工程項(xiàng)目投資控制論文

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工程項(xiàng)目投資控制論文:水利水電工程項(xiàng)目投資管理及造價(jià)控制

摘要：國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的要求逐漸增高，水利水電施工項(xiàng)目是工程中經(jīng)濟(jì)投入和輸出的重點(diǎn)?，F(xiàn)階段的水利水電工程管理當(dāng)中還存在一些問題，需要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的投資管理和造價(jià)控制。文章主要分析在水利水電的施工過程中項(xiàng)目的投資管理和造價(jià)控制中的問題，并提出了相應(yīng)的解決方法，希望能在施工的過程中發(fā)揮一定的作用。

關(guān)鍵詞：水利水電工程；投資管理；造價(jià)管理

水利水電工程是一項(xiàng)大而復(fù)雜的工程，在施工中涉及的內(nèi)容很多。因此，對(duì)水利水電進(jìn)行施工控制是比較困難的。水利水電工程的施工時(shí)間長、施工規(guī)模大、施工所需要的條件比較多，施工所涉及到的資金投入項(xiàng)目也是比較多的。隨著國家的政策的轉(zhuǎn)變，對(duì)施工效果的要求不斷提高，水利的投資管理和造價(jià)控制的難度也逐漸上升。水利水電工程中的成本造價(jià)控制，是對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的一種管理。

1工程項(xiàng)目的投資管理和造價(jià)控制的現(xiàn)狀

水利水電工程是關(guān)系到水利水電整體質(zhì)量的關(guān)鍵，工程的投資管理帶動(dòng)工程的正常運(yùn)行，工程的造價(jià)控制可以對(duì)水電的項(xiàng)目進(jìn)行優(yōu)化。然而，現(xiàn)階段水利水電的工程的項(xiàng)目的投資管理和造價(jià)的控制中存在一些問題，具體如下。

1.1缺乏全過程的造價(jià)管理體系

管理中存在的問題較多，其中最主要的問題就是缺乏全過程的造價(jià)管理體系。施工時(shí)需要對(duì)整體全過程進(jìn)行控制，現(xiàn)階段施工已經(jīng)逐步加強(qiáng)對(duì)每個(gè)分階段的控制，并取得了一定的進(jìn)步，但是還沒有形成系統(tǒng)的管理模式。沒有系統(tǒng)的管理模式，就難以進(jìn)行在總體上進(jìn)行系統(tǒng)控制，每個(gè)分階段即使做到了足夠的出色，但是在實(shí)際的應(yīng)用中，往往會(huì)形成分裂的狀態(tài)。因?yàn)閷?duì)每個(gè)部分沒有做到充分了解，就難以從整體上進(jìn)行系統(tǒng)的指導(dǎo)和控制。特別是在控制中每個(gè)部分的狀態(tài)和標(biāo)準(zhǔn)都各不相同的情況下，整體的控價(jià)的模式、控制的方式都會(huì)產(chǎn)生一定的影響。工程管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)控制的過程，如果缺乏全過程的造價(jià)管理體系，則不能及時(shí)對(duì)工程動(dòng)態(tài)的發(fā)展變化進(jìn)行管控，不利于造價(jià)咨詢的進(jìn)展，不僅阻礙了高層次人才的培養(yǎng)，更是高層次系統(tǒng)管理的不足，對(duì)實(shí)際的施工造成了很大影響。

