng)村，自年實(shí)施以來(lái)，在以項(xiàng)目村為單位按流域進(jìn)行全面治理的同時(shí)，重點(diǎn)發(fā)展名、特、優(yōu)、新及有市場(chǎng)前景的熱雜果經(jīng)濟(jì)林，目前已涌現(xiàn)出臨城的圍場(chǎng)、贊皇的花木、涿鹿的趙莊、豐寧的兩間房、承德的東窩鋪等項(xiàng)目示范村。以東窩鋪村為例，全村總面積萬(wàn)畝，其中山場(chǎng)面積萬(wàn)畝。全村轄個(gè)村民小組，戶(hù)，口人，分別散居在東西兩條溝，交通不便，人均收入不足元。實(shí)施世行項(xiàng)目后，共整地造林余畝，栽植各種果樹(shù)萬(wàn)株，并完成退耕還果多畝，老果園改造畝，果樹(shù)高接換頭萬(wàn)株。人均栽植優(yōu)良新品種果樹(shù)株，—年進(jìn)入結(jié)果期后，僅此一項(xiàng)就會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其人均收入元的目標(biāo)。

世行項(xiàng)目建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)，有力地說(shuō)明了世行項(xiàng)目造林在改善生態(tài)環(huán)境，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，以及促進(jìn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收方面的重要意義。從某種意義上講，一些項(xiàng)目村的林業(yè)發(fā)展模式，亦是縣域農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方向。

二、項(xiàng)目建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)

（—）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。發(fā)展速生豐產(chǎn)用材林，解決木材供需矛盾，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，亦是各級(jí)政府的責(zé)任。同時(shí)利用世界銀行貸款發(fā)展速生豐產(chǎn)林的管理是嚴(yán)格的、科學(xué)的、也是非常復(fù)雜的，它不僅涉及林業(yè)技術(shù)和資金財(cái)務(wù)管理，還涉及有關(guān)政策和廣泛的群眾工作。因此，每期項(xiàng)目開(kāi)始前，省、市、縣各級(jí)都要根據(jù)工作需要，由主管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，吸收林業(yè)、財(cái)政、計(jì)委、土地、審計(jì)等有關(guān)部門(mén)參加，建立健全各級(jí)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作；并在領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)項(xiàng)目辦公室，配備精干的技術(shù)和專(zhuān)門(mén)財(cái)務(wù)人員，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施工作；同時(shí)，聘請(qǐng)教學(xué)、科研、種苗、森防等單位的科技人員組成科技支持組，使項(xiàng)目建設(shè)可以隨時(shí)得到技術(shù)咨詢(xún)和指導(dǎo)。

（二）周密組織實(shí)施。在項(xiàng)目建設(shè)的準(zhǔn)備階段，首先要自下而上以政府名義提出參加項(xiàng)目的申請(qǐng)并履行相應(yīng)的承諾，同時(shí)開(kāi)展項(xiàng)目的可行性研究和以項(xiàng)目縣為單位的造林總體設(shè)計(jì)；在項(xiàng)目生效啟動(dòng)前，要編制嚴(yán)密的生產(chǎn)計(jì)劃和資金計(jì)劃，制定項(xiàng)目的實(shí)施細(xì)則、造林技術(shù)模型、施工設(shè)計(jì)方法、檢查驗(yàn)收辦法、會(huì)計(jì)核算辦法、提款報(bào)帳辦法等規(guī)章制度，作為各級(jí)政府及其有關(guān)部門(mén)間共同遵循的準(zhǔn)則，使每個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循，有效地避免了主觀(guān)隨意性；在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)計(jì)劃、資金計(jì)劃和以保證質(zhì)量為核心的檢查驗(yàn)收制度、報(bào)帳撥款制度，做到按規(guī)劃設(shè)計(jì)，按設(shè)計(jì)施工，

按標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收。凡是無(wú)造林設(shè)計(jì)、造林成活率不達(dá)標(biāo)、不符合造林標(biāo)準(zhǔn)要求的，一律不予驗(yàn)收、不予報(bào)帳、不予撥款。

（三）增加科技含量?？萍己康母叩?，直接關(guān)系到項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量。為此，項(xiàng)目建設(shè)中突出抓了以下幾個(gè)方面：一是使用良種壯苗。當(dāng)前造林靠壯苗，長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展靠良種，良種壯苗是造林工作的基礎(chǔ)。據(jù)調(diào)查，用材林良種的蓄積生長(zhǎng)量較之一般品種可提高—。因此，各項(xiàng)目縣以國(guó)營(yíng)苗圃為中心，推行了“定點(diǎn)供種、定點(diǎn)育苗、定點(diǎn)供苗”的三定育苗辦法，不僅保證了所需苗木的數(shù)量和質(zhì)量，更重要的是解決了良種的推廣落實(shí)問(wèn)題，確保了林木的速生豐產(chǎn)。特別是在三期項(xiàng)目中，良種使用率普遍達(dá)到了百分之百。二是推廣適用技術(shù)。針對(duì)我省十年九旱特別是春旱的特點(diǎn)，在項(xiàng)目造林中大力推廣了“生根粉、抗旱保水劑、地膜覆蓋”三項(xiàng)技術(shù)。在⒐我省連續(xù)兩年遭受特大干旱的情況下，項(xiàng)目區(qū)由于采取了上述三項(xiàng)保證措施，造林成活率仍然達(dá)到了以上。三是加強(qiáng)科研和推廣工作。世行項(xiàng)目實(shí)施后，先后開(kāi)展了楊樹(shù)優(yōu)良無(wú)性系選擇和推廣、落葉松良種引種和推廣、項(xiàng)目實(shí)施效果監(jiān)測(cè)等十幾項(xiàng)科研推廣課題，并及時(shí)將階段性成果組裝配套運(yùn)用到項(xiàng)目建設(shè)中，取得了良好的效果。四是加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)。為提高項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民的技術(shù)水平，省市、縣、各級(jí)都制訂了詳細(xì)的培訓(xùn)計(jì)劃并采取電視臺(tái)講座、發(fā)放錄制光盤(pán)、編制小冊(cè)子、現(xiàn)場(chǎng)參觀(guān)考察、地頭直接演示等多種形式不定期地對(duì)農(nóng)民進(jìn)行培訓(xùn)。三期項(xiàng)目實(shí)施三年來(lái)，僅省級(jí)就向市、個(gè)縣、個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、個(gè)項(xiàng)目村發(fā)放各種小冊(cè)子、光盤(pán)、錄象帶等余冊(cè)（盤(pán)）。

（四）建立健全經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制。經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制是項(xiàng)目建設(shè)成敗的關(guān)鍵。世行項(xiàng)目實(shí)施十年來(lái)，經(jīng)過(guò)不斷地探索和改進(jìn)，逐步形成了一整套完善的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制。一是資金管理報(bào)賬制。報(bào)帳提款程序是每年春季造林結(jié)束后，經(jīng)專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍全面進(jìn)行檢查驗(yàn)收，由縣（市）林業(yè)世行貸款項(xiàng)目辦公室組織，按小班、樹(shù)種，逐村、鄉(xiāng)匯總報(bào)帳單據(jù)，經(jīng)縣（市）財(cái)政授權(quán)提款人簽字，逐級(jí)上報(bào)到財(cái)政部和國(guó)家林業(yè)局，然后，按規(guī)定辦理有關(guān)提款報(bào)帳手續(xù)。報(bào)賬制的優(yōu)點(diǎn)在于，資金投入同造林成效直接掛鉤，有效地避免了資金投入的風(fēng)險(xiǎn)，保證了投資效益最大化。二是經(jīng)營(yíng)模式多樣化。項(xiàng)目造林以村為單位，進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)一施工，項(xiàng)目完成后根據(jù)農(nóng)民的意愿，實(shí)行分戶(hù)經(jīng)營(yíng)、股份經(jīng)營(yíng)或集體經(jīng)營(yíng)。但無(wú)論采取什么經(jīng)營(yíng)方式，其收益的大部分要?dú)w屬農(nóng)民。三是項(xiàng)目造林合同制。具體要求是，無(wú)論采取什么經(jīng)營(yíng)方式，都要簽訂土地承包（拍賣(mài)）經(jīng)營(yíng)合同。合同中要明確自主經(jīng)營(yíng)內(nèi)容，權(quán)、責(zé)、利、義務(wù)、責(zé)任以及土地承包使用年限，土地承包（拍賣(mài)）使用年限不少于年。同時(shí)要明確經(jīng)核算和債務(wù)分割雙方確認(rèn)的承貸數(shù)量、還貸年限、還貸計(jì)劃等。合同制的應(yīng)用，將農(nóng)民的責(zé)權(quán)利緊密結(jié)合在一起，大大激發(fā)了群眾造林護(hù)林的積極性，保證了項(xiàng)目建設(shè)的成效。

在項(xiàng)目建設(shè)中，各級(jí)項(xiàng)目辦都注意用社會(huì)林業(yè)、混農(nóng)林業(yè)、立體林業(yè)等現(xiàn)代林業(yè)模式和觀(guān)念指導(dǎo)實(shí)際工作，在保證林木速生豐產(chǎn)的前提下，千方百計(jì)的提高土地利用率和生產(chǎn)力。由于持續(xù)地進(jìn)行了有效的管理，世行造林項(xiàng)目建設(shè)取得了顯著成績(jī)。其實(shí)際意義，不僅僅在于高標(biāo)準(zhǔn)地完成了萬(wàn)公頃速省豐產(chǎn)用材林，萬(wàn)公頃名、特、優(yōu)干鮮果經(jīng)濟(jì)林，更重要的是與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整相結(jié)合，對(duì)農(nóng)民脫貧致富起到了積極的推進(jìn)和有效的示范帶動(dòng)作用。同時(shí)，借鑒和推行了世界銀行的科學(xué)管理方法，在資金管理上堅(jiān)持“投入有償制、支付報(bào)帳制、使用專(zhuān)項(xiàng)制”，對(duì)于習(xí)慣了撥款造林粗放管理的干部群眾來(lái)講，約束當(dāng)中潛移默化地使人們?cè)鰪?qiáng)了質(zhì)量意識(shí)、還貸意識(shí)、責(zé)任觀(guān)念和效益觀(guān)念，較好的遵循和實(shí)踐了林業(yè)改革思想，是林業(yè)管理水平提高的重要體現(xiàn)。

三、存在的問(wèn)題和對(duì)策

（—）存在的主要問(wèn)題。林業(yè)世行項(xiàng)目實(shí)施情況總體上是好的，但有些地方還不同程度的存在著一些問(wèn)題，這些問(wèn)題如果得不到很好的解決，將會(huì)影響到已建項(xiàng)目的還貸、在建項(xiàng)目的質(zhì)量、以及進(jìn)一步的引進(jìn)和利用外資問(wèn)題。

