企業(yè)做好財務(wù)檢查工作精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇企業(yè)做好財務(wù)檢查工作范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

進(jìn)入2013年之后，IPO重啟就一直都是市場關(guān)注的一個熱點話題。如今市場對IPO重啟時間的猜測主要鎖定在今年6月份。而這樣的猜測顯然與IPO專項財務(wù)檢查的安排有關(guān)。

根據(jù)證監(jiān)會今年1月8日召開的“IPO在審企業(yè)2012年財務(wù)報告專項檢查工作會議”安排，這次IPO專項財務(wù)檢查的時間為五個月。其中1月至3月為自查階段；4月至5月為復(fù)核階段。而目前IPO財務(wù)檢查正在按部就班地進(jìn)行，于是在一些人看來，尤其是在那些急等IPO開閘的利益中人看來，IPO專項財務(wù)檢查結(jié)束了，IPO也就該重啟了。

這種看法不是沒有道理。一個明顯的事情是在1月到3月的自查階段，共計有168家公司由于業(yè)績下降等各方面的原因而自動撤單。雖然這個數(shù)字與市場當(dāng)初的預(yù)期存在一定的差距，但有168家公司終止審查，這應(yīng)算是一個不錯的成績了?？梢钥隙?，在這168家終止審查的公司中，并不乏業(yè)績造假的公司。將這168家公司拒之于IPO的大門之外，不僅減輕了IPO“堰塞湖”的壓力，而且也有利于提高新股上市的質(zhì)量，至少有一批股票上市后存在業(yè)績變臉可能的公司暫時不會出現(xiàn)在IPO公司當(dāng)中了。所以對于證監(jiān)會這次安排的IPO專項財務(wù)檢查的積極意義，投資者應(yīng)該予以肯定，證監(jiān)會這次IPO專項財務(wù)檢查的安排用心良苦。

但盡管如此，IPO重啟并不能看IPO專項財務(wù)檢查的臉色行事。IPO專項財務(wù)檢查并不是IPO重啟的決定因素。IPO之所以出現(xiàn)暫停，是因為IPO制度出現(xiàn)了問題，這其中當(dāng)然也包括新公司包裝上市、上市后業(yè)績變臉的問題。雖然說IPO專項財務(wù)檢查在一定程度上可以減少新股上市后的業(yè)績變臉，但I(xiàn)PO專項財務(wù)檢查終究不能代替新股發(fā)行制度改革，并不能解決新股發(fā)行制度中所存在的諸多問題。實際上，IPO專項財務(wù)檢查甚至就連IPO公司的造假問題都不能杜絕?？梢詳嘌?，在目前仍在排隊的IPO公司中，仍有不少公司是存在業(yè)績造假等方面問題的。所以我們不能因為IPO專項財務(wù)檢查結(jié)束了就重啟IPO，這樣的IPO重啟仍然是一種帶病作業(yè)，每家IPO公司的上市都會給市場帶來源源不斷的問題，這樣的IPO重啟是不利于股市健康發(fā)展的。

不過基于股市的融資功能，尤其是中國股市原本就是為融資服務(wù)的，因此IPO重啟是不可避免的。那么IPO重啟該看誰的臉色？毫無疑問，IPO重啟應(yīng)看發(fā)行制度改革的臉色，IPO重啟應(yīng)由發(fā)行制度改革的進(jìn)程來確定，先進(jìn)行IPO改革，后重啟IPO。在發(fā)行制度改革的基礎(chǔ)上再重啟IPO，盡可能減少重啟IPO帶給A股市場的新問題。

實際上這也是符合監(jiān)管層意圖的。早在今年2月28日證監(jiān)會召開的新聞通氣會上，有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就介紹了下一步發(fā)行體制改革的五條思路。這其中的第二條思路就是“深入開展對IPO在審企業(yè)財務(wù)專項檢查工作，督促中介機(jī)構(gòu)誠實守信，勤勉盡責(zé)，并將抽查中的有關(guān)要求細(xì)化落實到規(guī)范發(fā)行人的信息披露行為中去”?？梢娫谧C監(jiān)會的安排里，IPO專項財務(wù)檢查是發(fā)行制度改革的一個組成部分。除此之外，證監(jiān)會還要就發(fā)行制度問題作出其他的改革。如修訂完善相關(guān)規(guī)則制度，改進(jìn)發(fā)行條件，細(xì)化信息披露要求，逐步淡化對擬上市公司盈利能力的判斷；完善新股定價約束機(jī)制，推動市場相關(guān)各方歸位盡責(zé)，強(qiáng)化對發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，加強(qiáng)發(fā)行監(jiān)管透明度建設(shè)；堅決打擊粉飾業(yè)績、包裝上市、虛假披露、合謀造假等弄虛作假行為，切實保護(hù)投資者合法權(quán)益等。

篇(2)

2010年的工作已過半，各地糧食部門在當(dāng)?shù)氐狞h委、政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，突出促進(jìn)農(nóng)民增收、保障糧食安全、加快產(chǎn)業(yè)發(fā)展這一核心，以全面實施“糧食質(zhì)量效益年”活動為抓手，推進(jìn)糧食產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?？偟膩砜矗〖Z食流通形勢平穩(wěn)，供應(yīng)正常，發(fā)展加快，效益良好。據(jù)信息專報統(tǒng)計，各地分別以召開會議、開展工作檢查等形式認(rèn)真總結(jié)上半年工作，并對下半年工作作了具體部署。

**市下半年重點做到十個“好”，即保障好糧食安全、發(fā)展好糧食產(chǎn)業(yè)、執(zhí)行好購銷政策、開展好自主經(jīng)營、規(guī)劃好企業(yè)布局。發(fā)揮好職能作用、管理好糧食市場、打造好糧食隊伍、維護(hù)好安全穩(wěn)定、宣傳好行業(yè)形象，努力圓滿完成全年各項目標(biāo)任務(wù)。

**縣糧食局在上半年完成了總投資1500萬元的招商引資新建項目一個；認(rèn)真做好縣級儲備糧輪換工作；積極做好早中稻收購準(zhǔn)備工作。已調(diào)劑15000噸倉容，積極與江浙客戶聯(lián)系商談早稻銷售事宜，與縣農(nóng)發(fā)行達(dá)成貸款協(xié)議基本解決早稻收購資金問題；全縣糧食優(yōu)質(zhì)品種訂單面積達(dá)到16萬畝，黨風(fēng)廉政宣傳教育活動和文明創(chuàng)建活動開展良好；進(jìn)一步提高國有糧食企業(yè)內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。下半年工作力爭提前完成1000萬元的招商引資任務(wù)；精心組織好全年糧食收購工作，確保國有糧食購銷企業(yè)收購早稻、中晚秈稻1.6萬噸；做好安全生產(chǎn)工作，確保全年無事故發(fā)生；積極開展職工政治理論和業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)工作；加強(qiáng)國有糧食企業(yè)內(nèi)部管理，開展專項財務(wù)檢查工作；積極開展“創(chuàng)先爭優(yōu)”活動；積極推進(jìn)**縣“糧食產(chǎn)業(yè)園”等項目的前期工作。:

**縣糧食局上半年開展了“糧食質(zhì)量效益年——我該如何做”大討論活動，超額完成糧食訂單任務(wù)，加強(qiáng)了對縣內(nèi)糧食收購、加工企業(yè)的監(jiān)督檢查力度，各級儲備糧數(shù)量真實質(zhì)量完好，倉儲工作的科技含量提升。儲備糧管理日益規(guī)范，糧食產(chǎn)業(yè)園后期配套和附屬設(shè)施建設(shè)順利推進(jìn)，建立了突發(fā)糧食質(zhì)量安全事件應(yīng)急體系，招商引資、糧油統(tǒng)計工作扎實開展，新農(nóng)村科學(xué)儲糧示范工程積極、有效地進(jìn)行中，機(jī)關(guān)效能提高。下半年重點抓好以下六方面工作：一是嚴(yán)把“入庫糧”質(zhì)量關(guān)，多收糧、收好糧，確保省級儲備糧輪換任務(wù)按時按質(zhì)按量完成，并積極開拓糧食購銷新途徑；二是在鞏固原糧儲備的基礎(chǔ)上，完善成品糧油供應(yīng)網(wǎng)點、應(yīng)急供應(yīng)體系和市場糧油監(jiān)測體系；三是繼續(xù)抓好各級儲備糧的管理，確保糧食儲備安全；四是加強(qiáng)糧食流通市場監(jiān)管，突出對糧食生產(chǎn)、需求、庫存和突發(fā)事件的監(jiān)測分析；五是不斷加強(qiáng)儲備糧科保投入，提高儲備糧倉儲管理技術(shù)含量；六是結(jié)合“糧食質(zhì)量效益年”活動，以“提升糧食工作質(zhì)量效益，立足崗位創(chuàng)先爭優(yōu)”為實踐主題，深入開展“創(chuàng)先爭優(yōu)”活動。