1.2對(duì)項(xiàng)目的可行性研究不夠

不是所有項(xiàng)目都能滿足經(jīng)濟(jì)和質(zhì)量上的雙重達(dá)標(biāo)，有些項(xiàng)目甚至不能適用于水利水電的施工。如果該項(xiàng)目沒有得到國家的政策準(zhǔn)許，那么這樣的項(xiàng)目并不能夠在實(shí)際的使用中堅(jiān)持下去，項(xiàng)目的不可行必然導(dǎo)致工程的流程也無法完全的進(jìn)行下去，一旦中間出現(xiàn)了停頓，就會(huì)造成施工的使用的材料和器材的浪費(fèi)。這些材料和使用器材的售價(jià)都很高，如果停止這些材料和技術(shù)的使用，就會(huì)造成施工經(jīng)濟(jì)上的浪費(fèi)。因此，施工之前，工作人員應(yīng)該對(duì)施工的經(jīng)濟(jì)性和合理性進(jìn)行測評(píng)，了解施工所承受的風(fēng)險(xiǎn)，理解施工在社會(huì)中的使用的效益。因?yàn)樯鐣?huì)對(duì)于水利水電的控制有一定的標(biāo)準(zhǔn)，施工的時(shí)候要滿足國家的控制的標(biāo)準(zhǔn)，施工技術(shù)的要求程度很高，施工的可行性需要滿足的條件也很多。施工的可行性不夠造成的經(jīng)濟(jì)的損失是很大的，所以項(xiàng)目的規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)都需要得到控制。在實(shí)際施工的過程中就要對(duì)項(xiàng)目的這些方面進(jìn)行控制。目前，施工中缺少了對(duì)這些過程的詳細(xì)的確認(rèn)和檢查，以及對(duì)可行性的研究缺乏深度，導(dǎo)致在選擇施工地點(diǎn)的時(shí)候出現(xiàn)了一些問題，施工地點(diǎn)容易出現(xiàn)自然災(zāi)害或者是國家禁止施工要求的現(xiàn)象，以及技術(shù)、資源和材料供應(yīng)不夠的問題。由此看來，研究的程度不夠會(huì)影響整個(gè)工程的進(jìn)度，會(huì)對(duì)施工的時(shí)期和施工的質(zhì)量以及施工的效率產(chǎn)生影響，還會(huì)對(duì)施工的造價(jià)的成本造成影響。

1.3項(xiàng)目概算的管理程度不夠

在項(xiàng)目實(shí)行之前，應(yīng)該進(jìn)行項(xiàng)目概算計(jì)算。根據(jù)施工時(shí)所需要的材料、技術(shù)、設(shè)備器材、施工人員工資等要素進(jìn)行詳細(xì)分析，就可以對(duì)項(xiàng)目的成本進(jìn)行預(yù)測，得到項(xiàng)目概算。通過計(jì)算得到的數(shù)據(jù)，最后對(duì)項(xiàng)目的最終成果進(jìn)行研究。得到的數(shù)據(jù)作為一種參考，也是為了之后的成本控制更加順利。項(xiàng)目的概算是完成整個(gè)工程最關(guān)鍵的地方，預(yù)算受到其他因素的影響，在動(dòng)態(tài)變化中，預(yù)算與實(shí)際的施工成本就會(huì)產(chǎn)生越來越多的分歧。隨著工程設(shè)計(jì)、實(shí)際環(huán)境、原材料價(jià)格、技術(shù)和器材引進(jìn)的變化，施工成本與原先擬定的方案出入會(huì)很大。因此，在施工的時(shí)候需要預(yù)算，同時(shí)根據(jù)實(shí)際的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行預(yù)算的更改。因?yàn)槭┕r(shí)間長，施工規(guī)模比較大，施工質(zhì)量的要求高，因此施工的預(yù)算是很困難的。在現(xiàn)在預(yù)算的管理的體制中，需要進(jìn)行進(jìn)一步預(yù)算的優(yōu)化，從提高每個(gè)部分的預(yù)算的準(zhǔn)確度，同時(shí)對(duì)整體的預(yù)算進(jìn)行整理，得到的數(shù)據(jù)對(duì)于成本控制具有重要意義。

2如何解決存在的問題

在水利水電管理中，工程項(xiàng)目的投資管理和造價(jià)控制中問題對(duì)于水利水電的質(zhì)量和實(shí)際使用、以及可獲得的經(jīng)濟(jì)上的效益的影響很大。工作人員需要從各個(gè)方面對(duì)這些問題進(jìn)行解決，在施工中實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化，推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)的大力發(fā)展，同時(shí)也在國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮出更大的作用。