⒈責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，短期行為突出。有些干部急功近利，

爭(zhēng)取項(xiàng)目時(shí)積極主動(dòng)，輕易承諾，但言而無(wú)信，一旦項(xiàng)目上馬，就覺(jué)得萬(wàn)事大吉，于是出現(xiàn)了配套資金不到位，生產(chǎn)管理不扎實(shí)，在還貸問(wèn)題上推諉扯皮等現(xiàn)象。我省一期項(xiàng)目從年開(kāi)始還貸，按照現(xiàn)在的還貸條件，全省每年平均還貸萬(wàn)人民幣。就一個(gè)縣來(lái)講，每年最多還萬(wàn)，最少還萬(wàn)，且一般都涉及⒍個(gè)鄉(xiāng)，幾十個(gè)村，應(yīng)該說(shuō)還貸的壓力并不是太大，但實(shí)際結(jié)果卻很不理想。在不得已的情況下，省財(cái)政采取了財(cái)政預(yù)算逐級(jí)扣款還貸的辦法。

⒉工作漂浮，管理粗放。有些地方不能按項(xiàng)目要求辦

事，隨意性很大，挪用、滯留資金的情況時(shí)有發(fā)生；有些地方不注意做深入細(xì)致的群眾工作，不能很好地研究和落實(shí)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，習(xí)慣于大轟大嗡式的粗放管理，形成了上邊一頭熱而群眾不理解，不支持，存有應(yīng)付過(guò)關(guān)的心理，結(jié)果是既影響了造林成效又勞民傷財(cái)，造成了不良影響。因此，在二期項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，不得不中止了幾個(gè)縣項(xiàng)目的執(zhí)行。

⒊認(rèn)識(shí)不足，配合不夠。林業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成

部分，發(fā)展林業(yè)是各級(jí)政府的重要職責(zé)，并且，世行項(xiàng)目造林不僅僅是林業(yè)部門(mén)一家的事情，它涉及到技術(shù)、政策、土地、扶貧等多方面的問(wèn)題，以及廣泛的群眾工作，因此，需要各有關(guān)部門(mén)的密切配合和大力支持。臨城、涿鹿、承德等縣，縣委、縣政府高度重視項(xiàng)目造林，把項(xiàng)目造林作為富民工程、德政工程，作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的切入點(diǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)點(diǎn)來(lái)抓，積極協(xié)調(diào)林業(yè)、農(nóng)業(yè)、土地、水利、扶貧以及財(cái)政等部門(mén)，形成了齊抓共管的局面，取得了良好的效果。相比較而言，有些項(xiàng)目縣，對(duì)項(xiàng)目造林重視、支持和協(xié)調(diào)不夠，工作方法簡(jiǎn)單，只是林業(yè)部門(mén)自己在孤軍奮戰(zhàn)，影響了項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行。

（二）幾點(diǎn)意見(jiàn)和建議

⒈提高思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放是我省林業(yè)建設(shè)的一項(xiàng)基本方針。借鑒和利用國(guó)外的資金、技術(shù)、管理經(jīng)驗(yàn)是促進(jìn)我省林業(yè)發(fā)展的一條重要途徑。利用世行貸款造林，一是貸款時(shí)間長(zhǎng)，二是資金有保證，這既符合林業(yè)生產(chǎn)周期長(zhǎng)的特點(diǎn)又符合我國(guó)社會(huì)主義初級(jí)階段的基本國(guó)情。目前，我省的世行貸款造林項(xiàng)目已經(jīng)取得了顯著的生態(tài)、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，受到了廣大群眾的歡迎。但是，利用外資（貸款）造林，就其管理上來(lái)說(shuō)是嚴(yán)格和煩瑣的并且項(xiàng)目建設(shè)的成敗，關(guān)系到各級(jí)政府的國(guó)際形象。因此，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一定要充分認(rèn)識(shí)利用外資造林的重要意義，進(jìn)一步增強(qiáng)質(zhì)量意識(shí)、效益意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，切實(shí)把項(xiàng)目建設(shè)抓緊抓好。當(dāng)前，各地一定要克服畏難情緒和等、靠、拖的僥幸心理，從維護(hù)我省各級(jí)政府信譽(yù)和林業(yè)部門(mén)形象的高度出發(fā)，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化措施，認(rèn)真督查，保證在建項(xiàng)目的優(yōu)質(zhì)高效，搞好竣工項(xiàng)目的掃尾工作。特別是在一期項(xiàng)目的還貸問(wèn)題上，要采取目標(biāo)考核、財(cái)政預(yù)算統(tǒng)籌安排以及現(xiàn)有幼林拍賣(mài)轉(zhuǎn)包等有效措施，按計(jì)劃完成還貸任務(wù)。

⒉嚴(yán)格管理，保證質(zhì)量。我省世行二期林業(yè)項(xiàng)目將于

篇(2)

第一條為切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》，制定本指引。

第二條本指引所稱(chēng)商業(yè)銀行是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的中資、中外合資、外商獨(dú)資商業(yè)銀行和外國(guó)商業(yè)銀行分行等。

第三條本指引所稱(chēng)集團(tuán)客戶(hù)是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對(duì)象：

（一）在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；

（二）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；

（三）主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以?xún)?nèi)直系親屬關(guān)系和二代以?xún)?nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；

（四）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶(hù)進(jìn)行授信管理的。

前款所指企事業(yè)法人包括除商業(yè)銀行外的其他金融機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行可根據(jù)上述四個(gè)特征結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際需要確定單一集團(tuán)客戶(hù)的范圍。

第四條本指引所稱(chēng)授信業(yè)務(wù)包括：貸款、拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開(kāi)立信用證等。

第五條本指引所稱(chēng)集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶(hù)多頭授信、過(guò)度授信和不適當(dāng)分配授信額度，或集團(tuán)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)不善以及集團(tuán)客戶(hù)通過(guò)關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤(rùn)等情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時(shí)收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來(lái)其他損失的可能性。

第六條商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信應(yīng)遵循以下原則：

（一）統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信實(shí)行統(tǒng)一管理，集中對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

（二）適度原則。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信客體風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定對(duì)集團(tuán)客戶(hù)的總體授信額度，防止過(guò)度集中風(fēng)險(xiǎn)。

（三）預(yù)警原則。商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)防范和化解集團(tuán)客戶(hù)授信風(fēng)險(xiǎn)。

第二章授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

第七條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引的規(guī)定，結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)管理水平和信貸管理信息系統(tǒng)的狀況，制定集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，其內(nèi)容應(yīng)包括集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理與防范的具體措施、確定單一集團(tuán)客戶(hù)的范圍所依據(jù)的準(zhǔn)則、對(duì)單一集團(tuán)客戶(hù)的授信限額標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部報(bào)告程序以及內(nèi)部責(zé)任分配等。

商業(yè)銀行制定的集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。

第八條商業(yè)銀行應(yīng)建立與集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)相適應(yīng)的管理機(jī)制，各級(jí)行應(yīng)指定部門(mén)負(fù)責(zé)全行集團(tuán)客戶(hù)授信活動(dòng)的組織管理，負(fù)責(zé)組織對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信的信息收集、信息服務(wù)和信息管理。

第九條商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信，應(yīng)由集團(tuán)客戶(hù)總部（或核心企業(yè)）所在地的分支機(jī)構(gòu)或總行指定機(jī)構(gòu)為主管機(jī)構(gòu)。主管機(jī)構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶(hù)統(tǒng)一授信的限額設(shè)定和調(diào)整或提出相應(yīng)方案，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后執(zhí)行，同時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)管理信息的跟蹤收集和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通報(bào)等工作。

第十條商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信應(yīng)實(shí)行客戶(hù)經(jīng)理制。商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信的主管機(jī)構(gòu)，要指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶(hù)授信的日常管理工作。

第十一條商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)各個(gè)授信對(duì)象核定最高授信額度時(shí)，在充分考慮各個(gè)授信對(duì)象自身的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況的同時(shí)，還應(yīng)充分考慮集團(tuán)客戶(hù)的整體信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。最高授信額度應(yīng)根據(jù)集團(tuán)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況變化及時(shí)做出調(diào)整。

第十二條當(dāng)一個(gè)集團(tuán)客戶(hù)授信需求超過(guò)一家銀行風(fēng)險(xiǎn)的承受能力時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)采取組織銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險(xiǎn)。

本指引所指的超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)承受能力是指一家商業(yè)銀行對(duì)單一集團(tuán)客戶(hù)授信總額超過(guò)商業(yè)銀行資本余額15%以上或商業(yè)銀行視為超過(guò)其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他情況。

根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，銀監(jiān)會(huì)可以調(diào)低單個(gè)商業(yè)銀行單一集團(tuán)客戶(hù)授信與資本余額的比例。

第十三條商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求集團(tuán)客戶(hù)提供真實(shí)、完整的信息資料，包括集團(tuán)客戶(hù)各成員的名稱(chēng)、法定代表人、實(shí)際控制人、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級(jí)管理人員情況、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情況和重要訴訟情況等。

必要時(shí)，商業(yè)銀行可要求集團(tuán)客戶(hù)聘請(qǐng)獨(dú)立的具有公證效應(yīng)的第三方出具資料真實(shí)性證明。

第十四條商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶(hù)授信時(shí)，應(yīng)進(jìn)行充分的資信盡職調(diào)查，要對(duì)照授信對(duì)象提供的資料，對(duì)重點(diǎn)內(nèi)容或存在疑問(wèn)的內(nèi)容進(jìn)行實(shí)地核查，并在授信調(diào)查報(bào)告中反映出來(lái)。調(diào)查人員應(yīng)對(duì)調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第十五條商業(yè)銀行對(duì)跨國(guó)集團(tuán)客戶(hù)在境內(nèi)機(jī)構(gòu)授信時(shí)，除了要對(duì)其境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查外，還要關(guān)注其境外公司的背景、信用評(píng)級(jí)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)、擔(dān)保和重大訴訟等情況，并在調(diào)查報(bào)告中記錄相關(guān)情況。

第十六條商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶(hù)授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意防范集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)部直接控股或間接控股關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保，商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格審核其資信情況，并嚴(yán)格控制。

第十七條商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信時(shí)，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶(hù)及時(shí)報(bào)告授信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括：

（一）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（二）交易項(xiàng)目和交易性質(zhì)；

（三）交易的金額或相應(yīng)的比例；

（四）定價(jià)政策（包括沒(méi)有金額或只有象征性金額的交易）。

第十八條商業(yè)銀行給集團(tuán)客戶(hù)貸款時(shí)，應(yīng)在貸款合同中約定，貸款對(duì)象有下列情形之一，貸款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息：

（一）提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)事實(shí)的；

（二）未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的；

（三）利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同，以無(wú)實(shí)際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金或授信的；

（四）拒絕接受貸款人對(duì)其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督和檢查的；

（五）出現(xiàn)重大兼并、收購(gòu)重組等情況，貸款人認(rèn)為可能影響到貸款安全的；

（六）通過(guò)關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權(quán)的。

第十九條商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信后的風(fēng)險(xiǎn)管理，定期或不定期開(kāi)展針對(duì)整個(gè)集團(tuán)客戶(hù)的聯(lián)合調(diào)查，掌握其整體經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)變化情況，并把重大變化的情況登錄到全行的信貸管理信息系統(tǒng)中。

