合同風(fēng)險管理案例精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇合同風(fēng)險管理案例范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

【關(guān)鍵詞】融資性貿(mào)易 貿(mào)易融資 風(fēng)險防范 應(yīng)對策略

一、案例背景

2008年，美國“次貸危機”引發(fā)的全球性金融危機給世界經(jīng)濟造成重創(chuàng)。2009年，希臘等歐盟國家爆發(fā)的歐洲債務(wù)危機，再次對世界經(jīng)濟產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。近年來，隨著我國國內(nèi)經(jīng)濟增速放緩、鋼鐵行業(yè)持續(xù)產(chǎn)能過剩、大宗商品價格大幅波動，鋼貿(mào)行業(yè)競爭日益加劇，國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)盈利空間被不斷壓縮，再加之其固有的體制、機制，企業(yè)經(jīng)營陷入舉步維艱的境地，企業(yè)資金被牢牢地固化在上下游的漫長產(chǎn)業(yè)鏈上。此外，中小民營鋼貿(mào)商強烈的擴張欲望，利用自有資金和通過質(zhì)押、聯(lián)保貸款等獲得的資金，已經(jīng)無法滿足其發(fā)展擴張的需求。但國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)具有良好的銀行信貸優(yōu)勢，通過企業(yè)信用以貿(mào)易形式給中小民營鋼貿(mào)商融通短期流動資金以賺取類似“傭金”的固定收益，通過不斷加速周轉(zhuǎn)，以此來解決其利潤來源。國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)、中小民營鋼貿(mào)商的共同利益需求，催生了鋼貿(mào)業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的發(fā)展。隨著整個鋼貿(mào)業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)規(guī)模越做越大，風(fēng)險敞口累積的風(fēng)險也不斷加劇，資金鏈隨時存在斷裂的風(fēng)險。在運作中，國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)缺乏完整、嚴(yán)密的風(fēng)控體系，監(jiān)管上也是力不從心，僅能依托有限的保證金及部分抵押物抵御一定風(fēng)險，一旦貿(mào)易鏈條某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，資金鏈斷裂，就會引發(fā)整個鋼貿(mào)行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險。資金鏈斷裂也就成為了鋼貿(mào)業(yè)危機爆發(fā)的“導(dǎo)火索”。

融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)，是以貿(mào)易為形式、融資為實質(zhì)的“貿(mào)易”業(yè)務(wù)，是業(yè)內(nèi)通常所說的“托盤”業(yè)務(wù)模式之一，是中小民營鋼貿(mào)商將一定數(shù)量的鋼材以銷售合同的方式轉(zhuǎn)移貨權(quán)給一些有實力的國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)，從而獲得短期流動資金融資。中小民營鋼貿(mào)商通過國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)的良好銀行信用從中獲得流動資金融資，國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)則扮演“二銀行”或者“影子銀行”的角色，獲得類似“傭金或資金占用費”的固定收益。融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)，不同于銀行開展的服務(wù)于國際及國內(nèi)經(jīng)濟貿(mào)易的短期資金融通業(yè)務(wù)。貿(mào)易融資是銀行短期融資產(chǎn)品，是以企業(yè)真實商品貿(mào)易為背景，基于商品貿(mào)易中的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨等資產(chǎn)的短期融資業(yè)務(wù)，具有合法性，受法律保護(hù)；而融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)不涉及銀行方，有著一定隱蔽性，具有貿(mào)易合同主體存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或同屬于同一實際控制人、貿(mào)易合同簽約時間接近、標(biāo)的物為同批貨物且不發(fā)生位移、合同收益固定、中間貿(mào)易商不承擔(dān)轉(zhuǎn)售交易風(fēng)險等顯著特征，是以簽訂貨物購銷合同之名掩蓋企業(yè)間借貸之實質(zhì)業(yè)務(wù)，購銷合同屬非法無效合同，不受法律保護(hù)。

二、典型案例

鋼貿(mào)業(yè)危機爆發(fā)而引發(fā)的司法案例不勝枚舉，但審理結(jié)案卻有一定時間性，筆者根據(jù)已審理判結(jié)的河北中儲物流中心（以下簡稱河北中儲）與河北金鯤商貿(mào)有限公司（以下簡稱金鯤公司）票據(jù)追索權(quán)糾紛典型案例，進(jìn)行融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的識別分析與探討。

2008年1月31日，河北中儲與金鯤公司簽訂《購買協(xié)議》，協(xié)議約定，金鯤公司每月向河北中儲銷售價值不低于1 250萬元的鐵精粉，并按雙方另行簽訂的訂貨單中確認(rèn)的品質(zhì)、數(shù)量按時供貨。同日，河北中儲又與與河北奇石麟商貿(mào)有限公司（以下簡稱奇石麟公司）簽訂《銷售協(xié)議》，協(xié)議約定，以河北中儲與金鯤公司所簽訂的合同中的品質(zhì)、數(shù)量等為基礎(chǔ)，再加價2.4%由河北中儲銷售給奇石麟公司，奇石麟公司在合同簽訂后的1個月內(nèi)付款，奇石麟公司付款前的貨物所有權(quán)屬河北中儲。按照三方協(xié)議約定，1月至5月期間，河北中儲、金鯤公司及奇石麟公司三方共簽訂6筆除數(shù)量和價款不同，其他合同內(nèi)容基本相同的買賣合同。前5筆合同以相同的模式履行完畢，且各方均無異議。第6筆合同，河北中儲于6月26日向奇石麟公司開具了第6筆合同的增值稅發(fā)票，奇石麟公司由于資金困難，未能在合同約定的6月底前的期限內(nèi)向河北中儲付款。經(jīng)與河北中儲協(xié)商同意，奇石麟公司于7月10日將貨款2 000萬元支付給河北中儲，履行了第6筆合同項下的應(yīng)付款項。同日，河北中儲向金鯤公司開出2 000萬元轉(zhuǎn)賬支票一張。7月11日，當(dāng)金鯤公司到付款行提示承兌該轉(zhuǎn)賬支票時，因河北中儲的銀行賬戶余額不足，系空頭支票遭拒付。7月14日，金鯤公司收到銀行同城票據(jù)交換退票理由書，金鯤公司所持支票因已被掛失故而被退回。金鯤公司認(rèn)為河北中儲的行為涉嫌經(jīng)濟詐騙，遂向石家莊市公安局報案并向石家莊市中級人民法院提訟。一審法院經(jīng)審理后，判決河北中儲支付金鯤公司票據(jù)款2 000萬元及利息，并承擔(dān)賠償金、案件受理費及保全費。河北中儲遂向河北省高級人民法院提起上訴。二審法院經(jīng)審理后，判決駁回上訴，維持原判。河北中儲又向最高人民法院提起再審，最高人民法院經(jīng)審理后，將案由定性為票據(jù)追索權(quán)糾紛，認(rèn)定河北中儲與金鯤公司、奇石麟公司之間以簽訂買賣合同為名，進(jìn)行企業(yè)間借貸融資，違反《合同法》第52條第（3）項“以合法形式掩蓋非法目的”的規(guī)定，認(rèn)定買賣合同無效。2011年12月17日，最高人民法院下達(dá)民事終審判決，撤銷一審、二審民事判決，駁回金鯤公司訴訟請求并由其承擔(dān)一審、二審案件受理費及保全費。

上述案例中，盡管金鯤公司向法院提交了其不斷供貨給河北中儲的證據(jù)，證明其存在實物貨物流轉(zhuǎn)，但其并不能否認(rèn)河北中儲與金鯤公司、奇石麟公司之間以簽訂購銷合同為形式，進(jìn)行企業(yè)間借貸融資的事實。從河北中儲采購合同上游金鯤公司和銷售合同下游奇石麟公司為關(guān)聯(lián)公司、采購與銷售合同同天簽訂、河北中儲不承擔(dān)貨物驗收義務(wù)與轉(zhuǎn)售風(fēng)險、河北中儲1個月內(nèi)收回貨款并獲取固定收益回報等方面來判斷，該業(yè)務(wù)具有融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的明顯特征，屬于典型的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。上述案例中，融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)不僅使得國有企業(yè)形象與信譽受到了損害，同時也給企業(yè)帶來了慘痛的教訓(xùn)與損失，融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)使得企業(yè)面臨法律風(fēng)險、信用風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險，防范融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險是我國鋼貿(mào)業(yè)上市公司和大型國企必須面對且亟待解決的問題。

三、應(yīng)對策略

河北中儲與金鯤公司票據(jù)追索權(quán)糾紛案的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)典型案例，給眾多鋼貿(mào)業(yè)上市公司和大型國企敲響了警鐘，鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)認(rèn)清并重視其給企業(yè)帶來的風(fēng)險與影響，強化風(fēng)險管理，積極采取應(yīng)對策略，防控融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險。

1.強化風(fēng)險管理意識。鋼貿(mào)企業(yè)要不斷關(guān)注國家宏觀經(jīng)濟走勢、國家財政與貨幣政策、行業(yè)產(chǎn)能、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟特點及金融機構(gòu)信貸政策的變化，準(zhǔn)確研判，認(rèn)清形勢，將強化企業(yè)風(fēng)險管理納入企業(yè)日常管理機制當(dāng)中。企業(yè)通過宣傳、培訓(xùn)、考核、監(jiān)督、檢查、排查等形式，逐步牢固樹立企業(yè)員工的風(fēng)險管理意識，徹底從思想上轉(zhuǎn)變觀念。鋼貿(mào)企業(yè)定期通過召開座談會或培訓(xùn)會，組織公司決策、業(yè)務(wù)、財務(wù)、業(yè)管、運營、審計等相關(guān)部門人員，學(xué)習(xí)交流融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)生的背景、成因、特點、影響及對策，提高員工風(fēng)險防范意識，提升甄別能力，從思想意識上防范風(fēng)險，強化風(fēng)險管理。