2.1大力推行設(shè)計(jì)招投標(biāo)

現(xiàn)階段的水利水電控制中，存在一種現(xiàn)狀就是在管理的時(shí)候進(jìn)行了大力的設(shè)計(jì)招投標(biāo)。無論是施工還是設(shè)計(jì)，或者是施工之后的監(jiān)測，都需要進(jìn)行招標(biāo)，這是基于國家的管理規(guī)定來進(jìn)行的。招標(biāo)所依據(jù)的原理就是因?yàn)樵谡袠?biāo)的時(shí)候可以對(duì)不同的競標(biāo)者進(jìn)行選擇，從而提高產(chǎn)品的質(zhì)量。因?yàn)樗婕暗降漠a(chǎn)品價(jià)格一般都比較高，特別是那些重要的設(shè)備，價(jià)格一般都比較貴，這種情況就需要進(jìn)行招標(biāo)，招標(biāo)對(duì)于大額購買的意義重大。在招標(biāo)的時(shí)候還需要制定合的，簽定適當(dāng)?shù)暮贤?，可以保障產(chǎn)品的質(zhì)量?？紤]到經(jīng)濟(jì)因素，需要優(yōu)化方案，選擇最合適的方案。水利水電的經(jīng)濟(jì)要求比較高，需要對(duì)自然的條件進(jìn)行優(yōu)化，對(duì)自然條件進(jìn)行充分的利用，保證項(xiàng)目的布局的優(yōu)化和合理性。對(duì)于材料和設(shè)備，應(yīng)該盡量避免一些價(jià)格昂貴的材料和設(shè)備，這對(duì)于降低水利工程和項(xiàng)目的投資的意義很大。

2.2加強(qiáng)設(shè)計(jì)階段的管理

施工以設(shè)計(jì)為基礎(chǔ)，設(shè)計(jì)階段的管理是施工的關(guān)鍵。因?yàn)樵O(shè)計(jì)是施工的第一步，而且設(shè)計(jì)是最重要的一步。設(shè)計(jì)出來的圖案可以對(duì)施工進(jìn)行指導(dǎo)，同時(shí)設(shè)計(jì)出來的優(yōu)化方案，可以加快施工的進(jìn)度設(shè)計(jì)階段對(duì)于投資來說是一個(gè)重要的參考的條件，因?yàn)閷?duì)整個(gè)施工流程進(jìn)行設(shè)計(jì)，就可以對(duì)施工所需要的資金進(jìn)行預(yù)測。如果在設(shè)計(jì)的方案中，對(duì)材料和設(shè)備的要求并不高，那么對(duì)水利水電施工的投資就可以少一點(diǎn)。這對(duì)于施工來說，是對(duì)資金的一種節(jié)約和控制。無論是技術(shù)的設(shè)計(jì)還是施工圖的設(shè)計(jì)，施工的時(shí)候需要對(duì)這兩方面進(jìn)行優(yōu)化，那么就可以對(duì)施工的整體設(shè)計(jì)進(jìn)行優(yōu)化，以減少投資。工程的設(shè)計(jì)所需要的費(fèi)用并不高，但是得到的設(shè)計(jì)的方案卻影響了整個(gè)施工的整體的投資，并對(duì)施工的投資所需要的資金產(chǎn)生很大的影響。因此需要對(duì)施工的設(shè)計(jì)階段進(jìn)行嚴(yán)格的管理，才可以對(duì)施工的投資進(jìn)行管理，將投資控制在最小范圍。

3結(jié)束語

施工需要對(duì)各種因素進(jìn)行考慮。施工的投資關(guān)系到施工的經(jīng)濟(jì)因素，而施工的投資管理與造價(jià)控制也是為了提高施工的收益。因此在施工的時(shí)候需要對(duì)施工的這兩個(gè)方面進(jìn)行著重的考慮。面對(duì)廣大的市場，相關(guān)人員需要做的就是用最低的價(jià)格作出最好的產(chǎn)品。在我國的工程建設(shè)發(fā)展背景下，對(duì)施工投資進(jìn)行管理，控制工程造價(jià)，對(duì)我國的經(jīng)濟(jì)的發(fā)展的意義具有深遠(yuǎn)影響。

