金融安全的重要性精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇金融安全的重要性范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

關(guān)鍵詞:政府審計(jì); 金融安全; 預(yù)警體系

中圖分類號(hào):F239 文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2010)02-0139-02

一、 政府審計(jì)維護(hù)國家金融安全預(yù)警指標(biāo)體系的構(gòu)建

(一)國家金融安全預(yù)警指標(biāo)體系的構(gòu)建原則

國家金融安全預(yù)警指標(biāo)的構(gòu)建需要遵循重要性、充分性、規(guī)范性、靈敏性、可操作性、互補(bǔ)性和開放性等原則。重要性原則要求金融安全預(yù)警指標(biāo)在重要的審計(jì)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)或?qū)χ匾膶徲?jì)對(duì)象與內(nèi)容建立健全審計(jì)預(yù)防措施,實(shí)施審計(jì)預(yù)防;而對(duì)于一般審計(jì)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)或?qū)σ话銓徲?jì)對(duì)象與內(nèi)容,則實(shí)施一般審計(jì)預(yù)防操作。充分性要求所選取的預(yù)警指標(biāo)審計(jì)范圍要寬,要從宏觀、中觀和微觀三個(gè)層面考慮。規(guī)范性要求所設(shè)計(jì)的指標(biāo)應(yīng)盡量采用國際國內(nèi)中央銀行監(jiān)管預(yù)警采用的指標(biāo),以保持審計(jì)口徑的一致,便于審計(jì)數(shù)據(jù)的比較研究分析。為了與國際其他機(jī)構(gòu)或歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行橫向或縱向的對(duì)比,在設(shè)置指標(biāo)時(shí),應(yīng)盡量與《巴塞爾協(xié)議》中規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及其概論基本保持一致,與國際慣例接軌;同時(shí),還應(yīng)考慮現(xiàn)行的有關(guān)制度與中國人民銀行制定的《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)》一致,以便國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的橫向和縱向比較。靈敏性要求所設(shè)計(jì)的指標(biāo)靈敏度高,即指標(biāo)的細(xì)微變化就能直接反映出審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)程度的發(fā)展變化。可操作性要求所設(shè)計(jì)的指標(biāo)可量化,每個(gè)指標(biāo)都能有精確的數(shù)值表現(xiàn),并易于取得相對(duì)準(zhǔn)確可行的數(shù)值信息。鑒于我國政府審計(jì)維護(hù)國家金融安全預(yù)警指標(biāo)體系建立尚處于初級(jí)階段,因此,指標(biāo)的設(shè)計(jì)應(yīng)盡量簡單、明確,力求做到少而精、易收集并且能夠抓住內(nèi)容、突出重點(diǎn),而指標(biāo)體系的數(shù)據(jù)應(yīng)易于從相關(guān)的渠道獲得?；パa(bǔ)性要求所取的指標(biāo)之間要相關(guān)聯(lián)系、密切配合,組成科學(xué)的有機(jī)整體。只有各指標(biāo)相互依存、互為補(bǔ)充,才能客觀地反映金融風(fēng)險(xiǎn)的狀況,才能在復(fù)雜金融活動(dòng)中發(fā)揮金融預(yù)警作用。開放性要求預(yù)警體系設(shè)置的指標(biāo)不能一成變化,而是隨著金融環(huán)境和業(yè)務(wù)活動(dòng)的發(fā)展應(yīng)及時(shí)改進(jìn)和完善。

(二)國家金融安全預(yù)警指標(biāo)的選取

政府審計(jì)維護(hù)國家金融安全預(yù)警體系的指標(biāo)選取應(yīng)從宏觀、中觀和微觀三個(gè)層面分別反映。宏觀層面指標(biāo)包括:經(jīng)濟(jì)增長指標(biāo):經(jīng)濟(jì)增長速度和增長波動(dòng)率;經(jīng)常賬戶逆差;國際儲(chǔ)備指標(biāo):國際儲(chǔ)備與進(jìn)口付匯之比、國際儲(chǔ)備與短期外債之比和國際儲(chǔ)備與廣義貨幣之比(本處所指的廣義貨幣包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、交易性金融資產(chǎn)及持有準(zhǔn)備近期內(nèi)變現(xiàn)的長期投資等衍生金融資產(chǎn));外債指標(biāo):外債總量與出口之比、年度還本付息與出口之比、償債率、負(fù)債率及外債的期限和幣種結(jié)構(gòu);流出、流入資本的構(gòu)成和期限結(jié)構(gòu)指標(biāo):直接投資與證券投資之比、長期外債與短期外債之比;通貨膨脹率;利率和匯率指標(biāo):利率的變化系數(shù)、匯率的變化系數(shù);貸款規(guī)模指標(biāo);價(jià)格變化指標(biāo):大盤指數(shù)變動(dòng)率、板塊指數(shù)變動(dòng)率。中觀層面指標(biāo)包括:利率敏感系數(shù);期限指標(biāo);匯率離差率;股價(jià)指數(shù);股票市盈率;證券化率。微觀層面指標(biāo)包括:資本充足指標(biāo):資本充足率、資本與總資產(chǎn)比例和核心資本充足率;資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo):不良貸款率、次級(jí)貸款率、可疑貸款率、損失貸款率和貸款欠息率;盈利能力指標(biāo):資本利潤率和資本收益率;流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo):存貨比例、資產(chǎn)流動(dòng)比例和中長期貸款比例;質(zhì)量管理指標(biāo):投入與產(chǎn)出比、人才擁有的變動(dòng)系數(shù)、違規(guī)案件的數(shù)量與波動(dòng)率、內(nèi)部控制的評(píng)級(jí)。

(三)國家金融安全預(yù)警體系的構(gòu)建

國家金融安全預(yù)警體系的構(gòu)建可以綜合利用政府審計(jì)和社會(huì)審計(jì)收集到的信息,縱向深化政府審計(jì)和社會(huì)審計(jì)工作成果的利用,充分發(fā)揮政府審計(jì)維護(hù)國家金融安全的系統(tǒng)和事前維護(hù)國家金融安全的功能。國家金融安全預(yù)警體系的構(gòu)成如下圖所示

審計(jì)信息收集系統(tǒng)就是政府審計(jì)機(jī)構(gòu)將政府審計(jì)和社會(huì)審計(jì)的審計(jì)結(jié)果進(jìn)行匯總,及時(shí)、有效、全面地收集有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的審計(jì)信息;審計(jì)信息評(píng)估系統(tǒng)是對(duì)所收集的審計(jì)信息進(jìn)行評(píng)估,以判斷信息的重要性;審計(jì)信息評(píng)價(jià)系統(tǒng)是對(duì)審計(jì)信息評(píng)估系統(tǒng)的深化,對(duì)被認(rèn)為重要的審計(jì)信息從橫向和縱向進(jìn)行深入分析;審計(jì)信息的處理系統(tǒng)是根據(jù)審計(jì)信息對(duì)國家金融系統(tǒng)進(jìn)行改進(jìn)和完善,將相關(guān)的審計(jì)信息落實(shí)到實(shí)際;審計(jì)信息的監(jiān)督系統(tǒng)貫穿于上述四個(gè)審計(jì)信息系統(tǒng)。

借鑒國內(nèi)外有關(guān)金融安全預(yù)警指標(biāo)體系的研究成果,可以從宏觀層面、中觀層面和微觀層面這三個(gè)方面出發(fā),設(shè)計(jì)一套政府審計(jì)維護(hù)國家金融安全預(yù)警指標(biāo)體系。各個(gè)層面的指標(biāo)數(shù)據(jù)根據(jù)政府審計(jì)和社會(huì)審計(jì)工作所收集到的數(shù)據(jù),并與國內(nèi)外研究的歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)相比較設(shè)計(jì)相應(yīng)的權(quán)重。同時(shí),應(yīng)根據(jù)不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)各指標(biāo)制定不同的變化系數(shù),以適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境的變化。

在構(gòu)建政府審計(jì)維護(hù)國家金融安全預(yù)警指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上,可以得出政府審計(jì)維護(hù)國家金融安全預(yù)警指標(biāo)綜合指數(shù)。

I=βiKiWi

其中:I表示政府審計(jì)維護(hù)國家金融安全預(yù)警指標(biāo)綜合指數(shù);βi 表示國家金融安全預(yù)警指標(biāo)在不同環(huán)境下的變化系數(shù);Wi 表示各層面預(yù)警指標(biāo)的權(quán)重;Ki表示各層面預(yù)警指標(biāo)的分?jǐn)?shù)。

二、政府審計(jì)維護(hù)國家金融安全預(yù)警指標(biāo)體系的聯(lián)動(dòng)性分析

政府審計(jì)維護(hù)國家金融安全預(yù)警指標(biāo)體系的宏觀層面、中觀層面和微觀層面三個(gè)層面指標(biāo)體系之間存在著聯(lián)動(dòng)關(guān)系。從理論層面上看,微觀層面是構(gòu)成宏觀層面的基礎(chǔ),而中觀層面是聯(lián)系微觀層面和宏觀層面的紐帶,所以,微觀層面指標(biāo)的變化及其累積必然會(huì)通過中觀層面指標(biāo)的傳輸反映到宏觀層面的指標(biāo),從而導(dǎo)致宏觀層面指標(biāo)的變化。從形式層面上看,宏觀層面和中觀層面都關(guān)注利率、匯率指標(biāo)的變化,但宏觀層面關(guān)注的是絕對(duì)水平,中觀層面關(guān)注的是相對(duì)變化幅度,而利率、匯率又正好是微觀層面的預(yù)警主體――商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營中的價(jià)格杠桿,資金的流動(dòng)是三者之間的一個(gè)重要的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。從現(xiàn)實(shí)層面上看,如果客戶大量提取銀行存款,導(dǎo)致微觀主體的商業(yè)銀行的主體預(yù)警指標(biāo)很快惡化,同時(shí),如果這些被提取的資金轉(zhuǎn)移到股票市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)等金融市場(chǎng)上,必然會(huì)導(dǎo)致這些市場(chǎng)對(duì)利率、匯率指標(biāo)的較大壓力。則必然會(huì)導(dǎo)致中觀市場(chǎng)和宏觀市場(chǎng)預(yù)警指標(biāo)出現(xiàn)異常變化,導(dǎo)致整個(gè)安全預(yù)警指標(biāo)的惡化。

參考文獻(xiàn):

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篇(2)

關(guān)鍵詞:網(wǎng)絡(luò)時(shí)代;金融安全;現(xiàn)狀;對(duì)策中圖分類號(hào):F49;F830.2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1001-0300(2000)01-0050-04

在傳統(tǒng)條件下,金融是指貨幣的制造、流通和回籠,貸款的發(fā)放和收回,存款的存入和提取,匯兌的往來等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。在那種條件下,金融活動(dòng)的監(jiān)管易于操作,金融安全的表現(xiàn)比較直觀,并且通過審計(jì)跟蹤等手段,也能很好地實(shí)現(xiàn)金融安全。隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的來臨,網(wǎng)絡(luò)的出現(xiàn),使得整個(gè)世界成為“地球村”。與此同時(shí),傳統(tǒng)的金融概念也發(fā)生了深刻變化,以電子貨幣、網(wǎng)絡(luò)銀行、電子商務(wù)為特征的新的金融營運(yùn)體系的出現(xiàn),給我們?nèi)绾未_保網(wǎng)絡(luò)時(shí)代國家的金融安全提出了新的課題。

20世紀(jì)90年代機(jī)構(gòu)性和區(qū)域性金融危機(jī)頻繁爆發(fā)和金融一體化趨勢(shì)有重大關(guān)系。金融一體化是世界經(jīng)濟(jì)一體化的必然要求,國際貿(mào)易發(fā)展和生產(chǎn)一體化要求便利的跨國界服務(wù),如資金融通和全球化資本自由流動(dòng);通訊技術(shù),特別是計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展,期權(quán)、期指等金融衍生工具和層出不窮的金融創(chuàng)新為資本的自由流動(dòng)創(chuàng)造了技術(shù)條件。由于現(xiàn)有的國際金融體系缺乏對(duì)跨國界資本流動(dòng)的有效約束和監(jiān)督,特別是對(duì)金融科學(xué)管理工具和銀行表外業(yè)務(wù)的管理,投機(jī)金融機(jī)構(gòu)很容易利用保證金交易,集中大量資本蓄意攻擊某個(gè)薄弱環(huán)節(jié),從中攫取巨大利益。

一、網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的金融活動(dòng)的基本特征

網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的金融電子化,能充分利用先進(jìn)的現(xiàn)代化技術(shù)與設(shè)備,提高金融活動(dòng)的效率。新技術(shù)與金融業(yè)務(wù)相結(jié)合可以大大降低融資成本,據(jù)美國有關(guān)部門測(cè)算:同樣一筆交易通過銀行柜臺(tái)交易成本為1.02美元,通過電話交易成本為54美分,文傳成本為26美分,而通過互聯(lián)網(wǎng)只需13美分?？梢?網(wǎng)絡(luò)在金融業(yè)務(wù)中的應(yīng)用可以提高金融機(jī)構(gòu)的競爭能力,總起來說其主要特征有:

1.虛擬性

網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的金融機(jī)構(gòu)通常表現(xiàn)為沒有建筑物,沒有地址而只有網(wǎng)址,營業(yè)廳就是首頁畫面,所有交易都通過因特網(wǎng)進(jìn)行,沒有現(xiàn)實(shí)的紙幣乃至金屬貨幣,一切金融往來都是以數(shù)字化在網(wǎng)絡(luò)上得以進(jìn)行,這能在很大程度上降低金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作成本,同時(shí)也使地理位置的重要性降低,提高金融服務(wù)的速度與質(zhì)量。

2.直接性

網(wǎng)絡(luò)使得客戶與金融機(jī)構(gòu)的相互作用更為直接,它解除了傳統(tǒng)條件下雙方活動(dòng)的時(shí)間、空間制約。另外,網(wǎng)絡(luò)為資本的國際流動(dòng)創(chuàng)造了前所未有的條件,儲(chǔ)蓄和投資會(huì)劃撥變得更有效。需要大量投資的窮國已不再受制于缺乏資本,存款已不限于本國市場(chǎng),而能在世界各地尋求投資機(jī)會(huì)?！坝捎谕顿Y者能把自己的有價(jià)證券更廣泛地分散到各地,風(fēng)險(xiǎn)也隨之多樣化,使得化解金融風(fēng)險(xiǎn)的難度更大”。[1]

3.電子化

國際金融體系由全球各地的數(shù)十萬部電腦顯示器組成,它是第一個(gè)國際電子市場(chǎng)。電子貨幣是建立在計(jì)算機(jī)空間而不是地理空間上的全球性經(jīng)濟(jì)的一種表現(xiàn)形態(tài)。電子貨幣造成的管理方面的根本問題源自電子市場(chǎng)與政治地理之間的脫節(jié)。例如,控制貨幣供應(yīng)量這個(gè)概念本身就假定地理能夠提供確定市場(chǎng)范圍的有關(guān)手段,它假定經(jīng)濟(jì)邊界是有效的;貨幣的跨邊界流動(dòng)是可以監(jiān)視和控制的;一個(gè)固定的地理區(qū)域內(nèi)的貨幣總量是重要的。在數(shù)字化的世界經(jīng)濟(jì)中,所有這些假定都變得越來越成問題了。

4、風(fēng)險(xiǎn)性

電子貨幣和數(shù)字市場(chǎng)的日益重要性給中央政府對(duì)經(jīng)濟(jì)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)參與者的控制帶來了難題。它們還會(huì)使國家市場(chǎng)和民族國家周圍的邊界變得越來越容易滲透。由于電子貨幣發(fā)行者的多元化(既有中央銀行又有民間組織)使得對(duì)參與網(wǎng)絡(luò)交易的行為具備潛在的更大的風(fēng)險(xiǎn),必然使我們面臨諸如在電子貨幣發(fā)行者破產(chǎn)、系統(tǒng)失靈或智能卡遺失的情況下如何保護(hù)客戶的權(quán)益問題。另外,在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)中,舞弊和犯罪活動(dòng)將變得更加隱蔽。

二、當(dāng)前我國金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)化程度和存在的問題

隨著我國信息產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展,以及我國金融市場(chǎng)的逐步開放,加上經(jīng)濟(jì)全球化和我國對(duì)外開放的基本國策決定了我國的金融業(yè)也必將融入到世界經(jīng)濟(jì)中來。當(dāng)前我國的證券交易基本實(shí)現(xiàn)了全國聯(lián)網(wǎng),網(wǎng)上炒股日益發(fā)展,工商銀行等金融機(jī)構(gòu)也都建立了各地的局域網(wǎng),其中中國銀行已建立了以總行數(shù)據(jù)處理中心為核心輻射海內(nèi)外的全轄網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用體系。這些新生事物給我國金融業(yè)的發(fā)展注入了新的活力,它不僅方便了客戶,而且可以大大降低金融營運(yùn)成本。但是,網(wǎng)絡(luò)化的金融體系如其他一切事物一樣是“方便往往與安全針鋒相對(duì)”,雖然我國目前還沒有開放金融市場(chǎng),但僅在當(dāng)前的低級(jí)網(wǎng)絡(luò)化進(jìn)程中我們還是遇到了不少關(guān)系到金融安全的問題。比如,非法入侵金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),攻擊金融組織的數(shù)據(jù)庫,通過網(wǎng)絡(luò)盜取他人股票、金錢的行為也開始出現(xiàn),利用職權(quán)之便,改動(dòng)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)為己謀利。凡此種種行為都給金融監(jiān)管提出了更大的挑戰(zhàn),使得國家的金融安全受到很大威脅。從整個(gè)世界金融體系來說,我國所用的計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備主要依靠從美國IBM等公司進(jìn)口,由于美國對(duì)其他國家實(shí)行技術(shù)上的歧視性政策,而我國目前自己的加密技術(shù)和密鑰管理技術(shù)及數(shù)字簽名技術(shù)相對(duì)落后于金融電子化發(fā)展的需要,加之不斷有報(bào)道指出從國外進(jìn)口的軟件技術(shù)都有明顯的秘密通道,所有這些都成為網(wǎng)絡(luò)時(shí)代金融安全的隱患。

三、面對(duì)網(wǎng)絡(luò)時(shí)代為確保我國金融安全應(yīng)采取的對(duì)策

隨著金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)化程度的提高乃至我國金融交流的國際化,金融安全問題必然成為國家經(jīng)濟(jì)安全中的最重要的內(nèi)容?？梢韵胂?在未來網(wǎng)絡(luò)時(shí)代,任何人可以在網(wǎng)上自在漫游、查詢、申請(qǐng)貸款,在實(shí)際交易中就有可能引來網(wǎng)絡(luò)入侵者。不管是盜領(lǐng)還是更改電子資金資料,對(duì)于信用重于一切的銀行都是極大的風(fēng)險(xiǎn),而對(duì)于國家都是巨大的損失。

任何經(jīng)濟(jì)安全問題都能找到應(yīng)對(duì)辦法,但對(duì)現(xiàn)代金融市場(chǎng)的運(yùn)轉(zhuǎn)方式、運(yùn)作技巧等,我國金融業(yè)還不太熟悉甚至不理解。亞洲金融危機(jī)充分顯示了發(fā)達(dá)國家金融機(jī)構(gòu)在這方面的實(shí)力。應(yīng)當(dāng)說,這方面的較量是冷戰(zhàn)后國家力量、國家意志博弈的重要體現(xiàn),是發(fā)展中國家、新興工業(yè)國家與發(fā)達(dá)國家在后者最具有優(yōu)勢(shì)的領(lǐng)域進(jìn)行的較量,這種較量將持續(xù)相當(dāng)長時(shí)間,直至與發(fā)展中國家、新興工業(yè)國家真正進(jìn)入發(fā)達(dá)國家行列相始終。因此,現(xiàn)代高級(jí)金融人才的培養(yǎng)與經(jīng)驗(yàn)的獲得,對(duì)維護(hù)我國金融體系的安全,具有極為重要的意義。在基本做好人才和知識(shí)的準(zhǔn)備之前,要把握好金融市場(chǎng)對(duì)外開放的步伐,據(jù)國際貨幣基金組織報(bào)告,目前全球游資已達(dá)7萬多億美元,每天流動(dòng)量達(dá)1萬億美元、每天金融交易中與實(shí)物經(jīng)濟(jì)有關(guān)的僅為2%,[2]在虛擬經(jīng)濟(jì)已大大脫離實(shí)物經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要而存在的今天,我們應(yīng)當(dāng)在開放金融市場(chǎng)時(shí)保持清醒的頭腦,有對(duì)可能導(dǎo)致“泡沫經(jīng)濟(jì)”的金融商品、金融機(jī)構(gòu)、金融經(jīng)營方式說“不”的勇氣和決心,在此基礎(chǔ)上,應(yīng)重點(diǎn)做好以下幾方面的工作。

1.強(qiáng)化國家金融安全的意識(shí)

在未來網(wǎng)絡(luò)時(shí)代,在我們與國外的金融交往過程中,由于種種原因我國與發(fā)達(dá)國家在這個(gè)領(lǐng)域的差距勢(shì)必長期存在,這就要求我們必須時(shí)刻注意捍衛(wèi)國家的金融安全。網(wǎng)絡(luò)化在一定程度上沖淡了國家的概念,但是我們必須看到:東、西方在意識(shí)形態(tài)方面的差異不會(huì)因網(wǎng)絡(luò)化而消失,恰恰相反,網(wǎng)絡(luò)在一定程度上為其推行新經(jīng)濟(jì)政策提供更為便利的條件,我們?cè)谀壳安焕那闆r下,既要充分利用網(wǎng)絡(luò)化給我們提供的機(jī)遇,又要高度警惕它對(duì)我們不利的一面。

2.確保金融機(jī)構(gòu)信息體系的安全

據(jù)美國能源部和航天局估計(jì),目前世界上已有120多個(gè)國家具備了發(fā)動(dòng)信息戰(zhàn)的能力,還有成千上萬的電腦“黑客”可能對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行攻擊?！?994年美國國防部特意組織一批‘黑客’對(duì)國防部的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)攻擊,結(jié)果在被‘黑客’攻擊的8900臺(tái)計(jì)算機(jī)中竟然有88%被‘黑客’掌握了控制權(quán)”[3]與美國相比,我國的信息系統(tǒng)顯得脆弱得多。因此,在推進(jìn)金融網(wǎng)絡(luò)化的進(jìn)程中,必須把確保我國金融系統(tǒng)的信息體系的安全尤其要放在十分重要的地位,特別要增強(qiáng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的關(guān)鍵技術(shù)和關(guān)鍵設(shè)備安全防御能力。具體地講,必須建立完善的防護(hù)設(shè)備,這其中包括客戶端的亂碼處理技術(shù)、防火墻。以及保護(hù)交易中樞不被入侵的可信賴作業(yè)系統(tǒng),使得從用戶的電腦端開始,資料傳送就受到層層保護(hù)。對(duì)所有金融數(shù)據(jù)進(jìn)行加密傳輸,使用戶經(jīng)過多級(jí)認(rèn)證以提高網(wǎng)絡(luò)的安全性

金融系統(tǒng)計(jì)算機(jī)設(shè)備要把防電腦病毒放在極其重要的地位,建立嚴(yán)格的業(yè)務(wù)操作規(guī)程,尤其是要加強(qiáng)對(duì)金融部門工作人員的職業(yè)道德教育,杜絕利用金融部門計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行與業(yè)務(wù)無關(guān)諸如玩電子游戲、修改相關(guān)數(shù)據(jù)等活動(dòng)。定期徹底清除金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全隱患。在這個(gè)問題上更要強(qiáng)調(diào)開發(fā)研制我國自己的電子技術(shù)產(chǎn)品,在硬件設(shè)備上迅速縮小與發(fā)達(dá)國家之間的差距,在金融網(wǎng)絡(luò)化進(jìn)程中掌握主動(dòng)權(quán)。

3.提高攝取金融市場(chǎng)運(yùn)行信息的準(zhǔn)確度

在完善網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管的基礎(chǔ)上,盡量提高對(duì)金融市場(chǎng)運(yùn)行信息的數(shù)量和質(zhì)量的掌握,從而更準(zhǔn)確地化解金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn),平滑金融振蕩,以實(shí)現(xiàn)減少金融波動(dòng)的目的。因?yàn)?網(wǎng)絡(luò)信息往往魚龍混雜,良莠不齊,虛假信息經(jīng)常充斥其間。因此,必須加強(qiáng)對(duì)這些網(wǎng)絡(luò)原始資料的判別整理,以盡可能地掌握更多、更準(zhǔn)的信息,具體措施就是建立嚴(yán)格的網(wǎng)絡(luò)金融的認(rèn)證體系,擴(kuò)大宣傳力度,使廣大社會(huì)成員知道哪些網(wǎng)上銀行符合網(wǎng)上金融經(jīng)營的標(biāo)準(zhǔn),從而保證網(wǎng)絡(luò)金融活動(dòng)的健康、有序進(jìn)行。

4.建立電子資金轉(zhuǎn)移的相關(guān)法律

篇(3)

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)新常態(tài)；政府審計(jì)；金融風(fēng)險(xiǎn)；金融穩(wěn)定

中圖分類號(hào)：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2015年7月16日

當(dāng)前，世界經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了“大調(diào)整”與“大過渡”時(shí)期。這種大時(shí)代背景與中國階段性因素的疊加決定了中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入增速階段性回落的“新常態(tài)”時(shí)期。金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，勢(shì)必在新常態(tài)下有新的發(fā)展和創(chuàng)新。

一、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的金融風(fēng)險(xiǎn)與金融安全

（一）經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的金融風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

1、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型要求加快化解過剩產(chǎn)能帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)能過剩是阻礙我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量提高和經(jīng)濟(jì)增長方式轉(zhuǎn)變的突出問題，也是金融風(fēng)險(xiǎn)的主要策源地?；膺^剩產(chǎn)能，必然會(huì)影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，不僅產(chǎn)能過剩行業(yè)所屬企業(yè)的銷售受阻會(huì)造成貸款違約，且這些企業(yè)被并購重組或關(guān)停淘汰后，貸款損失會(huì)更大。