2.健全優(yōu)化全面風(fēng)險管理機制。鋼貿(mào)企業(yè)要根據(jù)財政部等五部委聯(lián)合的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》及證券交易所的上市公司內(nèi)部控制指引相關(guān)規(guī)定，逐步健全優(yōu)化企業(yè)風(fēng)險管理組織體系建設(shè)，從風(fēng)險管理目標(biāo)與原則、風(fēng)險管理組織架構(gòu)與職責(zé)分工、風(fēng)險管理階段與流程、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險管理文化建設(shè)等方面，持續(xù)強化企業(yè)全面風(fēng)險管理制度，建立企業(yè)重大風(fēng)險預(yù)警及風(fēng)險防范應(yīng)急預(yù)案，不斷優(yōu)化完善企業(yè)全面風(fēng)險管理機制。根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)特點，建立企業(yè)各業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險防范手冊與風(fēng)險管理操作指引，作為企業(yè)日常業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險防控指南，從業(yè)務(wù)端對業(yè)務(wù)的操作進(jìn)行日常評估，形成一套科學(xué)有效的評估體系。

3.強化重大合同評審。鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步強化業(yè)務(wù)前期項目可行性分析與市場調(diào)研，強化重大合同評審制度，嚴(yán)格審查貿(mào)易商、倉儲商及運輸商資質(zhì)，加強對上下游客戶、倉儲商、運輸商、擔(dān)保商的主體資格信用調(diào)研與審查，建立事前的風(fēng)險預(yù)控機制。定期召開企業(yè)重大合同評審管理工作會議，重大合同由企業(yè)財務(wù)、業(yè)務(wù)、業(yè)管、運營、法律、審計等多部門聯(lián)合參與評審并發(fā)表意見，形成重大合同評審議事機制，有效防控貿(mào)易前期風(fēng)險。

4.提升業(yè)務(wù)質(zhì)量與效益。融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)是不受法律保護(hù)的業(yè)務(wù)，鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)禁無真實貿(mào)易背景的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。企業(yè)應(yīng)從業(yè)務(wù)源頭抓起，著眼于長遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，努力提升企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量與效益，優(yōu)化業(yè)務(wù)模式與結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)核心競爭力，并尋求新的業(yè)務(wù)利潤增長點，開發(fā)高附加值產(chǎn)品?；貧w鋼材貿(mào)易傳統(tǒng)主業(yè)，緊貼市場變化，積極“走出去”，拓展市場，延伸加工、配送、倉儲、運輸、銷售于一體的產(chǎn)業(yè)鏈，深挖產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈條價值。

5.強化檢查監(jiān)督。鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)強化內(nèi)部財務(wù)與審計的服務(wù)與監(jiān)督職能。財務(wù)部門應(yīng)滲透業(yè)務(wù)、參與業(yè)務(wù)并把控業(yè)務(wù)，把業(yè)務(wù)風(fēng)險防控端口前移，對執(zhí)行中的合同進(jìn)行跟蹤管理，及時發(fā)現(xiàn)并糾正合同執(zhí)行過程中的問題與風(fēng)險點，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報，并采取有效措施積極應(yīng)對；審計部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)合同執(zhí)行與跟蹤情況進(jìn)行監(jiān)督評估，并定期聯(lián)合風(fēng)險防控部門進(jìn)行有針對性的檢查與全面排查，對于檢查與排查中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改方案并落實責(zé)任人，防控風(fēng)險，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能與作用。

四、總結(jié)與啟示

我國鋼貿(mào)業(yè)發(fā)展歷經(jīng)風(fēng)霜雨雪，融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷壯大發(fā)展而累積的風(fēng)險給我國鋼貿(mào)業(yè)帶來了深遠(yuǎn)影響。鋼貿(mào)業(yè)企業(yè)不能只顧眼前利益，需放遠(yuǎn)眼界，制定長遠(yuǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃，未雨綢繆，嚴(yán)控并禁止融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，有效防范并采取應(yīng)對策略防范融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險，深入做大做強傳統(tǒng)鋼材貿(mào)易業(yè)務(wù)，從而實現(xiàn)我國鋼貿(mào)業(yè)的健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。

（作者為財務(wù)總監(jiān)、會計師）

篇(2)

——公司上半年度法制工作匯報

 

為貫徹落實中央企業(yè)三年法制工作目標(biāo)和相關(guān)要求，按照集團公司的統(tǒng)一部署以及八院的要求，公司以“建立健全企業(yè)法律風(fēng)險防范機制，有效防范法律風(fēng)險”為核心，以完善規(guī)章制度為手段，并全過程參與到重大問題決策、合同審核、制度審核等工作中，發(fā)揮法律風(fēng)險防范機制應(yīng)有的效能?，F(xiàn)對半年來的工作情況進(jìn)行總結(jié)。 

一、上半年工作開展情況

1、明確工作重點，逐步推進(jìn)實施

年初，制定了法律風(fēng)險管理工作方案和計劃，明確了今年法律工作重點。主要包括辨識法律風(fēng)險，對法律風(fēng)險進(jìn)行分析，提出控制方案，完成年度法律風(fēng)險管理報告。

2、開展風(fēng)險辨識與評估

根據(jù)八院要求，完成了公司風(fēng)險辨識與評估工作，并落實在防范風(fēng)險方面的責(zé)任制。對于辦公管理、設(shè)計質(zhì)量、經(jīng)營合同管理、費用報銷管理等各項流程進(jìn)行梳理、完善，并制定、修訂各項審批流轉(zhuǎn)程序，完善風(fēng)險管理機制。

3、加強法律隊伍建設(shè)，提高法律意識和能力

開展法律風(fēng)險管理隊伍培訓(xùn)，引進(jìn)了專業(yè)法律人才。同時，學(xué)習(xí)先進(jìn)風(fēng)險管理方法，提升法律風(fēng)險管理意識和能力。

4、梳理規(guī)章制度，完善工作機制

完善了合同管理流程，并制定了合同管理實施細(xì)則，做到在合同上，法律監(jiān)管率達(dá)到100%。

公司與房產(chǎn)公司合并，規(guī)章制度需要重新梳理，對已有規(guī)章制度進(jìn)行廢、改、立，加快填補規(guī)章制度的空白領(lǐng)域，不斷完善規(guī)章制度的評審程序、責(zé)任追究機制，并加強制度的執(zhí)行力，從辦公管理到經(jīng)營策劃與設(shè)計生產(chǎn)都有章可循，不斷提升公司依法管理的能力。

5、加快信息化建設(shè)，提高法律工作科技化水平

逐步開展法律監(jiān)管信息化建設(shè)，做到“制度+科技”的結(jié)合，豐富信息來源渠道，在審批流程上做到法律把關(guān)，通過科技手段，更好地為法律風(fēng)險監(jiān)管服務(wù)。

6、啟動“六五”普法工作，組織開展法制宣傳教育活動

八院“六五”普法活動啟動后，公司結(jié)合工作實際，通過網(wǎng)絡(luò)和宣傳欄等形式，開展了相關(guān)法律知識的培訓(xùn)。 

二、 主要工作體會與亮點

1、通過實施信息化，加強法律風(fēng)險管理

今年上半年公司已經(jīng)完成了OA辦公自動化系統(tǒng)的建立，目前已經(jīng)正常運行。運用“制度加科技”的方法，可以對法律風(fēng)險管理進(jìn)行有效的監(jiān)督監(jiān)控。

2、提高全員法律風(fēng)險意識，才能實施全面風(fēng)險管理

    法律風(fēng)險管理并非僅僅是法律工作人員的職責(zé)，需要每個員工都要形成良好的法律風(fēng)險防范意識，增強法律知識，工作中始終將防范法律風(fēng)險放在重要位置，才能真正做到單位的風(fēng)險管理工作。 

三、 存在的問題和不足

1、缺乏對于法律風(fēng)險管理的重要性緊迫性認(rèn)識

  、理院段上才，開展法律風(fēng)險防范機制建設(shè)以來已有初步成效，法律風(fēng)險管理也逐步深入到內(nèi)部管理中，為企業(yè)全面風(fēng)險管理工作的實施建立了基礎(chǔ)。但是在具體實務(wù)操作中，還沒有充分認(rèn)識到法律風(fēng)險管理的重要性，法律工作在服務(wù)經(jīng)營管理方面的支撐力度不夠。

2、法律風(fēng)險管理的能力和經(jīng)驗不足

公司法律風(fēng)險管理工作起步較晚，開展這項工作的經(jīng)驗不多、能力還不強，因此還需要邊推進(jìn)、邊摸索、邊總結(jié)、邊積累，同時向各兄弟單位學(xué)習(xí)取經(jīng)，提高公司法律工作水平。