作者：周亞波 單位：陜西省引漢濟(jì)渭工程建設(shè)有限公司

工程項(xiàng)目投資控制論文:BT工程項(xiàng)目投資的法律風(fēng)險(xiǎn)控制

摘要：

從投資方的角度，就BT工程項(xiàng)目的前期籌備、中期合同簽署、后期實(shí)施三個(gè)階段，以全生命周期法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系視角，分析各階段的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并提出法律風(fēng)險(xiǎn)防控的建議。

關(guān)鍵詞：

BT模式；項(xiàng)目投資；全生命周期；法律風(fēng)險(xiǎn)

1引言

城鎮(zhèn)化建設(shè)快速發(fā)展、公共基礎(chǔ)設(shè)施需求加大和政府投入及償付能力不足的矛盾，促使借力社會(huì)資本進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的各種融資模式應(yīng)運(yùn)而生。BT是其中一種投融資建設(shè)模式，即項(xiàng)目業(yè)主通過招標(biāo)選定投資方，投資方設(shè)立項(xiàng)目公司對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行融資、建設(shè)管理和施工總承包，項(xiàng)目建成后移交業(yè)主回購。BT模式減少了中間環(huán)節(jié)，有助于控制成本，提高投資利潤，拓展相關(guān)業(yè)務(wù)鏈條。但是，各種合作方式均有利弊，如何應(yīng)對(duì)隨之暴露出來的監(jiān)管漏洞，在法律框架下靈活設(shè)計(jì)投融資模式，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，贏得更大競爭優(yōu)勢，成為承建商和投資商目前重點(diǎn)研究的問題。全生命周期法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系是針對(duì)前期項(xiàng)目籌備、中期合同簽署、后期項(xiàng)目實(shí)施等三個(gè)不同階段特點(diǎn)的全流程、全方位的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系。該體系借鑒BIM的全周期協(xié)同、信息傳遞等管理方法，根據(jù)不同項(xiàng)目性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)與項(xiàng)目業(yè)務(wù)操作緊密結(jié)合，有針對(duì)性地進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防范，體現(xiàn)法律管控的價(jià)值。本文從投資方的角度，以全生命周期法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系視角，分析BT工程項(xiàng)目應(yīng)防范的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并提出法律風(fēng)險(xiǎn)防控的建議。

2項(xiàng)目前期籌備階段的法律風(fēng)險(xiǎn)及防控

項(xiàng)目前期籌備階段的法律風(fēng)險(xiǎn)及防控，約占BT項(xiàng)目全生命周期法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的30%。在項(xiàng)目前期籌備階段，投資人將通過盡職調(diào)查做出決策，包括是否投資該項(xiàng)目、以何種模式投資、投資規(guī)模有多大，是否引入合作方、資金實(shí)力是否能夠支持項(xiàng)目完成，是否需要借助外部資金，如果需要融資，融資結(jié)構(gòu)如何設(shè)計(jì)等。做出這些項(xiàng)目決策前需要在盡職調(diào)查的信息基礎(chǔ)上，衡量各方面潛在風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)項(xiàng)目回報(bào)的影響，評(píng)估投資的可行性和回報(bào)率。該階段主要法律風(fēng)險(xiǎn)及防控建議如下：