篇(3)

關(guān)鍵詞：水利；財務(wù)；管理

中圖分類號：F810.6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）08-0-01

一、水利事業(yè)單位財務(wù)工作存在的問題

水利事業(yè)單位財務(wù)工作存在的問題普遍存在，而且十分繁多，這里僅僅做簡單的列舉。

1.財務(wù)管理體制不健全

雖然大部分水利事業(yè)單位都有自身的財務(wù)管理辦法，但辦法本身內(nèi)容過于簡單，側(cè)重于經(jīng)費(fèi)支出審批程序等會計基礎(chǔ)工作，忽視了預(yù)算管理、收入管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)分析等財務(wù)管理中非常重要的職能作用。

2.財務(wù)科目分類不規(guī)范

我國現(xiàn)行的事業(yè)單位財務(wù)管理制度與我國事業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀相比明顯滯后。多年的改革，使我國事業(yè)單位在性質(zhì)、業(yè)務(wù)、管理等諸多方面發(fā)生了一系列變化，從而引出了一些新的會計事項。因此，對有形資產(chǎn)的管理以及對知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)的價值增值造成一定的困難。

3.內(nèi)部控制薄弱

會計憑證的編制與憑證的審核、總賬的編制與明細(xì)財?shù)木幹?，以及支票、印鑒的保存等不相容的工作尚未完全分開，沒有內(nèi)部的相互牽制、制約，發(fā)生錯誤與舞弊的風(fēng)險較大。內(nèi)部監(jiān)督、審計工作不力，只靠領(lǐng)導(dǎo)的行政監(jiān)督，沒有業(yè)務(wù)上的監(jiān)督指導(dǎo)，很難全面規(guī)范財務(wù)人員的財務(wù)行為。

二、如何做好水利工程的項目施工的財務(wù)工作

1.水利工程的項目施工前期的財務(wù)工作

（1）做好人員隊伍準(zhǔn)備。隨著企業(yè)管理逐漸成為企業(yè)在今后的競爭中的主要戰(zhàn)略陣地，對于管理人員的要求也越來越專業(yè)化，人力資源管理一定要掌握良好的人力資源基礎(chǔ)知識，而財務(wù)管理工作人員要掌握堅實的財務(wù)管理理論基礎(chǔ)知識等等。因此，要做好水利工程項目施工的前期財務(wù)管理工作，重要的是要做好基礎(chǔ)的財務(wù)管理人員隊伍建設(shè)。建立財務(wù)管理人員隊伍建設(shè)，應(yīng)該從人才選拔、錄用、再教育這一系統(tǒng)工作來著手。首先，在人才選拔時，要選擇具有良好的財務(wù)管理基礎(chǔ)知識的財務(wù)管理專業(yè)人才，同時如果能夠具有一定的水利工程知識的財務(wù)人員，那就更好了。其次，在錄用方面，要根據(jù)所錄取的人才的每個人的特點，為其找到能夠充分發(fā)揮其財務(wù)管理能力的職位。最后，在教育方面，著力抓緊對于財務(wù)管理人員的水利工程基礎(chǔ)知識的教育以及財務(wù)管理專業(yè)知識的后續(xù)教育。

（2）做好組織建設(shè)準(zhǔn)備。水利工程的財務(wù)管理工作大致包括兩大塊內(nèi)容：籌資管理、成本管理。而在籌資管理以及成本管理下面又可以細(xì)分為許多小塊，這每一小塊的工作都是一項大工程，都必須設(shè)置專門的財務(wù)管理部門來負(fù)責(zé)每一小塊的工作。設(shè)置各部門要注重各部門之間的聯(lián)合性，防止由于部門設(shè)置而造成后期工作中的部門分化及部門沖突問題，各部門的職能要劃分清晰，杜絕一個部門多種職能和一種職能多個部門共同承擔(dān)的問題。同時，設(shè)置部門也要注意部門之間的相互監(jiān)督，做好財務(wù)管理內(nèi)部各部門之間的內(nèi)部監(jiān)督工作，提高工作質(zhì)量。

（3）爭取各級公共財政收入。公共財政收入的爭取對各級地方水利單位財政工作管理建設(shè)來說至關(guān)重要。尤其在“三農(nóng)”建設(shè)背景下，國家相關(guān)政策方針的苗頭對準(zhǔn)了國家財化，而水利事業(yè)發(fā)展也必須要適應(yīng)改革發(fā)展需求，立足實際，做好深入研究。為此，這就需要水利部門能夠正視一切機(jī)會，盡量增加公共財政收入，并逐步加強(qiáng)與財政部門的積極交流、溝通，從而才能在改革實踐過程中不斷完善預(yù)算管理體系，健全支出控制標(biāo)準(zhǔn)，全面實行綜合預(yù)算，真正意義上提高資金的使用質(zhì)量與效率。

2.水利工程的項目施工中期的財務(wù)管理工作

（1）做好財務(wù)檢查。水利工程施工項目的財務(wù)管理人員與其他領(lǐng)域內(nèi)的財務(wù)管理人員的最大不同就是他們必須與水利工程施工一線保持緊密的聯(lián)系，水利工程施工項目的財務(wù)管理人員要擺脫辦公室的束縛，積極的步入一線施工現(xiàn)場，甚至是在必要的時間，因為必要的工作需求而充當(dāng)一線施工現(xiàn)場的普通工人。只有這樣財務(wù)管理人員下基層，才能夠讓財務(wù)管理人員掌握水利工程施工過程中最真實的人員配置情況、原料使用情況、費(fèi)用支出情況等詳細(xì)信息，并對這些信息進(jìn)行后續(xù)追蹤以及深度挖掘，找出財務(wù)報表上所登記的與實際施工過程中所發(fā)生的會計事項的異同點，做好施工時期的財務(wù)檢查工作，防止在施工過程中的財務(wù)流動不明問題的出現(xiàn)。

（2）做好成本控制。水利工程整個項目的成本控制控制工作的關(guān)鍵時期就是水利工程施工時期，在這一時期內(nèi)，財務(wù)管理人員通過對于實際成本與預(yù)算成本的對比研究，發(fā)現(xiàn)它們之間的偏差，并對這些偏差進(jìn)行分析，進(jìn)而縮減不必要的開銷。首先，做好成本控制要求施工單位各部門定期的報送施工期間的各項具體開銷，同時對于施工進(jìn)度進(jìn)行把握，計算后期可能出現(xiàn)的開銷等等，發(fā)現(xiàn)偏差，并加以解決。其次，做好成本控制還要求財務(wù)管理部門定期向上級匯報工作進(jìn)展，并且與上級主管共同分析施工過程中的收支狀況、分包工程完成狀況以及資金流動狀況等。將財務(wù)管理工作在施工過程時期的成本控制作為工作的重中之重來抓，這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)效率化和質(zhì)量化。

（3）逐步適應(yīng)水利事業(yè)建設(shè)工作發(fā)展需求，強(qiáng)化制度規(guī)范。做足專項資金監(jiān)管工作水利事業(yè)單位的財政經(jīng)費(fèi)監(jiān)管非常重要，尤其是基層水利單位對于民生息息相關(guān)的專項資金監(jiān)管更是責(zé)任重大。為此，這就需要在項目預(yù)算、項目籌劃、配套機(jī)制、建設(shè)施工、運(yùn)營管理等方面加強(qiáng)監(jiān)督管理力度，明確各方責(zé)任，落實科學(xué)發(fā)展觀政策，真正意義上實現(xiàn)權(quán)責(zé)利有機(jī)結(jié)合，以此才能保證財政專項資金監(jiān)管工作得到嚴(yán)格把關(guān)。規(guī)范財務(wù)憑證票據(jù)。規(guī)范財政票據(jù)重在強(qiáng)調(diào)積極按時繳稅，配合地方稅務(wù)代繳部門的工作安排進(jìn)行正規(guī)繳納稅款相關(guān)業(yè)務(wù)，進(jìn)而才能確保相關(guān)專用票據(jù)真實、合法并有效。