3、缺乏監(jiān)督跟蹤考核，各部門、崗位法律工作職責(zé)有待進(jìn)一步落實

    雖然規(guī)章制度逐步得到完善，在一些重大經(jīng)營、決策活動中法律工作已經(jīng)發(fā)揮了一定的作用，但一些部門在按程序辦事、事先主動請法務(wù)人員參與的意識還是不強，使得法律工作顯得有些被動、滯后。 

四、三季度工作打算

通過對上半年法制工作的自評與分析，公司對于第三季度法制工作有以下打算：

1、法律風(fēng)險防范方面

積極做好法律糾紛案件的預(yù)測以及應(yīng)對手段。通過分析單位實際情況，借鑒同行業(yè)法律糾紛案例，整理公司法律糾紛應(yīng)對手冊。

2、制度建設(shè)、工程推進(jìn)方面

（1）第三季度中，繼續(xù)嚴(yán)格貫徹“三重一大”事項決策的基本程序，以及做好決策后的落實、考核、后評估工作，完善責(zé)任追究制度。

（2）運用“制度+科技”的手段，提升檔案管理的能力，充分運用OA系統(tǒng)，通過科技手段，設(shè)立合同網(wǎng)上審批流程，規(guī)范合同管理。

3、法律服務(wù)支撐情況方面

提高法律在業(yè)務(wù)服務(wù)方面的支撐作用，根據(jù)實際需要，出具針對合同、項目的法律意見書。

篇(3)

    委托理財?shù)膬?nèi)部控制案例分析

    (一)案例回顧2012年1月22日,A公司與某證券公司上海分公司某營業(yè)部(以下簡稱營業(yè)部)簽訂了一份《國債投資協(xié)議書》,協(xié)議約定:A公司委托營業(yè)部買賣國債,委托期限為1年,從2012年1月25日到2013年1月25日。同時A公司承諾在委托投資期間不提前收回投資資金;營業(yè)部在委托期滿后足額歸還本金,并支付投資收益,劃入公司指定賬戶;委托期間營業(yè)部應(yīng)保證資金安全;合作的任一方未能按規(guī)定時間將款項劃入另一方指定賬戶,違約方須向?qū)Ψ街Ц睹咳杖f分之三的違約金。為了確定收益率,雙方又在A公司的要求下簽訂了一份補充協(xié)議,約定營業(yè)部在投資期間的年收益率要達(dá)到10%,委托期滿后營業(yè)部將按規(guī)定的收益和本金劃入公司指定的賬戶。A公司將1500萬元資金打入營業(yè)部賬戶之后,營業(yè)部并未恪守承諾,而是將這筆資金全部轉(zhuǎn)入股市進(jìn)行股票交易。僅半年時間就虧損130萬元。2013年1月營業(yè)部歸還A公司1370萬元,仍有本金130萬元沒有收回,更別說事前約定的10%的投資收益。2月,A公司向上海市青浦區(qū)人民法院狀告營業(yè)部,請求法院判令營業(yè)部歸還余款130萬元及協(xié)議約定的收益150萬元、逾期付款的違約金16800元。營業(yè)部在法庭上辯稱其并非公然違約,雙方本達(dá)成合意,名義上是證券交易委托,實為借貸關(guān)系,委托協(xié)議書只是形式而已。國債利率遠(yuǎn)低于10%,買賣國債的收益率也僅在國債利率的上下浮動,且空間小,難以想象通過國債投資可以獲得高達(dá)10%的收益率。協(xié)議中指的10%的收益率實際上只是借款利息。A公司則表示,他們對證券交易是外行,之所以同意營業(yè)部投資就是因為營業(yè)部提出的10%的收益保證。因為我國《證券法》明文規(guī)定,證券公司辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù),不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價格;證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失做出承諾。青浦法院認(rèn)為,營業(yè)部是從事證券經(jīng)營業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司分支機構(gòu),對我國證券方面的法律法規(guī)應(yīng)當(dāng)是熟知的。A公司與營業(yè)部簽訂相關(guān)協(xié)議,許諾年收益率為10%。營業(yè)部明知購買國債不可能達(dá)到10%的收益率,卻做此承諾,而且無法提出充足合理的證據(jù)證明雙方購買股票的合意行為。因此推斷營業(yè)部利用A公司對證券業(yè)的無知,以國債投資之名,行股票交易之實,牟取更高的收益,責(zé)任在營業(yè)部。另外法院還認(rèn)為雙方簽訂的協(xié)議違反了證券法的規(guī)定。A公司要求營業(yè)部按此無效協(xié)議的約定支付收益款150萬元和違約金16800元的訴訟請求法院不予支持。但是,按照合同法規(guī)定,營業(yè)部應(yīng)當(dāng)返還A公司全部投資本金包括余額130萬元以及利息損失。(二)案例分析通過案例可以看出,造成這樣的損失,A公司和營業(yè)部雙方都有一定的責(zé)任。對于營業(yè)部來講,私自違反合同協(xié)議將客戶的資金用于投資股票,本就是一種失信行為,而且違規(guī)操作給客戶造成損失,作為投資機構(gòu)的營業(yè)部在案例中應(yīng)該承擔(dān)主要責(zé)任。對于A公司來講,在選定投資的委托機構(gòu)及委托方案中,未仔細(xì)分析投資方案的風(fēng)險,從而給自己造成人力及資金損失,得不償失,A公司也負(fù)有不可推卸的大意之責(zé)。股票市場動蕩不穩(wěn)定,繁榮時收益很高,低迷時寒流不斷,于是很多企業(yè)將投資對象瞄準(zhǔn)在了收益穩(wěn)定的國債上。為了吸引顧客,某些券商打著承諾高保底收益的牌子,挪用客戶資金進(jìn)行股票投資,很多糾紛就源于此。某些企業(yè)為了利益,心存僥幸,法制觀念不足,從而走入圈套。案例反映出A公司內(nèi)部控制的缺失。A公司在進(jìn)行委托投資前未能謹(jǐn)慎地分析受托方的投資方案,識別合同中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。在本案例中,投資方案風(fēng)險與收益不匹配、可行性論證不科學(xué)、缺乏對投資項目的跟蹤管理、合同的法律權(quán)利義務(wù)責(zé)任的歸屬不清都是A公司在進(jìn)行委托理財?shù)年P(guān)鍵風(fēng)險點。但A公司并未能合理地分析這些風(fēng)險,并對風(fēng)險采取可行的應(yīng)對措施。如果A公司在進(jìn)行委托投資之前,加強對投資方案的可行性研究,評價投資方案是否符合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略,投資方式是否恰當(dāng),風(fēng)險與收益是否匹配,風(fēng)險是否在公司可承受范圍內(nèi),相信A公司能夠分析出合同存在的風(fēng)險以及保底收益實現(xiàn)的可能性,就不會與案例中的券商簽訂合同進(jìn)行委托投資了。因此,在企業(yè)進(jìn)行投資活動,特別是委托理財活動時,加強內(nèi)部控制的建設(shè)就顯得尤為重要了。