2.1投資環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

2.1.1風(fēng)險(xiǎn)成因法律環(huán)境方面：如果特許建設(shè)項(xiàng)目在項(xiàng)目審批過程中，未能如期獲準(zhǔn)或取得必備的資格許可、政府不履行協(xié)議、稅收增加、項(xiàng)目授權(quán)的專有唯一性被打破、項(xiàng)目所在地政策法規(guī)發(fā)生變動(dòng)、適用法律變更、建設(shè)主管部門對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)管力度變化、項(xiàng)目不符合環(huán)保要求、不滿足城市規(guī)劃、當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)不健全等，將會(huì)直接導(dǎo)致項(xiàng)目無法如期完工、投資無法退出的重大損失。市場及不可抗力因素方面：如果項(xiàng)目所在地經(jīng)濟(jì)實(shí)力薄弱、財(cái)政收入乏力，人文環(huán)境不適宜項(xiàng)目建設(shè)，都將影響政府的回購能力、政府資金計(jì)劃的落實(shí)；如發(fā)生項(xiàng)目合作各方不能預(yù)見、不可避免、不能克服的自然或社會(huì)事件（如戰(zhàn)爭、疫病、自然災(zāi)害等），將會(huì)導(dǎo)致工程無法如期完工且造成經(jīng)濟(jì)損失。另外，如項(xiàng)目涉及的政府許可審批、征地、房屋拆遷、綜合管網(wǎng)遷建等投資方無法控制的環(huán)節(jié)過多，則有中間環(huán)節(jié)費(fèi)用超支、成本不可控的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)導(dǎo)致投資損失。

2.1.2防控建議對(duì)當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)、政策、稅收要求、法治環(huán)境等進(jìn)行調(diào)研，落實(shí)近幾年當(dāng)?shù)氐呢?cái)政收入情況及業(yè)主資金來源，考察政府在一定時(shí)期內(nèi)投資規(guī)模與政府財(cái)稅承受能力的匹配度以及政府回購能力、政府優(yōu)惠政策的延續(xù)性、政府的項(xiàng)目資金計(jì)劃；對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性、適宜性進(jìn)行全面調(diào)查評(píng)估。

2.2項(xiàng)目自身及投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)

2.2.1風(fēng)險(xiǎn)成因項(xiàng)目所需要的關(guān)鍵技術(shù)，如果不是投資方擅長領(lǐng)域或主營業(yè)務(wù)、項(xiàng)目業(yè)主不熟悉該類項(xiàng)目的特點(diǎn)及招投標(biāo)流程、項(xiàng)目業(yè)主與投資方屬于首次合作，不了解雙方履約質(zhì)量，都會(huì)給項(xiàng)目的履行帶來爭議風(fēng)險(xiǎn)。如業(yè)主提供的項(xiàng)目資料不全面、限制投資方對(duì)分包商的選擇；投資方未能仔細(xì)閱讀招標(biāo)材料、勘察現(xiàn)場細(xì)節(jié)，將可能出現(xiàn)投資方對(duì)于業(yè)主的要求出現(xiàn)理解偏差、對(duì)項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境不了解、項(xiàng)目運(yùn)作規(guī)劃不合理、設(shè)計(jì)深度不夠、工程量估算不準(zhǔn)確、盈利預(yù)測失準(zhǔn)、聯(lián)合體或分包商不配合管理等的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.2防控建議與項(xiàng)目發(fā)起人溝通，盡可能收集項(xiàng)目基本資料，現(xiàn)場勘查項(xiàng)目環(huán)境；研究吃透招標(biāo)文件及附帶的合同文本，了解技術(shù)路線、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、保函/保證金方式、資信文件，了解投標(biāo)聯(lián)合體或分包商的資信信息，準(zhǔn)確測算項(xiàng)目工程量；選擇技術(shù)路線成熟度高的方案。

2.3項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)