2、經(jīng)濟(jì)減速影響中小企業(yè)經(jīng)營帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)。受經(jīng)濟(jì)減速和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化影響，一些中小企業(yè)特別是小微企業(yè)的銷售或出口受阻，業(yè)績大幅下滑，加之其融資難、融資貴導(dǎo)致流動(dòng)性不足，財(cái)務(wù)成本過高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力下降，現(xiàn)金流無法覆蓋貸款本息而出現(xiàn)貸款違約。這種情況在客戶結(jié)構(gòu)以中小企業(yè)占主導(dǎo)地位的城市商業(yè)銀行身上表現(xiàn)得尤為明顯。

3、房地產(chǎn)融資風(fēng)險(xiǎn)。近年來，特別是2008年金融危機(jī)爆發(fā)以來，整個(gè)中國經(jīng)濟(jì)被房地產(chǎn)所綁架。商業(yè)銀行有20%以上的貸款投向了房地產(chǎn)，信托等“影子銀行”一類機(jī)構(gòu)的融資，也主要給了開發(fā)商。而房價(jià)回落導(dǎo)致住房抵押價(jià)值下降會(huì)使銀行遭受違約甚至“斷供”風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)會(huì)造成開發(fā)商銷售停滯，資金鏈斷裂形成貸款損失。

4、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融經(jīng)過三年多的快速發(fā)展，已進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)集中暴露期。由于借貸客戶來自于網(wǎng)上，P2P平臺(tái)無法對(duì)客戶做較深入的貸前調(diào)查，因而與商業(yè)銀行、小貸公司的線下見面審批貸款相比，存在更大的風(fēng)險(xiǎn)，再加上經(jīng)濟(jì)下行引發(fā)小、微企業(yè)經(jīng)營業(yè)績下滑，不良貸款攀升也就在所難免。

（二）經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的金融安全重要性。隨著我國金融領(lǐng)域?qū)ν忾_放程度的加深，金融改革與金融創(chuàng)新進(jìn)程的加快，維護(hù)金融安全問題顯得越加重要和突出。金融安全直接關(guān)乎國家根本利益，其重要性是不言而喻的。金融安全問題日漸成為世界各國共同關(guān)心的話題，已上升為影響國家安全的重要戰(zhàn)略要素。早在1999年，美國在《新世紀(jì)國家安全戰(zhàn)略》報(bào)告中，就將銀行和金融系統(tǒng)的安全列入國家“生死攸關(guān)的重大利益”。在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，金融已然成為大國斗爭博弈的前沿領(lǐng)域。從十六屆三中全會(huì)的會(huì)議精神，到十的中心思想，從《關(guān)于金融支持服務(wù)業(yè)加快發(fā)展的若干意見》到《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二五”規(guī)劃》，都強(qiáng)調(diào)要建立健全現(xiàn)代金融體系，維護(hù)金融運(yùn)行和金融市場(chǎng)的整體穩(wěn)健，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

二、政府審計(jì)功能發(fā)揮對(duì)金融業(yè)安全的影響

（一）政府審計(jì)的意義與作用。政府審計(jì)與其他監(jiān)管部門相比，具有獨(dú)立性、客觀性、權(quán)威性和宏觀性等特點(diǎn)特征。它既是民主法治的產(chǎn)物，也是推進(jìn)民主法治建設(shè)的工具。2008年7月14日舉行的聯(lián)合國經(jīng)濟(jì)與社會(huì)理事會(huì)（UNESC）的圓桌會(huì)議上，最高審計(jì)機(jī)關(guān)國際組織（INTOSAI）Moser指出，國家審計(jì)是一個(gè)國家良好治理的關(guān)鍵要素，審計(jì)署李金華提出國家審計(jì)是國家治理的工具，在國家治理過程中發(fā)揮不可替代的作用。國家審計(jì)署劉家義在中國審計(jì)學(xué)會(huì)第三次理事會(huì)論壇上指出，國家審計(jì)的產(chǎn)生和發(fā)展源于國家治理的需要，其本質(zhì)是國家治理這個(gè)大系統(tǒng)中的一個(gè)內(nèi)生的具有預(yù)防、揭示和抵御功能的“免疫系統(tǒng)”，是國家治理的重要組織部分。世界上實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的國家，無論是資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，還是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，都無一例外的有國家對(duì)經(jīng)濟(jì)的宏觀管理。政府審計(jì)作為宏觀經(jīng)濟(jì)管理的監(jiān)督和信息反饋環(huán)節(jié)發(fā)揮了日益顯著的作用，并且從國外市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)踐來看，政府始終沒有放棄對(duì)經(jīng)濟(jì)的控制和干預(yù)，而且這種控制和干預(yù)隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展還在不斷加強(qiáng)。世界各國審計(jì)機(jī)關(guān)在維護(hù)國家安全等方面發(fā)揮了重要作用。在應(yīng)對(duì)金融危機(jī)期間，G20政府審計(jì)對(duì)危機(jī)治理產(chǎn)生了重要影響。政府審計(jì)的特殊經(jīng)濟(jì)控制機(jī)制，是加強(qiáng)金融監(jiān)管、維護(hù)金融安全的有力手段和工具。

（二）政府審計(jì)與金融安全

1、金融穩(wěn)定是經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和社會(huì)穩(wěn)定的重要內(nèi)容和表現(xiàn)形式之一。一個(gè)穩(wěn)定的金融系統(tǒng)有利于經(jīng)濟(jì)社會(huì)的持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。但是，由于不完全競爭的金融市場(chǎng)、金融交易中的信息不對(duì)稱以及金融不穩(wěn)定的負(fù)外部性等原因，市場(chǎng)在提供金融穩(wěn)定這個(gè)準(zhǔn)公共物品的過程中往往存在失靈的情況，因此需要政府進(jìn)行干預(yù)和調(diào)控。

2、政府對(duì)金融市場(chǎng)、金融機(jī)構(gòu)以及金融基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行干預(yù)和調(diào)控的主要方式就是金融監(jiān)管。包括法律法規(guī)所體現(xiàn)的金融監(jiān)管理念、原則和方法；金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能定位與職責(zé)劃分；各監(jiān)管部門對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與日常監(jiān)管以及金融危機(jī)發(fā)生后的及時(shí)正確應(yīng)對(duì)。

3、有效的金融監(jiān)管離不開金融審計(jì)，金融監(jiān)管與金融審計(jì)的一體化正成為一種發(fā)展趨勢(shì)。根據(jù)我國《憲法》、《審計(jì)法》、《銀監(jiān)法》的規(guī)定，我國的政府金融審計(jì)是處于金融機(jī)構(gòu)具體經(jīng)營管理者之外的，具有較高獨(dú)立性和客觀性的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，其目的就是監(jiān)督金融活動(dòng)中的問題與風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國家的金融安全。

三、政府審計(jì)在維護(hù)金融穩(wěn)定中的作用

隨著我國經(jīng)濟(jì)體制的不斷改革和發(fā)展，金融業(yè)在發(fā)展的同時(shí)也出現(xiàn)了新的金融風(fēng)險(xiǎn)，這些問題是現(xiàn)在金融業(yè)關(guān)注的重點(diǎn)，解決方法稍有不適就有可能引發(fā)金融危機(jī)，給經(jīng)濟(jì)、政治、文化、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等方面帶來嚴(yán)重的危害。而政府的金融審計(jì)因其自身強(qiáng)制性、客觀性、獨(dú)立性、全面性的特點(diǎn)，可以有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)。2014年10月，國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》，部署進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，推動(dòng)國家重大決策部署和有關(guān)政策措施的貫徹落實(shí)，更好地服務(wù)改革發(fā)展，切實(shí)維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序和促進(jìn)廉政建設(shè)。這標(biāo)志著審計(jì)作為國家治理的基石和保障，對(duì)推動(dòng)完善國家治理，實(shí)現(xiàn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化具有重要作用，其關(guān)鍵角色的地位和作用將得到進(jìn)一步鞏固和提升。政府審計(jì)在維護(hù)金融穩(wěn)定中的作用主要體現(xiàn)在：

（一）政府審計(jì)強(qiáng)化對(duì)金融機(jī)構(gòu)的事前監(jiān)管。審計(jì)發(fā)揮作用的基礎(chǔ)是《憲法》，遵循的核心是《審計(jì)法》，他們能夠保證金融審計(jì)的可操作性和執(zhí)行性。金融業(yè)是指經(jīng)營金融商品的特殊行業(yè)，它包括銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)、證券業(yè)和租賃業(yè)。金融業(yè)具有指標(biāo)性、壟斷性、高風(fēng)險(xiǎn)性、效益依賴性和高負(fù)債經(jīng)營性的特點(diǎn)。傳統(tǒng)的金融業(yè)管理是分業(yè)經(jīng)營分業(yè)管理，但是隨著金融業(yè)逐步走向混業(yè)經(jīng)營，由于監(jiān)管體系的不健全使得其對(duì)內(nèi)外監(jiān)管的需求愈加明顯。金融審計(jì)工作作為審計(jì)機(jī)關(guān)，具有獨(dú)立性，能夠客觀、公正地對(duì)金融業(yè)進(jìn)行事前的審計(jì)監(jiān)督。由此可知金融審計(jì)對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的防范具有重要作用。

（二）政府審計(jì)利于提高金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量。目前我國金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)激勵(lì)機(jī)制扭曲的現(xiàn)象，一味地追求規(guī)模效益，沒能對(duì)客戶的貸款環(huán)境和資質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格的審查，違約現(xiàn)象的增加，可能給銀行帶來大量不良資產(chǎn)，呆賬、壞賬在信用環(huán)境不完善的情況下增加，無疑嚴(yán)重影響了金融機(jī)構(gòu)防范和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。所以加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量的審查，尤其是對(duì)我國商業(yè)銀行的金融審計(jì)，有利于保障金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量，更有利于防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

（三）政府審計(jì)利于完善宏觀調(diào)控政策。由于金融審計(jì)工作可以直接涉及到金融業(yè)的各個(gè)不同環(huán)節(jié)，因此金融審計(jì)在防范金融風(fēng)險(xiǎn)中擔(dān)當(dāng)著很重要的角色，在國家的宏觀調(diào)控措施中，促使金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確執(zhí)行國家的宏觀調(diào)控措施，較為直觀地了解到在各個(gè)環(huán)節(jié)的信息和業(yè)務(wù)是否正確的傳遞著，以及傳遞效果如何，進(jìn)一步的向有關(guān)部門提供真實(shí)的信息，有利于政府的宏觀調(diào)控作用，進(jìn)一步降低金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，確保國家金融政策的貫徹實(shí)施。

（四）政府審計(jì)維護(hù)金融業(yè)的經(jīng)濟(jì)秩序。當(dāng)前全球面臨著經(jīng)濟(jì)、能源、糧食、氣候變化等多種危機(jī)的影響，各個(gè)國家紛紛將實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展作為突破口，努力打造經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)版。從我們國家來看，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還不夠健全，還存在有財(cái)經(jīng)領(lǐng)域中的經(jīng)濟(jì)秩序混亂和違法現(xiàn)象。比如，最近股市出現(xiàn)的部分機(jī)構(gòu)和個(gè)人借助信息系統(tǒng)為客戶開立虛擬證券賬戶，借用他人證券賬戶、出借本人證券賬戶等，客戶買賣證券，違反了《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》關(guān)于證券賬戶實(shí)名制、未經(jīng)許可從事證券業(yè)務(wù)的規(guī)定，損害了投資者合法權(quán)益，嚴(yán)重?cái)_亂了股票市場(chǎng)秩序。這種亂象輻射度廣，如不及時(shí)遏制，會(huì)嚴(yán)重影響金融業(yè)的發(fā)展。因此，審計(jì)工作應(yīng)經(jīng)?；⒊B(tài)化的實(shí)施，發(fā)揮金融審計(jì)的免疫職能，這樣才能夠及時(shí)地發(fā)現(xiàn)問題，規(guī)避潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融秩序的安全和穩(wěn)定，促進(jìn)我國金融市場(chǎng)的穩(wěn)健發(fā)展。

綜上，政府的金融審計(jì)以及其與其他監(jiān)管部門之間構(gòu)成的監(jiān)督體系發(fā)揮作用，將有助于規(guī)范金融監(jiān)管部門的監(jiān)管行為，促使各層次監(jiān)管機(jī)構(gòu)履行職責(zé)，促進(jìn)監(jiān)管資源的優(yōu)化配置和效能發(fā)揮，降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。促進(jìn)金融體制和機(jī)制的完善，維護(hù)國家的金融安全，保證金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]國務(wù)院.關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見.2014.10.27.

[2]周中勝，何德旭.金融穩(wěn)定視角下的政府金融審計(jì)對(duì)策研究.財(cái)政研究，2012.1.