（4）重視水利資產(chǎn)管理。促進(jìn)水利事業(yè)建設(shè)工作快速發(fā)展，必然要強(qiáng)調(diào)水利經(jīng)營管理。尤其是財政投入工作的執(zhí)行，必須要配合資產(chǎn)管理、經(jīng)營管理作為基礎(chǔ)，以此才能逐漸深化水利單位的改革需求，提高財政理財能力。舉例來說，國內(nèi)將近四分之三的固定資產(chǎn)都強(qiáng)調(diào)的是社會公益性質(zhì)，如堤防、水土資源整治、涵洞、堤壩等工程建設(shè)的資產(chǎn)管控價值體現(xiàn)，一般會在工程竣工交驗后的資產(chǎn)賬面價值上，不會對其再次進(jìn)行反映，從而使得相關(guān)效益價值補(bǔ)償?shù)貌坏奖匾目陀^體現(xiàn)。為此，水利單位財政工作必須要客觀對資產(chǎn)效益價值進(jìn)行反映，即使并不折舊，但也要在資產(chǎn)壽命使用期內(nèi)對其信息情況加以補(bǔ)充。如根據(jù)磨損情況去客觀評價其當(dāng)期的效益價值。

3.水利工程的項目施工后期的財務(wù)管理工作

（1）做好賬目核對工作。賬目核對工作是財務(wù)管理工作收尾階段的最主要工作之一，通過賬目的核對，能夠發(fā)現(xiàn)在財務(wù)管理工作過程中的遺漏點，同時為財務(wù)管理工作的工作成果進(jìn)行全方位檢查，提高了財務(wù)管理工作的可信度。對于水利工程施工項目的財務(wù)賬目核對工作而言，關(guān)鍵要做好以下幾個賬目的賬目核對工作：原材料、預(yù)算資金、費(fèi)用以及在建工程等等，通過對于這些重要科目的核對，能夠發(fā)現(xiàn)預(yù)算成本與總的實際成本之間的差距，為最后的財務(wù)分析工作準(zhǔn)備充足的財務(wù)信息。

（2）做好財務(wù)分析工作。在水利工程項目的施工過程中，為了提高工作效率，我們會將整個的水利工程劃分為許多小的部分、小的環(huán)節(jié)來分包給不同的專門進(jìn)行此環(huán)節(jié)或此部分工程施工的施工隊，如果我們在每一個環(huán)節(jié)的施工結(jié)束后缺乏對于施工項目的財務(wù)分析工作，那么就可能忽視其中隱藏的不和諧因素，為后續(xù)環(huán)節(jié)的施工工作帶來不利影響。因此，做好水利工程施工項目的后期財務(wù)分析工作勢在必行。做好水利工程的施工后期財務(wù)分析工作，可以從以下幾方面入手：其一，材料清查。在每一個項目施工后期，要對項目使用材料即剩余材料情況進(jìn)行匯總。其二，責(zé)任過渡。在每一個施工結(jié)束后，都應(yīng)該將相應(yīng)的物資及保管責(zé)任轉(zhuǎn)交給下一個施工環(huán)節(jié)。其三，款項清理。要在每一個分工程結(jié)束后完成對于該工程的款項清理工作，防止不同施工期間的財務(wù)信息混為一談，增加財務(wù)管理的清晰度。

三、結(jié)語

水利行業(yè)財務(wù)會計管理關(guān)乎到資金管理、會計職業(yè)判斷能力、資產(chǎn)管理、會計信息分析等諸多問題，是項系統(tǒng)工作。這就需要財務(wù)人員能夠認(rèn)清工作重點，不斷提高職業(yè)判斷能力，從而才能不斷創(chuàng)新行業(yè)內(nèi)的財務(wù)管理方法，確保財政體制與財務(wù)實踐管理活動實現(xiàn)有機(jī)結(jié)合，使財務(wù)管理水準(zhǔn)提高。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉曉雁.水利基本建設(shè)單位財務(wù)管理[J].科技創(chuàng)新與應(yīng)用，2012（01）.

[2]吳偉華.完善水利基層單位財務(wù)管理的對策探討[J].中國城市經(jīng)濟(jì)，2012（03）.

篇(4)

【關(guān)鍵詞】林業(yè)；財務(wù)會計；問題；措施

一、現(xiàn)代林業(yè)財務(wù)會計工作過程中存在的問題

（1）林業(yè)會計核算體系存在的問題。具體體現(xiàn)以下兩方面：一方面，現(xiàn)階段，林業(yè)會計實際中所計算的收益通常只對市場上可以進(jìn)行交換的貨幣收益加以計算，而在林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的社會生態(tài)效益卻未進(jìn)行全面的反映。該計算方法一定程度上會導(dǎo)致各林業(yè)經(jīng)營單位、個別收益與成本和社會成本及效益間難以達(dá)成一致，最終使得各林業(yè)經(jīng)營單位間因某些地域存在差異性以及資源的差異性而出現(xiàn)了分配不公的局面。另一方面，林業(yè)會計現(xiàn)行的核算體系中，沒有對林業(yè)經(jīng)營單位的資本保全問題加以全面考慮；該問題具體表現(xiàn)在兩點：一是育林基金是維持林業(yè)再生產(chǎn)的資金，其對于林業(yè)持續(xù)健康發(fā)展具有重要的推動作用，然而當(dāng)前，該資金是在提取之后，再由財政部門進(jìn)行集中安排使用，該資金所采用的調(diào)配方式會在潛移默化中造成林業(yè)經(jīng)營單位難以進(jìn)行維護(hù)再生產(chǎn)，并且，資本的保全無法實現(xiàn)；二是在林木資產(chǎn)方面，林業(yè)經(jīng)營單位實際使用的計價方法是歷史成本計價，也就是說，將林木資產(chǎn)的成本劃分為兩個部分，一個是造撫成本，一個是管理費(fèi)用。當(dāng)過了很多年后，林木采伐過程中，再根據(jù)某一方法將這兩部分分別納入到林木生產(chǎn)成本體系范疇中。該方法只考慮了最初的投資成本收回，而對于長期的貨幣價值變化情況欠缺考慮，最終阻礙了林業(yè)經(jīng)營單位的資本保全工作順利開展。（2）林業(yè)會計人員繼續(xù)教育過程中存在的問題。具體有以下三方面：一是繼續(xù)教育太過于形式化；筆者從相關(guān)調(diào)查中看到，實際進(jìn)行繼續(xù)教育過程中，能夠堅持到學(xué)習(xí)期滿的人員數(shù)量僅有60%。二是思想認(rèn)識有待進(jìn)一步提高；當(dāng)前，有大部分會計人員對繼續(xù)教育缺乏必要的認(rèn)識。三是教學(xué)形式太過于單一化；實際培訓(xùn)過程中，不同層次和崗位的會計工作人員所接受教育的內(nèi)容均不相同，然而，管理部門通常會按照財政部門提出的要求選擇教育內(nèi)容，太過于統(tǒng)一，沒有對內(nèi)容的多樣性、層次性以及實用性加以考慮。