第二十條集團(tuán)客戶(hù)授信風(fēng)險(xiǎn)暴露后，商業(yè)銀行在對(duì)授信對(duì)象采取清收措施的同時(shí)，應(yīng)特別關(guān)注集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易。有多家商業(yè)銀行貸款的，商業(yè)銀行之間可采取行動(dòng)聯(lián)合清收，必要時(shí)可組織聯(lián)合清收小組，統(tǒng)一清收貸款。

第二十一條商業(yè)銀行總行每年應(yīng)對(duì)全行集團(tuán)客戶(hù)授信風(fēng)險(xiǎn)作一次綜合評(píng)估，同時(shí)應(yīng)檢查分支機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)制度的執(zhí)行情況，對(duì)違反規(guī)定的行為應(yīng)嚴(yán)肅查處。商業(yè)銀行每年應(yīng)至少向銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)提交一次相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

第二十二條銀監(jiān)會(huì)按本指引的要求加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)的監(jiān)管，定期或不定期進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信管理制度的建設(shè)、執(zhí)行情況和信貸信息系統(tǒng)的建設(shè)。

第三章信息管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)建立健全信貸管理信息系統(tǒng)，為對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)的管理提供有效的信息支持。商業(yè)銀行通過(guò)信貸管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠有效識(shí)別集團(tuán)客戶(hù)的各關(guān)聯(lián)方，能夠使商業(yè)銀行各個(gè)機(jī)構(gòu)共享集團(tuán)客戶(hù)的信息，能夠支持商業(yè)銀行全系統(tǒng)的集團(tuán)客戶(hù)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

第二十四條商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶(hù)授信前，應(yīng)通過(guò)查詢(xún)貸款卡信息及其他合法途徑，充分掌握集團(tuán)客戶(hù)的負(fù)債信息、關(guān)聯(lián)方信息、對(duì)外對(duì)內(nèi)擔(dān)保信息和訴訟情況等重大事項(xiàng)，防止對(duì)集團(tuán)客戶(hù)過(guò)度授信。

第二十五條商業(yè)銀行給集團(tuán)客戶(hù)授信后，應(yīng)及時(shí)把授信總額、期限和受信人的法定代表人、關(guān)聯(lián)方等信息登錄到銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)或其他相關(guān)部門(mén)的信貸登記系統(tǒng)，同時(shí)應(yīng)作好集團(tuán)客戶(hù)授信后信息收集與整理工作，集團(tuán)客戶(hù)貸款的變化、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況的異常變化、關(guān)鍵管理人員的變動(dòng)以及集團(tuán)客戶(hù)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)、被、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項(xiàng)必須及時(shí)登錄到本行信貸信息管理系統(tǒng)。

第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)集團(tuán)客戶(hù)所處的行業(yè)和經(jīng)營(yíng)能力，對(duì)集團(tuán)客戶(hù)的授信總額、資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等，設(shè)置授信風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線(xiàn)。

第二十七條銀監(jiān)會(huì)建立大額集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)分析制度，并視個(gè)別集團(tuán)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行通報(bào)。

第二十八條商業(yè)銀行之間應(yīng)加強(qiáng)合作，相互征詢(xún)集團(tuán)客戶(hù)的資信時(shí)，應(yīng)按商業(yè)原則依法提供必要的信息和查詢(xún)協(xié)助。

第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)與信譽(yù)好的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，必要時(shí)應(yīng)要求授信對(duì)象出具經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)意見(jiàn)。

第四章附則

篇(3)

關(guān)鍵詞：貸后管理 內(nèi)部控制 專(zhuān)職貸后客戶(hù)經(jīng)理崗位

一、企業(yè)內(nèi)部控制制度

內(nèi)部控制是指一個(gè)單位的各級(jí)管理層，為了保護(hù)其經(jīng)濟(jì)資源的安全、完整，確保經(jīng)濟(jì)會(huì)計(jì)信息的正確可靠，協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)行為，控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，利用單位內(nèi)部分工而產(chǎn)生的相互制約、相互聯(lián)系的關(guān)系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范化，系統(tǒng)化，使之成為一個(gè)嚴(yán)密的、較為完整的體系。

根據(jù)內(nèi)部控制的要求，單位在確定和完善組織結(jié)構(gòu)的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)遵循不相容職務(wù)相分離的原則。所謂不相容職務(wù)，是指那些如果由一個(gè)人或一個(gè)部門(mén)擔(dān)任，既可能弄虛作假，又能夠自己掩蓋其舞弊行為的職務(wù)。單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)通常可以劃分五個(gè)步驟，即：授權(quán)、簽發(fā)、核準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄。一般情況下，如果上述每一步驟均由相對(duì)獨(dú)立的人員或部門(mén)實(shí)施操作，就能夠保證不相容職務(wù)的分離，便于內(nèi)部控制作用的發(fā)揮。

企業(yè)內(nèi)部控制制度可分為內(nèi)部管理控制制度與內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度兩大類(lèi)。內(nèi)部管理控制制度是指那些對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性沒(méi)有直接影響的內(nèi)部控制。例如，單位的內(nèi)部人事管理。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度是指那些對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性有直接影響的內(nèi)部控制。例如，現(xiàn)金收付的復(fù)核制，物資收發(fā)的復(fù)秤制、復(fù)點(diǎn)制等，一個(gè)崗位人員完成清點(diǎn)工作，必須由另一個(gè)崗位人員進(jìn)行復(fù)核后，才作出收付的動(dòng)作，兩個(gè)以上獨(dú)立的崗位合作參與才能完成，就是一種內(nèi)部控制，通過(guò)這種控制，可提高貨物、現(xiàn)金交易的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性，維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。內(nèi)部控制要貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各個(gè)方面，只要企業(yè)存在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理，就需要建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制。

二、商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)狀及原因

1.定義：商業(yè)銀行貸后管理，是指從客戶(hù)實(shí)際使用商業(yè)銀行貸款到該信貸業(yè)務(wù)完全終止前，信貸人員對(duì)客戶(hù)及項(xiàng)目可能影響信貸資產(chǎn)安全的有關(guān)因素進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)措施的信貸管理過(guò)程，包括貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與預(yù)警、貸款本息收回、貸款展期、借新還舊、不良貸款管理、信貸業(yè)務(wù)檔案管理等內(nèi)容，是信貸管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作和重要的一環(huán)。

2.貸后管理的現(xiàn)狀及成因：

目前，貸后管理工作從上到下的不重視，非常薄弱，薄弱到似有若無(wú)的程度，好像是有，但是具體管理了什么，管理的成效在哪里，顯現(xiàn)不出來(lái)。因此每一次摸底檢查，都會(huì)突然冒出來(lái)一大塊的不良資產(chǎn)，潛在威脅銀行生存，可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)或最終導(dǎo)致跨掉。

（1）從做貸后管理工作的人員客戶(hù)經(jīng)理的心態(tài)、工作過(guò)程，能夠剖析出貸后工作的薄弱的原因?？蛻?hù)經(jīng)理既要做貸前、貸中工作，又要做貸后工作，任務(wù)繁多，對(duì)于他來(lái)說(shuō)，工作是要分清主次，掂量輕重的。對(duì)貸前、貸中工作竭盡全力，不惜一切甚至制造虛假，幫助客戶(hù)成功做成貸款業(yè)務(wù)，因?yàn)槌晒ν瓿梢还P貸款業(yè)務(wù)能夠帶來(lái)相當(dāng)大的業(yè)績(jī)和經(jīng)濟(jì)利益。對(duì)貸前的調(diào)查包括對(duì)客戶(hù)的企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)分析、經(jīng)營(yíng)情況、高管的情況、行業(yè)分析等的調(diào)查到最后形成貸款調(diào)查報(bào)告的過(guò)程中，客戶(hù)經(jīng)理發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在一些問(wèn)題時(shí)，受到業(yè)績(jī)甚至升遷的利益驅(qū)動(dòng)，一般情況下會(huì)和企業(yè)一起想方設(shè)法掩蓋瑕疵，弄虛作假，做出所謂的調(diào)整，進(jìn)行粉飾，把企業(yè)做秀成一朵花，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)部的合規(guī)控制要求，最終能夠放款。只要款放出去了，業(yè)績(jī)經(jīng)濟(jì)利益全有了。

貸款發(fā)放過(guò)程中，就單看銀監(jiān)會(huì)2010年出臺(tái)的《三法一指引》文件指示，要求貸款必須發(fā)放到企業(yè)的交易對(duì)手帳戶(hù)上，力求達(dá)到監(jiān)管貸款的用途目的，執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)監(jiān)管是上有政策下有對(duì)策，里面不乏客戶(hù)經(jīng)理對(duì)企業(yè)的幫助，在制作貸款的《調(diào)查報(bào)告》前期就已經(jīng)安排好款項(xiàng)出來(lái)打到哪些帳戶(hù)上， 在與該企業(yè)相關(guān)聯(lián)的企業(yè)轉(zhuǎn)一圈，然后再回到該企業(yè)的帳戶(hù)上，這些違規(guī)行為都是在客戶(hù)經(jīng)理的手筆下運(yùn)做完成的。客戶(hù)經(jīng)理是這樣對(duì)待貸前、貸中工作。

客戶(hù)經(jīng)理在時(shí)間、精力分配上是不可能對(duì)貸后工作給予重視的，因?yàn)闃I(yè)績(jī)經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)下，貸前貸中的工作比做貸后檢查管理要實(shí)惠得多，再者認(rèn)為貸前進(jìn)行過(guò)深入細(xì)致的調(diào)查、分析、論證，切實(shí)落實(shí)了第二還款來(lái)源，萬(wàn)無(wú)一失，無(wú)形之中產(chǎn)生不重視貸后管理工作，對(duì)貸后管理工作敷衍了事，認(rèn)為只要平時(shí)按時(shí)交付利息，貸款到期時(shí)，一般從小額貸款企業(yè)借高利貸把貸款回收，就完成貸后的實(shí)質(zhì)性的工作。一年最多去企業(yè)兩三次，按照企業(yè)送來(lái)報(bào)表，在貸前《調(diào)查報(bào)告》基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)制、粘貼，改動(dòng)報(bào)表的數(shù)字，對(duì)自己貸前、貸中的種種弄虛作假，守口如瓶，不可能泄露給行里一點(diǎn)風(fēng)聲的，必須努力維護(hù)好自己，繼續(xù)涂脂抹粉，好上加好，報(bào)喜不報(bào)憂(yōu)，完成《貸后報(bào)告》上交風(fēng)險(xiǎn)部。至于上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要求的貸款真正做什么用途，貸款的效果如何，貸款的風(fēng)險(xiǎn)、貸款客戶(hù)資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量等重要財(cái)務(wù)指標(biāo)的異常變動(dòng)，工商、稅務(wù)、公安法院對(duì)貸款客戶(hù)的動(dòng)態(tài)信息，只要不是駭人聽(tīng)聞的大案要案，根本不會(huì)占用時(shí)間和精力去關(guān)注跟蹤，更談不上采取監(jiān)管措施，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示、預(yù)警控制，客戶(hù)經(jīng)理就是這樣對(duì)待貸后管理工作的，造成對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不力。