篇(4)

一、網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的來源及特點(diǎn)

（一）網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的一般來源

第一，金融信息的數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)被攻擊。這種數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)被破壞，容易引起金融系統(tǒng)的數(shù)據(jù)被竊，容易造成客戶資料的泄露，將間接導(dǎo)致客戶資金或證券交易價(jià)值損失。

第二，網(wǎng)絡(luò)金融應(yīng)用系統(tǒng)自身存在缺陷。這種缺陷往往來自于系統(tǒng)本身的設(shè)計(jì)，從而給不法分子留下攻擊的漏洞，將直接影響客戶和銀行的資金安全。一般來說，隨著科技的發(fā)展，原有系統(tǒng)缺陷將愈加顯現(xiàn)，如不及時(shí)進(jìn)行系統(tǒng)升級(jí)，將危及金融系統(tǒng)的安全。

第三，網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)防毒軟件功能不強(qiáng)。這就容易造成網(wǎng)絡(luò)中的計(jì)算機(jī)病毒的攻擊，假如病毒侵入金融部門主機(jī)，并蔓延開來，輕者造成數(shù)據(jù)毀壞、丟失，嚴(yán)重的燒毀硬件，其后果將不堪設(shè)想。

（二）網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

第一，內(nèi)生性特點(diǎn)，是指風(fēng)險(xiǎn)一方面來自金融部門自身的管理水平和內(nèi)控能力，另一方面也超出了傳統(tǒng)意義上的金融風(fēng)險(xiǎn)含義，它同時(shí)來源于市場(chǎng)價(jià)格的變化、經(jīng)濟(jì)增長的質(zhì)量，以及金融企業(yè)軟硬件配置和技術(shù)設(shè)備的可靠技術(shù)水平。

第二，外生性特點(diǎn)，是指金融風(fēng)險(xiǎn)來自于金融企業(yè)外部，決定于其選擇的開發(fā)商、供應(yīng)商、咨詢或評(píng)估公司的水平，而不由金融部門自身的管理水平和內(nèi)控能力決定。

二、網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的安全防范的基本原則

（一）堅(jiān)持以客戶為中心的原則

應(yīng)當(dāng)通過現(xiàn)代企業(yè)的營銷手段，加強(qiáng)與客戶的互動(dòng)溝通，積極挖掘客戶的潛在信息價(jià)值，有效、科學(xué)地制定金融運(yùn)行的經(jīng)營與發(fā)展策略，改善金融服務(wù)，提升客戶的滿意程度，增強(qiáng)客戶的忠誠度，提高企業(yè)的金融競爭能力和風(fēng)險(xiǎn)抗御能力。

（二）堅(jiān)持金融服務(wù)的高質(zhì)量和高效率原則

金融系統(tǒng)要通過改善硬件設(shè)施和辦公條件，提高員工服務(wù)水平，提升對(duì)客戶的個(gè)性化水平，最大限度的提高客戶的滿意度，只有這樣才能保證金融企業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定運(yùn)行和持續(xù)發(fā)展，才能為風(fēng)險(xiǎn)防范打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（三）堅(jiān)持強(qiáng)化技術(shù)防范的原則

網(wǎng)絡(luò)金融安全防范中，技術(shù)保證是其中的關(guān)鍵。作為金融企業(yè)，必須引進(jìn)和應(yīng)用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，保證計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件的不斷升級(jí)，形成協(xié)調(diào)、有序的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行系統(tǒng)，尤其在硬件配置、故障搶修、性能調(diào)試、安全防范、數(shù)據(jù)恢復(fù)等方面，應(yīng)做到保證有力，快捷準(zhǔn)確。

（四）堅(jiān)持內(nèi)容制度為先的原則

金融風(fēng)險(xiǎn)的控制關(guān)鍵在人，要形成完善、嚴(yán)格的金融管理制度，加強(qiáng)對(duì)員工的規(guī)范管理，保證員工的盡職盡責(zé)，嚴(yán)守紀(jì)律，規(guī)范操作，科學(xué)管理。

（五）堅(jiān)持系統(tǒng)工程原則

網(wǎng)絡(luò)金融安全不是僅僅強(qiáng)調(diào)技術(shù)和制度，強(qiáng)化管理就能做到，它是一個(gè)系統(tǒng)的工程，也是需要按照一定的科學(xué)管理程序和方法來完成的。這個(gè)過程應(yīng)當(dāng)包括金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的控制方法選擇、實(shí)施、監(jiān)控、總結(jié)，進(jìn)而完善、改進(jìn)防控策略。

（六）堅(jiān)持預(yù)警與應(yīng)急處理原則

網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)重在預(yù)警評(píng)估與防范，作為金融企業(yè)，要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的金融數(shù)據(jù)指標(biāo)，專人進(jìn)行數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)運(yùn)行監(jiān)控，一旦達(dá)到預(yù)警線，就要采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施，在遭遇信息犯罪、信息威脅時(shí)，果斷應(yīng)對(duì)，實(shí)施防范和化解可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理預(yù)案，提高對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)處理能力。

三、網(wǎng)絡(luò)金融企業(yè)的計(jì)算機(jī)安全防范策略

網(wǎng)絡(luò)金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)鍵是信息安全的防范，包含信息的保密性、完整性、可用性、可控性等，也就是要保證金融信息的有效性。而安全防范主要是對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融企業(yè)的計(jì)算機(jī)進(jìn)行安全防范。從金融企業(yè)的實(shí)際和現(xiàn)代技術(shù)手段出發(fā)，安全防范策略應(yīng)當(dāng)包括：一是制定和落實(shí)金融企業(yè)安全策略。企業(yè)管理層要高度重視金融信息安全，組織管理層和專業(yè)技術(shù)人員，根據(jù)自身企業(yè)特點(diǎn)，制定和規(guī)劃安全防范的制度和操作規(guī)程，要體現(xiàn)全面防范、重點(diǎn)防范，分層次、分階段的防范原則，突出安全防范的系統(tǒng)性，找準(zhǔn)防范的重點(diǎn)、難點(diǎn)和敏感點(diǎn)，制定不同層次的防范措施。二是加強(qiáng)金融企業(yè)硬件建設(shè)。要從金融企業(yè)網(wǎng)絡(luò)機(jī)房的選址、防盜、防雷、防破壞入手，加強(qiáng)硬件配備，注重技術(shù)防范，安裝必要的安全防范設(shè)施和監(jiān)控設(shè)備，加強(qiáng)計(jì)算房的鑰匙分級(jí)管理制度，嚴(yán)格網(wǎng)絡(luò)登錄口令管理等。三是加強(qiáng)金融企業(yè)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)防范。金融部門的技術(shù)安全防范是金融安全防范的核心工作。要把重點(diǎn)保護(hù)金融企業(yè)的服務(wù)器安全和數(shù)據(jù)傳輸中的安全方面，通過配備性能良好的內(nèi)外網(wǎng)絡(luò)防火墻、病毒防御與殺毒軟件，不斷進(jìn)行定期升級(jí)等防范措施外來不法分子對(duì)網(wǎng)絡(luò)的攻擊。四是采用加密技術(shù)加強(qiáng)防范。要采用網(wǎng)絡(luò)加密技術(shù)，設(shè)置交易中的客戶身份認(rèn)證和交易密碼等措施，在保證網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)中的技術(shù)安全，保護(hù)客戶在辦理金融業(yè)務(wù)中的絕對(duì)安全。應(yīng)當(dāng)通過采用合適長度的密鑰和密碼算法的途徑，有效地防止系統(tǒng)傳輸中的信息和系統(tǒng)存儲(chǔ)的信息被黑客破譯，從而保證網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)信息的安全。五是實(shí)施金融系統(tǒng)工作的標(biāo)準(zhǔn)化。作為金融企業(yè)要選用符合國家安全標(biāo)準(zhǔn)，具有較高安全系數(shù)的軟件和硬件。在網(wǎng)絡(luò)金融的主機(jī)系統(tǒng)應(yīng)用方面，應(yīng)當(dāng)符合可持續(xù)運(yùn)行技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，一旦出現(xiàn)軟件故障，能按照預(yù)先設(shè)定的程序啟動(dòng)備份系統(tǒng)，或不停機(jī)更換設(shè)備，保障系統(tǒng)的不間斷運(yùn)行，以維護(hù)整個(gè)網(wǎng)絡(luò)金融的正常運(yùn)行。另外，金融企業(yè)無論是技術(shù)人員、業(yè)務(wù)人員，還是管理人員，都要按照國家的安全標(biāo)準(zhǔn)，依法開展業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理。六是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與防范。要從網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制出發(fā)，著重做好三個(gè)方面的內(nèi)容安全評(píng)估與防范：第一，依靠政府部門制定或社會(huì)公認(rèn)計(jì)算機(jī)技術(shù)評(píng)估機(jī)構(gòu)，實(shí)施對(duì)擬用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全評(píng)估，并安裝必要防護(hù)軟件；第二，組織技術(shù)力量，進(jìn)行金融企業(yè)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的安全測(cè)試；第三，從組織監(jiān)督檢查的角度，由金融系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)部門，實(shí)施對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)流程及系統(tǒng)運(yùn)作情況的安全監(jiān)督檢查。

篇(5)

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)警系統(tǒng)；指標(biāo)體系

伴隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展進(jìn)程的不斷推進(jìn)，中國經(jīng)濟(jì)與世界經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系越來越緊密，在這樣的背景下，中國在分享經(jīng)濟(jì)全球化和金融深化帶來巨大利益的同時(shí)，也不可避免地面臨著來自國外金融海嘯的沖擊。為防范金融危機(jī)的發(fā)生，保證中國金融安全，建立一個(gè)適應(yīng)中國經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的安全預(yù)警機(jī)制，以便于在危機(jī)形成或擴(kuò)大前就對(duì)它進(jìn)行有效控制，從而避免危機(jī)的爆發(fā)或減輕危機(jī)爆發(fā)對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的不利影響，對(duì)中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展、金融安全和社會(huì)穩(wěn)定都具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義和實(shí)踐意義。

一、關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警理論和金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系構(gòu)建的研究概述

學(xué)者們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警展開系統(tǒng)研究始于墨西哥、阿根廷等拉美國家在20世紀(jì)70、80年代相繼爆發(fā)了以貨幣危機(jī)為主要表現(xiàn)形式的金融危機(jī)。然而，20世紀(jì)90年代以來，金融危機(jī)發(fā)生的頻率不斷攀升，這些危機(jī)不僅對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展造成了嚴(yán)重危害，而且對(duì)全球金融市場(chǎng)和世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展都產(chǎn)生了不可估量的影響，這也引起了學(xué)術(shù)界對(duì)金融危機(jī)的成因、傳染和預(yù)警指標(biāo)體系等方面的廣泛關(guān)注和深入研究。就金融危機(jī)預(yù)警指標(biāo)體系研究而言，國外的研究主要是從如下幾方面展開的：一是通過對(duì)導(dǎo)致危機(jī)發(fā)生的因素及其變化進(jìn)行定性討論以確定預(yù)警指標(biāo)體系。二是通過“實(shí)驗(yàn)組”和“對(duì)照組”進(jìn)行比較的方法確定哪些指標(biāo)有助于預(yù)測(cè)危機(jī)發(fā)生的概率。三是應(yīng)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型，在模型中估測(cè)在未來一期或幾期發(fā)生危機(jī)的概率。在上述三類研究中，基于客觀性等因素的考慮，第三類型是學(xué)術(shù)界的共識(shí)和研究的主流，這其中比較有代表性的幾個(gè)研究成果分別為Kaminsky、Goldstein以及Abiad等人的成果為代表?？傊?，經(jīng)過相當(dāng)長的一段時(shí)間的發(fā)展，國外學(xué)術(shù)界在金融危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)開發(fā)方面做了大量的理論及建模研究。相對(duì)而言，由于國內(nèi)的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究起步較晚，就目前的研究現(xiàn)狀而言，盡管已經(jīng)陸續(xù)出現(xiàn)了一些實(shí)證方面的研究成果，但是大部分研究工作仍停留在對(duì)國外金融危機(jī)預(yù)警理論和模型的介紹上，從整個(gè)金融體系系統(tǒng)來考慮中國整體金融風(fēng)險(xiǎn)的研究成果的并不多見。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的具體構(gòu)建

預(yù)測(cè)金融危機(jī)發(fā)生的幾率，必須通過選取一定的具有代表性指標(biāo)，采用定量分析方法，盡可能準(zhǔn)確、科學(xué)地利用模型測(cè)度金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警所包括的各個(gè)方面，進(jìn)而比較和分析不同區(qū)域的金融風(fēng)險(xiǎn)變化狀況。

（一）金融穩(wěn)定預(yù)警指標(biāo)的選擇原則

在吸收國內(nèi)外研究成果的基礎(chǔ)上，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)遵循以下原則：一是系統(tǒng)性，金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是一個(gè)結(jié)構(gòu)復(fù)雜的大系統(tǒng)，由眾多相互聯(lián)系的子系統(tǒng)即構(gòu)成要素組成。但這一系統(tǒng)并不是各個(gè)子系統(tǒng)簡單相加，各子系統(tǒng)最優(yōu)未必能達(dá)到整體最優(yōu)，而是要使各個(gè)子系統(tǒng)科學(xué)地整合以求得系統(tǒng)“整體最優(yōu)”。二是導(dǎo)向性，選擇的每個(gè)具體統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)要符合提高金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的要求，屬于金融風(fēng)險(xiǎn)的范疇，能夠在一定程度上體現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵與特征，對(duì)提高金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警目標(biāo)有明確的導(dǎo)向性，對(duì)現(xiàn)代金融體系的完善具有積極的指導(dǎo)作用。三是可操作性，選擇的各個(gè)指標(biāo)數(shù)據(jù)都要有可靠的資料來源，指標(biāo)的計(jì)算方法要科學(xué)，便于計(jì)算機(jī)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理。但往往有些重要因素難以直接量化或統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)缺乏完整性。因此在研究中設(shè)計(jì)預(yù)警指標(biāo)體系中應(yīng)力求能體現(xiàn)那些關(guān)鍵因素的指標(biāo)，盡量采用變通方法獲取指標(biāo)數(shù)據(jù)。