    案例的啟示及加強內(nèi)部控制的建議

    (一)樹立全面風(fēng)險管理理念,關(guān)注關(guān)鍵風(fēng)險點內(nèi)部控制的發(fā)展趨勢是全面風(fēng)險管理,即內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的結(jié)合。對于委托理財活動來說,風(fēng)險相對較高,就更需要全面風(fēng)險管理理念來對企業(yè)的投資活動進(jìn)行約束。樹立全面風(fēng)險管理理念,要求企業(yè)合理制定自身的發(fā)展戰(zhàn)略,以戰(zhàn)略為終極目標(biāo),在動態(tài)的過程中從企業(yè)整體上全面分析企業(yè)面臨的潛在風(fēng)險,將風(fēng)險控制在可容忍的范圍內(nèi)。企業(yè)進(jìn)行委托理財活動時,需要謹(jǐn)慎防范三種風(fēng)險:市場風(fēng)險,內(nèi)部人控制風(fēng)險和支付性風(fēng)險。首先,我國A股市場經(jīng)歷了繁榮與蕭條的大幅波動,不管是系統(tǒng)性的還是突發(fā)性的市場風(fēng)險,都是很難防范的,再加上委托理財存在較大的保底收益的壓力,牛熊交加的市場風(fēng)險十分突出;其次,委托理財?shù)谋O(jiān)督不夠嚴(yán)格,證券公司的某些內(nèi)部人員既有可能拿著資金購買與其合作的證券公司的股票,哄抬股價牟取利益,類似的這些不透明操作風(fēng)險極大;再次,股市收益穩(wěn)定性不足,在嚴(yán)重虧損的情況下,很可能造成證券公司違約或無力償付的支付性風(fēng)險。這時候,健全企業(yè)和證券公司的內(nèi)部控制體系并有效執(zhí)行顯得至關(guān)重要。另外,企業(yè)應(yīng)關(guān)注委托投資活動中的關(guān)鍵風(fēng)險點,例如投資方案與公司發(fā)展戰(zhàn)略不符、風(fēng)險與收益不匹配、對方案的可行性論證不全面、缺乏嚴(yán)密的授權(quán)審批制度、審批不嚴(yán)、決策機制不健全、缺乏對項目的跟蹤管理、委托方與受托方的權(quán)責(zé)利不明確、缺乏責(zé)任追究制度等。企業(yè)應(yīng)強化風(fēng)險評估,按照全面風(fēng)險管理的要求,將與委托理財有關(guān)的信息資料認(rèn)真整理,謹(jǐn)慎分析,量化委托理財活動各環(huán)節(jié)的風(fēng)險程度,及時匯總,出現(xiàn)問題時及時通過內(nèi)部控制預(yù)警系統(tǒng)發(fā)出預(yù)警,從而達(dá)到風(fēng)險控制的目標(biāo)。(二)提高委托理財專業(yè)化程度,完善監(jiān)控體系目前我國委托理財業(yè)務(wù)的專業(yè)化水平不高,委托理財產(chǎn)品創(chuàng)新不足。相比國外的委托資產(chǎn)管理,我國的委托理財業(yè)務(wù)缺乏對風(fēng)險的控制,機構(gòu)素質(zhì)參差不齊,不能很好地分散風(fēng)險。因此,在加強我國證券市場有效性和成熟度的同時,還應(yīng)該提高委托理財?shù)膶I(yè)化程度,讓市場自發(fā)形成的融資成本約束對企業(yè)的融資行為和資金使用行為產(chǎn)生良好的限制。國外長期的委托理財實踐帶給我們一些啟示,即委托方如果一味追求高額的短期收益,忽視與受托方形成長期穩(wěn)定合作關(guān)系而產(chǎn)生的長期持續(xù)的收益,則會承擔(dān)很大的機會成本。我國很多券商打著保底收益的牌子,卻并沒將資金投入風(fēng)險低收益也低的國債市場,而是私自將資金用于股票投資,賺取額外的利益,并承擔(dān)很大的風(fēng)險。所以對委托理財?shù)耐顿Y范圍應(yīng)該嚴(yán)格限制,在保證資金安全的前提下采用靈活的方式進(jìn)行理財活動。監(jiān)控不力是案例中A公司委托理財失敗的重要原因。完善委托理財?shù)谋O(jiān)控體系和監(jiān)控制度是非常必要的,這里的監(jiān)控包含幾層含義,即企業(yè)與證券公司自身對投資行為的監(jiān)控,和企業(yè)、社會自律組織、國家監(jiān)管部門對證券公司的監(jiān)督。完善內(nèi)部控制的監(jiān)控體系,需從幾方面入手:首先,對委托理財?shù)氖虑氨O(jiān)控。由于委托人與受托人之間存在信息不對稱,雙方的權(quán)責(zé)利不容易平衡,這就要求宏觀上具有一個相對完善的法律規(guī)范來約束,盡可能平衡雙方的權(quán)利義務(wù),責(zé)任明晰,信息披露完善。其次,對委托理財?shù)氖轮斜O(jiān)控。加強企業(yè)監(jiān)督與參與管理,充分發(fā)揮社會中介機構(gòu)與自律組織的作用。最后,對委托理財?shù)氖潞笱a救。完善委托理財?shù)谋ｋU制度和準(zhǔn)備金制度,加強企業(yè)和證券公司的風(fēng)險管理觀念。(三)加強市場信用體系建設(shè),完善相關(guān)法律法規(guī)案例反映出中介機構(gòu)誠信的缺失,可見建設(shè)一個自主平等而且誠信的證券市場是至關(guān)重要的。加強對市場信用體系的建設(shè),可從以下幾個方面改進(jìn):一是宏觀方面誠信建設(shè)。證券市場管理當(dāng)局應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念,重視誠信;加強信用評級制度建設(shè)并鞏固監(jiān)督執(zhí)行力度;建立企業(yè)及中介機構(gòu)的統(tǒng)一誠信檔案,嚴(yán)懲違信的行為;加大對社會信用監(jiān)督的宣傳建設(shè),切實用誠信的力量對關(guān)鍵管理人員、上市公司及中介機構(gòu)進(jìn)行約束。二是微觀方面誠信建設(shè)。嚴(yán)格管理上市公司信用行為,加強對誠信中介機構(gòu)的建設(shè),健全風(fēng)險管理制度;監(jiān)管機構(gòu)嚴(yán)格實施相關(guān)規(guī)則,加大執(zhí)行的力度和效率。另外,完善的制度法規(guī)框架是委托方成功進(jìn)行委托理財活動的重要保證。相關(guān)法律法規(guī)應(yīng)明確委托方與受托方的權(quán)利,責(zé)任和義務(wù),對雙方的合同條款進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范;對于受托方來講,應(yīng)注重對受托人的資質(zhì)和專業(yè)能力的約束,明確中介機構(gòu)委托理財業(yè)務(wù)的范圍和資格;對于委托方來講,應(yīng)明確規(guī)定委托方的組織形式、委托理財決策機制和風(fēng)險控制制度。

篇(4)

關(guān)鍵詞：建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)風(fēng)險 管理

中圖分類號：TU198文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

建設(shè)工程風(fēng)險主要來源于設(shè)計技術(shù)風(fēng)險、施工技術(shù)風(fēng)險、自然及環(huán)境風(fēng)險、政治社會風(fēng)險、 經(jīng)濟風(fēng)險、合同風(fēng)險、人員風(fēng)險、材料設(shè)備風(fēng)險、組織協(xié)調(diào)風(fēng)險等，這些風(fēng)險只能依靠項目管理人員分析預(yù)測。工程項目建設(shè)是一個周期長、投資多、技術(shù)要求高、內(nèi)部復(fù)雜、外部聯(lián)系廣泛的生產(chǎn)過程。在該過程中，不確定因素大量存在，并不斷變化，由此產(chǎn)生的風(fēng)險常常影響工程項目的順利實施。隨著社會生產(chǎn)力的提高和科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，工程項目的規(guī)模和復(fù)雜性日益增大，風(fēng)險所致?lián)p失也隨之增大，甚至成為項目成敗的關(guān)鍵。因此對項目的風(fēng)險進(jìn)行管理變得尤為重要。

工程設(shè)計是工程建設(shè)實施的龍頭，沒有一個完善的設(shè)計，無從談及招標(biāo)及合同。設(shè)計變更是造成工程索賠的重要原因，因此在工程招標(biāo)之前應(yīng)盡量完善設(shè)計工作。只有避免在設(shè)計方案不確定時招標(biāo)，才能避免由此帶來的風(fēng)險。 設(shè)計方案是否確定應(yīng)做為是否開展招標(biāo)工作的先決條件，在設(shè)計方案確定的情況下應(yīng)研究施工方案，因為任何施工方案都不能保證沒有變更和索賠。每一個施工方案，無論它是傳統(tǒng)的還是新創(chuàng)的，都有自身獨特的優(yōu)點和局限。業(yè)主必須對施工方案中存在的風(fēng)險進(jìn)行考慮和評估，當(dāng)采用新的施工方法和技術(shù)時，工程變更與索賠的風(fēng)險會大大增加，所以必須根據(jù)工程項目的具體情況，確定適合的施工方案。

自然及環(huán)境風(fēng)險包括洪水、地震、火災(zāi)、臺風(fēng)、雷電等是不可抗拒自然力，另外不明的水文氣象條件，復(fù)雜的工程地質(zhì)條件，惡劣的氣候、施工對環(huán)境的影響等都是潛在的風(fēng)險因素。招標(biāo)人在起草招標(biāo)文件時時應(yīng)充分考慮這些因素，對不可抗力的級別加以界定，要求承包商在投標(biāo)文件中充分考慮自然及環(huán)境影響對工程的影響。對不可抗力如何界定是關(guān)系到工程實施過程中風(fēng)險分擔(dān)的一個重要問題，因為不可抗力引起的風(fēng)險主要包括超過合同規(guī)定等級的地震、風(fēng)暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預(yù)測到的地質(zhì)條件。按照一般合同條件，這類風(fēng)險應(yīng)由合同主體共同承擔(dān)，承包商一般只能得到工期延誤的補償。

政治社會風(fēng)險表現(xiàn)很多，項目管理人員除了要求具備豐富的自然科學(xué)領(lǐng)域的知識，還需具備政治頭腦。例如，國內(nèi)某工程招標(biāo)工作已完成，但此時政府投資方卻發(fā)現(xiàn)整體投資規(guī)模過大，要求重新調(diào)整工程規(guī)模，工程開標(biāo)半年以后仍未定標(biāo)，投標(biāo)書早已超出了投標(biāo)有效期；另一BOT引水項目，招標(biāo)工作業(yè)已完全，但由于連續(xù)干旱，水源饋乏，政府不得已迫使該項目流產(chǎn)。按《招標(biāo)招標(biāo)法》規(guī)定，出現(xiàn)上述情況時招標(biāo)人要給予投標(biāo)人予經(jīng)濟補償，因此招標(biāo)人應(yīng)為此付出代價。以上兩個舉例在工程實施中不在多數(shù)，但以上兩案例卻是事實，這不得不提醒招標(biāo)人在招標(biāo)時應(yīng)慎重。

工程擔(dān)保是最基本、最有效的風(fēng)險防范手段，對于招標(biāo)人來說，擔(dān)保需要分階段設(shè)置實施：招標(biāo)投標(biāo)階段的投標(biāo)擔(dān)保；工程實施初期的預(yù)付款擔(dān)保；合同執(zhí)行過程中的履約擔(dān)保；工程保修期保修擔(dān)保。做為投標(biāo)人來說，政府為保證解決拖欠工程款問題而設(shè)立的業(yè)主支付擔(dān)保無疑給處于買方市場激烈競爭中的施工企業(yè)吃了一顆定心丸。這些擔(dān)保做為建設(shè)工程承包合同的從屬合同在招投標(biāo)階段必須精心設(shè)置,總結(jié)為以下幾點：