二、做好林業(yè)財務(wù)會計工作的具體措施

（1）健全林業(yè)會計核算體系。首先，構(gòu)建一套完善的林業(yè)會計分類核算體系；我國頒布實施了《關(guān)于加快林業(yè)發(fā)展的決

定》，該決定中明確強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格執(zhí)行林業(yè)分類經(jīng)營管理的體制。該體制主要將林業(yè)資源劃分為了兩種形式，一種是商品林，一種是公益林，然后，再在這兩種形式的基礎(chǔ)上分別設(shè)立了林業(yè)會計的核算方法，從而構(gòu)成了一套高效的林業(yè)會計核算框架結(jié)構(gòu)以及體系，以與當(dāng)前林業(yè)經(jīng)營特征相適應(yīng)。其次，加強(qiáng)林業(yè)會計信息披露，確保信息真實可靠性，所以，會計信息的披露必須完整、公正的將林業(yè)生態(tài)環(huán)境的影響進(jìn)行全面反映，最后，將生態(tài)效益與經(jīng)濟(jì)效益兩者有機(jī)結(jié)合。另外，構(gòu)建完善的林業(yè)會計核算制度；當(dāng)前，林業(yè)主要以生態(tài)效益為出發(fā)點，重視生態(tài)效益、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益三方的協(xié)調(diào)和高效，彼此之間是相互促進(jìn)并形成良性循環(huán)的有機(jī)整體。（2）不斷強(qiáng)化林業(yè)會計人員素質(zhì)培訓(xùn)。一方面，健全將林業(yè)會計人員素質(zhì)教育培訓(xùn)作為目的的組織管理體系；為了確保林業(yè)會計人員具有較好的綜合工作能力和技能，實際中，有關(guān)部門必須將該組織管理體系加以不斷的完善。其在林業(yè)會計工作中具有指導(dǎo)與監(jiān)督的重要作用，主要采用的是對培訓(xùn)資格進(jìn)行審查的方式，編制科學(xué)的培訓(xùn)計劃，然后，合理的評價會計工作人員參加培訓(xùn)過程的效果，也就是我們經(jīng)常說的績效評估。另一方面，修訂與完善相關(guān)培訓(xùn)教材，加強(qiáng)會計隊伍建設(shè)；聘請資歷高的豐富經(jīng)驗者，結(jié)合實際情況和會計工作人員的需要，編制相關(guān)教材，同時，還可以聘請一批專業(yè)人員擔(dān)任會計者的輔導(dǎo)工作，以少帶多，從而形成良性循環(huán)。最后，加強(qiáng)相關(guān)宣傳工作。加強(qiáng)宣傳，積極創(chuàng)設(shè)出良好的社會氛圍，要讓會計人員乃至林業(yè)企業(yè)對會計培訓(xùn)的重要性以及必要性有個高度認(rèn)識，并且，通過競爭機(jī)制以及危機(jī)感，以此全面調(diào)動林業(yè)會計人員的培訓(xùn)積極性。（3）構(gòu)建完善的內(nèi)部控制管理制度。具體應(yīng)做好以下幾點：一是構(gòu)建完善的資金使用與管理制度，將民主理財、依法理財、領(lǐng)導(dǎo)集體研究有機(jī)結(jié)合并合理分配；二是積極的構(gòu)建完善的內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，認(rèn)真做好內(nèi)部審查與財務(wù)檢查工作，將對內(nèi)部的監(jiān)督貫穿于財務(wù)管理工作各環(huán)節(jié)中；三是積極構(gòu)建完善的國有資產(chǎn)管理制度，對國有資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、報廢以及對外投資進(jìn)行規(guī)范性的管理，避免國有資產(chǎn)發(fā)生浪費(fèi)與流失情況。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]常兆鳳.對林業(yè)財務(wù)管理工作的思考[J].現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技.2012（10）

篇(5)

計劃要有科學(xué)性、嚴(yán)肅性。在計劃面前不斷的妥協(xié)，會讓人喪失信心和斗志，會形成松散的工作作風(fēng)，會養(yǎng)成沒有責(zé)任感的不良品質(zhì)。下面是小編為大家整理的2022職員在職工作計劃范本，希望能幫助到大家!

2022職員在職工作計劃1我作為一名普通的辦公室文員，希望再__年能夠以更好的姿態(tài)完成工作，所以有如下工作計劃：

一、在日常事物工作中

1、協(xié)助行政主管做好各類公文的登記、上報、下發(fā)等工作，并把原來沒有具體整理的文件按類別整理好放入貼好標(biāo)簽的文件夾內(nèi)。

2、做好了各類信件的收發(fā)工作。

3、做好外出人員的登記工作。

4、做好辦公用品的管理工作。

做好辦公用品領(lǐng)用登記，按需所發(fā)，做到不浪費(fèi)，按時清點，以便能及時補(bǔ)充辦公用品，滿足大家工作的需要。

5、做好辦公室設(shè)備的維護(hù)和保養(yǎng)工作。

6、協(xié)助行政主管做好節(jié)假日的排班、值班等工作，確保節(jié)假期間集團(tuán)的安全保衛(wèi)工作。

7、認(rèn)真、按時、高效率地做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

在日常事物工作中，我一定遵循精、細(xì)、準(zhǔn)的原則，精心準(zhǔn)備，精細(xì)安排，細(xì)致工作，干標(biāo)準(zhǔn)活，站標(biāo)準(zhǔn)崗，嚴(yán)格按照辦公室的各項規(guī)章制度辦事。

二、在行政工作中

1、做好領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)：及時完成辦公室主管、集團(tuán)各部經(jīng)理和部門主管交辦的各項的工作。

要成為領(lǐng)導(dǎo)的助力、助手，急領(lǐng)導(dǎo)所急，想領(lǐng)導(dǎo)所想，勤跑腿，多匯報，當(dāng)好參謀助手。

2、做好各部門服務(wù)：加強(qiáng)與各部門之間信息員的聯(lián)絡(luò)與溝通，系統(tǒng)的、快速的傳遞信息，保證信息在公司內(nèi)部及時準(zhǔn)確的傳遞到位。

3、做好員工服務(wù)：及時的將集團(tuán)員工的信息向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋，做好員工與領(lǐng)導(dǎo)溝通的橋梁。

4、協(xié)助行政主管完善集團(tuán)各項規(guī)章制度。

5、做好信息工作：保存好辦公室常用文檔，做好存檔工作;

要及時、準(zhǔn)確、全面的收集各方面信息并做好存檔工作。

6、做好文書工作：及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各種文稿，學(xué)習(xí)各種文字材料的寫作，提高自身寫作功底。

三、提高個人修養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力方面

1、積極參加集團(tuán)安排的基礎(chǔ)性管理培訓(xùn)，提升自身的專業(yè)工作技能。

2、向領(lǐng)導(dǎo)和同事學(xué)習(xí)工作經(jīng)驗和方法，快速提升自身素質(zhì)。

3、通過個人自主的學(xué)習(xí)來提升知識層次。

2022職員在職工作計劃2一、質(zhì)量管理體系審核

1.協(xié)助總經(jīng)理對公司現(xiàn)行質(zhì)量管理體系進(jìn)行審核，評估，構(gòu)建與企業(yè)相符的質(zhì)量管理體系并持續(xù)改進(jìn)。

2.建立組織內(nèi)部協(xié)調(diào)一致的質(zhì)量管理目標(biāo)。

3.重視并做好內(nèi)部質(zhì)量審核，充分利用質(zhì)量管理體系這個有效的管理手段，促進(jìn)內(nèi)部體系的保持和持續(xù)改進(jìn)。

4.建立相應(yīng)的組織程序，培訓(xùn)人員，制定計劃，實施質(zhì)量管理體系。

5.協(xié)助總經(jīng)理確保質(zhì)量管理體系的實施和持續(xù)改進(jìn)過程得到必要的支持。

6.定期向總經(jīng)理匯報質(zhì)量管理體系的業(yè)績，包括改進(jìn)的需求，以事實為依據(jù)，確保企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的持續(xù)改進(jìn)，使之與客戶要求相適應(yīng)。

二、內(nèi)部審核

1.制定并審核企業(yè)年度內(nèi)審計劃和審核實施計劃以供總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.擬定內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核報告。

3.協(xié)助總經(jīng)理定期召開管理評審會議。

4.全面負(fù)責(zé)內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核工作。

5.擔(dān)任審核組長并選定審核員，并制定年度內(nèi)審計劃、每次的審核實施計劃和內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核報告。

6.指導(dǎo)編寫《年度內(nèi)審計劃》并負(fù)責(zé)組織實施。

7.組織、協(xié)調(diào)內(nèi)審活動的開展。

三、實現(xiàn)質(zhì)量計劃目標(biāo)

1.審查各有關(guān)部門編制的質(zhì)量計劃。

2.負(fù)責(zé)對各部門質(zhì)量策劃的實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

3.協(xié)助各部門負(fù)責(zé)人制定相關(guān)的質(zhì)量策劃及編制、實施相應(yīng)的質(zhì)量計劃。

四、處理好與顧客有關(guān)的質(zhì)量問題

1.協(xié)助營銷部，識別顧客的需求與期望，組織有關(guān)部門對產(chǎn)品需求進(jìn)行評審，并負(fù)責(zé)與顧客進(jìn)行質(zhì)量方面的溝通.