（2）銀行雖然重視建立前、中、后臺(tái)垂直的三道防線(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)防范控制機(jī)制建設(shè)，但是不重視平行崗位的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范控制機(jī)制建設(shè)，從崗位分工制度設(shè)計(jì)來(lái)看，表現(xiàn)出對(duì)貸后管理工作的不重視，把貸后工作的和貸前、貸中工作放在一起，由同一個(gè)前臺(tái)客戶(hù)經(jīng)理崗位獨(dú)自承擔(dān)，粗放式的管理方式，對(duì)銀行百害而無(wú)一利，造成客戶(hù)經(jīng)理思想上不重視貸后管理工作 ，行動(dòng)上不能認(rèn)真履行貸后檢查職責(zé)、操作上不全面監(jiān)管貸后與不能做出預(yù)警提示，能力上不匹配貸后管理工作。

貸前、貸中和貸后一體化的管理，不僅帶來(lái)很多弊病，更為嚴(yán)重的后果是貸后工作本來(lái)是對(duì)貸前、貸中業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的審核、制約，必須與貸前、貸中相分離的前臺(tái)崗位的工作，但是，實(shí)踐中，仍由他自己承擔(dān)，恰恰給了他一個(gè)對(duì)貸前貸中制造虛假、貸后進(jìn)行掩蓋的大好機(jī)會(huì)，在業(yè)務(wù)上客戶(hù)經(jīng)理，實(shí)際上失去了監(jiān)控，為其制造虛假、掩蓋虛假提供出足夠大的自由偏離空間；自己給自己做貸后工作不但沒(méi)有對(duì)其貸前、貸中的工作實(shí)施有效的復(fù)核，反而助長(zhǎng)了做下一筆業(yè)務(wù)弄虛作假的膽量，更加肆無(wú)忌憚，造成惡性循環(huán)，膽子越來(lái)越大，給銀行提供企業(yè)虛假的經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)報(bào)告，大開(kāi)方便之門(mén)；貸前、貸中和貸后一體化的管理，客戶(hù)經(jīng)理的業(yè)務(wù)操作流程線(xiàn)過(guò)于狹長(zhǎng)，在行內(nèi)，上通行長(zhǎng)，下達(dá)客戶(hù)，瞞天過(guò)海，雖然是提高了工作效率，但是權(quán)利高度集中到客戶(hù)經(jīng)理手中；在行外，尤其是小企業(yè)幾乎能夠決定企業(yè)的生死存亡的命運(yùn)。自己給自己做貸后工作造成偏離空間很大，造假膽子很大，業(yè)務(wù)權(quán)利很大，操作過(guò)程中的垂直的監(jiān)管容易蒙混過(guò)關(guān)，最有力的崗位平行的不相容職務(wù)分工的內(nèi)部制約、監(jiān)管缺失，內(nèi)部控制作用沒(méi)有發(fā)揮，給信貸資產(chǎn)的安全造成極大威脅，不難理解，這就是為什么每一次摸底檢查都會(huì)突然冒出來(lái)一大塊的不良資產(chǎn)和客戶(hù)經(jīng)理隊(duì)伍為什么經(jīng)常會(huì)有人出問(wèn)題的重要原因之一。

總之，我們進(jìn)行崗位設(shè)計(jì)時(shí)，違背不相容職務(wù)相分離的原則，忽視內(nèi)部控制管理制度，崗位設(shè)置的弊病造成的對(duì)貸后管理工作的薄弱的現(xiàn)狀。因此，我們一定要糾偏，遵循不相容職務(wù)相分離的原則， 進(jìn)行科學(xué)合理的崗位分工設(shè)計(jì)，切實(shí)落實(shí)內(nèi)部控制制度。

三、設(shè)立獨(dú)立的專(zhuān)職貸后客戶(hù)經(jīng)理

現(xiàn)階段真正威脅銀行的生存甚至是跨掉的，一定是信貸的質(zhì)量的問(wèn)題。我們應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)貸后管理工作的重要性，絕不能坐等不良資產(chǎn)暴露甚至成為損失，一定要做到先下手為強(qiáng)，為確保銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，提高貸后檢查工作的質(zhì)量，積極推進(jìn)內(nèi)部控制制度的建設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，加強(qiáng)前臺(tái)第一道防線(xiàn)的內(nèi)部控制建設(shè)，按照不相容職務(wù)相分離的原則，在前臺(tái)客戶(hù)經(jīng)理崗位內(nèi)部工作內(nèi)容之間進(jìn)行科學(xué)細(xì)化分工，貸后管理工作從客戶(hù)經(jīng)理崗位獨(dú)立分化出來(lái)，設(shè)立獨(dú)立的專(zhuān)職貸后客戶(hù)經(jīng)理崗位，進(jìn)行合理的職責(zé)分工，實(shí)施精細(xì)化管理，組建貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部控制制度對(duì)銀行的信貸資產(chǎn)的管理作用，編織平行的內(nèi)控機(jī)制與垂直的控制機(jī)制相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)防范網(wǎng)，確保信貸資產(chǎn)的安全。

1.必須建立相對(duì)獨(dú)立于貸款審批風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

健全和強(qiáng)化內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，是銀行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、指揮和控制的組織基礎(chǔ)，其核心問(wèn)題是合理的職責(zé)分工。在一般情況下，處理每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，或者在全過(guò)程的某幾個(gè)重要環(huán)節(jié)都規(guī)定要由兩個(gè)部門(mén)或兩個(gè)以上部門(mén)、兩名或兩名以上工作人員分工負(fù)責(zé)，起到相互控制的作用，在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域我們必須遵循客觀(guān)規(guī)律辦事情，遵照內(nèi)部牽制制度，組建專(zhuān)門(mén)的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，相對(duì)獨(dú)立于貸款審批風(fēng)險(xiǎn)管理最高管理層的，作為全行執(zhí)行層的風(fēng)險(xiǎn)管理最高管理層，形成貸前、貸中、貸后各層級(jí)獨(dú)立向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告的工作制度，改變目前一筆業(yè)務(wù)的貸前、貸中、貸后一體化管理的現(xiàn)狀，設(shè)立專(zhuān)職的貸后經(jīng)理崗位，按照不相容職務(wù)相分離的原則，將貸后管理職能從客戶(hù)經(jīng)理處剝離出來(lái)，把放貸款的崗位和檢查放貸的貸后崗位分割開(kāi)來(lái)，把放貸款的客戶(hù)經(jīng)理和檢查貸后的客戶(hù)經(jīng)理分別設(shè)置成為兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立的崗位，形成內(nèi)部相互合作、相互制約、相互牽制、相互監(jiān)督機(jī)制的內(nèi)部控制管理制度。

2. 明確規(guī)定貸后經(jīng)理的職責(zé)分工

貸后經(jīng)理對(duì)貸款發(fā)放后進(jìn)行全過(guò)程管理。貸后管理部門(mén)負(fù)責(zé)貸后檢查、抵押管理，授信檔案和客戶(hù)的工商、稅務(wù)、法院等相關(guān)信息的及時(shí)收集維護(hù)、貸款回收等貸后管理職責(zé)。

明確貸后管理考核目標(biāo)。把貸款從發(fā)放到回收前的每一個(gè)工作環(huán)節(jié)標(biāo)定出來(lái)，并把客戶(hù)檢查、賬戶(hù)監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸款檔案管理、資產(chǎn)保全、貸款清理回收等大項(xiàng)進(jìn)行細(xì)化，建立明確的管理標(biāo)準(zhǔn)，形成全程管理路標(biāo)，并依標(biāo)施管。

3. 建立橫向約束機(jī)制。

切實(shí)實(shí)行“雙人經(jīng)辦”的貸后現(xiàn)場(chǎng)檢查制度，實(shí)行以專(zhuān)職貸后經(jīng)理為主、前端客戶(hù)經(jīng)理為輔的雙人貸后檢查制，對(duì)所有的貸款都進(jìn)行實(shí)地檢查，確保貸后檢查的真實(shí)性。貸后管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核檢查小組提交的調(diào)查報(bào)告，并有權(quán)決定對(duì)相關(guān)貸款的處置。

篇(4)

其次，員工的觀(guān)念在轉(zhuǎn)變，他們已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的中堅(jiān)力量。改制前的國(guó)營(yíng)企業(yè)是職工的鐵飯碗，職工工作的積極性不高因而極大地影響了企業(yè)的效率和效益;改制后，員工是以打工者的身份與企業(yè)建立合同關(guān)系，企業(yè)的績(jī)效與員工的工作掛鉤，并且對(duì)技術(shù)骨干和優(yōu)秀管理人員進(jìn)行各種方式的獎(jiǎng)勵(lì)，極大地調(diào)動(dòng)了員工的創(chuàng)造性和積極性。人是企業(yè)中最重要的資源，在新的體制和優(yōu)秀的企業(yè)家的帶領(lǐng)下，企業(yè)的員工正在以積極的心態(tài)為企業(yè)創(chuàng)造越來(lái)越多的效益。

在對(duì)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行了解的同時(shí)，我們還以調(diào)查報(bào)告以及座談會(huì)的方式與企業(yè)直接接觸，對(duì)企業(yè)的中小企業(yè)融資狀況進(jìn)行了深入的調(diào)查。

(一)中小企業(yè)融資貸款現(xiàn)狀

贛州市雖然是全國(guó)第二大設(shè)區(qū)市，但城市規(guī)模比較小，招商銀行、光大銀行、上海浦東發(fā)展銀行等股份制商業(yè)銀行在贛州市沒(méi)有設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)，主要的金融機(jī)構(gòu)有工農(nóng)中建四大銀行、地方商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。從訪(fǎng)談中，我們對(duì)中小企業(yè)在中小企業(yè)融資過(guò)程中對(duì)這些金融機(jī)構(gòu)的選擇情況做了了解。

一般情況下，工農(nóng)中建四大銀行仍然是民營(yíng)企業(yè)貸款的主要來(lái)源之一。然而， 雖然大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)仍然將四大國(guó)有銀行做為貸款的選擇之一，但是被調(diào)查的民營(yíng)企業(yè)對(duì)從四大銀行進(jìn)行貸款的前景仍然不太樂(lè)觀(guān)。此次調(diào)研的民營(yíng)企業(yè)普遍認(rèn)為，就四大國(guó)有銀行而言，隨著銀行的改制和銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的加大， 四大銀行受地方政府的行政影響將會(huì)越來(lái)越少， 雖然國(guó)家積極提倡和鼓勵(lì)銀行加大對(duì)中小企業(yè)的貸款，然而，從一系列的財(cái)務(wù)指標(biāo)要求到抵押品等等嚴(yán)格的條件，民營(yíng)企業(yè)仍然感到從四大國(guó)有銀行貸款的門(mén)檻過(guò)高。