（二）金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系選擇的過程

建立金融安全預(yù)警指標(biāo)體系的目的之一，是使監(jiān)管部門盡可能全面、完全、具體地了解影響金融區(qū)安全的各種有關(guān)因素，以便有針對(duì)性地采取有效的措施。影響金融穩(wěn)定的因素不勝枚舉，而且各種因素的相對(duì)重要性及相互作用也因一國的發(fā)展水平、開放程度、經(jīng)濟(jì)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等影響因素的不同而大相徑庭。借鑒世界各國金融風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)情，中國區(qū)域金融安全預(yù)警指標(biāo)體系大致可以從宏觀先行指標(biāo)、微觀審慎指標(biāo)兩個(gè)層面上予以構(gòu)建。故中國金融危機(jī)預(yù)警評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立過程可以概述為分解描述中國金融危機(jī)預(yù)警評(píng)價(jià)指標(biāo)體系總目標(biāo)―確立相應(yīng)準(zhǔn)則―建立遞階層次結(jié)構(gòu)―建立預(yù)選指標(biāo)集―篩選指標(biāo)―建立指標(biāo)體系（見圖1）。

（三）金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的確立

通過前文的分析，我們明確了金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的具體結(jié)構(gòu)和構(gòu)成要素，根據(jù)國內(nèi)外專家學(xué)者對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)特征的具體描述，運(yùn)用頻度統(tǒng)計(jì)法和理論分析法，選擇在金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系中使用頻度較高、與金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和特征相關(guān)的指標(biāo)，構(gòu)成預(yù)選指標(biāo)集。

考慮到前文對(duì)識(shí)別金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生根源及金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警理論的論述基礎(chǔ)，結(jié)合中國當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)的特殊性和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)索取的可能性，我們從宏觀經(jīng)濟(jì)、金融系統(tǒng)、泡沫風(fēng)險(xiǎn)和全球經(jīng)濟(jì)等四個(gè)方面選取18個(gè)指標(biāo)建立了中國金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，作為預(yù)警系統(tǒng)的備選指標(biāo)。經(jīng)過以上分析，我們?cè)陬A(yù)選指標(biāo)集的基礎(chǔ)上做了簡單調(diào)整，最終確定了金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的指標(biāo)體系，該指標(biāo)體系由4個(gè)子系統(tǒng)，共18個(gè)具體衡量指標(biāo)構(gòu)成。其中，宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)主要反映的是宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境穩(wěn)定性；金融系統(tǒng)指標(biāo)主要包括監(jiān)測(cè)銀行危機(jī)和貨幣危機(jī)的指標(biāo)，反映金融市場(chǎng)穩(wěn)定性；泡沫風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，考慮資產(chǎn)價(jià)格變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；而全球經(jīng)濟(jì)指標(biāo)則主要考慮國外主要經(jīng)濟(jì)實(shí)體的變化對(duì)國內(nèi)影響。具體預(yù)警指標(biāo)體系如表1所示。

（四）部分預(yù)警指標(biāo)釋義

1.宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)釋義

宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)主要反映的是宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境穩(wěn)定性，在本指標(biāo)系統(tǒng)中主要由 “GDP增長率”、“工業(yè)增加值增長速度”、“通貨膨脹率”和“出口變化率”等幾個(gè)具體指標(biāo)反映，如表2所示。

2.金融系統(tǒng)指標(biāo)釋義

金融系統(tǒng)指標(biāo)主要包括監(jiān)測(cè)銀行危機(jī)和貨幣危機(jī)的指標(biāo)，反映金融市場(chǎng)穩(wěn)定性主要是由“國內(nèi)信貸/GDP”、“國外凈資產(chǎn)/GDP”、“實(shí)際利率”、“外商直接投資/GDP”、“M2/GDP”、“M2乘數(shù)”、“貸款/存款”和“儲(chǔ)蓄存款/M2”等幾個(gè)具體指標(biāo)反映，如表3所示。

3.泡沫風(fēng)險(xiǎn)與全球經(jīng)濟(jì)部分指標(biāo)釋義

金融風(fēng)險(xiǎn)的積聚和釋放會(huì)通過股市和房市反映出來，突出表現(xiàn)為資產(chǎn)價(jià)格的異常波動(dòng)，若資產(chǎn)價(jià)格的大幅下挫，會(huì)導(dǎo)致金融資產(chǎn)縮水，金融資產(chǎn)泡沫破裂，形成大量的金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)，惡化經(jīng)濟(jì)，引發(fā)金融危機(jī)。

泡沫風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，考慮資產(chǎn)價(jià)格變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，在本指標(biāo)體系中主要由“股價(jià)指數(shù)變化率（上證指數(shù)）”、“房地產(chǎn)投資增長率”、“建筑業(yè)貸款/銀行貸款”等幾個(gè)指標(biāo)反映，而全球經(jīng)濟(jì)指標(biāo)則主要考慮國外主要經(jīng)濟(jì)實(shí)體的變化對(duì)國內(nèi)影響，主要“國際原油價(jià)格變化率”和“美國經(jīng)濟(jì)增長率”等兩個(gè)指標(biāo)反映。

三、結(jié)論

為了能設(shè)計(jì)更好地反映中國金融安全形勢(shì)的指標(biāo)體系，為金融安全預(yù)警提供有效依據(jù)，本文從不同角度對(duì)影響金融安全的因素進(jìn)行了分析，建立了開放式的金融安全預(yù)警指標(biāo)體系。然而，本文的研究僅限于預(yù)警系統(tǒng)的備選指標(biāo)的選擇，對(duì)于指標(biāo)的進(jìn)一步選擇沒有作深入探索，因此，在接下來的研究中，我們應(yīng)該通過諸如Logit等數(shù)學(xué)模型的構(gòu)建，利用Granger等檢驗(yàn)方法確定各個(gè)子系統(tǒng)的入選預(yù)警指標(biāo)，研究各預(yù)警指標(biāo)對(duì)于危機(jī)的預(yù)示作用，并利用最終入選的指標(biāo)通過因子分析方法合成能夠反映出中國金融風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)等級(jí)的具體指數(shù)，并規(guī)劃相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，據(jù)此刻畫中國金融風(fēng)險(xiǎn)的總體波動(dòng)情況，并根據(jù)中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史經(jīng)驗(yàn)以及參考不同發(fā)展階段的特征，確定各指標(biāo)的預(yù)警界限值，并構(gòu)建中國金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)，輸出預(yù)警信號(hào)燈系統(tǒng)，顯示金融風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)和描述金融運(yùn)行的冷熱狀況。

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篇(6)

摘 要 隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和金融體制改革的不斷深入，商業(yè)銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)問題越來越受到金融界的關(guān)注。本文就新形勢(shì)下商業(yè)銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)問題介紹了內(nèi)控與銀行內(nèi)控的含義，對(duì)銀行內(nèi)控的目的進(jìn)行了分析，同時(shí)闡述了目前我國商業(yè)銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，并在此基礎(chǔ)上提出了相應(yīng)了對(duì)策。

關(guān)鍵詞 新形勢(shì) 商業(yè)銀行 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)策分析

做好銀行內(nèi)控工作，是商業(yè)銀行發(fā)展中一項(xiàng)重要的內(nèi)容，也是商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益的有力保障。本文就新形勢(shì)下商業(yè)銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)問題主要介紹以下幾個(gè)方面的內(nèi)容。

一、內(nèi)控與銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的含義介紹

內(nèi)控是內(nèi)部控制的簡稱，它是指一般公司企業(yè)內(nèi)部的控制運(yùn)作。它最早出現(xiàn)于美國會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)在1936年的《注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查》中，主要意思是為保護(hù)現(xiàn)金和其他資產(chǎn)，檢查賬簿記錄準(zhǔn)確性，在公司內(nèi)部采用的各種手段和方法。2002年9月，中國人民銀行頒發(fā)了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》。在《指引》中對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制做出了定義:內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

二、完善和強(qiáng)化銀行內(nèi)控的目的分析

（一）銀行內(nèi)控是防范銀行自身經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵步驟。一般情況下，我們將由政策體制、市場(chǎng)變化、不法分子的侵害等外部社會(huì)因素造成的風(fēng)險(xiǎn)稱為外部風(fēng)險(xiǎn)，與之對(duì)應(yīng)的還有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)基本可以通過轉(zhuǎn)變思想、轉(zhuǎn)換機(jī)制、內(nèi)部練功、提高素質(zhì)、加強(qiáng)內(nèi)部控制來積極防范和化解。因此，銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)最主要來源還是內(nèi)部失控。所以，完善和強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)控才是防范銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的真正關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

（二）銀行內(nèi)控是金融監(jiān)督管理的需要。制定符合國際慣例的內(nèi)部控制制度，是目前商業(yè)銀行急需要做的。因?yàn)?，只有各商業(yè)銀行建立起了科學(xué)有效的決策系統(tǒng)、責(zé)任分離的執(zhí)行系統(tǒng)、相對(duì)獨(dú)立的監(jiān)督系統(tǒng)和切實(shí)有效的支持保障系統(tǒng)，才能切實(shí)避免決策失誤、執(zhí)行失真、監(jiān)督失靈和保障失效等潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)。

（三）銀行內(nèi)控是保障金融安全的基礎(chǔ)。新形勢(shì)下，國際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩不斷，經(jīng)濟(jì)危機(jī)此起彼伏。在這個(gè)大的形勢(shì)下，銀行內(nèi)部自我約束成為金融安全保障體系的主要內(nèi)容。內(nèi)部自我約束與管理對(duì)保障金融安全起決定性作用，從而保證商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有效性。故，強(qiáng)化商業(yè)銀行的內(nèi)控是保障金融安全的重要基礎(chǔ)。

三、目前商業(yè)銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀介紹

目前，我國商業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀存在較多不樂觀的現(xiàn)象。首先，整體風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較淡薄。隨著各銀行之間競爭的加大，常出現(xiàn)攬存難、放貸難的局面。還有些銀行為了一味追求自身利益，對(duì)內(nèi)控工作不夠重視，致使員工信仰危機(jī)和價(jià)值觀扭曲，道德風(fēng)險(xiǎn)日益加大。其次，部分信貸人員素質(zhì)不高，信貸管理存在薄弱環(huán)節(jié)。在信貸管理和操作上，貸款三查、審貸分離等制度落實(shí)不夠，貸款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，存在重放輕收，重貸輕管的現(xiàn)象。第三，管理與監(jiān)督松弛。會(huì)計(jì)內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)，管理流于形式。檢查輔導(dǎo)敷于形式，監(jiān)督不力。最后，內(nèi)控機(jī)制不健全，缺乏動(dòng)態(tài)的調(diào)整。原有規(guī)章制度不健全，沒有完善的機(jī)制機(jī)構(gòu)，對(duì)制度、辦法執(zhí)行不力，而且在監(jiān)督上不嚴(yán)格，缺乏對(duì)突發(fā)事件或問題的應(yīng)急處理機(jī)制。

四、新形勢(shì)下商業(yè)銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策分析

（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)。特別是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的灌輸，提高對(duì)銀行內(nèi)控工作重要性的認(rèn)識(shí)。顯然，風(fēng)險(xiǎn)及其防范意識(shí)很重要。無論是基層一線工作人員還是上層各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，都必須增強(qiáng)內(nèi)控優(yōu)先意識(shí)，要切實(shí)端正經(jīng)營指導(dǎo)思想，高度重視內(nèi)部控制工作。爭取做到從意識(shí)根源上就鏟除風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）強(qiáng)化合規(guī)培訓(xùn)，將制度變?yōu)榱?xí)慣，不斷提高商業(yè)銀行人員素質(zhì)。提高內(nèi)部人員素質(zhì)是加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)控的根本所在。必須加強(qiáng)對(duì)“人”的管理，培養(yǎng)人、造就人、選好人、用好人，要把“以人為本”的思想作為企業(yè)文化的一個(gè)重要方面貫穿于經(jīng)營管理的始終，注重德、能、勤、績，加強(qiáng)崗前和在職員工多層次、多方位的培訓(xùn)，提高人員防范風(fēng)險(xiǎn)的綜合素質(zhì)。

（三）從嚴(yán)管理。強(qiáng)化過程監(jiān)控，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與管理。充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能作用，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)從合規(guī)性審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)轉(zhuǎn)變，從單一的事后審計(jì)向事前、事中、事后全過程審計(jì)轉(zhuǎn)變。加強(qiáng)業(yè)務(wù)操作的控制和事后檢查，強(qiáng)化執(zhí)行力，切實(shí)落實(shí)責(zé)任追究制。一線服務(wù)、業(yè)務(wù)管理、安全保衛(wèi)等等都要嚴(yán)格依法合規(guī)操作。對(duì)違規(guī)違紀(jì)的責(zé)任人，要依據(jù)金融法律法規(guī)和內(nèi)控規(guī)章制度的規(guī)定，一律施用重典，嚴(yán)肅予以責(zé)任追究。