(1)投標(biāo)擔(dān)保。投標(biāo)擔(dān)?？刹捎勉y行保函或擔(dān)保公司擔(dān)保書、投標(biāo)保證金等方式，具體方式可由招標(biāo)人在招標(biāo)文件中規(guī)定。采用投標(biāo)保證金的，在確定中標(biāo)人后，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)及時向沒有中標(biāo)的投標(biāo)人退回其投標(biāo)保證金；除不可抗拒因素外，中標(biāo)人拒絕與招標(biāo)人簽訂工程合同的，招標(biāo)人可以將其投標(biāo)保證金予以沒收，實行合理低價中標(biāo)的，也可以要求按照與第二標(biāo)投標(biāo)報價的差額進(jìn)行賠償；除不可抗拒因素外，招標(biāo)人不與中標(biāo)人簽訂工程合同的，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照投標(biāo)保證金的兩倍返還中標(biāo)人。

(2)預(yù)付款擔(dān)保。預(yù)付款擔(dān)保是為了保證承包人因經(jīng)營狀況不良或某些原因挪用、轉(zhuǎn)移預(yù)付款無法按合同規(guī)定完成相應(yīng)工程內(nèi)容而采取的措施。預(yù)付款擔(dān)保在發(fā)包人支付預(yù)付款之日至發(fā)包人按合同規(guī)定向承包人收回全部工程預(yù)付款之日有效，擔(dān)保額可根據(jù)預(yù)付款扣回情況而遞減。

(3)承包商履約擔(dān)保。履約擔(dān)?？梢圆捎勉y行保函或擔(dān)保公司擔(dān)保書、履約保證金的方式，也可以引入承包商的同業(yè)擔(dān)保，即由實力強、信譽好的承包商為其他承包商提供履約擔(dān)保。對于履約擔(dān)保，如果是非業(yè)主的原因，承包商沒有履行合同義務(wù)，擔(dān)保人應(yīng)承擔(dān)其擔(dān)保責(zé)任；一是向該承包商提供資金、設(shè)備、技術(shù)援助，使其能繼續(xù)履行合同義務(wù)；二是直接接管該工程或另覓經(jīng)業(yè)主同意的其他承包商，負(fù)責(zé)完成合同的剩余部分，業(yè)主只按原合同支付工程款；三是按合同約定，對業(yè)主蒙受的損失進(jìn)行補償。

建設(shè)工程風(fēng)險只能依靠項目管理人員分析預(yù)測，工程項目風(fēng)險管理對于項目組織具有必要的現(xiàn)實指導(dǎo)意義：

（1）工程項目風(fēng)險管理能促進(jìn)項目實施決策的科學(xué)化、合理化，有助于提高決策的質(zhì)量。工程項目風(fēng)險管理利用科學(xué)的、系統(tǒng)的方法，管理和處置各種工程項目風(fēng)險，有利于減少因項目組織決策失誤所引起的風(fēng)險，這對項目科學(xué)決策、正常經(jīng)營是非常必要的。

（2）工程項目風(fēng)險管理能促進(jìn)項目組織經(jīng)營效益的提高。工程項目風(fēng)險管理是一種以最小成本達(dá)到最大安全保障的管理方法，它將有關(guān)處置風(fēng)險管理的各種費用合理地分?jǐn)偟疆a(chǎn)品、過程之中，減少了費用支出；同時，工程項目管理的各種監(jiān)督措施也要求各職能部門提高管理效率，減少風(fēng)險損失，這也促進(jìn)了項目組織經(jīng)營效益的提高。

篇(5)

[關(guān)鍵詞] 項目風(fēng)險 風(fēng)險管理對策 風(fēng)險轉(zhuǎn)移

中圖分類號： C93 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

前言：有形風(fēng)險成本是指風(fēng)險事件造成的直接損失和間接損失。無形風(fēng)險成本是指項目主體在風(fēng)險事件發(fā)生前后付出的非物質(zhì)和費用方面的代價，包括信譽損失、生產(chǎn)效率的損失,以及資源重新配置而產(chǎn)生的損失。風(fēng)險預(yù)防及控制的費用是指預(yù)防和控制風(fēng)險損失而采取的各種措施的支出，包括措施費、投保費，咨詢費，培訓(xùn)費，工機具維護(hù)費，加固、支護(hù)費等?？陀^事物的存在和發(fā)展是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，這就決定了工程項目風(fēng)險的客觀性和必然性。在一定條件下，事物總會發(fā)生變化，風(fēng)險也不例外，當(dāng)引起風(fēng)險的因素發(fā)生變化時，也會導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生變化。因此，應(yīng)認(rèn)真對風(fēng)險進(jìn)行分析并有效控制風(fēng)險。

一、工程項目履約過程中的法律風(fēng)險及防范

1. 合同履行過程中往來文書的效力認(rèn)定

該類情形主要存在的法律風(fēng)險在于往來信函、傳真、電子郵件等，合同當(dāng)事人的施工負(fù)責(zé)人、工程監(jiān)理、項目經(jīng)理、技術(shù)人員等的簽字可以認(rèn)定其法律效力。相應(yīng)的防范措施包括：（1）限定傳真號碼、電子郵箱；（2）限定傳真、電子信函的效力；（3）對引起工期順延、工程款增加等后果的往來文書限定特別的生效條件;（4）限定相關(guān)人員簽字程序和效力。

2.分包管理的風(fēng)險

該類情形主要存在的法律風(fēng)險在于非法轉(zhuǎn)包、違法分包及掛靠情形下實際施工人也可以直接發(fā)包人。相應(yīng)的防范措施包括：（1）約定視為轉(zhuǎn)包、違法分包及掛靠的情形；（2）約定違約責(zé)任，如：拒絕支付工程款、解除合同、賠償損失等。（3）確定分包方項目部管理人員并提供相關(guān)人員的勞動合同、社保清單、工資單等；

3.現(xiàn)場簽證管理的風(fēng)險

該類情形主要存在的法律風(fēng)險在于：（1）現(xiàn)場簽證可以直接作為結(jié)算憑據(jù)。如進(jìn)行合同審價，審價部門對簽證不作另行審查；（2）訴訟中作為直接證據(jù)，直接認(rèn)定工程量、工程價款。主要風(fēng)險防范措施包括：（1）約定簽證程序，指定各級程序簽字有效人及印章；簽證必須連續(xù)編號；（2）約定申請簽證的期限，過期視為放棄；（3）涉及工程量、價款變更的，應(yīng)依據(jù)申請時所附的資料；（4）約定有異議時，不得拒不執(zhí)行有關(guān)的設(shè)計變更，否則視為違約。

4.建材差價調(diào)整的風(fēng)險

該類情形主要存在的法律風(fēng)險在于即使約定對工程總價或材料價格實行包干，但如果因情勢變更導(dǎo)致建材價格大幅上漲而明顯不利于承包人的，承包人仍可請求增加工程款。主要風(fēng)險防范措施包括：（1）在合同價款條款中，將風(fēng)險范圍量化明確，列明風(fēng)險費包含了物價波動的幅度比例；（2）在工程承包合同中預(yù)設(shè)因工、料、機費用上漲相關(guān)的免責(zé)條款。

二、投標(biāo)報價引起的風(fēng)險及控制

1．報價部分編制引起的風(fēng)險

投標(biāo)階段面臨的可引起成本風(fēng)險的主要是投標(biāo)文件編制風(fēng)險，包括報價、商務(wù)及施工組織設(shè)計三部分。報價風(fēng)險產(chǎn)生的直接后果是中不了標(biāo)或不能以優(yōu)價中標(biāo)，間接后果是在施工過程中產(chǎn)生不必要的效益流失，例如一個大型工程項目采用清單招標(biāo)，報價時施工單位在報價中漏計了一個子項，而漏報的項目一般認(rèn)為已含在其它項目中，所以中標(biāo)后施工單位將按圖紙進(jìn)行該子項施工而不能得到額外的計價； 另外，在實際施工中業(yè)主有可能更改設(shè)計，取消或增加部分施工內(nèi)容，有的承包商在清單中采用不平衡報價，若提高單價的項目被取消，而降低單價的項目被增加，這樣對承包商將損失很大。因此承包商在報價時應(yīng)在充分考慮競爭性同時努力控制或規(guī)避相應(yīng)風(fēng)險。

2．商務(wù)和施工組織設(shè)計部分編制引起的風(fēng)險

商務(wù)和施工組織設(shè)計風(fēng)險則會對日后的業(yè)主索賠埋下隱患，有的承包商在投標(biāo)中為了取得業(yè)主的好感或得到高的綜合評分，在投標(biāo)文件中不切實際的投入資源，例如本來常規(guī)10臺機械就完全可以完成項目，在投標(biāo)文件中卻寫明投入15臺，而且備注全是“自有”，或者為了顯示實力提高了機械配置等級、技術(shù)管理人員等級，這樣的過度配置不僅浪費資源且在中標(biāo)后為業(yè)主提供了許多索賠機會，因為施工單位編制的投標(biāo)文件屬于合同文件的組成部分，中標(biāo)后業(yè)主可以按照投標(biāo)文件的內(nèi)容來要求承包方來履行合同義務(wù)，如果和投標(biāo)文件不符，可追究承包方違約責(zé)任。