從調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行在中小企業(yè)貸款中同樣占很大的比重，這說(shuō)明商業(yè)銀行在扶持中小企業(yè)尤其是民營(yíng)企業(yè)發(fā)展中將起著越來(lái)越重要的作用。與四大國(guó)有銀行相比，雖然其貸款利率較高，但被調(diào)查的企業(yè)普遍認(rèn)為商業(yè)銀行貸款方式更加靈活、貸款手續(xù)更加簡(jiǎn)便，對(duì)于中小企業(yè)貸款的門(mén)檻較低;此外，地方政府對(duì)于地方商業(yè)銀行仍然有較大的影響，如果企業(yè)貸不到款，由政府出面，還是能起到一定的作用。然而，一個(gè)不容忽視的問(wèn)題是 商業(yè)銀行是以盈利為目的的 ，對(duì)于機(jī)械加工等微利經(jīng)營(yíng)的傳統(tǒng)制造業(yè)而言，從商業(yè)銀行獲得貸款仍然存在一定的困難。

農(nóng)村信用社是最容易獲得貸款的機(jī)構(gòu)，由于信貸員扎根于民間，對(duì)貸款者比較了解，所以一般的小額貸款比如 5 - 10 萬(wàn)元，只要貸款者出示身份證就能獲得信用貸款。由于從農(nóng)村信用社獲得的貸款一般都為短期貸款，貸款期限不超過(guò)一年，因此稀土的采礦主(多為個(gè)體經(jīng)營(yíng)者)常常用此方式獲得貸款。雖然其貸款年利率高達(dá) 10 %左右，但是其簡(jiǎn)便、快捷，在贛州網(wǎng)點(diǎn)相對(duì)也較多，仍為多數(shù)中小企業(yè)主所青睞。

由于贛州市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立的時(shí)間還不長(zhǎng)，我們所調(diào)查的企業(yè)大部分對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用持保留態(tài)度，認(rèn)為它的建立不能很好地緩解企業(yè)貸款難的問(wèn)題。首先，通過(guò)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要付出一定的成本，比如提供反擔(dān)保等，其費(fèi)用不會(huì)比向銀行提供抵押品獲得抵押貸款低;其次，企業(yè)還存在著要貸款就要提供超額的抵押品的意識(shí)，認(rèn)為只有通過(guò)手續(xù)齊全、超額的抵押品才能獲得貸款，沒(méi)有想到利用資產(chǎn)的杠桿作用——通過(guò)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保，放大抵押品，獲得比抵押品價(jià)值大得多的貸款。由于以上原因加上信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)行時(shí)間較短，在被調(diào)查的企業(yè)中只有一家通過(guò)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得了貸款， 其他 均通過(guò)其他方式獲得貸款，并且對(duì)于以后是否通過(guò)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款持保留態(tài) 度。 但信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)處于擴(kuò)張期的企業(yè)的中小企業(yè)融資卻有著很大的作用，處于此階段的企業(yè)，其資金需求量大，但能提供的抵押品有限，通過(guò)其提供的擔(dān)保，對(duì)抵押品有放大作用，一般為 1 ： 5 ——即 100 萬(wàn)的抵押品能獲得 500 萬(wàn)的貸款，而據(jù)調(diào)查，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅收取 5 %左右的擔(dān)保費(fèi)，這與企業(yè)抵押品的評(píng)估、抵押登記手續(xù)等的費(fèi)用差不多。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的宣傳力度不夠以及企業(yè)對(duì)其認(rèn)識(shí)存在的誤區(qū)，在一定程度上限制了其作用的發(fā)揮。

關(guān)于對(duì)企業(yè)發(fā)展情況的實(shí)踐調(diào)研報(bào)告

私營(yíng)企業(yè)發(fā)展情況調(diào)研報(bào)告

稅務(wù)系統(tǒng)調(diào)研報(bào)告：發(fā)揮稅收職能扶持企業(yè)發(fā)展調(diào)研報(bào)告

對(duì)縣民營(yíng)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的調(diào)查與思考

高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展情況調(diào)查研究

篇(5)

第一條為進(jìn)一步發(fā)揮中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行(簡(jiǎn)稱(chēng)農(nóng)發(fā)行，下同)在實(shí)施糧食宏觀(guān)調(diào)控，保護(hù)農(nóng)民利益，促進(jìn)糧食產(chǎn)業(yè)化發(fā)展中的作用，規(guī)范和加強(qiáng)農(nóng)發(fā)行對(duì)糧食加工企業(yè)的收購(gòu)資金貸款管理，維護(hù)借貸雙方合法權(quán)益，保證信貸資金安全，根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化糧食流通體制改革的意見(jiàn)有關(guān)精神和《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款管理制度》，制定本辦法。

第二條本辦法所稱(chēng)糧食加工企業(yè)收購(gòu)資金貸款，是指農(nóng)發(fā)行依據(jù)國(guó)家政策規(guī)定，提供給糧食加工企業(yè)(簡(jiǎn)稱(chēng)借款人，下同)自主購(gòu)進(jìn)(含收購(gòu)和調(diào)入)糧食，因其自有資金不足所需要的收購(gòu)資金貸款。

第三條糧食加工企業(yè)收購(gòu)資金貸款的發(fā)放和管理應(yīng)堅(jiān)持“政策導(dǎo)向，嚴(yán)格準(zhǔn)人；控制風(fēng)險(xiǎn)，擇優(yōu)扶持；全面監(jiān)控，按期收回”的原則。

第二章貸款對(duì)象、用途和條件

第四條貸款對(duì)象。糧食加工企業(yè)收購(gòu)資金貸款的對(duì)象包括：經(jīng)省級(jí)及省級(jí)以上政府確認(rèn)的以糧食為主要加工原料的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和地市級(jí)政府確認(rèn)的地方糧食加工骨干企業(yè)。

第五條貸款用途和種類(lèi)。糧食加工企業(yè)收購(gòu)資金貸款專(zhuān)門(mén)用于借款人依據(jù)市場(chǎng)狀況自主購(gòu)進(jìn)糧食原料的資金需要。貸款種類(lèi)分為以下幾種：

(一)為解決借款人直接從糧食收購(gòu)市場(chǎng)收購(gòu)糧食而發(fā)放的糧食收購(gòu)貸款；

(二)為解決借款人從異地購(gòu)人或國(guó)外進(jìn)口糧食而發(fā)放的糧食調(diào)銷(xiāo)貸款；

(三)為解決借款人與糧食生產(chǎn)者簽訂糧食收購(gòu)合同(或定單)需要預(yù)付定金而發(fā)放的糧食合同收購(gòu)貸款。

第六條貸款條件。借款人申請(qǐng)糧食加工企業(yè)收購(gòu)資金貸款，除具備中國(guó)人民銀行《貸款通則》所規(guī)定的基本條件外，還要具備以下條件：

(一)具備糧食收購(gòu)、加工和經(jīng)營(yíng)資格；

(二)在農(nóng)發(fā)行開(kāi)立基本存款賬戶(hù)或糧食收購(gòu)資金存款專(zhuān)戶(hù)，并接受農(nóng)發(fā)行的信貸監(jiān)督；

(三)按農(nóng)發(fā)行關(guān)于企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，其信用等級(jí)達(dá)到A級(jí)(含A級(jí))以上；

(四)資產(chǎn)負(fù)債率在80％以下，具有規(guī)定比例的自有資金參與糧食購(gòu)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)，具體標(biāo)準(zhǔn)由省級(jí)分行確定；

(五)近兩年經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況良好，無(wú)經(jīng)營(yíng)虧損。

第三章貸款期限、利率及方式

第七條貸款期限。根據(jù)借款人糧食加工經(jīng)營(yíng)周期、還款能力和農(nóng)發(fā)行的資金供應(yīng)能力由借貸雙方協(xié)商確定，最長(zhǎng)不超過(guò)1年。

第八條貸款展期。借款人不能按期歸還貸款的，應(yīng)在貸款到期10個(gè)工作日前向開(kāi)戶(hù)行書(shū)面申請(qǐng)貸款展期，并提出展期理由、期限和還款計(jì)劃。貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原借款合同確定的貸款期限。擔(dān)保貸款申請(qǐng)展期的，應(yīng)由保證人、抵押人、或出質(zhì)人出具同意擔(dān)保展期的書(shū)面證明。已有約定的，從其約定。由上級(jí)行審批的貸款，開(kāi)戶(hù)行辦理貸款展期后，應(yīng)報(bào)貸款審批行備案，備案要說(shuō)明展期理由、展期期限、展期人及展期貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況等。對(duì)借款人未申請(qǐng)展期或展期理由不充分的貸款，開(kāi)戶(hù)行不得辦理貸款展期，貸款從到期次日起，按照合同約定加收逾期貸款利息。

第九條貸款利率。糧食加工企業(yè)收購(gòu)資金貸款執(zhí)行中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)同期、同檔次貸款利率或經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的相關(guān)利率。已辦理展期的貸款，展期期限加上原期限達(dá)到新的貸款利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，執(zhí)行新的期限檔次利率。

第十條貸款方式。糧食加工企業(yè)收購(gòu)資金貸款一般采用擔(dān)保貸款方式。對(duì)信用狀況良好、貸款風(fēng)險(xiǎn)較低，或者落實(shí)了相應(yīng)的貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施的借款人，可以采取信用貸款方式。

第四章貸款程序

第十一條建立信貸關(guān)系。農(nóng)發(fā)行和糧食加工企業(yè)應(yīng)本著雙方自愿的原則建立信貸關(guān)系。糧食加工企業(yè)初次向農(nóng)發(fā)行相關(guān)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)提出借款意向后，農(nóng)發(fā)行相關(guān)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《貸款通則》有關(guān)規(guī)定，對(duì)借款人的貸款資格進(jìn)行初步認(rèn)定，對(duì)其是否具有農(nóng)發(fā)行貸款資格提出意見(jiàn)和建議，經(jīng)二級(jí)分行審查后，報(bào)省級(jí)分行進(jìn)行確認(rèn)。省級(jí)分行要及時(shí)將確認(rèn)結(jié)果通知呈報(bào)行。對(duì)經(jīng)確認(rèn)具備農(nóng)發(fā)行收購(gòu)資金貸款資格的糧食加工企業(yè)，由所在地農(nóng)發(fā)行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)(簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶(hù)行，下同)對(duì)其辦理基本存款賬戶(hù)或收購(gòu)資金存款專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)手續(xù)，并按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)其進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。

對(duì)已經(jīng)與農(nóng)發(fā)行建立了信貸關(guān)系的糧食加工企業(yè)，省級(jí)分行應(yīng)掌握其必要的基礎(chǔ)資料，并每半年一次報(bào)總行備案。備案內(nèi)容包括企業(yè)的倉(cāng)儲(chǔ)能力、加工能力、基本存款賬戶(hù)、開(kāi)戶(hù)行、信用等級(jí)、財(cái)務(wù)狀況，以及經(jīng)營(yíng)管理等情況。