（四）立足于防，建立健全科學(xué)有效的內(nèi)控機(jī)制?？茖W(xué)有效的機(jī)制是保障商業(yè)銀行長效內(nèi)控的關(guān)鍵。要由事后補(bǔ)救向事前防范轉(zhuǎn)變，對(duì)現(xiàn)有內(nèi)控制度進(jìn)行認(rèn)真清理，根據(jù)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制需要，建立健全科學(xué)有效的內(nèi)控機(jī)制。在每個(gè)系統(tǒng)下制定出具體業(yè)務(wù)工作流程，流程中必須崗位固定、責(zé)任固定，以實(shí)現(xiàn)崗位、工序間的相互制約；在崗位、工序之間實(shí)行雙人雙表的審查監(jiān)控，對(duì)業(yè)務(wù)部門的檢查監(jiān)督，對(duì)稽核審計(jì)及監(jiān)察人事嚴(yán)格監(jiān)督；制訂一套統(tǒng)一的、系統(tǒng)的、操作性強(qiáng)的違規(guī)違章處罰方法，做到規(guī)章面前人人平等。

結(jié)束語：不斷推進(jìn)和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)，防范銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行經(jīng)營效益是新形勢(shì)下商業(yè)銀行面臨的一項(xiàng)迫切任務(wù)。所以，只有不斷轉(zhuǎn)變思想觀念，不斷完善和創(chuàng)新體制，加強(qiáng)內(nèi)部管理與教育，才能達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)營，才能更好地實(shí)現(xiàn)銀行自身經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的雙重收獲。

參考文獻(xiàn)：

篇(7)

關(guān)鍵詞：期貨信息貿(mào)易政府宏觀調(diào)控

信息資源在現(xiàn)代社會(huì)中不僅是微觀經(jīng)濟(jì)單位決策的基本依據(jù)，而且會(huì)改變經(jīng)濟(jì)形態(tài)、甚至影響金融安全和經(jīng)濟(jì)安全，因而具有卓越的戰(zhàn)略意涵。此外，發(fā)達(dá)的信息資源體系亦是大國崛起所需的基本要素。

現(xiàn)代市場(chǎng)體系中，期貨體現(xiàn)著大量交易者的預(yù)期，對(duì)大宗商品和金融資產(chǎn)價(jià)格具有良好的促發(fā)或引導(dǎo)作用。經(jīng)過深加工的期貨交易信息還可以成為經(jīng)濟(jì)的晴雨表，能更好地被用于觀察宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行趨勢(shì)。國際實(shí)踐表明，掌握期貨信息資源，并充分合理利用，不僅有助于健全市場(chǎng)機(jī)制，增強(qiáng)市場(chǎng)活力，而且有助于優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高國際競爭力。對(duì)于我國來說，期貨市場(chǎng)方興未艾，很多部門和民眾對(duì)期貨所隱含的信息卻又認(rèn)識(shí)和利用不足。借鑒國外經(jīng)驗(yàn)并根據(jù)本國國情，從多角度、多途徑加大期貨交易信息資源的開發(fā)力度，并向全社會(huì)傳播推廣，具有重要的戰(zhàn)略意義。

一、利用信息安全維護(hù)金融安全，美國金融危機(jī)的警示

經(jīng)濟(jì)和金融安全是所有國家必須考慮的重大問題。在以往，經(jīng)濟(jì)或金融安全主要從國外和國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)和金融內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行考慮，但是2007年美國次級(jí)債危機(jī)向金融危機(jī)的演化則警示人們：信息安全的內(nèi)含在發(fā)生深刻變化；信息資源的開發(fā)、披露、傳播和利用必須成為維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)和金融安全的重要內(nèi)容。

1、美國金融危機(jī)中隱含的信息披露難題和監(jiān)管困境

2007年美國爆發(fā)次級(jí)債危機(jī)，2008年又演化為沖擊全球金融安全乃至實(shí)體經(jīng)濟(jì)安全的嚴(yán)重金融危機(jī)。關(guān)于這次危機(jī)的產(chǎn)生機(jī)制究竟如何，尚在經(jīng)濟(jì)學(xué)家的研究之中，但是衍生品在危機(jī)中的作用也成為無可否認(rèn)的關(guān)鍵一環(huán)?？陀^考慮，衍生品是一個(gè)中性的工具，所有的衍生品最初的設(shè)計(jì)目的都是用來防范或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。那么，美國金融危機(jī)中場(chǎng)外衍生品(其實(shí)只是CDS)怎么推動(dòng)了危機(jī)的持續(xù)蔓延呢?問題的根源就在于CDS等信用衍生品存在嚴(yán)重的信息披露難題。

首先，資產(chǎn)負(fù)債表無法顯示市場(chǎng)隱含的巨大風(fēng)險(xiǎn)。在金融機(jī)構(gòu)從事衍生品交易活動(dòng)后，會(huì)計(jì)平衡表僅能記錄表面上的資產(chǎn)和負(fù)債信息，很難揭示出實(shí)際隱含的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模。正因如此，作為表外業(yè)務(wù)的衍生品交易就可能會(huì)逆轉(zhuǎn)、加速或者減弱資產(chǎn)負(fù)債表的風(fēng)險(xiǎn)。因此在危機(jī)產(chǎn)生后，美國大量金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)大規(guī)模資產(chǎn)減計(jì)和流動(dòng)性不足，進(jìn)而在很大程度上加速了危機(jī)的傳播和演化。

其次，OTC衍生品交易缺乏足夠的報(bào)告制度和披露制度。監(jiān)管當(dāng)局、交易對(duì)手方及其他機(jī)構(gòu)很難對(duì)公司信用等級(jí)和交易情況進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)價(jià)。當(dāng)市場(chǎng)承受壓力時(shí)，缺乏關(guān)于某公司市場(chǎng)及信用風(fēng)險(xiǎn)方面的信息，以及對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力方面的信息，從多方面沖擊了美國金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。一是，在謠言、市場(chǎng)恐慌等不利信息作用下，使債權(quán)方撤資，最終損害公司的融資途徑。二是，導(dǎo)致市場(chǎng)參加者進(jìn)行防御性頭寸調(diào)整。

2、不合理的現(xiàn)代信息傳播方法也促成了美國金融危機(jī)

互聯(lián)網(wǎng)在世界金融體系中起到了非常重要的和有益的作用。“十多年來，互聯(lián)網(wǎng)使信息民主化的作用一直為人們所稱道。它能賦予個(gè)體投資者力量，讓混亂的金融市場(chǎng)更加透明，并且創(chuàng)造出了新一代的普通投資者，他們能夠隨心所欲地投資從標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)到棕櫚油期貨的任何東西。”“信息需要自由，信息能夠創(chuàng)造一切”到21世紀(jì)達(dá)到了頂峰。

但是，信息自由也造成了金融中不同投資者的信息不對(duì)等。這種不對(duì)等表現(xiàn)在兩個(gè)方面。其一，付費(fèi)信息與不付費(fèi)信息之間存在差異，使投資者劃分為有能力獲取信息的人和沒有能力獲取信息的人。其二，信息分析能力的不對(duì)等。普通投資者在享有信息自由的同時(shí)，往往會(huì)淹沒在數(shù)據(jù)當(dāng)中，無法全面了解和深入評(píng)估其投資的產(chǎn)品。而交易商、銀行業(yè)者和金融策劃師則建立起了隨時(shí)跟蹤、分析和選擇各種信息和產(chǎn)品的捷徑。因此，那些大量數(shù)據(jù)形成的數(shù)據(jù)迷霧“幫助華爾街一些自作聰明的人像玩電腦游戲一樣輕易地劫持了全球經(jīng)濟(jì)——憑借的是即時(shí)信息和數(shù)萬億美元的金融衍生品。”

因此，避免下一次類似危機(jī)的辦法就是改進(jìn)信息資源的傳遞機(jī)制，加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)整合信息的能力，使所有的普通投資者、政府以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)能合理享有和充分利用金融產(chǎn)品信息。今后，金融體系必須能夠?qū)π畔⒆龀鼋忉專含F(xiàn)在的金融市場(chǎng)該做什么，不該做什么，應(yīng)該警惕什么。

3、建立以期貨交易所為模式的正規(guī)交易平臺(tái)和信息平臺(tái)是實(shí)現(xiàn)金融安全的基本歸宿

客觀而言，美國金融危機(jī)中的CDS等信用衍生品是非常好的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。其之所以發(fā)展成為危機(jī)的“肇事者”之一，關(guān)鍵的原因是存在著嚴(yán)重的信息披露不足和監(jiān)管困難。作為場(chǎng)外交易的衍生產(chǎn)品本身就具有表外性，因此信息披露和監(jiān)管本來就具有與生俱來的缺陷。這從另一方面也顯示出場(chǎng)內(nèi)交易期貨和期權(quán)的安全性和重要性。在危機(jī)過程中，那些在期貨和期權(quán)交易所進(jìn)行衍生品交易的投資者和金融機(jī)構(gòu)并沒有出現(xiàn)大規(guī)模虧損和倒閉。因此，從衍生品市場(chǎng)的角度看，實(shí)現(xiàn)金融安全，防范金融危機(jī)，應(yīng)將加強(qiáng)場(chǎng)外交易的金融衍生品信息機(jī)制重新構(gòu)建?？梢赃x擇的方式有：第一，將部分場(chǎng)外交易的衍生品移植到期貨交易所進(jìn)行交易。第二，場(chǎng)外的衍生品應(yīng)選擇合理的交易系統(tǒng)或平臺(tái)。第三，利用清算所或者期貨交易所的清算所對(duì)衍生品進(jìn)行集中清算。這些選擇的目的就是要?jiǎng)?chuàng)造合理的信息披露途徑，使更多的投資者能夠有機(jī)會(huì)對(duì)交易產(chǎn)品的價(jià)格信息和風(fēng)險(xiǎn)特性進(jìn)行深入的了解和研究，同時(shí)也有助于監(jiān)管層對(duì)衍生工具交易過程隱含問題的展開動(dòng)態(tài)持續(xù)監(jiān)管。

4、信息安全范圍擴(kuò)大成為影響金融安全的重要內(nèi)容

一般看來，信息安全的解釋和理解或從技術(shù)角度考慮，或從保密角度考慮，但在大多數(shù)情況下卻忽略了基于經(jīng)濟(jì)和金融安全角度的信息安全問題。從美國金融危機(jī)可以看出，信息安全的內(nèi)含和外延都應(yīng)有所擴(kuò)大。不利于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)安全或者金融安全的信息體系必然隱含著較為嚴(yán)重的信息不安全或信息不對(duì)稱問題。從理論上看，信息內(nèi)容上的不完全、信息傳播體系的缺陷甚至信息需求者對(duì)信息分析能力的巨大差異，都應(yīng)構(gòu)成信息安全理論的新的要素。

所謂信息不完全應(yīng)有多方面的理解。第一，市場(chǎng)主體對(duì)信息的認(rèn)識(shí)能力存在限制。第二，經(jīng)濟(jì)或市場(chǎng)本身不能生產(chǎn)足夠的信息。第三，即使信息充足，市場(chǎng)也不能有效地予以配置。這些方面的信息不完全經(jīng)過積累或發(fā)酵很可能成為金融不安全或經(jīng)濟(jì)不安全的誘因。所謂信息不對(duì)稱則是指不同市場(chǎng)主體對(duì)信息擁有能力的差異。應(yīng)該說，如果出現(xiàn)嚴(yán)重的信息不完全和信息不對(duì)稱，將在金融市場(chǎng)產(chǎn)生巨大的殺傷力，并影響金融安全。

因此，確保衍生品市場(chǎng)的信息安全，并有助于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)安全和金融安全，從內(nèi)容上看應(yīng)至少包括：第一，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，如建立起完整、可靠、靈敏、精準(zhǔn)的金融和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系；第二，信息獲取能力的公平性，如要使普通投資者和金融機(jī)構(gòu)具有平等的信息獲取能力，或者應(yīng)控制大型機(jī)構(gòu)對(duì)信息資源的濫用；第三，信息需要合理規(guī)范的平臺(tái)，如通過建立規(guī)范的金融產(chǎn)品交易平臺(tái)使投資者能夠更好地了解正在交易的產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)；第四，信息應(yīng)成為監(jiān)管的重要內(nèi)容。政府當(dāng)局不能只重視金融機(jī)構(gòu)、投資者的具體交易行為，而且更要將重點(diǎn)向信息監(jiān)管進(jìn)行一定程度的轉(zhuǎn)移。

二、利用期貨信息服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)：中國最現(xiàn)實(shí)的選擇

隨著我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的深入，實(shí)體經(jīng)濟(jì)面臨日益增多的國外國內(nèi)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。將風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效的轉(zhuǎn)移，并協(xié)調(diào)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展已經(jīng)成為解決的重要問題。而科學(xué)化解風(fēng)險(xiǎn)，合理安排生產(chǎn)，有效促進(jìn)流通，往往需要借助期貨市場(chǎng)所蘊(yùn)含的豐富信息。