三、風(fēng)險控制對策

風(fēng)險控制包括所有避免或減少項目風(fēng)險發(fā)生的可能性及其潛在損失的各種措施。風(fēng)險控制人員必須和各專業(yè)人員共同識別項目風(fēng)險發(fā)生以及使損失趨于嚴(yán)重的各種條件，然后通過對這些條件的控制來控制項目風(fēng)險。

由于我國建筑安裝工程風(fēng)險管理起步較晚，各方面制度還不夠完善，建筑施工企業(yè)的風(fēng)險管理尚處于初步發(fā)展階段。隨著社會的發(fā)展和行業(yè)的競爭促使建筑行業(yè)風(fēng)險的不斷變化和增多，施工企業(yè)逐漸認(rèn)識到風(fēng)險存在于建筑工程項目的整個環(huán)節(jié)，開始逐步關(guān)注建筑安裝工程的風(fēng)險管理，只有完善企業(yè)的風(fēng)險管理才能使企業(yè)適應(yīng)新形勢并實現(xiàn)新發(fā)展。

風(fēng)險控制對策可分為風(fēng)險回避和損失控制兩種。

1、風(fēng)險回避方法

在項目風(fēng)險管理中，高度預(yù)防性不但要求對項目實施過程中的風(fēng)險有清醒的認(rèn)識，而且要求針對各種主要風(fēng)險事前制定相應(yīng)的應(yīng)急計劃予以回避風(fēng)險，增強預(yù)防性和風(fēng)險管理彈性。風(fēng)險管理的動態(tài)性要求在項目實施全過程進(jìn)行風(fēng)險管理。風(fēng)險管理的擇優(yōu)性要求在進(jìn)行風(fēng)險管理與管理時，需進(jìn)行多種方案的比較，選擇最佳方案實施，最終實現(xiàn)項目的費用、工期、質(zhì)量目標(biāo)。在實際操作中，采用風(fēng)險回避來控制風(fēng)險的方法對項目管理是有利的，可使項目管理成功的概率有效增大。為了達(dá)到這個目標(biāo)，我們需要采取必要的措施，以致使風(fēng)險發(fā)生的概率達(dá)到最小以回避風(fēng)險。如 ：（1）配備能力強、經(jīng)驗豐富的管理人員和技工操作人員。利用他們有很強的風(fēng)險管理法律意識，依法履約并通過法律的手段來解決違約的問題；（2）項目管理者通過預(yù)留保證金降低自己所承擔(dān)的風(fēng)險，如材料出問題則可用此部分資金支付；（ 3）采用風(fēng)險分散的方法將風(fēng)險分擔(dān)給分包商和材料供應(yīng)商。如工程項目建設(shè)過程中使用商品混凝土將此部分風(fēng)險交給商品混凝土供應(yīng)商，但采取這種方法的同時，也有可能同時將利潤分散；（4）可將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給另外的單位或個人。如采用保險，根據(jù)有關(guān)法律運用大數(shù)法則簽訂保險合同，當(dāng)風(fēng)險發(fā)生時就可以獲得保險公司賠償。

2損失控制方法是指通過減少損失發(fā)生的機會或通過降低所發(fā)生損失的嚴(yán)重性來處理項目風(fēng)險。與風(fēng)險回避相同，損失控制是以處理項目風(fēng)險本身為對象而不是設(shè)立某種基金來對付，但回避偏重于一種消極的放棄和中止。損失控制措施可根據(jù)其目的分為：（1）損失預(yù)防手段；（2）損失減少手段，包括損失最小化方案和損失挽救方案。損失預(yù)防手段旨在減少或消除損失發(fā)生的可能，損失減少手段則試圖降低損失的潛在嚴(yán)重性，損失控制方案可以是損失預(yù)防手段和損失減少手段的組合。損失的發(fā)生是由多種風(fēng)險因素在一定條件下相互作用而導(dǎo)致的，在眾多因素中，技術(shù)風(fēng)險、人員風(fēng)險、設(shè)備風(fēng)險、材料風(fēng)險和環(huán)境風(fēng)險是引起損失發(fā)生的五個基本因素。預(yù)防損失的發(fā)生和降低損失的嚴(yán)重性，就要對這五個基本因素進(jìn)行全面控制，而且尤以對人員因素的控制最為重要。

四、工程項目風(fēng)險管理的對策探究

1、建立完善的工程風(fēng)險管理制度，風(fēng)險管理的范疇包括施工是否延長工期、施工費用是否超出預(yù)算、工程質(zhì)量是否符合國家標(biāo)準(zhǔn)等。施工單位需要采用經(jīng)濟和法律手段進(jìn)行風(fēng)險管理,有效的控制風(fēng)險并降低風(fēng)險帶來的損失。所以企業(yè)要運用調(diào)控手段去引導(dǎo)控制工程建設(shè)的風(fēng)險管理，盡快完善相關(guān)管理制度，建立工程施工項目風(fēng)險管理體系,結(jié)合內(nèi)外部形勢和發(fā)展趨勢因地制宜的完成企業(yè)風(fēng)險管理。

2、樹立風(fēng)險意識，慎重考慮項目施工要利用所有條件，認(rèn)真審閱施工圖紙、工程量清單，結(jié)合工程和單位實際認(rèn)真編制招投標(biāo)文件，熟悉并掌握相關(guān)法律條文。尤其要深刻理解招標(biāo)文件、投標(biāo)文件以及合同的實質(zhì)內(nèi)容，快速發(fā)現(xiàn)合同中有待討論修改的地方,對一些含糊不清的風(fēng)險問題要敏感、及時捕捉并設(shè)法化解，在合同中加以詳細(xì)約定。應(yīng)注意合同條款是否符合相關(guān)規(guī)范、法律。還應(yīng)充分考慮企業(yè)的經(jīng)濟實力和競爭力，盡一切努力降低風(fēng)險，合理報價。

3、建立風(fēng)險管理企業(yè)文化

企業(yè)的生存和發(fā)展往往取決于企業(yè)的風(fēng)險態(tài)度和風(fēng)險管理。因此應(yīng)建立風(fēng)險管理制度，各級管理人員要提高管理經(jīng)驗和專業(yè)知識,共同承擔(dān)起監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的責(zé)任，管理人員應(yīng)加強運用風(fēng)險管理辦法，比如:規(guī)避風(fēng)險、分擔(dān)風(fēng)險和接受風(fēng)險等。當(dāng)面臨風(fēng)險，應(yīng)該采用企業(yè)利益最大化的原則，因地制宜、采取主動的避免或減少損失的轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方法。對于可以承受的風(fēng)險，應(yīng)采取積極措施，盡量減少風(fēng)險帶來的損失。建立健全完善的企業(yè)風(fēng)險管理文化主要包括風(fēng)險管理制度和風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)管理。讓每一位員工都樹立風(fēng)險管理的文化理念，全面建立風(fēng)險管理意識和風(fēng)險控制文化以及風(fēng)險管理的工作環(huán)境，讓員工自覺地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、防范風(fēng)險。

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篇(6)

摘 要 2005年中國進(jìn)行了匯率改革,改革為參考一籃子貨幣的有管理的匯率機制。本文首先針對不同風(fēng)險種類的管理方法作了介紹,其次舉例中糧麥芽(江陰)有限公司的風(fēng)險管理方法,最后分析出適合我國進(jìn)口企業(yè)的管理匯率風(fēng)險的方法。

關(guān)鍵詞 外匯匯率 匯率風(fēng)險管理

一、風(fēng)險管理方法

按照管理匯率風(fēng)險的結(jié)果可以分為兩種:避免風(fēng)險損失和從中獲得收益。

(一)管理交易風(fēng)險

通過貸款資金用于付貨款的借貸法,來避免風(fēng)險。如果進(jìn)口時有外幣的應(yīng)付賬款,匯率上揚,就可以通過借貸外幣,然后進(jìn)一步推遲實際付款時間,就可以從中獲得利益。

提前或者延期支付貸款。在對外貿(mào)易結(jié)算中,通過預(yù)測支付貨幣匯率的趨勢,提前或進(jìn)行延期支付有關(guān)款項,也就是以修改外匯資金的支付日期來補償匯率風(fēng)險或得到匯價上的收益。

合同中添加保值條款。就是在支付合同中規(guī)定貨幣保值條款,以自動“軋平”外匯頭寸,達(dá)到避免外匯風(fēng)險的目的,具體來說就是在合同中附加一種或一組保值貨幣,預(yù)先固定支付貨幣與保值貨幣的匯率,在支付時若匯率發(fā)生了變動則按原定匯率予以調(diào)整。

采用金融產(chǎn)品避險。即通過簽訂遠(yuǎn)期合同、買賣外匯期權(quán)或者貨幣互換進(jìn)行避險。涉及到金融產(chǎn)品避險,就得考慮我國金融市場的發(fā)展相對比較落后,許多有特色的金融產(chǎn)品在我國還沒有市場。