第十二條對(duì)與農(nóng)發(fā)行建立了信貸關(guān)系的糧食加工企業(yè)，辦理糧食加工企業(yè)收購(gòu)資金貸款應(yīng)依次經(jīng)過(guò)貸款申請(qǐng)、貸款受理及調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款使用和收回等程序。

第十三條貸款申請(qǐng)。借款人申請(qǐng)糧食加工企業(yè)收購(gòu)資金貸款時(shí)，應(yīng)按規(guī)定填寫(xiě)農(nóng)發(fā)行統(tǒng)一制定的《借款申請(qǐng)書(shū)》，開(kāi)戶(hù)行應(yīng)對(duì)借款申請(qǐng)人填寫(xiě)《借款申請(qǐng)書(shū)》給予必要的指導(dǎo)。借款申請(qǐng)書(shū)要重點(diǎn)寫(xiě)明借款的用途、擬借金額、期限、還款方式及來(lái)源等。借款人要向開(kāi)戶(hù)行提供其已經(jīng)在其他金融機(jī)構(gòu)借款的使用和償還情況、近期財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)相關(guān)報(bào)表以及與表明借款申請(qǐng)人風(fēng)險(xiǎn)承受能力方面的情況和資料。開(kāi)戶(hù)行需要借款申請(qǐng)人提供上述詳細(xì)內(nèi)容并作必要的證明和解釋的，應(yīng)要求借款申請(qǐng)人另附借款申請(qǐng)報(bào)告。

第十四條貸款受理與調(diào)查。開(kāi)戶(hù)行收到借款申請(qǐng)人的《借款申請(qǐng)書(shū)》及相關(guān)資料后，應(yīng)審查借款申請(qǐng)人是否符合糧食加工企業(yè)收購(gòu)資金貸款對(duì)象范圍，以及所申請(qǐng)貸款使用意向是否符合糧食加工企業(yè)收購(gòu)資金貸款的用途規(guī)定，并根據(jù)審查情況及時(shí)提出是否受理的意見(jiàn)。對(duì)同意受理的借款申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)確定貸款調(diào)查人。貸款調(diào)查人應(yīng)首先審核借款申請(qǐng)人所提供的證明其具備貸款條件的各項(xiàng)資料是否真實(shí)、完整。對(duì)資料不完整或存在疑義的，應(yīng)要求借款申請(qǐng)人補(bǔ)充或說(shuō)明。并對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查：

(一)借款申請(qǐng)人法人代表及主要管理人員的素質(zhì)和誠(chéng)信情況、主要投資者的資信情況、關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況；

(二)借款申請(qǐng)人在其他金融機(jī)構(gòu)的借款情況以及其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)其確定的信用等級(jí)和授信額度及其變化情況；

(三)借款申請(qǐng)人的償債能力、獲利能力和經(jīng)營(yíng)管理能力；

(四)借款申請(qǐng)人所有參與糧食原材料收購(gòu)的資金總量和來(lái)源；

(五)借款申請(qǐng)人主要產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和未來(lái)發(fā)展前景；

(六)借款申請(qǐng)人本筆借款計(jì)劃購(gòu)進(jìn)糧食的貨源、價(jià)格、質(zhì)量、結(jié)算方式等情況，有無(wú)糧食采購(gòu)合同，本筆借款所帶來(lái)的預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益，以及借款人對(duì)糧食價(jià)格變化的風(fēng)險(xiǎn)承受能力；

(七)借款申請(qǐng)人的糧食收購(gòu)和經(jīng)營(yíng)對(duì)解決當(dāng)?shù)剞r(nóng)民“賣(mài)糧難”問(wèn)題和增加農(nóng)民收入的影響，以及對(duì)政府調(diào)控當(dāng)?shù)丶Z食市場(chǎng)所發(fā)揮的作用如何；

(八)申請(qǐng)保證擔(dān)保貸款的，調(diào)查保證人是否具備法律規(guī)定的擔(dān)保資格，是否具備相應(yīng)的擔(dān)保能力；申請(qǐng)抵(質(zhì))押擔(dān)保貸款的，調(diào)查抵(質(zhì))押物的權(quán)屬、變現(xiàn)價(jià)值及實(shí)現(xiàn)抵(質(zhì))押權(quán)的可行性。調(diào)查人員要寫(xiě)出貸款調(diào)查報(bào)告，對(duì)上述重點(diǎn)調(diào)查內(nèi)容作出具體說(shuō)明和客觀(guān)分析判斷，并對(duì)是否貸款、貸款金額、期限、用途、利率、貸款方式、還款來(lái)源與方式等提出明確意見(jiàn)，指出借款人存在的影響貸款風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)及潛在因素，提出相關(guān)避險(xiǎn)措施。貸款調(diào)查報(bào)告連同調(diào)查資料一并遞交貸款審查人進(jìn)行審查。貸款調(diào)查人員應(yīng)對(duì)貸款資料和有關(guān)情況的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第十五條貸款審查。貸款審查一般由開(kāi)戶(hù)行信貸部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。對(duì)按規(guī)定由上級(jí)行審批的貸款，審批行以下分支行要履行貸款審查職責(zé)。貸款審查人應(yīng)對(duì)借款申請(qǐng)人的借款申請(qǐng)和貸款調(diào)查人的調(diào)查意見(jiàn)進(jìn)行審查，并對(duì)調(diào)查人所提供資料的準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。審查的主要內(nèi)容包括：

(一)借款申請(qǐng)人與貸款調(diào)查人提交的有關(guān)原始資料和調(diào)查材料是否真實(shí)、完整；

(二)調(diào)查報(bào)告對(duì)貸款的合規(guī)性、安全性、流動(dòng)性、效益性的認(rèn)定意見(jiàn)是否準(zhǔn)確；

(三)調(diào)查報(bào)告提出的貸款額度、期限、利率和貸款方式等意見(jiàn)是否符合有關(guān)貸款管理規(guī)定；

(四)調(diào)查報(bào)告的取值和測(cè)算參數(shù)是否符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)；

(五)貸款的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定是否準(zhǔn)確、避險(xiǎn)措施是否切實(shí)可行。

貸款審查應(yīng)提出明確的審查結(jié)論，包括貸與不貸，貸款金額、期限、用途、利率等，并及時(shí)提交貸款審批人。

第十六條貸款審批。糧食加工企業(yè)收購(gòu)資金貸款審批權(quán)限由省級(jí)分行確定，省級(jí)分行可對(duì)所轄分支機(jī)構(gòu)授予一定的審批權(quán)限。貸款審批人由行長(zhǎng)(或經(jīng)授權(quán)的副行長(zhǎng))擔(dān)任，承擔(dān)貸款審批決策的責(zé)任。各分支行成立貸款評(píng)審委員會(huì)(小組)，負(fù)責(zé)對(duì)貸款合規(guī)性、安全性、流動(dòng)性和效益性的審核。貸款審批人收到貸款審批委員會(huì)(小組)的審查資料及意見(jiàn)后，應(yīng)在授權(quán)的范圍內(nèi)決定是否貸款、貸款額度、貸款期限、利率、方式及批次等。

第十七條貸款發(fā)放和使用。

(一)簽訂《借款合同》。對(duì)批準(zhǔn)發(fā)放的貸款，開(kāi)戶(hù)行要與借款人簽訂《借款合同》?！督杩詈贤窇?yīng)當(dāng)使用總行統(tǒng)一制定的文本。提供擔(dān)保的，還應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同。其中，需要登記的，應(yīng)依法辦理有關(guān)登記手續(xù)；用于質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利憑證還應(yīng)及時(shí)交付開(kāi)戶(hù)行保管。凡本辦法有關(guān)規(guī)定在《借款合同》文本有關(guān)條款未提及或不一致的，簽訂《借款合同》時(shí)，借貸雙方應(yīng)按照本辦法規(guī)定予以補(bǔ)充約定或變更有關(guān)條款。

(二)填寫(xiě)《借款借據(jù)》。開(kāi)戶(hù)行要根據(jù)《借款合同》填寫(xiě)《借款借據(jù)》。對(duì)同一借款人一次性審批、分批次發(fā)放的貸款，應(yīng)分批次簽訂《借款合同》，填寫(xiě)《借款借據(jù)》。

(三)貸款使用。借款人要按照本辦法規(guī)定和借款合同約定使用貸款，不得挪作他用。

第十八條貸款的收回。開(kāi)戶(hù)行應(yīng)按合同約定的還款計(jì)劃督促借款人歸還貸款。貸款到期10個(gè)工作日之前，開(kāi)戶(hù)行應(yīng)通知借款人籌措資金，按期歸還貸款。貸款到期或雖未到期，但借款人自愿提前歸還貸款或按中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)貸款管理有關(guān)規(guī)定可以提前收回的，開(kāi)戶(hù)行應(yīng)及時(shí)從回籠貨款或其它資金中收回。

第五章貸款使用監(jiān)督

第十九條貸款發(fā)放后，開(kāi)戶(hù)行應(yīng)加強(qiáng)貸款使用的監(jiān)督，確保貸款符合規(guī)定用途并按期收回。

第二十條貸款發(fā)放環(huán)節(jié)的監(jiān)督。農(nóng)發(fā)行對(duì)糧食加工企業(yè)收購(gòu)資金貸款使用實(shí)行報(bào)賬制。

(一)借款人應(yīng)根據(jù)擬購(gòu)進(jìn)的糧食數(shù)量和價(jià)格，結(jié)合自有資金和其他借款額度，向開(kāi)戶(hù)行提出用款計(jì)劃。

(二)借款人參與糧食收購(gòu)、調(diào)入的資金使用順序應(yīng)按照“先自有資金和其他借款，后農(nóng)發(fā)行貸款”的原則。

(三)借款人在糧食收購(gòu)初期，開(kāi)戶(hù)行首先要核查借款人糧食購(gòu)進(jìn)和資金支出憑證，并與借款人參與糧食收購(gòu)的自有資金和其他借款核對(duì)，經(jīng)核對(duì)與購(gòu)進(jìn)糧食價(jià)值相符后，再按收購(gòu)進(jìn)度向借款人支取后續(xù)收購(gòu)資金貸款。對(duì)借款人的自有資金全部用于農(nóng)發(fā)行貸款風(fēng)險(xiǎn)保證金，風(fēng)險(xiǎn)保證金已按規(guī)定存人農(nóng)發(fā)行有關(guān)賬戶(hù)，并且沒(méi)有其他借款參與糧食收購(gòu)的，開(kāi)戶(hù)行可根據(jù)借款人的用款計(jì)劃，按糧食購(gòu)進(jìn)進(jìn)度，向借款人支付收購(gòu)資金。開(kāi)戶(hù)行發(fā)放的貸款必須與借款人實(shí)際購(gòu)入糧食的價(jià)值保持一致。