1、利用期貨信息發(fā)展現(xiàn)代貿(mào)易流通

健康的期貨市場(chǎng)具有良好的價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能。在國際上，糧食、石油、金屬等大宗商品的貿(mào)易，均以期貨價(jià)格作為合同的定價(jià)基準(zhǔn)，即商品現(xiàn)貨價(jià)格主要參考權(quán)威期貨市場(chǎng)對(duì)應(yīng)的期貨價(jià)格。利用期貨價(jià)格和基差信息已經(jīng)成為安排商品流通的基本形式。例如：利用基差信息對(duì)商品進(jìn)行定價(jià)和交易在美國商品現(xiàn)貨流通中具廣泛運(yùn)用。商品買賣雙方確定的未來價(jià)格往往是期貨價(jià)格與基差之和。這就使得美國的現(xiàn)貨價(jià)格與期貨價(jià)格能真正融為一體，期貨市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)功能得到了充分發(fā)揮和利用，現(xiàn)貨貿(mào)易流通方式也實(shí)現(xiàn)向更高級(jí)形式發(fā)展。

如今，我國眾多生產(chǎn)、貿(mào)易、加工、消費(fèi)企業(yè)開始利用期貨價(jià)格來組織采購、生產(chǎn)、物流和營銷等經(jīng)營活動(dòng)，并取得不少進(jìn)展。在有色金屬行業(yè)和大豆行業(yè)，幾乎所有的企業(yè)都會(huì)跟蹤利用有色金屬和油料油脂期貨市場(chǎng)的價(jià)格，這些行業(yè)企業(yè)要比那些不利用期貨信息或缺乏期貨信息作為指導(dǎo)的行業(yè)企業(yè)能更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)。例如上市公司江西銅業(yè)、云南銅業(yè)等采取“上期所月加權(quán)平均價(jià)”作為合同定價(jià)基準(zhǔn)，浙江寧波金光采用“基差+DCE豆粕期貨價(jià)格”的方式的解決了現(xiàn)貨貿(mào)易中定價(jià)的難題和貿(mào)易方式的缺陷。但是，與美國經(jīng)驗(yàn)相比，我國需要解決很多問題，也仍有很長的路要走。

2、利用期貨信息安排商品生產(chǎn)

期貨市場(chǎng)具有良好的價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能和風(fēng)險(xiǎn)管理功能，通過公開、公平、公正、高效、競爭的期貨交易機(jī)制可以形成具有真實(shí)性、預(yù)期性、連續(xù)性和權(quán)威性期貨價(jià)格。全球大宗商品的價(jià)格形成都是在期貨市場(chǎng)內(nèi)完成。因此，利用期貨市場(chǎng)的價(jià)格信號(hào)制定生產(chǎn)計(jì)劃、選擇銷售時(shí)機(jī)、避免生產(chǎn)的盲目性已成為成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家的通行做法。

我國各行業(yè)對(duì)期貨信息的利用已經(jīng)有所發(fā)展，并取得一定的成果。以農(nóng)業(yè)為例，我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)主要是由小家小戶的農(nóng)民組織完成。對(duì)于廣闊和劇烈變動(dòng)的國內(nèi)外農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)而言，絕大多數(shù)農(nóng)戶缺乏對(duì)信息的準(zhǔn)確把握，因而大大制約了農(nóng)業(yè)增產(chǎn)和農(nóng)民增收。但是近些年，在期貨市場(chǎng)逐步發(fā)展并被農(nóng)民逐漸了解的地區(qū)，期貨信息已經(jīng)對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民增收起到了良好的促進(jìn)作用，在農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售中，大豆、小麥、玉米、橡膠等期貨價(jià)格也已經(jīng)成為東北、華北、云南等地農(nóng)民以及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)組織安排農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、調(diào)整種植結(jié)構(gòu)、確定銷售計(jì)劃、鎖定預(yù)期利潤的重要依據(jù)。例如，東北豆農(nóng)和云南膠農(nóng)充分參照期貨市場(chǎng)的信息把握銷售時(shí)機(jī)和價(jià)格，實(shí)現(xiàn)了收入的較大增長；云南農(nóng)墾近年來通過期貨市場(chǎng)交割比現(xiàn)貨市場(chǎng)銷售價(jià)格平均每噸高出1,000元，墾區(qū)2005年人均收入1.07萬元，較2000年增加了69％；2006年黑龍江省海倫市農(nóng)民根據(jù)專家建議，決定多種玉米，少種大豆，當(dāng)年通過種植結(jié)構(gòu)調(diào)整使農(nóng)民增收10多億元。

3、推動(dòng)建立完善產(chǎn)業(yè)信息化體系

當(dāng)代經(jīng)濟(jì)體系是一種高度依賴信息的經(jīng)濟(jì)體系。在全球大宗產(chǎn)品供求關(guān)系復(fù)雜多變的情況下，價(jià)格信息對(duì)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)具有舉足輕重的作用。然而，我國的信息化體系特別是農(nóng)業(yè)信息化體系發(fā)展依然滯后，在很大程度上制約著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長。這里以農(nóng)業(yè)增產(chǎn)和農(nóng)民增收為例進(jìn)行說明。農(nóng)村信息化體系落后的一個(gè)體現(xiàn)就是缺乏完整的信息整理、機(jī)制，信息數(shù)據(jù)庫也不完整。期貨市場(chǎng)是一個(gè)公開的信息市場(chǎng)，在現(xiàn)代通訊技術(shù)廣泛應(yīng)用的今天，期貨市場(chǎng)接受來自銷區(qū)、產(chǎn)區(qū)以及世界各地的信息，在期貨市場(chǎng)上新生成的信息也可以通過現(xiàn)代信息手段迅速傳播出去?？梢姡r(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)本身就是農(nóng)產(chǎn)品信息集散中心。因此，可以利用其支持和完善我國現(xiàn)行的農(nóng)業(yè)信息體系。第一，可以利用期貨市場(chǎng)信息健全農(nóng)業(yè)信息收集和制度，整合涉農(nóng)信息資源，推動(dòng)農(nóng)業(yè)信息數(shù)據(jù)收集整理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。第二，利用期貨信息促進(jìn)信息標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，并推進(jìn)公用農(nóng)業(yè)數(shù)據(jù)庫建設(shè)的實(shí)用性。第三，一些期貨信息能夠積極發(fā)揮氣象為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民生活服務(wù)的作用，如天氣期貨，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)避因天氣變化而帶來的自然災(zāi)害起到強(qiáng)大的市場(chǎng)引導(dǎo)作用。

4、利用期貨推動(dòng)建立“期貨農(nóng)業(yè)”模式

期貨農(nóng)業(yè)是訂單農(nóng)業(yè)的一次提升。在訂單農(nóng)業(yè)中引入期貨交易、期貨標(biāo)準(zhǔn)、期貨信息，有助于推動(dòng)中國農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化、產(chǎn)業(yè)化。第一，利用期貨推動(dòng)農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化。農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的基礎(chǔ)。只有通過標(biāo)準(zhǔn)化的技術(shù)和管理手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的全過程控制，才能保證農(nóng)產(chǎn)品的優(yōu)良品質(zhì)和統(tǒng)一規(guī)格，為農(nóng)產(chǎn)品的深加工和大規(guī)模進(jìn)入國內(nèi)外市場(chǎng)創(chuàng)造條件。由于期貨交易對(duì)交割貨物的標(biāo)準(zhǔn)有統(tǒng)一的要求，農(nóng)產(chǎn)品購買者更愿意通過期貨市場(chǎng)放心購買具有統(tǒng)一規(guī)格的農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)民更加愿意生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)品種的農(nóng)產(chǎn)品。期貨市場(chǎng)的存在能夠促使農(nóng)民自覺地了解標(biāo)準(zhǔn)化，增強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化意識(shí)，從而在生產(chǎn)全過程中自覺地進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，進(jìn)而提升農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量。第二，利用期貨交易完善訂單農(nóng)業(yè)。訂單農(nóng)業(yè)在我國推行起來存在很多現(xiàn)實(shí)難題，如何保障訂單的履約始終是關(guān)鍵緩解。發(fā)展期貨農(nóng)業(yè)，不僅可以如前所述，為農(nóng)產(chǎn)品提供充足合理的市場(chǎng)信息，同時(shí)也有助于對(duì)沖農(nóng)產(chǎn)品購銷各方的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，確保訂單農(nóng)業(yè)的穩(wěn)固運(yùn)行。

5、問題的緊迫性

盡管這些年我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)中各部門對(duì)期貨信息予以了關(guān)注，在部分領(lǐng)域取得一些進(jìn)展。但是目前的進(jìn)步只是個(gè)開端，全方位深入利用期貨信息服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展依然發(fā)展滯后。如，我國目前有近百家央企從事大宗商品進(jìn)出口和生產(chǎn)加工，但是參與期貨市場(chǎng)的卻很少。相比之下，95％的國際500強(qiáng)企業(yè)都是通過期貨市場(chǎng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。我國的糧食企業(yè)，目前進(jìn)行生產(chǎn)、加工、儲(chǔ)運(yùn)、流通形成有規(guī)模的糧食企業(yè)至少幾十萬家，但是根據(jù)期貨交易所統(tǒng)計(jì)，糧食方面的法人客戶還不到1萬家，更不要說農(nóng)民或農(nóng)民組織了。因此需要各界聯(lián)合探索，從國家戰(zhàn)略的角度發(fā)展期貨市場(chǎng)、推動(dòng)期貨市場(chǎng)信息服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

三、利用期貨信息增強(qiáng)政府宏觀調(diào)控能力

1、現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格作為調(diào)控依據(jù)具有滯后性

在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府進(jìn)行宏觀調(diào)控具有不同的市場(chǎng)基礎(chǔ)，一是基于現(xiàn)貨市場(chǎng)獨(dú)自發(fā)展的調(diào)控，二是基于現(xiàn)貨市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)共同發(fā)展的調(diào)控。由于現(xiàn)貨市場(chǎng)是空間上的資源配置方式，期貨市場(chǎng)是時(shí)間上的資源配置方式，因此具有不同市場(chǎng)基礎(chǔ)的宏觀調(diào)控方式、調(diào)控信息、調(diào)控效果也會(huì)有所不同。在沒有期貨等衍生品市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)體系中，一般來說，觀察通貨膨脹和經(jīng)濟(jì)走勢(shì)時(shí)首先會(huì)想到CPI與PPI，但是這兩個(gè)數(shù)據(jù)是每個(gè)月公布一次，且所反映的是前一個(gè)月的狀況，就某種層面來說，其最大的問題就是它的落后性質(zhì)，這對(duì)于需要把握先機(jī)的交易者和宏觀調(diào)控主體來說帶來一些困難。因此政府在做宏觀經(jīng)濟(jì)決策時(shí)，會(huì)因?yàn)楝F(xiàn)貨市場(chǎng)信息傳遞的滯后性和不完全性，而缺乏有效性和前瞻性。即使調(diào)控主體可以通過各種模型和測(cè)量工具對(duì)未來市場(chǎng)價(jià)格信息做出預(yù)測(cè)，但這種預(yù)測(cè)和判斷往往不具有準(zhǔn)確性。另外，由于現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格的調(diào)控存在“消耗效應(yīng)”，也會(huì)使調(diào)節(jié)效果逐漸削弱。

2、期貨市場(chǎng)為宏觀調(diào)控提供了新的信息源

與只有現(xiàn)貨市場(chǎng)體系相比，在衍生品市場(chǎng)特別是期貨市場(chǎng)發(fā)展的情況下，政府的宏觀調(diào)控則具有了新的決策信息源。由于期貨價(jià)格能夠不斷根據(jù)變化的市場(chǎng)信息，通過激烈的市場(chǎng)競爭進(jìn)行調(diào)整，并最終形成一種體現(xiàn)未來市場(chǎng)供求變化的動(dòng)態(tài)均衡價(jià)格，因此這種期貨價(jià)格要比通過宏觀經(jīng)濟(jì)模型做出的價(jià)格預(yù)測(cè)更為準(zhǔn)確，也要比花大量時(shí)間和精力去調(diào)研更省力，因此完全可以成為調(diào)控部門的決策參考選項(xiàng)。例如，在成熟的期貨市場(chǎng)上，期貨價(jià)格的長期大幅度上漲和下跌，可能預(yù)示著多方面問題，如供求關(guān)系可能或者已經(jīng)出現(xiàn)失衡，國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理。因此，構(gòu)筑合理的商品期貨指數(shù)，有助于宏觀調(diào)控主體根據(jù)期貨市場(chǎng)上的價(jià)格變化及時(shí)調(diào)整經(jīng)濟(jì)政策，避免陷入滯后調(diào)控和盲目調(diào)控的被動(dòng)局面，降低調(diào)控成本，提高調(diào)控效果，即，使宏觀決策的制定和實(shí)施深入契合現(xiàn)代市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律。很多國家的中央銀行都在積極使用利率和外匯期權(quán)、期貨以及遠(yuǎn)期合約進(jìn)行市場(chǎng)分析，其中包括英格蘭銀行、美聯(lián)儲(chǔ)、日本銀行、法蘭西銀行以及意大利銀行在內(nèi)的一些主要國家的銀行。

特別值得一提的是，關(guān)于商品期貨交易的信息含量對(duì)于貨幣政策以及其他宏觀調(diào)控部門政策的預(yù)警作用和決策影響也具有十分重要的意義，亦是發(fā)達(dá)期貨市場(chǎng)國家宏觀部門研究的重要內(nèi)容之一。如，CRB指數(shù)是一種較好反映通貨膨脹的指標(biāo)，可以成為通貨膨脹的早期預(yù)警指針，為觀察通膨狀況的重要依據(jù)。CRB指數(shù)與債券收益率之間有著高度的相關(guān)性。因此應(yīng)借鑒路透CRB商品指數(shù)經(jīng)驗(yàn)，組織國內(nèi)期貨交易所以合理的產(chǎn)權(quán)形式，建立適合國內(nèi)需要的商品指數(shù)期貨，更好地為投資者和宏觀部門提供決策依據(jù)。