(二)進(jìn)口企業(yè)經(jīng)濟風(fēng)險管理

經(jīng)營選擇多元化,指在國際范圍內(nèi)多渠道地分散其原材料來源、生產(chǎn)以及銷售。當(dāng)匯率出現(xiàn)意外變化后,通過比較不同地方成本、生產(chǎn)和銷售變化,加速調(diào)整其經(jīng)營策略,避免因過分依賴某種產(chǎn)品或過分依賴某個分支機構(gòu)、某個貿(mào)易伙伴造成的風(fēng)險。

資金來源多元化,指借助國際金融市場,以多種貨幣構(gòu)成資金去向和資金來源,即指投資多樣化和籌資多樣化 。在籌資時候,進(jìn)口企業(yè)應(yīng)從多個金融市場、利用多種籌資方式融資、多種不同貨幣來著手,從多個資本市場上選擇多種可以進(jìn)行自由兌換的貨幣中的某些貨幣,尤其是可以多借些軟幣等。

生產(chǎn)策略。進(jìn)口企業(yè)經(jīng)常通過改變他們的產(chǎn)品策略來防范其經(jīng)營中面臨的匯率風(fēng)險。產(chǎn)品戰(zhàn)略涉及到引入生產(chǎn)線、新產(chǎn)品的決定和產(chǎn)品創(chuàng)新。

(三)進(jìn)口企業(yè)折算風(fēng)險管理

沖銷。風(fēng)險沖銷是指當(dāng)公司擁有多種外幣頭寸或者擁有同一貨幣的相反頭寸時可以采用的一個風(fēng)險管理技巧。

資產(chǎn)負(fù)債表的管理。折算風(fēng)險防范的核心就是:增加強勢貨幣(硬幣)資產(chǎn),減少弱勢貨幣(軟幣)資產(chǎn);同時減少強勢貨幣(硬幣)債務(wù),增加弱勢貨幣(軟幣)負(fù)債。

二、中糧麥芽(江陰)有限公司匯率風(fēng)險管理

該公司是大型的麥芽(啤酒)原料生產(chǎn)企業(yè),而麥芽的主要來源地是加拿大、澳大利亞和法國等地,公司的外匯業(yè)務(wù)上相對較多,在匯率風(fēng)險管理上也是一個典型的案例,貼近我國進(jìn)口企業(yè)風(fēng)險管理的實際情況。

對交易風(fēng)險的管理。在中糧麥芽進(jìn)行進(jìn)口貿(mào)易,美元有下跌的趨勢時,則選擇推遲向國外購買大麥,或提出延期付款要求,或者國外出口商推遲交貨日期,以期達(dá)到遲付貨款的目的。公司雖然屬于進(jìn)口企業(yè),但是也有一定外匯收入。企業(yè)會考慮如何規(guī)避資金的外匯風(fēng)險。譬如和銀行簽定遠(yuǎn)期協(xié)議,規(guī)定匯率,就可以在收入時避免匯率波動的風(fēng)險。

對經(jīng)濟風(fēng)險的管理。中糧麥芽(江陰)有限公司在國際市場范圍內(nèi)分散公司原材料來源,同時收購加麥、法麥和澳麥。當(dāng)匯率出現(xiàn)一個意外變化后,通過對不同地區(qū)原料成本變化的比較,迅速地調(diào)整其經(jīng)營策略,而避免因?qū)δ撤N產(chǎn)品或某一貿(mào)易伙伴的過分依賴造成的風(fēng)險。在尋找原材料來源方面做出一些邊際選擇,增強競爭力。

外幣借款防范折算風(fēng)險。譬如公司有一筆金額為100萬美元、期限為3個月的應(yīng)收賬款。為防范折算風(fēng)險,該公司可從銀行借入100萬美元,并將之按7.0132RMB:1 的即期匯率兌換成100*7.0132=701.32(萬RMB)然后將人民幣用來投資。

加強硬貨幣占資產(chǎn)的比重。在人民幣升值的趨勢下,公司可將美元等外幣資產(chǎn),盡量轉(zhuǎn)換成人民幣,以減少美元貶值損失。

三、結(jié)論

管理匯率風(fēng)險的核心主要有兩個:管理手段的選擇和匯率變動趨勢的預(yù)測。后者是必要條件,有了準(zhǔn)確的預(yù)測才能運用合理的避險手段。

進(jìn)口企業(yè)需要增加對匯率預(yù)測的研究投入。進(jìn)口企業(yè)內(nèi)部需建立一個風(fēng)險控制系統(tǒng),特別是對匯率風(fēng)險的控制。需要公司引進(jìn)專門人才,對匯率風(fēng)險進(jìn)行管理。

進(jìn)口企業(yè)需要加強與商業(yè)銀行的合作,達(dá)到系統(tǒng)內(nèi)外幣資金集中,從而達(dá)到匹配外幣負(fù)債和外幣資產(chǎn),外幣資金持有量能夠合理化,進(jìn)而提高資金收益的目標(biāo)。

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篇(7)

全球最大玩具代工商之一的香港合俊集團在東莞的兩間工廠倒閉；從事高檔燈飾產(chǎn)品生產(chǎn)與外銷的惠州臺資企業(yè)惠群壓鑄(惠州)有限公司因資金鏈斷裂，申請破產(chǎn)；深圳六百多家企業(yè)關(guān)閉停產(chǎn)；溫州有近8%的企業(yè)倒閉……一個個案例，一組組數(shù)據(jù)，讓關(guān)心中小企業(yè)發(fā)展的人們看得心驚肉跳。難道在這場危機中，中小企業(yè)就只能倒在風(fēng)暴中嗎？中小企業(yè)思忖如何過冬，關(guān)心中小企業(yè)發(fā)展的管理學(xué)家、財經(jīng)人士紛紛支招，“冬眠蟄伏，抱團取暖，覓食打獵”等動物過冬的方法也被拿來借鑒。

“冬天”是因為風(fēng)險防范不利，引發(fā)危機而造成的。我們要過冬，勢必要提高對風(fēng)險的防范能力。另外，在嚴(yán)寒中的堅持是為了明日更好的發(fā)展，中小企業(yè)在考慮如何過冬的同時還必須留意不要給日后留下病根。法律風(fēng)險防范不利往往會給企業(yè)形成嚴(yán)重的隱患，我們就來看看過冬時應(yīng)當(dāng)如何防范法律風(fēng)險。

如何應(yīng)對法律風(fēng)險的爆發(fā)

企業(yè)活力不足，免疫力降低，隱藏的法律風(fēng)險更加容易爆發(fā)。所以，對于企業(yè)日常經(jīng)營管理中所存在的一些常規(guī)法律風(fēng)險，如合同管理、員工管理中的一些法律風(fēng)險，企業(yè)過冬時，同樣需要防范。我們不妨看幾種常規(guī)的法律風(fēng)險防范方式：

――合同條款需謹(jǐn)慎審查

X公司與Y公司就合作開展某項業(yè)務(wù)達(dá)成了合作協(xié)議，并且簽訂了書面合同。合同就雙方合作的具體事項進(jìn)行了詳細(xì)的約定，同時約定一旦發(fā)生爭議，通過仲裁解決，其具體約定為：“爭議可提交A市有關(guān)仲裁機構(gòu)仲裁或B市有關(guān)仲裁機構(gòu)仲裁”。

根據(jù)仲裁法的規(guī)定，仲裁協(xié)議約定兩個以上仲裁機構(gòu)的，當(dāng)事人可以協(xié)商選擇其中的一個仲裁機構(gòu)申請仲裁；當(dāng)事人不能就仲裁機構(gòu)選擇達(dá)成一致的，仲裁協(xié)議無效?？梢钥闯觯绻鸛公司與Y公司在合作過程中發(fā)生糾紛，需要提交仲裁時，一旦X公司與Y公司就選擇哪個仲裁機構(gòu)扯皮，仲裁條款就沒有意義了，而這期間就向A市還是B市的仲裁機構(gòu)提起仲裁的爭執(zhí)必然會消耗雙方大量的時間。如果當(dāng)初，這兩個公司簽合同之前能夠認(rèn)真審查合同，發(fā)現(xiàn)合同中不適當(dāng)?shù)臈l款，則能避免時間的無謂消耗。

――用工管理應(yīng)有始有終

乙公司采購人員李某離職后，仍以公司的名義向供應(yīng)商發(fā)出緊急供貨需求，供應(yīng)商向乙公司供貨并發(fā)出付款通知，乙公司提出李某已離職，其行為不能代表公司，并且由于技術(shù)轉(zhuǎn)型，根本不再需要該產(chǎn)品，認(rèn)為供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)與李某協(xié)商后續(xù)事宜。但供應(yīng)商主張乙公司并未通知其李某離職，且李某使用該公司的電子郵箱及產(chǎn)品需求單要求其供貨，應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是乙公司的人，乙公司應(yīng)當(dāng)對其行為負(fù)責(zé)。李某使乙公司面臨承擔(dān)大額的違約金。

企業(yè)的用工管理不僅包括員工的招聘、崗位管理、培訓(xùn)，還包括員工離職、辭退等的后續(xù)處理，在這些環(huán)節(jié)中同樣可能給企業(yè)帶來法律風(fēng)險。在本案例中，乙公司則只要在李某離職后及時向相關(guān)的供應(yīng)商發(fā)出其離職通知，及時收回其公司郵箱等的使用權(quán)，就不會使供應(yīng)商認(rèn)為李某仍有權(quán)代表該公司，不會引發(fā)與供應(yīng)商之間的糾紛。