2.評審對新產(chǎn)品質(zhì)量要求的檢測能力。

3.協(xié)助技術(shù)部評審新產(chǎn)品的設(shè)計開發(fā)能力。

4.協(xié)助生產(chǎn)部評審產(chǎn)品的生產(chǎn)能力及交貨期。

5.協(xié)助采購部負(fù)責(zé)評審所需物料采購的能力。

6.審查特殊合同的產(chǎn)品要求評審表。

五、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)制定和實施

1.在質(zhì)量要求方面協(xié)助技術(shù)部在設(shè)計、開發(fā)產(chǎn)品的組織、協(xié)調(diào)、實施工作，設(shè)計和(或)開發(fā)的策劃、確定設(shè)計、開發(fā)的組織和技術(shù)的接口、輸入、輸出、驗證、評審、設(shè)計和(或)開發(fā)的更改和確認(rèn)等符合質(zhì)量管理體系要求，協(xié)助審核試產(chǎn)報告。

2.為總經(jīng)理批準(zhǔn)項目建議書、試產(chǎn)報告、提供質(zhì)量方面的參考意見。

3.協(xié)助采購部做好所需物料的采購的質(zhì)量檢查工作。

4.協(xié)助營銷部進(jìn)行質(zhì)量方法的調(diào)研或分析，市場信息及新產(chǎn)品動向，審閱顧客的《客戶滿意度調(diào)查報告》。

5.負(fù)責(zé)新產(chǎn)品或新原輔材料的檢驗和試驗。

6.協(xié)助生產(chǎn)部負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的加工試制和生產(chǎn)。

7.收集行業(yè)質(zhì)量技術(shù)，制定適宜的內(nèi)控質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。

六、生產(chǎn)和服務(wù)動作的質(zhì)量監(jiān)控

1.在質(zhì)量控制方面指導(dǎo)生產(chǎn)部進(jìn)行生產(chǎn)和過程控制，生產(chǎn)設(shè)施的維護(hù)保養(yǎng)，編制必要的質(zhì)量作業(yè)指導(dǎo)書，負(fù)責(zé)產(chǎn)品的防護(hù)。

2.協(xié)助技術(shù)部編制相關(guān)的完善質(zhì)量管理的工藝規(guī)程。

3.在質(zhì)量方面協(xié)助生產(chǎn)部對《生產(chǎn)計劃》的審批，負(fù)責(zé)設(shè)施采購的質(zhì)量審批。

4.協(xié)助行政部對實現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量所需的工作環(huán)境進(jìn)行控制。

5.負(fù)責(zé)進(jìn)行產(chǎn)品質(zhì)量驗證和標(biāo)識及可追溯性控制。

6.協(xié)助營銷部在質(zhì)量方面的售后服務(wù)工作。

七、測量和監(jiān)控裝置管理

1.負(fù)責(zé)對測量、監(jiān)控設(shè)備的校準(zhǔn);

根據(jù)需要編制內(nèi)部校準(zhǔn)規(guī)程。

2.負(fù)責(zé)對偏離校準(zhǔn)狀態(tài)的測量、監(jiān)控設(shè)備的追蹤處理。

3.負(fù)責(zé)對測量和監(jiān)控設(shè)備操作人員的培訓(xùn)、考核。

八、不合格品控制

1.負(fù)責(zé)對不合格品的識別，并跟蹤不合格品的處理結(jié)果。

2.協(xié)助生產(chǎn)部門對不合格品做處理決定。

3.協(xié)助生產(chǎn)部負(fù)責(zé)對不合格品采取糾正措施。

九、數(shù)據(jù)分析和信息提供

1.協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外相關(guān)數(shù)據(jù)的傳遞分析、處理。

2.指導(dǎo)品質(zhì)部對相關(guān)的數(shù)據(jù)收集、傳遞、交流并提供必要的信息。

3.協(xié)調(diào)各部部門統(tǒng)計技術(shù)的具體選擇與應(yīng)用。

十、持續(xù)改進(jìn)

1.負(fù)責(zé)對體系、產(chǎn)品持續(xù)改進(jìn)的策劃，當(dāng)出現(xiàn)存在的或潛在的質(zhì)量問題時提出相應(yīng)的糾正和預(yù)防措施，并跟蹤驗證實施效果。

2.指導(dǎo)行政部在出現(xiàn)環(huán)境問題時發(fā)出相應(yīng)的糾正和預(yù)防措施及處理意見，并跟蹤驗證實施效果。

3.協(xié)調(diào)各部門實施相應(yīng)的改進(jìn)、糾正和預(yù)防措施的實施。

4.負(fù)責(zé)監(jiān)督、協(xié)調(diào)改進(jìn)、糾正和預(yù)防措施的實施。

5.協(xié)助營銷部有效地處理顧客質(zhì)量方面的意見。

十一、質(zhì)量成本控制

用財務(wù)項目衡量質(zhì)量管理體系的有效性,對質(zhì)量成本進(jìn)行統(tǒng)計、核算、分析、報告和控制,從而找到降低成本的途徑,進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2022職員在職工作計劃3__年公司辦公室繼續(xù)以提高素質(zhì)，強(qiáng)化服務(wù)為宗旨，緊緊圍繞公司的工作中心，狠抓工作作風(fēng)和工作質(zhì)量，努力爭創(chuàng)學(xué)習(xí)型部門、服務(wù)型部門。為保證年度各項工作順利完成，制定本計劃如下：

一、日常工作內(nèi)容

1、處理來函文件，登記、歸檔、統(tǒng)計資料、打印、復(fù)印函件資料。

2、編制每月辦公用品，做好領(lǐng)用發(fā)放工作。

3、辦理工作餐卡、藥費(fèi)報銷及其它日用品的發(fā)放工作。

4、協(xié)助編制部門工資、獎金發(fā)放表格。

協(xié)助做好工程部月材料、資金消耗表，水電、煤月度能耗表。

5、保證工程部辦公室的清潔衛(wèi)生和接傳電話。

6、負(fù)責(zé)登記員工考勤表。

7、協(xié)助工程部對所有圖紙、技術(shù)資料、圖書進(jìn)行分類，編號、建卡、存檔、建帳和保持資料的完整性。

8、完成部門安排的其他工作任務(wù)。

二、宣傳工作計劃

1、理順公司宣傳報道網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和管理，使宣傳內(nèi)容更加豐富，貼近員工，提高工作的水平。

2、通過專業(yè)協(xié)會和其他媒體等渠道做好產(chǎn)品、企業(yè)形象宣傳工作。

3、結(jié)合公司實際，強(qiáng)化公司形象宣傳工作。

重點理順公司內(nèi)部的標(biāo)語、宣傳口號、標(biāo)牌、宣傳欄、公告欄等使用公司統(tǒng)一色、統(tǒng)一尺寸等。

4、配合公司其他部門做好宣傳報道工作。

如：公司重大活動、題材的新聞報道策劃;聯(lián)絡(luò)、接洽公司外新聞單位來公司采訪、選材;歸口管理各部門對外宣傳報道的宣傳口徑等。

三、治安保衛(wèi)工作計劃

1、從進(jìn)一步完善公司安全保衛(wèi)工作制度入手，結(jié)合公司實際，在組織好研究、探討的基礎(chǔ)上，成立公司治安保衛(wèi)大隊，健全、完善公司安全保衛(wèi)系統(tǒng)。

2、做好安全保衛(wèi)人員的培訓(xùn)工作，提高思想、業(yè)務(wù)素質(zhì)，維護(hù)好公司辦公秩序、生產(chǎn)秩序。

3、完善社會治安綜合治理工作制度，健全組織，開展好工作，加強(qiáng)綜合治理目標(biāo)管理，防止意外事故的發(fā)生。

4、做好重點要害部位、治安復(fù)雜場所的管理工作，定期檢查，注意發(fā)現(xiàn)治安隱患，要求有關(guān)部門限期整改。

5、認(rèn)真做好消防安全工作，制定消防器材的配備計劃，定期檢查、落實消防器材的使用、更新工作。

四、檔案管理工作計劃

1、統(tǒng)一管理公司的文書、科技、會計等各類檔案，并督促、指導(dǎo)各歸檔部門按規(guī)定進(jìn)行立卷歸檔。

2、對檔案室及檔案管理工作進(jìn)行整頓，完善檔案管理系統(tǒng)，健全檔案管理制度，使檔案管理工作更好地服務(wù)于生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。

2022職員在職工作計劃4為了使財務(wù)工作更好地為統(tǒng)計事業(yè)的發(fā)展服務(wù)，加強(qiáng)財務(wù)管理，完善各項財務(wù)制度，做到財務(wù)工作長計劃、短安排，使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬定__年財務(wù)工作計劃。

一、指導(dǎo)思想

堅持黨的各項方針政策，遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī)章制度，根據(jù)本單位的實際，不斷完善各項管理制度，加強(qiáng)財務(wù)管理，努力開源節(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為統(tǒng)計工作提供財力物力上的保證。

二、目標(biāo)任務(wù)

1、認(rèn)真貫徹省統(tǒng)計局__年財務(wù)工作要點，并將精神在全市統(tǒng)計系統(tǒng)的財務(wù)工作中認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

2、按省財基處和市財政局的要求，按時上報全市統(tǒng)計系統(tǒng)和行政經(jīng)費(fèi)財務(wù)月、季度財務(wù)報表，作到賬表一致。

3、按省統(tǒng)計局、市財政局的要求，認(rèn)真搞好二0__年地方經(jīng)費(fèi)和統(tǒng)計事業(yè)費(fèi)的年度預(yù)決算工作。