(四)借款人將借款用于調(diào)入糧食，并且調(diào)出方是在農(nóng)發(fā)行開(kāi)戶(hù)的企業(yè)，借款人的結(jié)算貨款原則上實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第二十一條貸款占用環(huán)節(jié)的監(jiān)督。借款人用于購(gòu)買(mǎi)糧食原材料的貨幣資金、預(yù)付賬款、合理結(jié)算期的應(yīng)收賬款、糧食原材料和庫(kù)存的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、各類(lèi)副產(chǎn)品所消耗的糧食原材料價(jià)值，在剔除用于購(gòu)買(mǎi)糧食原材料的自有資金和其他借款后，應(yīng)與農(nóng)發(fā)行貸款相匹配。

(一)糧食原材料庫(kù)存的監(jiān)督。開(kāi)戶(hù)行要將借款人所有資金形成的糧食庫(kù)存全部納入農(nóng)發(fā)行信貸監(jiān)管范圍，并掌握借款人糧食加工進(jìn)度和原材料的加工轉(zhuǎn)化率，監(jiān)督借款人所消耗的糧食原材料與產(chǎn)出的產(chǎn)成品保持對(duì)應(yīng)。

(二)產(chǎn)成品及副產(chǎn)品銷(xiāo)售的監(jiān)督。開(kāi)戶(hù)行應(yīng)定期掌握借款人產(chǎn)成品及副產(chǎn)品的庫(kù)存、銷(xiāo)售變化情況；借款人應(yīng)定期向開(kāi)戶(hù)行通報(bào)產(chǎn)成品及副產(chǎn)品的出庫(kù)銷(xiāo)售情況，對(duì)大宗產(chǎn)品銷(xiāo)售應(yīng)接受開(kāi)戶(hù)行的跟蹤監(jiān)督。

(三)貨幣資金和應(yīng)收賬款的監(jiān)督。開(kāi)戶(hù)行應(yīng)定期檢查借款人的貨幣資金、預(yù)付賬款和應(yīng)收賬款等變化情況，對(duì)影響收購(gòu)資金安全的各種異常變化，及時(shí)采取相應(yīng)的措施。

第二十二條貨款回籠環(huán)節(jié)的監(jiān)督。

(一)對(duì)借款人在農(nóng)發(fā)行開(kāi)立基本存款賬戶(hù)，或主要使用農(nóng)發(fā)行借款從事糧食原材料收購(gòu)的，開(kāi)戶(hù)行應(yīng)要求借款人的銷(xiāo)售貨款全部回籠到農(nóng)發(fā)行賬戶(hù)。對(duì)未能全部回籠到農(nóng)發(fā)行賬戶(hù)的銷(xiāo)售貨款，借款人要定期向開(kāi)戶(hù)行報(bào)告回籠到其他金融機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售貨款的情況。

(二)對(duì)借款人在其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)，使用農(nóng)發(fā)行借款占其全部用于糧食原材料收購(gòu)流動(dòng)資金比例較小的，開(kāi)戶(hù)行應(yīng)要求借款人定期內(nèi)有一定量的銷(xiāo)售貨款回籠到農(nóng)發(fā)行賬戶(hù)，回籠到農(nóng)發(fā)行賬戶(hù)的銷(xiāo)售貨款與借款人定期內(nèi)全部回籠貨款的比例，應(yīng)不低于農(nóng)發(fā)行貸款占其他所有金融機(jī)構(gòu)用于糧食原材料收購(gòu)流動(dòng)資金貸款的比例。

(三)在農(nóng)發(fā)行貸款到期前30天內(nèi)，借款人回籠到農(nóng)發(fā)行賬戶(hù)的銷(xiāo)售貨款，應(yīng)不低于到期應(yīng)收貸款。當(dāng)月銷(xiāo)售貨款較少的，借款人應(yīng)及時(shí)追加存款，保證到期貸款按期收回。

在距貸款到期日30天前，回籠貨款除按規(guī)定收取利息外，按照合同約定，可由借款人周轉(zhuǎn)使用或經(jīng)借款人同意由開(kāi)戶(hù)行收回貸款。

第二十三條實(shí)行臺(tái)賬管理制度。開(kāi)戶(hù)行要將糧食收購(gòu)資金貸款從貸款的發(fā)放環(huán)節(jié)開(kāi)始，經(jīng)過(guò)糧食收購(gòu)、儲(chǔ)存、產(chǎn)成品的銷(xiāo)售，直至銷(xiāo)售貨款的回籠，全部納入信貸管理臺(tái)賬進(jìn)行監(jiān)測(cè)和反映。

(一)定期登記信貸管理臺(tái)賬。除對(duì)借款人發(fā)放貸款和收回貸款及時(shí)登記臺(tái)賬外，開(kāi)戶(hù)行還要結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)際，定期對(duì)企業(yè)的庫(kù)存和資金情況進(jìn)行核查，核查結(jié)果及時(shí)登記臺(tái)賬。定期核查周期由省級(jí)分行自行確定，每月至少一次。

(二)開(kāi)戶(hù)行要按借款人實(shí)際收購(gòu)糧食原材料的數(shù)量、價(jià)值登記臺(tái)賬；對(duì)以糧食初級(jí)產(chǎn)品(含面粉、大米等)為主要原材料的，應(yīng)按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)(出粉率、出米率等)，將糧食初級(jí)產(chǎn)品折算成原糧登記數(shù)量，按借款人的原材料采購(gòu)價(jià)登記價(jià)值；庫(kù)存產(chǎn)成品及各類(lèi)副產(chǎn)品折算成實(shí)際消耗的糧食原材料的數(shù)量和價(jià)值登記。

(三)開(kāi)戶(hù)行應(yīng)根據(jù)信貸管理實(shí)際需要建立必要的輔助臺(tái)賬，定期登記原材料、產(chǎn)成品及各類(lèi)副產(chǎn)品的名稱(chēng)、數(shù)量、價(jià)值、庫(kù)存地點(diǎn)等的變化情況。

第二十四條借款人經(jīng)營(yíng)情況的監(jiān)督。開(kāi)戶(hù)行應(yīng)定期對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括：

(一)借款人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)：包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率和現(xiàn)金流量等的變化情況；

(二)借款入主要產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力：包括價(jià)格、市場(chǎng)占有率、有效需求、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，以及近期銷(xiāo)售合同的簽訂和履約情況等；

(三)是否出現(xiàn)貸款抵押品價(jià)值下降、農(nóng)發(fā)行對(duì)抵押是否出現(xiàn)失去控制或抵押無(wú)效的情況；

(四)關(guān)聯(lián)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況以及對(duì)借款人的影響；

(五)能夠影響借款人經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生重大改變的其他情況。開(kāi)戶(hù)行要針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析和及時(shí)反映，并采取相應(yīng)的措施規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)。檢查報(bào)告及相關(guān)資料要存人貸款檔案。檢查人對(duì)檢查情況的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第二十五條對(duì)借款人實(shí)行派駐信貸員制度。開(kāi)戶(hù)行要對(duì)大型糧食加工企業(yè)派駐信貸員(組)，實(shí)行專(zhuān)人監(jiān)管。派駐信貸人員要對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行必要的金融服務(wù)和全面監(jiān)督，參與企業(yè)有關(guān)糧食收購(gòu)資金運(yùn)用的重大決策，對(duì)糧食原材料和產(chǎn)成品購(gòu)銷(xiāo)活動(dòng)進(jìn)行適時(shí)監(jiān)控和監(jiān)督借款人與貸款相關(guān)的有效資產(chǎn)的處置行為。

第二十六條對(duì)借款人違反本辦法和借款合同約定的，開(kāi)戶(hù)行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定給予相應(yīng)的信貸制裁。

第二十七條農(nóng)發(fā)行及有關(guān)責(zé)任人違反本辦法，視情節(jié)輕重及對(duì)貸款質(zhì)量的影響大小給予批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分。涉嫌犯罪的，移交司法部門(mén)處理。

第六章附則

第二十八條本辦法由中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行制定和解釋。

第二十九條油脂加工企業(yè)申請(qǐng)貸款用于自主購(gòu)進(jìn)油脂原料的，比照此辦法進(jìn)行。

篇(6)

關(guān)鍵詞：貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)評(píng)級(jí)

一、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的目標(biāo)

1.Zeta分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理，而貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是則是貸后管理的有機(jī)組成部分，其目的在于揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，掌握資產(chǎn)質(zhì)量狀況，對(duì)不同類(lèi)型的資產(chǎn)分門(mén)別類(lèi)的采取相應(yīng)的處置手段，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制水平，為信貸風(fēng)險(xiǎn)的量化打下基礎(chǔ)。

2.發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)貸款管理。

3.判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足，從而判斷資本是否充足，為監(jiān)管部門(mén)提供最低資本要求監(jiān)管依據(jù)。

二、貸款分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)

五級(jí)分類(lèi)是國(guó)際金融業(yè)對(duì)銀行貸款質(zhì)量的公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，這種方法是建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測(cè)和分析，判斷貸款的實(shí)際損失程度。也就是說(shuō)，五級(jí)分類(lèi)不再依據(jù)貸款期限來(lái)判斷貸款質(zhì)量，能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實(shí)情況，從而提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

評(píng)估銀行貸款質(zhì)量，采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類(lèi)方法，從還款的可能性出發(fā)。我國(guó)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》第三條規(guī)定：“評(píng)估銀行貸款質(zhì)量，采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類(lèi)方法(簡(jiǎn)稱(chēng)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法)，即把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)；后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款”。

使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類(lèi)，實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：借款人的還款能力；借款人的還款紀(jì)錄；借款人的還款意愿；貸款的擔(dān)保；貸款償還的法律責(zé)任；銀行的信貸管理。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。

貸款風(fēng)險(xiǎn)程度與企業(yè)信用等級(jí)有較強(qiáng)的內(nèi)在聯(lián)系，即信用等級(jí)越高，貸款風(fēng)險(xiǎn)越小，分類(lèi)等級(jí)越高。

客戶(hù)評(píng)級(jí)雖然在很多情況下與還款能力有正相關(guān)關(guān)系，但就一筆貸款而言，影響本息歸還的因素往往超過(guò)借款人信用評(píng)級(jí)所包含的內(nèi)容。從實(shí)際情況來(lái)看，目前AAA、AA級(jí)企業(yè)中仍然存在大量不良貸款。究其原因主要有兩點(diǎn)，一是借款企業(yè)提供虛擬的報(bào)表和資料，使信用評(píng)級(jí)失準(zhǔn)。二是一些評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)有、股份制大中企業(yè)評(píng)級(jí)偏高、偏松。所以，有的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)這樣的情況，借款人的信用等級(jí)雖好，但還款能力不一定很強(qiáng)，因此，不能用客戶(hù)的信用等級(jí)代替對(duì)貸款的分類(lèi)，否則就會(huì)掩蓋影響貸款歸還的本質(zhì)因素，最終影響貸款分類(lèi)結(jié)果的客觀(guān)性和準(zhǔn)確性。