3、利用期貨信息增強(qiáng)宏觀調(diào)控的基礎(chǔ)性力量

我國擁有龐大的農(nóng)產(chǎn)品儲(chǔ)備體系。儲(chǔ)備物資的輪換不僅要從產(chǎn)品宜存角度考慮，而且應(yīng)根據(jù)期貨市場(chǎng)價(jià)格走勢(shì)選擇合理的輪入輪出時(shí)間。如期貨價(jià)格走低，國家的儲(chǔ)備物資可以輪入現(xiàn)貨；價(jià)格再輪出儲(chǔ)備物資，在客觀上也有助于削減市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)幅度。

4、增加宏觀調(diào)控的影響途徑

期貨市場(chǎng)信息在整個(gè)市場(chǎng)體系中具有先導(dǎo)性。政府在進(jìn)行宏觀調(diào)控時(shí)，不僅需要研究期貨價(jià)格走勢(shì)，而且還可以通過一定的政策工具和手段來引導(dǎo)期貨市場(chǎng)的交易價(jià)格(甚至在危機(jī)時(shí)刻直接參與期貨交易)，進(jìn)而通過期貨市場(chǎng)影響現(xiàn)貨市場(chǎng)，再通過現(xiàn)貨資本市場(chǎng)和大宗商品市場(chǎng)價(jià)格變化，達(dá)到宏調(diào)目的。

四、利用信息開發(fā)培育更完善的期貨市場(chǎng)功能

期貨市場(chǎng)所具有的功能是眾所周知，又被人們廣為樂道的話題。一般而言，期貨市場(chǎng)的功能主要體現(xiàn)在價(jià)格發(fā)現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)方面。但是，隨著信息資源的開發(fā)、傳播與期貨交易的鏈接與融合，以及投資主體對(duì)客觀事物認(rèn)識(shí)的深化和信息需求水平的提高，期貨市場(chǎng)的另一種功能屬性——信息開發(fā)功能，開始凸現(xiàn)出來，并逐步發(fā)展成為與發(fā)現(xiàn)價(jià)格和管理風(fēng)險(xiǎn)一樣的又一功能。這個(gè)新的功能并不和發(fā)現(xiàn)價(jià)格、管理風(fēng)險(xiǎn)等功能相割裂，而是緊密地聯(lián)系在一起，相互融合交流，共同推動(dòng)著期貨市場(chǎng)發(fā)展的高度化。

1、期貨交易信息是價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能的基礎(chǔ)

通常而言，由于現(xiàn)貨價(jià)格在形成過程中的時(shí)滯性、分散性和信息不對(duì)稱性，其價(jià)格的真實(shí)性受到嚴(yán)重影響。以現(xiàn)貨價(jià)格作為市場(chǎng)信號(hào)和決策依據(jù)，不僅會(huì)形成高昂的交易成本，而且有可能造成不必要的損失。而對(duì)于處于完全競爭狀態(tài)的期貨市場(chǎng)來說，由于具有公平的交易規(guī)則和日漸合理的交易方式，眾多買家和賣家能將自己掌握的各方面市場(chǎng)信息充分匯集到期貨價(jià)格中。期貨價(jià)格中所融入的各種市場(chǎng)信息不僅包括了現(xiàn)貨價(jià)格的實(shí)際變化、投資者對(duì)各種市場(chǎng)信息的判斷，而且也包含了其對(duì)歷史交易信息的整理加工、對(duì)即時(shí)交易信息的深度挖掘利用。由于期貨交易定單流可以將宏觀經(jīng)濟(jì)信息的判斷或預(yù)期等各項(xiàng)內(nèi)容都考慮到或者融入進(jìn)來，因此很多投資者(當(dāng)然不是全部)完全可以將期貨交易信息作為一個(gè)重要的觀測(cè)載體，通過深入分析期貨交易歷史信息和價(jià)格動(dòng)態(tài)做出買賣決策。由此各類現(xiàn)貨信息和歷史期貨交易信息集中過濾所形成的期貨價(jià)格，將有助于較快速度地反映真實(shí)的供求狀況及其未來價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)，形成合理的價(jià)格信號(hào)。

2、利用期貨交易信息完善風(fēng)險(xiǎn)管理功能

套期保值是期貨市場(chǎng)所有參加者熟知的一項(xiàng)功能。這個(gè)功能雖然有其固有的基本交易策略，但是也不是動(dòng)輒就能完美無缺，很多期貨交易者在實(shí)踐中往往會(huì)面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)的來源主要源于對(duì)平倉時(shí)機(jī)的選擇。何時(shí)平倉必須依靠對(duì)基差信息的深入分析。所謂基差實(shí)際上就是現(xiàn)貨價(jià)格和期貨價(jià)格之間的差額。實(shí)踐表明，基差的變動(dòng)可以使套期保值者的頭寸狀況得到改善或更加糟糕；例如，對(duì)于將來要賣出現(xiàn)貨的空頭套期保值者來說，基差出現(xiàn)擴(kuò)大就意味著套期保值出現(xiàn)盈利。相反，基差出現(xiàn)縮小，則套期保值狀況出現(xiàn)惡化。因此，所有套期保值者不僅要分析基差歷史變化，而且也要就要深入了解影響基差的變動(dòng)各項(xiàng)信息，在最盡可能有利的基差點(diǎn)上完成套期保值。

3、信息開發(fā)：期貨市場(chǎng)的新功能

在期貨交易的方式、價(jià)格、流程及利潤源中，信息是充斥在各個(gè)環(huán)節(jié)的，信息作為期貨交易基礎(chǔ)能更好地解釋期貨交易的過程，期貨市場(chǎng)中信息場(chǎng)的存在更能說明各種信息的綜合作用對(duì)期貨交易基礎(chǔ)的演變過程。單從前述的兩個(gè)方面看，價(jià)格發(fā)現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的功能雖然是發(fā)達(dá)期貨市場(chǎng)自身所具有的功能，這種功能從根本上看，離不開期貨市場(chǎng)的高度通暢的信息流。應(yīng)該說就此而言，交易信息對(duì)期貨市場(chǎng)功能的發(fā)揮的影響已經(jīng)足夠大了。但是，問題并不僅僅止于此。事實(shí)上，假如期貨市場(chǎng)所的市場(chǎng)信息開發(fā)過程能和期貨交易活動(dòng)真能實(shí)現(xiàn)高度融合，那么在期貨市場(chǎng)中必將醞釀出一項(xiàng)新的功能——信息開發(fā)功能。

期貨市場(chǎng)的信息開發(fā)功能主要包括四個(gè)方面，即選擇和整理信息的功能，保存和傳遞信息的功能，重組和創(chuàng)建信息的功能，改造和開發(fā)信息的功能。從客觀條件看，期貨交易所在期貨的信息場(chǎng)中處于樞紐地位，具有整理交易數(shù)據(jù)的先天性條件。對(duì)于期貨交易所來說承擔(dān)著三個(gè)方面的信息開發(fā)職能。

——設(shè)計(jì)合理的交易機(jī)制和市場(chǎng)規(guī)則。這是提高信息效率的基礎(chǔ)。

——采集、挖掘、過濾和整合信息。這屬于信息開發(fā)本身范疇?！逗蛡鬟f各種信息。期貨交易所開發(fā)信息必須有完備的信息披露內(nèi)容和規(guī)則，也必須有高效的信息傳播途徑，以此保障信息功能的高效性。

事實(shí)上，如果期貨交易所能夠主動(dòng)、自覺地開發(fā)期貨交易信息，積極借助信息技術(shù)和各種傳播渠道，那么很明顯期貨市場(chǎng)的信息開發(fā)功能將明顯提升，并系統(tǒng)地促進(jìn)套期保值和價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能的實(shí)現(xiàn)。

總之，高度發(fā)達(dá)的期貨市場(chǎng)將是一個(gè)信息資源得到高度開發(fā)和利用的市場(chǎng)，期貨市場(chǎng)的信息開發(fā)功能不僅有助于從質(zhì)量上提升期貨市場(chǎng)功能，同時(shí)也拓展了期貨市場(chǎng)功能的范圍。無論對(duì)于發(fā)達(dá)市場(chǎng)還是新興市場(chǎng)而言，要想不斷將期貨市場(chǎng)的功能向更高度予以推動(dòng)都離不開對(duì)期貨市場(chǎng)信息開發(fā)功能的挖掘。期貨交易所的信息開發(fā)職能始終是期貨市場(chǎng)信息開發(fā)功能的最基本、最核心的內(nèi)容之一。

五、利用信息服務(wù)創(chuàng)新增強(qiáng)期貨交易所競爭力和定價(jià)權(quán)

1、全球期貨交易所競爭日趨激烈

期貨交易所是爭奪定價(jià)權(quán)的前哨。近些年，全球期貨交易所的競爭日趨激烈，對(duì)各國大宗商品和金融資產(chǎn)定價(jià)權(quán)的爭奪產(chǎn)生了巨大影響。為了爭奪對(duì)市場(chǎng)的控制力和影響力，期貨交易所之間的競爭日趨激烈，主要集中在兩個(gè)方面。第一，市場(chǎng)控制力，即交易所力圖通過品種和規(guī)模的擴(kuò)張?jiān)鰪?qiáng)市場(chǎng)影響力和輻射力；第二，信息控制力和影響力，即利用信息資源的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)水平來影響增強(qiáng)市場(chǎng)影響力和經(jīng)營收入水平。這兩方面的發(fā)展緊密聯(lián)系在一起，相互相應(yīng)，相互促進(jìn)。

為了達(dá)到這些目標(biāo)，全球一些主要的交易所掀起了合并浪潮，在合并過程中關(guān)于信息資源的開發(fā)利用出現(xiàn)四個(gè)趨勢(shì)。第一，信息供應(yīng)逐漸被國際大型期貨期權(quán)交易所控制和壟斷。第二，以市場(chǎng)的成熟為基礎(chǔ)，對(duì)期貨交易信息進(jìn)行一定形式和程度的收費(fèi)成為潮流。第三，信息服務(wù)為交易所經(jīng)營和擴(kuò)張?zhí)峁┝舜罅康馁Y金支持。第四，調(diào)整交易時(shí)間，加快技術(shù)整合，提供各洲的不間斷交易，擴(kuò)大信息影響力。從國際經(jīng)驗(yàn)看，世界很多證券期貨交易所的收入來源已經(jīng)發(fā)生變化，信息服務(wù)已經(jīng)成為其收入的主要來源之一。收入途徑的變化，不僅增強(qiáng)了交易所實(shí)力，而且也反過來為其信息的深度開發(fā)奠定了堅(jiān)實(shí)的物質(zhì)基礎(chǔ)。

2、國際期貨交易所信息開發(fā)與服務(wù)收入

國際主要期貨交易所的市場(chǎng)數(shù)據(jù)銷售大都是通過數(shù)據(jù)賣主進(jìn)行的。數(shù)據(jù)賣主獲得交易所授權(quán)后，將市場(chǎng)數(shù)據(jù)銷售給個(gè)人或機(jī)構(gòu)用戶。部分交易所不僅通過數(shù)據(jù)賣主銷售數(shù)據(jù)，而且可以通過數(shù)據(jù)傳輸專線直接向終端用戶供應(yīng)數(shù)據(jù)。如芝加哥商業(yè)交易所的最終用戶可以從認(rèn)可的數(shù)據(jù)賣家或者直接從交易所通過CME數(shù)據(jù)傳輸專線獲得數(shù)據(jù)。一些交易所還允許賣主將數(shù)據(jù)銷售給下一級(jí)賣家，如芝加哥期貨交易所的賣主經(jīng)批準(zhǔn)后，可以作為直接的或間接的賣主，從事再次銷售市場(chǎng)數(shù)據(jù)活動(dòng)。

近些年，期貨交易所收入結(jié)構(gòu)的多元化已經(jīng)成為一個(gè)趨勢(shì)。由于現(xiàn)貨和衍生品市場(chǎng)交易的不斷活躍，交易者對(duì)信息的需求相應(yīng)出現(xiàn)了大幅度的上漲，由此也帶來了期貨交易所信息服務(wù)收入的增長。總體來看，國際主要期貨交易所2001，2005年期間的信息服務(wù)收入呈現(xiàn)穩(wěn)中有升的趨勢(shì)。例如芝加哥商業(yè)交易所的報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)費(fèi)在2004財(cái)年內(nèi)增長了15％。從信息服務(wù)收入占交易所總收入的比重來看，大部分交易所的這一數(shù)據(jù)在14％～18％之間?？傮w上看，隨著市場(chǎng)信息需求的不斷增加，信息服務(wù)已從昔日的“副產(chǎn)品”轉(zhuǎn)變?yōu)槠谪浗灰姿恼缴虡I(yè)業(yè)務(wù)，信息服務(wù)收入也隨之成為期貨交易所的總收入的重要組成部分，并呈現(xiàn)出穩(wěn)定增長態(tài)勢(shì)。

3、我國加快期貨交易所信息資源的開發(fā)迫在眉睫