4、深入基層指導(dǎo)縣區(qū)統(tǒng)計局中央統(tǒng)計事業(yè)費(fèi)的財務(wù)管理工作，開展內(nèi)審及離任審計。

5、加強(qiáng)財務(wù)管理、完善財務(wù)管理制度，努力開源節(jié)流，為統(tǒng)計工作和普查工作的正常開展提供財務(wù)保證。

6、管好用好全市各項普查工作經(jīng)費(fèi)，做到專款專用，不擠占挪用。

7、加強(qiáng)財務(wù)基礎(chǔ)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》和財務(wù)電算化知識，做到會計業(yè)務(wù)精、電算化處理帳務(wù)技術(shù)熟練。

8、加強(qiáng)對各種費(fèi)用開支的核算，按機(jī)關(guān)管理制度的規(guī)定，按月落實到科室，定期公布。

9、積極為領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策，在財務(wù)管理工作中起到助手和參謀的作用。

三、措施

1、加強(qiáng)對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，堅持局隊領(lǐng)導(dǎo)的開支由局長審批，其余開支由協(xié)助局長分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批，大額開支由集體討論決定，做到民主理財、財務(wù)公開。

2、財務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制，堅持原則，秉公辦事，做出表率。

3、充實完善的財務(wù)管理制度，在反復(fù)征求職工意見的基礎(chǔ)上，由局黨組決定后，堅決執(zhí)行，不能走樣。

4、財務(wù)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，在財務(wù)活動中認(rèn)真執(zhí)行。

5、搞好財務(wù)基礎(chǔ)工作，做到帳目清楚，帳證、帳實、帳表、帳帳相符，使財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范化并達(dá)標(biāo)升級。

6、搞好縣區(qū)電算化培訓(xùn)，今年舉辦一期培訓(xùn)班，爭取年底能計算機(jī)處理年報。

7、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，有良好的職業(yè)道德，發(fā)揚(yáng)勤儉節(jié)約的精神，當(dāng)好家理好財。

四、考核辦法

(一)市局財務(wù)人員年度考核嚴(yán)格按局機(jī)關(guān)管理辦法執(zhí)行。

(二)對縣區(qū)的財務(wù)工作，按以下考核辦法執(zhí)行。

1、每季度報送財務(wù)報表作好記錄，定期公布。

2、年報必須在規(guī)定的時間內(nèi)報送，凡不在規(guī)定時間報送的一律視為遲報，并按考核辦法扣分。

3、在內(nèi)審、財務(wù)檢查中，發(fā)現(xiàn)財務(wù)基礎(chǔ)工作不扎實，帳務(wù)處理不規(guī)范的縣區(qū)，按考核辦法扣分。

2022職員在職工作計劃5一、樹立正確服務(wù)思想：

嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法律、法規(guī)，加強(qiáng)財產(chǎn)管理，勤儉節(jié)約，科學(xué)合理使用資金，以限度的爭取資金，改善辦學(xué)條件，使之達(dá)到新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，為學(xué)校的教育教學(xué)提供良好的物質(zhì)保障。本著求實、創(chuàng)新、到位和科學(xué)的原則，全心全意地為學(xué)校廣大師生服務(wù)。

二、認(rèn)真抓好以下常規(guī)工作：

1、準(zhǔn)確做好學(xué)校年度預(yù)算和收支計劃，并嚴(yán)格執(zhí)行。

全面做好年終的決算工作，為學(xué)校教育決策提供可靠的數(shù)據(jù)。

2、加強(qiáng)過程管理，及時統(tǒng)計教育經(jīng)費(fèi)使用情況，做到底碼清楚，信息準(zhǔn)確，每月向校長匯報，為領(lǐng)導(dǎo)合理使用資金提供依據(jù)。

學(xué)期末向全體教職工匯報資金使用情況，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督。

3、加強(qiáng)財會人員的繼續(xù)培訓(xùn)工作，提高財會人員業(yè)務(wù)水平。

4、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，遵守崗位職責(zé)，按時上報各種資料。

5、嚴(yán)格報銷手續(xù)，各種支出的原始憑證必須符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定及要求。

報銷單據(jù)必須為合法的、正式的發(fā)票。一切單據(jù)需經(jīng)校長簽字后方能驗收。

6、配合財產(chǎn)管理人員加強(qiáng)財產(chǎn)管理，新購物及時上帳，做到帳帳相符，帳實相符，年終認(rèn)真完成清產(chǎn)核資工作。

7、財務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

篇(6)

審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計管理制度》。內(nèi)部審計工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點，切實履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)。親愛的讀者，小編為您準(zhǔn)備了一些審計工作總結(jié)，請笑納!

審計工作總結(jié)1我進(jìn)入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學(xué)習(xí)了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識。感謝公司，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發(fā)揮;感謝領(lǐng)導(dǎo)，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關(guān)心，讓我各方面得到了全面的提升。時光匆匆，轉(zhuǎn)眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作，從最初的經(jīng)歷挫折，風(fēng)雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經(jīng)歷過的人才能體會。

工程審計在工程項目全過程控制當(dāng)中，是一個非常關(guān)鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關(guān)口，是一個涵蓋專業(yè)知識非常廣的工作，又是一項嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作，同時專業(yè)性很強(qiáng)，要求具有高度的責(zé)任心與使命感，準(zhǔn)確的算出工程量及預(yù)算成本，完整的編制建筑工程預(yù)算及對合同的執(zhí)行過程管理，才能準(zhǔn)確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因為每個工程都是新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。公司工程審計?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽比筆?，我感拒]沽Ψ淺4?，技x齙階既肺尬?，又要维持各专覍?dǎo)浼白薌劭刂頻鈉膠猓竊諏斕嫉謀薏呦攏易齙攪司ぞひ狄擔(dān)∈刂耙擋偈亍O旅揖駝攵怨こ躺蠹乒ぷ髯鲆韻倫芙幔?/p>一、工作紀(jì)律方面

1.做到積極維護(hù)企業(yè)榮譽(yù)，尊敬領(lǐng)導(dǎo)，與同事團(tuán)結(jié)互助，儀表端莊，舉止文明。

2.在履行職責(zé)時勤奮、誠實、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。

3.遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。

4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。

5.保持工作的獨(dú)立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項目的各相關(guān)方有利益往來。

6.慎重地使用在履行職責(zé)過程中所獲得的信息，不利用機(jī)密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。

7.服從主管領(lǐng)導(dǎo)安排，配合、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調(diào)一致。

8.善于總結(jié)實踐中的經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷學(xué)習(xí)、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平。

二、崗位責(zé)任方面本年度我這個崗位的主要工作有

1.負(fù)責(zé)工程項目的預(yù)算編制工作，做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)合理、價格及時準(zhǔn)確。

2.參與招標(biāo)方面工作，準(zhǔn)確計量計價，為招標(biāo)提供依據(jù)，做到公平、公正，合理降低招標(biāo)項目造價節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊;

負(fù)責(zé)做好招標(biāo)過程中相關(guān)文件的整理、歸檔并做好相應(yīng)的表格記錄。

3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實守信四個原則。

4.工程款審核工作，按照合同條款，對照預(yù)算嚴(yán)格把關(guān)，為竣工結(jié)算預(yù)留住相應(yīng)的尾款。

5.起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單，做到真實、有效。

6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作。

三、預(yù)算工作方面

主要完成有：__物流園一期工程前期各棟樓的藍(lán)圖預(yù)算、二期在簽訂合同前完成藍(lán)圖預(yù)算，為合同中進(jìn)度付款條款提供依據(jù)。在工作中，能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學(xué)習(xí)如何提升員工的自身能力、如何提高團(tuán)隊合作精神、與企業(yè)共命運(yùn)、關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容，使我對自己的工作有了更深的認(rèn)識，團(tuán)隊合作能力也進(jìn)一步加強(qiáng)。

四、工作不足方面

1、計劃做得不到位。

使我的工作比較被動。

2、與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務(wù)能力有待提高。

3、通過在審計部日常工作中發(fā)現(xiàn)，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應(yīng)的知識，學(xué)習(xí)的主動性還不夠強(qiáng)。

今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，努力管好自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，積極交流，并將各項工作做得更好。

1.積極遵守公司的各項管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感，更嚴(yán)格的要求自己。

2.做好每個工程的工作計劃安排，認(rèn)真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容，努力把每一項工作內(nèi)容做好。

3.利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領(lǐng)導(dǎo)匯報，使問題能夠及時有效的解決。

五、20__年工作計劃

項目現(xiàn)在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾、E區(qū)正負(fù)零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預(yù)算上來，因為決算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟(jì)效益;重點工作：

1、收集好相關(guān)資料，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據(jù)準(zhǔn)確核對。

2、對照各項依據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，工程量細(xì)化仔細(xì)核對。

3、各分包項目的分類決算。

審計工作總結(jié)2為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成20__年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：

一、審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求。

(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的銀行了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2020年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

2、全面迎接國家審計。

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局審計重點，我部門對_月_日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞銀行的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為銀行領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位。

我們?yōu)榧訌?qiáng)銀行財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》。

為了更好地履行領(lǐng)導(dǎo)賦予的職責(zé)，加強(qiáng)銀行財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

二、財務(wù)方面的工作

1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識，2020年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為銀行的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

2、切實加強(qiáng)財務(wù)管理。

根據(jù)銀行規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)銀行各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分銀行的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分銀行明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分銀行的2020年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分銀行反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分銀行，使各單位對本銀行的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分銀行的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

4、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序。

根據(jù)市局財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，銀行圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費(fèi)用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5、加強(qiáng)資金管理的作用。

為了規(guī)范銀行經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分銀行的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。我們按照市局結(jié)算中心要求，對各分銀行的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分銀行要加大催收貨款力度，保證銀行正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

請大家能夠認(rèn)識到我們當(dāng)前的形勢，認(rèn)識到我們的銀行形勢，在來年的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備，我們銀行的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!