三、貸款五級(jí)分類(lèi)在信貸風(fēng)險(xiǎn)中的作用

1.促使商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)的關(guān)注

由于五級(jí)分類(lèi)較為準(zhǔn)確地反映了各類(lèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)狀況，為各行采取針對(duì)性的、切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)化解措施提供了依據(jù)，一是通過(guò)五級(jí)分類(lèi)揭示出貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)尚未到期但風(fēng)險(xiǎn)度較高的貸款予以關(guān)注，發(fā)揮了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用；二是在加強(qiáng)對(duì)不良貸款管理的同時(shí)，還加強(qiáng)了正常貸款的管理，特別是對(duì)關(guān)注貸款加強(qiáng)了信貸監(jiān)督。銀行對(duì)關(guān)注以下貸款形態(tài)的客戶(hù)必須制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，對(duì)于在期限內(nèi)不能解除風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的，要根據(jù)預(yù)案實(shí)施貸款的主動(dòng)性和預(yù)見(jiàn)性退出，切實(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)有效退出的主動(dòng)權(quán)。

2.促使商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制和稽核機(jī)制

一是對(duì)貸款的發(fā)放、管理和信貸資產(chǎn)的保全等分別設(shè)置不同的職能部門(mén)，對(duì)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展以及風(fēng)險(xiǎn)的控制與化解起到了良好作用。二是完善了貸款審批、發(fā)放與管理的授權(quán)授信等方面的內(nèi)部控制制度。三是建立、健全了貸款臺(tái)賬管理系統(tǒng)。四是制定了不良貸款責(zé)任認(rèn)定和追究的相關(guān)制度；五是根據(jù)五級(jí)分類(lèi)結(jié)果，改進(jìn)授信工作，對(duì)于次級(jí)以上貸款客戶(hù)進(jìn)行重新評(píng)級(jí)、授信，并且把授信作為強(qiáng)化內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的手段，而不是給予企業(yè)的優(yōu)惠措施。

3.為不良貸款的管理提供了依據(jù)

貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)在一定程度上真實(shí)的界定了資產(chǎn)質(zhì)量，有利于銀行根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別的貸款進(jìn)行有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)控制，為銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)不良貸款，采取有力措施收回資本以盡量減少損失提供了可靠的依據(jù)。同時(shí)貸款五級(jí)分類(lèi)還可以通過(guò)對(duì)行業(yè)和地區(qū)的不良貸款的考查，修訂評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，為銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制和合理分配資源提供了依據(jù)。

四、對(duì)于貸款五級(jí)分類(lèi)的幾點(diǎn)建議

1.對(duì)貸款分類(lèi)層次更進(jìn)一步細(xì)化

完善的貸款分類(lèi)體系應(yīng)該對(duì)五級(jí)分類(lèi)進(jìn)一步細(xì)化，并從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度采取不同的管理方法。商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真研究與分析發(fā)達(dá)國(guó)家現(xiàn)有較成熟的貸款細(xì)分標(biāo)準(zhǔn)和原則，并結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)的具體情況，研制出更加合理與更具可操作性的貸款細(xì)分標(biāo)準(zhǔn)，以進(jìn)一步完善現(xiàn)有的較為粗放的分類(lèi)體系。同時(shí)，各行還應(yīng)在人民銀行規(guī)定的貸款損失計(jì)提比例的上下浮動(dòng)幅度內(nèi)合理確定細(xì)分后應(yīng)提取的損失準(zhǔn)備金，以便更加科學(xué)地測(cè)算貸款風(fēng)險(xiǎn)度，計(jì)算貸款的合理價(jià)格，進(jìn)而判定本行的市場(chǎng)定位。

2.加強(qiáng)培訓(xùn)，提高分類(lèi)者的綜合素質(zhì)，讓分類(lèi)者成為“專(zhuān)業(yè)的把關(guān)人和獨(dú)立的判斷者”。

五級(jí)分類(lèi)制度是由專(zhuān)業(yè)人員在收集和分析借款人的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等多方面信息的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響貸款償還的程度做出估計(jì)，判定貸款的分類(lèi)級(jí)別。要?jiǎng)偃芜@種重要而復(fù)雜的判斷，需要具備豐富的經(jīng)濟(jì)、金融知識(shí)，需要了解借款人所屬行業(yè)的專(zhuān)業(yè)運(yùn)作規(guī)律及其動(dòng)態(tài)行情，還需要積累風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。因此，當(dāng)務(wù)之急是要加強(qiáng)對(duì)實(shí)務(wù)操作人員分類(lèi)技能和方法的培訓(xùn)力度，通過(guò)專(zhuān)業(yè)化促進(jìn)分類(lèi)工作質(zhì)量的提高。

3.強(qiáng)化貸后管理工作

各行要根據(jù)現(xiàn)有的客戶(hù)情況，合理配置客戶(hù)經(jīng)理，并實(shí)行科學(xué)的量化考核，使客戶(hù)經(jīng)理在必要的壓力下有較充足的時(shí)間對(duì)所分管的客戶(hù)及其擔(dān)保單位進(jìn)行日常的、定期的走訪(fǎng)與檢查，及時(shí)地了解相關(guān)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況及其它非財(cái)務(wù)因素的變化情況，并根據(jù)該變化實(shí)時(shí)地調(diào)整貸款形態(tài)，將分類(lèi)結(jié)果的監(jiān)測(cè)、調(diào)整與運(yùn)用工作日?；员苊饧灸┒虝r(shí)間內(nèi)集中分類(lèi)所造成的形式化。

參考文獻(xiàn)：

[1]潘文波.商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)證研究報(bào)告.投資研究，2001，(1)：22-26.

篇(7)

根據(jù)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素是來(lái)自于銀行內(nèi)部還是銀行外部劃分為內(nèi)源性風(fēng)險(xiǎn)和外源性風(fēng)險(xiǎn)。

（一）內(nèi)源性信貸風(fēng)險(xiǎn)成因

對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，內(nèi)源性信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的直接原因來(lái)自于銀行信貸管理體制不健全，內(nèi)部控制存在較多漏洞等方面，這對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是可以通過(guò)制度的完善，管理水平的提高得到改進(jìn)的，具有一定的可控性的，因此從銀行內(nèi)部分析信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因非常必要。一是存在商業(yè)銀行的信貸管理的相關(guān)規(guī)章制度不夠完善；在同一個(gè)銀行中，各個(gè)部門(mén)還沒(méi)有有機(jī)地融合在一起；在銀行之間存在拉客戶(hù)拉貸款等不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)象。二是銀行員工在貸款管理工作中沒(méi)有把相關(guān)文件吃透；沒(méi)有很好的按照規(guī)章制度執(zhí)行；在發(fā)放貸款時(shí)重貸款數(shù)量輕貸款管理、貸款審查制度流于形式。貸前調(diào)查不細(xì)，貸時(shí)審查不嚴(yán)，貸后檢查不力，以致難以控制貸款的全過(guò)程，使他們難以控制的貸款，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決貸款問(wèn)題。三是從貸款的結(jié)構(gòu)上看，中長(zhǎng)期貸款占比太高，容易引發(fā)流動(dòng)性危機(jī)；從貸款的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)看，過(guò)分地集中于少數(shù)幾個(gè)產(chǎn)業(yè)，造成銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中，當(dāng)相關(guān)行業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，銀行的貸款資金將遭受大額損失。

（二）外源性信貸風(fēng)險(xiǎn)成因

一是宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政策原因。宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展受到多方面因素的影響，很難對(duì)未來(lái)的走勢(shì)做出準(zhǔn)確的判斷，而政府又會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化做出相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策，但市場(chǎng)反應(yīng)又往往變幻莫測(cè)。所以正常情況下，銀行很難對(duì)經(jīng)濟(jì)政策做出全面的研究和分析，預(yù)測(cè)市場(chǎng)的能力不強(qiáng)，因此不能及時(shí)、準(zhǔn)確地把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和經(jīng)濟(jì)政策趨勢(shì)，因此，銀行貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性就加大了。二是由于政府干預(yù)產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)。按照經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，商業(yè)銀行應(yīng)該是市場(chǎng)參與的主體，是資金配置的主體，政府的職能應(yīng)局限于宏觀(guān)調(diào)控，但實(shí)際的情況是政府特別是地方政府并沒(méi)有完全退出的行政干預(yù)，往往會(huì)對(duì)一些特定項(xiàng)目做出指定投資要求，出現(xiàn)特定項(xiàng)目效益不高，甚至虧損，給銀行造成了不良貸款。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控的對(duì)策建議

（一）加強(qiáng)貸款的內(nèi)部控制，健全銀行內(nèi)部貸款管理制度

通過(guò)設(shè)立貸款調(diào)查崗位，負(fù)責(zé)對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行信用分析，調(diào)查貸款申請(qǐng)人情況是否真實(shí)，借款人的合法性，預(yù)測(cè)貸款還款的可能性，對(duì)貸款申請(qǐng)的貸與不貸、貸多貸少等提出初步審查意見(jiàn)；設(shè)立貸款審查崗位，對(duì)貸款調(diào)查報(bào)告進(jìn)一步審核，看是否符合本行的貸款政策，審查本行的資金頭寸是否充足，能否滿(mǎn)足貸款需求；設(shè)立貸款決策崗位，成立貸款審批委員會(huì)，按照分級(jí)負(fù)責(zé)、集體審定、一人審批的原則對(duì)貸款申請(qǐng)作出決策；設(shè)立貸款檢查崗位，在貸款發(fā)放后，負(fù)責(zé)對(duì)貸款進(jìn)行跟蹤檢查，監(jiān)督貸款人按合同規(guī)定使用貸款，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，做出相應(yīng)措施防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大和進(jìn)行補(bǔ)救；設(shè)立貸款稽核崗位，負(fù)責(zé)檢查貸款是否符合有關(guān)法規(guī)法律，檢查信貸人員有無(wú)遵循貸款制度，有無(wú)“”等現(xiàn)象。

（二）建立信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任考核機(jī)制

就目前來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)績(jī)考核體系主要以員工完成的業(yè)務(wù)量為考核指標(biāo)，但對(duì)發(fā)放信貸的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)并不充分，應(yīng)該加大對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)因素的考核指標(biāo)建設(shè)。首先，建立以行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制為中心內(nèi)容的貸款管理責(zé)任制度；其次，將貸款管理的權(quán)限與相應(yīng)的責(zé)任分級(jí)落實(shí)到部門(mén)、崗位和個(gè)人，嚴(yán)格劃定各個(gè)部門(mén)和工作人員的管理權(quán)限和責(zé)任；第三，明確獎(jiǎng)懲條件和標(biāo)準(zhǔn)，并規(guī)定未履行相應(yīng)職責(zé)應(yīng)該承受的經(jīng)濟(jì)和行政處罰，確定合理的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，將貸款管理工作人員的業(yè)績(jī)與利益掛鉤；最后，建立信貸人員離職審計(jì)制度。

（三）培養(yǎng)濃厚的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化