――證據(jù)意識要增強

M公司欠甲公司大筆貨款，甲公司多次向其催討，M公司每次均表示資金周轉(zhuǎn)困難，懇求甲公司同意延期支付，并且會支付一定的利息。直到兩年后，M公司仍未支付該筆貨款，甲公司忍無可忍將其告上法庭，要求支付貨款。M公司卻提出這兩年內(nèi)甲公司均不曾要求其公司支付貨款，表示該公司已經(jīng)放棄該筆貨款，法院應(yīng)當(dāng)駁回甲公司的訴訟請求。由于甲公司的追討均以口頭或者電話的方式進(jìn)行，并未留下紙質(zhì)或電子的證據(jù)，法院駁回了甲公司的訴訟請求，甲公司遭受巨大的經(jīng)濟損失。

中小企業(yè)的經(jīng)營過程中，在客戶關(guān)系管理上更多的是講人情、講關(guān)系，對一些重大事項也只是口頭達(dá)成一致，覺得感情靠得住，不需要白紙黑字，多此一舉。但實際上，對于法律意義上的維權(quán)，如果缺少可以提交的證據(jù)，自身的權(quán)益訴求往往很難得到支持。其實，甲公司只需要在追償?shù)倪^程中采用一些書面催繳的形式，要求M公司將承諾形成書面材料，那么在訴訟時就不會被判決駁回訴訟請求。缺少證據(jù)意識會給企業(yè)造成巨大的損失，具有證據(jù)意識卻只需要很小的成本就能維護(hù)企業(yè)的利益。

“冬季”法律風(fēng)險需警惕

中小企業(yè)過冬，大致采取 “開源節(jié)流”、“抱團取暖”等方式，由于這些方式與企業(yè)日常經(jīng)營管理有些不同，企業(yè)在防范常規(guī)法律風(fēng)險的同時，還應(yīng)當(dāng)針對這些特殊的過冬措施，防范其中的法律風(fēng)險。另外，還有一些法律風(fēng)險在企業(yè)經(jīng)營狀況良好的情況下一般不會出現(xiàn)，而在企業(yè)過冬時卻集中爆發(fā)，對企業(yè)造成巨大的沖擊，也需防范。

――裁員時應(yīng)避免法律糾紛

受經(jīng)濟危機的影響，中小企業(yè)因經(jīng)營困難進(jìn)行裁員自救，無可厚非，但一定要依照《勞動合同法》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，否則可能要面對被裁員工的或受到行政處罰。

按照《勞動合同法》的規(guī)定，裁員受到很多方面的制約：在特定情況下，需要裁減20人或不足20人但占企業(yè)職工總數(shù)10%以上的“經(jīng)濟性裁員”，企業(yè)需要向工會或職工履行一定的法律程序，并上報勞動行政部門，方可進(jìn)行裁員；企業(yè)裁員應(yīng)當(dāng)對員工進(jìn)行經(jīng)濟補償；另外，一些員工是不得被裁減的，如：患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)的；女職工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期的。企業(yè)在裁員時應(yīng)當(dāng)充分考慮這些法律規(guī)定，避免在應(yīng)對經(jīng)營上的問題時又要面對訴訟以及因此引起的人心不穩(wěn)的局面。

――抱團過冬也需警惕法律風(fēng)險

面對經(jīng)濟危機，越來越多的人提到“抱團”過冬，事實上許多行業(yè)已經(jīng)開始抱團過冬了，媒體對此有大量的報道，如“造紙業(yè)抱團過冬急尋政策棉襖”、“電子企業(yè)以展為媒抱團過冬”、“家電廠家抱團過冬淡季聯(lián)合促銷刺激消費”、“唇亡齒寒汽車廠商與經(jīng)銷商抱團過冬”……

抱團過冬是中小企業(yè)抵御風(fēng)險的一種很好的方式，但是也要留心其中可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險，既不要違反法律的規(guī)定，也避免使自己遭受損失。例如，我國《價格法》規(guī)定，經(jīng)營者不得相互串通，操縱市場價格，損害其他經(jīng)營者或者消費者的合法權(quán)益。如果抱團取暖的行為構(gòu)成不正當(dāng)競爭，企業(yè)將可能遭受相關(guān)的行政處罰。抱團取暖意味著企業(yè)的相互信任及聯(lián)合，但企業(yè)還是應(yīng)當(dāng)保持理性，警惕其中的法律風(fēng)險。如企業(yè)對外擔(dān)保，此種擔(dān)保往往不符合企業(yè)的營利目的，且使企業(yè)承擔(dān)為第三人清償債務(wù)的風(fēng)險，如運用不當(dāng)，可能使企業(yè)遭受損失。企業(yè)在對外擔(dān)保時，應(yīng)當(dāng)要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保。反擔(dān)保是一種減少損失的有效措施。

――訂立合同更需嚴(yán)格審查對方資質(zhì)

受到經(jīng)濟危機的影響，A企業(yè)產(chǎn)品的出口受到嚴(yán)重影響，有大量庫存急待出售。某日，李某聲稱需要購買大量的貨物，并約A企業(yè)代表至其辦公室進(jìn)行商討買賣合同的細(xì)節(jié)。由于李某在一家大企業(yè)S公司的一間辦公室內(nèi)辦公，且擁有S公司公章、法定代表人授權(quán)委托書等，A企業(yè)代表對S公司的商業(yè)信譽深信不疑，在雙方訂立合同后立即發(fā)貨。結(jié)果，當(dāng)A企業(yè)代表要求S公司支付貨款時，S公司表明從未授權(quán)員工與A公司簽訂合同，而李某也已經(jīng)人去樓空。原來李某并非該S公司的工作人員，只是租了該公司的一間辦公室，而且其所出具的公章、法定代表人授權(quán)委托書等文件也均為偽造。

如果A公司代表在與李某簽訂合同前對李某做一些調(diào)查，與S公司進(jìn)行核實，那么A公司就會了解到李某并非S公司的員工，不具有S公司的授權(quán)，就不會貿(mào)然發(fā)貨，造成巨額損失。過冬期間，中小企業(yè)的產(chǎn)品銷售可能依然不理想，極需開發(fā)新的客戶，但也不能不經(jīng)審查對方資質(zhì)，就貿(mào)然訂立買賣合同，否則極易造成巨大的損失。

法律風(fēng)險管理是場系統(tǒng)戰(zhàn)

可以看出，企業(yè)在過冬期間將面臨比往常更多的法律風(fēng)險。我們只是列舉了企業(yè)在“冬天”可能面對的幾項法律風(fēng)險及防范方法，事實上，一個企業(yè)面臨的法律風(fēng)險絕不止以上幾種。企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)都可能存在法律風(fēng)險，要想全面阻擊法律風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)地開展法律風(fēng)險管理工作。相比資金是中小企業(yè)過冬的糧草而言，法律風(fēng)險管理更像是中小企業(yè)過冬的御寒衣，企業(yè)要想走出嚴(yán)冬，不僅僅需要體力。為了有效御寒，避免任何環(huán)節(jié)的“凍傷”，中小企業(yè)在針對重點法律風(fēng)險進(jìn)行防范之后，應(yīng)當(dāng)爭取開展系統(tǒng)的法律風(fēng)險管理，系統(tǒng)的法律風(fēng)險管理工作包含以下幾個方面：企業(yè)具有法律風(fēng)險意識；開展常規(guī)的法律事務(wù)管理；科學(xué)的方法全面識別并控制法律風(fēng)險；相應(yīng)的危機管理辦法。

中小企業(yè)可以針對自身法律風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，對重點法律風(fēng)險進(jìn)行防范后，逐步開展下列工作，實施系統(tǒng)的法律風(fēng)險管理：

首先，提高企業(yè)的法律風(fēng)險意識。法律風(fēng)險意識是企業(yè)法律風(fēng)險防范的基礎(chǔ)。只有企業(yè)自上而下，意識到企業(yè)的法律風(fēng)險，提高對法律風(fēng)險的認(rèn)識，重視對法律風(fēng)險的管理，才能真正了解企業(yè)的法律風(fēng)險，有效防范。企業(yè)法律風(fēng)險意識的提高可以通過法律知識的培訓(xùn)等途徑完成。

其次，加強常規(guī)的法律事務(wù)管理。企業(yè)的經(jīng)營管理活動，除了需要對其中的成本、收益把關(guān)外，還要掌握并防范其中涉及的法律風(fēng)險。加強合同管理、印章管理、商標(biāo)管理等常規(guī)法律事務(wù)管理，是防范法律風(fēng)險的基礎(chǔ)活動。中小企業(yè)常規(guī)的法律事務(wù)管理既可以由掌握相關(guān)知識的企業(yè)內(nèi)部人員負(fù)責(zé)，也可以由外聘專業(yè)人員，如律師來負(fù)責(zé)。

再次，全面識別并有效防范法律風(fēng)險。企業(yè)法律風(fēng)險的產(chǎn)生來自于很多方面，可能是因為企業(yè)自身的行為違反了法律的規(guī)定，也可能是因為侵犯了第三人的權(quán)益，也可能是因為沒有積極地主張自己的權(quán)益而導(dǎo)致的，而這些法律風(fēng)險都不是能夠通過合同文本來把控的。企業(yè)需要全面識別這些法律風(fēng)險，并且針對具體的引發(fā)法律風(fēng)險的事件制定具體的、有針對性的措施。