審計工作總結(jié)3一年來，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標(biāo)，積極主動地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：

一、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度

審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。

二、積極開展對駐外企業(yè)分部財務(wù)管理的監(jiān)督和評價

__企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近__噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，2020年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達(dá)到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業(yè)的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進(jìn)行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業(yè)的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時，也教育了會計人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。

三、嚴(yán)格費(fèi)用報銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核

今年是我企業(yè)各種費(fèi)用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責(zé)任。

我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué)習(xí)企業(yè)出臺的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務(wù)管理工作。

四、利用一切可利用的機(jī)會，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到__和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計部2020年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對了，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。

五、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲

根據(jù)工作計劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們__大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

審計工作總結(jié)4我任審計員工作一年來，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在大家的幫助和配合下，我認(rèn)真履行審計員工作職責(zé)，在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)獨(dú)立開展工作，按照審計員工作職責(zé)開展業(yè)務(wù)檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)

按照審計員的“政治堅強(qiáng)、業(yè)務(wù)精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質(zhì)為目標(biāo)，堅持把學(xué)習(xí)放在首位，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。一年來，我能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件制度等有關(guān)規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學(xué)習(xí)上嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，在學(xué)中提高，在學(xué)習(xí)中進(jìn)步，從實際需求增加自己學(xué)習(xí)的自覺性。通過學(xué)習(xí)，提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握了先進(jìn)理念，拓寬了視野，增強(qiáng)分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

二、扎實做好本職工作

我作為員工，一年來，親身感受了__給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們__規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細(xì)化的要求，工作中注重細(xì)節(jié)的管理、針對違規(guī)行為，也有了更多的預(yù)防和懲戒措施，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責(zé)任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。

1.認(rèn)真履行審計員工作職責(zé)，檢查了各項規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實整改情況。

對崗位輪換、離任審計、財務(wù)檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。

2.求真務(wù)實、盡職盡責(zé)，做好檢查工作。

認(rèn)真履行審計員職責(zé)，做好審計工作。在檢查中認(rèn)真仔細(xì)，精益求精，認(rèn)真檢查每一項工作內(nèi)容，做好紀(jì)錄，對發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了核算質(zhì)量，增強(qiáng)了內(nèi)控管理水平，防范了操作風(fēng)險的發(fā)生。

三、回顧檢查自身存在問題

一是學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學(xué)不斷問世，面對嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質(zhì)不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現(xiàn)。

四、針對以上問題，今后的努力方向

1.加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)，必須通過學(xué)習(xí)增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力。

2.增強(qiáng)大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)和同事們把工作做得更好。

總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務(wù)，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。

審計工作總結(jié)5今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司2020年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點，切實履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就2020年度審計工作總結(jié)如下：

一、完成主要工作

2020年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項，基建工程項目預(yù)算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。2020年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。透過審計，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

2、開展專項經(jīng)營考核審計

2020年7月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。

3、完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計，對2020年度省__、__、__等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強(qiáng)離任審計，帶給人事管理參考

2020年，__原總經(jīng)理、新_副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價，為集團(tuán)人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計

2020年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。2020年完成基建工程項目預(yù)算審計38項，預(yù)算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1.392.40萬元，核減金額384.39萬元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進(jìn)外部腦力與市場信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。2020年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團(tuán)降低了工程造價，節(jié)省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵

2020年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進(jìn)展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強(qiáng)過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

2020年，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人，工程審計1人，疲于應(yīng)付近30家子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及超多基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力量難以精細(xì)到效益審計、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計、內(nèi)控評審等中去，對集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。

集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算

堅持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用潛力。針對集團(tuán)公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實踐中用心探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力，為集團(tuán)審計工作發(fā)展積攢力量。

篇(7)

一、文化產(chǎn)業(yè)的資本江湖

自2009年起，國家開始重視文化產(chǎn)業(yè)在國內(nèi)的發(fā)展地位，通過出臺重量級政策，為國內(nèi)文化產(chǎn)業(yè)基金募集及投資等提供發(fā)展支持。2010年4月，中國人民銀行會同、財政部等九部委聯(lián)合《關(guān)于金融支持文化產(chǎn)業(yè)振興和發(fā)展繁榮的指導(dǎo)意見》，文化與資本之間的融合互動全面開啟。2011年7月，財政部注資成立規(guī)模高達(dá)200億元的“中國文化產(chǎn)業(yè)投資基金”，引導(dǎo)示范和帶動社會資金投資文化產(chǎn)業(yè)。為保障資本的運(yùn)營，中央明確建立法制現(xiàn)代化的文化市場，“進(jìn)一步完善法律體系，依法加強(qiáng)對文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的規(guī)范管理以及國家知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)體系”。2012年6月，文化部出臺《關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入文化領(lǐng)域的實施意見》，提出通過法律規(guī)范來保障民間資本的健康發(fā)展。

敏銳的投資機(jī)構(gòu)也確實行動了起來。根據(jù)Chinaventure數(shù)據(jù)統(tǒng)計，自2009年～2012年，國內(nèi)文化產(chǎn)業(yè)基金無論是從數(shù)量還是規(guī)模上，都呈現(xiàn)明顯上升趨勢。其中開始募集基金數(shù)量從2009年的2只增至2012年的17只，目標(biāo)規(guī)模由21.2億元增至455.6億元，增幅約21倍。至今國內(nèi)累計成立92只文化產(chǎn)業(yè)基金，其中36只基金處于開始募資狀態(tài)，56只基金募資完成（含首輪募集），平均單只基金募資完成規(guī)模達(dá)8.31億元。即便是在去年整個投資行業(yè)募資下降40%～50%的情況下，文化產(chǎn)業(yè)新募集的專項資金規(guī)模仍一躍超過160億元。目前在A股市場上已經(jīng)有了28家文化類上市企業(yè)，所屬“文化振興”板塊。

二、文化產(chǎn)業(yè)融資遭遇三大瓶頸

但是，從去年至今申請上市的104家廣義文化類企業(yè)中，至少已經(jīng)有32家文化創(chuàng)意企業(yè)撤回上市材料。文化企業(yè)為什么在“臨門一腳”的關(guān)鍵時刻撤回上市材料？這些企業(yè)又有何“不得不撤”、無奈選擇的難言之隱？在文化產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級過程中，文化資本與產(chǎn)業(yè)的融合面臨怎樣的瓶頸與困境？

1、項目財務(wù)監(jiān)管難度大

中國證監(jiān)會去年12月了《關(guān)于做好首次公開發(fā)行股票公司2012年度財務(wù)報告專項檢查工作的通知》，規(guī)定正在排隊IPO企業(yè)的中介機(jī)構(gòu)必須遞交自查報告，對利益交換、關(guān)聯(lián)方、利潤虛構(gòu)等12項粉飾操縱利潤的情況展開重點核查。此次高標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)核查是上述文化企業(yè)紛紛折戟的直接原因。

從目前的產(chǎn)業(yè)運(yùn)作來看，影視項目的資金監(jiān)管的難度比較大。因為目前影視行業(yè)普遍存在稅收等方面不夠規(guī)范的問題，但本次證監(jiān)會的財務(wù)檢查要求非常嚴(yán)格，之前影視公司的做法很多不符合規(guī)定，從技術(shù)層面上來講，要完成嚴(yán)格的核查難度很大，比如影視制作類企業(yè)的成本計量和確認(rèn)就較為困難，這既有這個行業(yè)透明度不高、也有財務(wù)計量不規(guī)范的問題。甚至，由于項目發(fā)行的多重性與版權(quán)價值評估的客觀性缺失，項目利潤的回收成為投資者主要憂慮的問題。這些都直接影響了文化資本與內(nèi)容審查的緊密合作。

2、產(chǎn)業(yè)內(nèi)容生產(chǎn)有待規(guī)范

其實，文化產(chǎn)業(yè)長期形成的非市場化、非規(guī)范化的運(yùn)作習(xí)慣也加劇了文化資本的哦投資風(fēng)險。如，電影是一項高風(fēng)險投資，在經(jīng)過“大浪淘沙”后，較為專業(yè)的影視投資基金其實并不多。而影視基金投資一般有兩種運(yùn)作模式：投資公司股權(quán)和投資項目。投資公司包括投影視制作公司和播出渠道公司。這兩者考驗的都是投資人對公司價值的判斷能力。投資項目真正考驗的是投資人對特定影視項目盈利能力的判斷。

正如華映資本副總裁楊俊彪所觀察到的，文化產(chǎn)業(yè)的爆發(fā)點往往是一旦某個產(chǎn)品或是藝術(shù)形態(tài)吸引市場上60%、70%甚至是更多的人去參與，成為所有人消費(fèi)的熱點。但由于文化市場的口味一直在變，何時能等來這個爆發(fā)點，很難判斷，這決定了文化產(chǎn)業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)最大的不同在于，其發(fā)展的軌跡往往是呈螺旋式發(fā)展的曲線，從而為產(chǎn)業(yè)的發(fā)展帶來不確定性。

3、理性的風(fēng)險控制體系缺乏

如何控制風(fēng)險和收回投資是資本的首要任務(wù)。而目前的影視投資魚龍混雜，很多是雷聲大，雨點小，電視劇雖然營銷方便，但也有不確定性，電視臺不會提前簽收購合同。這就導(dǎo)致了獲得了資金投資的文化項目在運(yùn)營過程中存在諸多風(fēng)險。而理性的資本恰恰無法彌補(bǔ)感性的文化內(nèi)容制作中存在的“隨意創(chuàng)作”，不符合商業(yè)理性的缺點。

對于文化資本來說，要看準(zhǔn)文化類企業(yè)很難。很多時候文化人對于商業(yè)的敏感度比較弱，產(chǎn)品的商業(yè)化程度低。且文化行業(yè)財務(wù)制度規(guī)范性差，用IT手段來管理企業(yè)的很少。這直接導(dǎo)致資本的商業(yè)性和經(jīng)濟(jì)性原則無法在文化內(nèi)容的制作中得以貫徹落實，加大了項目運(yùn)營風(fēng)險。由此，對于文化行業(yè)的項目判斷更多程度上被歸結(jié)到了內(nèi)容制作者本身。比如一部影視作品的創(chuàng)作、制作乃至發(fā)行，決斷者必須是這些環(huán)節(jié)的整合者，而其對流行趨勢及品味的判斷都直接影響著作品的成敗。

三、規(guī)范的法務(wù)監(jiān)制體系是解決之道

針對上述資本困境，一個優(yōu)良的文化資本運(yùn)作模式必須實現(xiàn)四個目標(biāo)：規(guī)范文化內(nèi)容的制作、降低產(chǎn)品制作成本、提供項目運(yùn)營效率、協(xié)調(diào)影視項目特有的商業(yè)與藝術(shù)的關(guān)系。今年年初的深圳證券交易所對外了“創(chuàng)業(yè)板行業(yè)信息披露指引”實際上與目前正在興起的“法務(wù)監(jiān)制”體系默契配合，以實現(xiàn)上述產(chǎn)業(yè)發(fā)展目標(biāo)。

指引要求上市影視公司在半年度報告和季度報告中，披露本年度電影、電視劇及其他類型影視作品拍攝計劃的實際進(jìn)展情況，以及截至報告披露日公司新增和取消的電影、電視劇及其他類型影視作品的拍攝計劃；同時結(jié)合實際情況，明確單部電影票房收入首次超過公司最近一年營業(yè)收入50%、大制作影視作品被主管部門出具明確否定意見、對核心競爭能力有重大影響的演職人員發(fā)生變動等幾類需履行臨時信息披露義務(wù)事項的披露要求。

深交所指引的解決思路是通過規(guī)范和透明文化項目運(yùn)營過程，從而降低資本的風(fēng)險，提高文化投資者的信息。這些做法直接針對了影視劇制作的臨時性特點。從現(xiàn)有模式看來，影視劇制作團(tuán)隊并不是一以貫之的常存性組織，而是因具體的生產(chǎn)項目建立起來的臨時性工作團(tuán)隊，它隨著影視劇制作項目的產(chǎn)生而產(chǎn)生，并在項目制作完成后隨之解體。而影視劇制作的工作過程兼具常規(guī)化與非常規(guī)化特征，因它既有相當(dāng)固定的制作程序，又不乏藝術(shù)創(chuàng)作中隨時可能出現(xiàn)的“突發(fā)奇想”和“神來之筆”。有時還要不惜花費(fèi)大量的時間和金錢去尋找最適當(dāng)?shù)乃囆g(shù)形式，但對其投資不能無限追加，制作的期限也受到控制。

因此，深交所指引和法務(wù)監(jiān)制的作用就在于調(diào)和創(chuàng)作的不確定型與資源的確定性，創(chuàng)作性勞動方式與流水線式作業(yè)防止之間的矛盾和沖突。從而保證影視劇作品在既定的資金、人力、物力的情況下，在預(yù)定期限內(nèi)，通過協(xié)調(diào)導(dǎo)演、攝影、美術(shù)、制片、化妝、服裝、道具、照明、煙火、置景等各個關(guān)聯(lián)職能部門之間的工作，使其在相互獨(dú)立又相互關(guān)聯(lián)的情況下完成制作和發(fā)行。

“以法律與制度為中心，融合項目的科學(xué)管理”的影視劇法務(wù)監(jiān)制模式，將整個影視劇制作流程納入到法律保障的規(guī)范框架之內(nèi)。從策劃立項到投資融資，再到制作和宣傳發(fā)行，環(huán)環(huán)相扣，通過合同管理、版權(quán)管理、制度管理和項目評估四大核心業(yè)務(wù)來保證影視劇制作的科學(xué)管理和規(guī)范運(yùn)作，為文化資本的發(fā)展壯大保駕護(hù)航。

1，在文化產(chǎn)業(yè)融資過程中，企業(yè)應(yīng)該注意什么問題？

在理論上，文化產(chǎn)業(yè)的融資有企業(yè)融資與項目融資兩種形式。但是，文化產(chǎn)業(yè)有其自身的特點，在法律上表現(xiàn)為“版權(quán)”的文化產(chǎn)品在中國的金融體制中無法得到正確的評估，由此導(dǎo)致文化產(chǎn)業(yè)的融資風(fēng)險巨大。因為版權(quán)無法獲得正確的抵押、質(zhì)押等金融擔(dān)保服務(wù)。由此，實踐中，許多的資本投資選擇企業(yè)融資，即風(fēng)險資本依托企業(yè)的應(yīng)收賬款，或是固定資產(chǎn)作為質(zhì)押。在此情況下，企業(yè)融資應(yīng)當(dāng)注意其質(zhì)押的相關(guān)財產(chǎn)是否能與其版權(quán)價值相當(dāng)，從而避免自身承擔(dān)過大的風(fēng)險。

2，如何控制融資過程中的成本監(jiān)管問題？有何法律依據(jù)？

文化項目，如影視戲劇，具有臨時性、復(fù)雜性的特點，資本難以像工業(yè)項目一般，對項目的各項支出進(jìn)行成本核算。換言之，文化產(chǎn)業(yè)引起內(nèi)容的創(chuàng)意性而無法給予一個客觀的市場作價。文化資本解決這一問題的關(guān)鍵是依托國家法律的權(quán)威，對文化項目中的各路人員簽訂細(xì)致復(fù)雜的合同。特別是大家常常忽略的“違約責(zé)任”的格式條款。在違約責(zé)任條款中，資本應(yīng)當(dāng)將各式合同與項目運(yùn)營過程中的各項財務(wù)制度、勞務(wù)制度、員工制度等章程制度銜接，從而使得過程的監(jiān)管與執(zhí)行擁有了合同法、勞動法、著作權(quán)法、反不正當(dāng)競爭法上的強(qiáng)制力。這一方案也正是美國好萊塢成熟產(chǎn)業(yè)的常態(tài)。