2.3.1風(fēng)險(xiǎn)成因大型基礎(chǔ)設(shè)施BT項(xiàng)目一般周期長、資金需求量大，需要投資方具備一定資本實(shí)力或具有較強(qiáng)的融資能力，如果采用融資方式進(jìn)行杠桿投資，則需考慮融資及再增資過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如金融環(huán)境變化、貨幣利率波動(dòng)、通貨膨脹、擔(dān)保不足、合作股東投資款不到位等。如果上述風(fēng)險(xiǎn)影響到投資方融資能力，會(huì)導(dǎo)致資金鏈斷裂，項(xiàng)目停工，投資無法收回。不同的融資方式也會(huì)有其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，譬如債權(quán)融資比例過大，會(huì)使資金成本提高；股權(quán)融資比例過大，將可能發(fā)生公司控制權(quán)轉(zhuǎn)移。同時(shí)，融資時(shí)如提供的擔(dān)保不可靠，將可能面臨無力償還貸款，貸款違約產(chǎn)生賠償責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.2防控建議（1）多渠道融資：衡量自身的資金實(shí)力，在全面風(fēng)險(xiǎn)分析基礎(chǔ)上，確定項(xiàng)目最小現(xiàn)金流量水平和債務(wù)償受能力；綜合考慮融資金額、時(shí)間、費(fèi)用等因素，在目前初步形成的銀行、資本市場、信托、基金、地方與中央政府投資等組合而成的多元化融資框架下，發(fā)揮杠桿的作用，選擇適宜的融資方式，合理安排各種融資方式的比重（如發(fā)起人戰(zhàn)略投資及發(fā)行股票等股權(quán)類投資，銀行貸款、基金信托通道融資、發(fā)行債券等債權(quán)融資），以減輕資金壓力并盡可能降低融資成本。在同一融資渠道下還可以細(xì)分，如銀行貸款可以長短結(jié)合、期限可以“前長后短”、可以選擇獨(dú)家或多家銀行貸款方式等。（2）多方擔(dān)保支持：投資方可通過項(xiàng)目公司與貸款方簽訂貸款合同及有關(guān)擔(dān)保合同，借助項(xiàng)目方母公司信用擔(dān)保、政府或其他商業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)保、以及項(xiàng)目自身抵押等形式，協(xié)助投資方取得貸款。為落實(shí)項(xiàng)目發(fā)起方的協(xié)助融資承諾，投資方可與發(fā)起方在合作合同中明確約定發(fā)起方提供擔(dān)保的內(nèi)容、方式和責(zé)任；約定發(fā)起方同意以自有資金、項(xiàng)目資產(chǎn)（含土地使用權(quán)）或收益置換項(xiàng)目投資人的銀行融資擔(dān)保，向投資方出具付款銀行保函，約定由發(fā)起方下屬國有公司為發(fā)起方回購履約出具履約擔(dān)保函/回購承諾函/付款承諾書，作為BT合同附件。承諾函保證：如保障措施仍不能保證發(fā)起方履行回購義務(wù)，發(fā)起方下屬國有公司以其合法、有效的國有資產(chǎn)為發(fā)起方提供回購履約保證，回購擔(dān)保金額與回購款相當(dāng)。

3合同簽署階段的法律風(fēng)險(xiǎn)與防控

項(xiàng)目中期即合同簽署階段的法律風(fēng)險(xiǎn)及防控，約占BT項(xiàng)目全生命周期法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的40%。在合同簽署階段，要明確BT模式法律主體的權(quán)利義務(wù)，并形成合同體系。主要由四個(gè)方面組成：A.政府與投資人之間的項(xiàng)目主協(xié)議，如《BT項(xiàng)目合作合同》/《特許建設(shè)合同》，以解決BT投資合作模式問題；B.投資人與融資機(jī)構(gòu)之間的協(xié)議，以解決資金安排、融資事宜，包括貸款合同、抵押或質(zhì)押合同等；C.投資人成立項(xiàng)目公司的文件，包括《股東協(xié)議》等；D.投資人建設(shè)項(xiàng)目的協(xié)議，包括工程施工合同、運(yùn)營服務(wù)合同、原料供應(yīng)合同、產(chǎn)品采購合同和保險(xiǎn)合同等，以解決商務(wù)層面事宜。其中最核心的是政府與項(xiàng)目公司簽署的《BT項(xiàng)目合作/總承包合同》。項(xiàng)目全過程中的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，可以通過合同條款的設(shè)計(jì)提前預(yù)防控制。與事后維權(quán)相比，事前控制能起到事半功倍的效果。合同簽署階段重點(diǎn)關(guān)注的法律風(fēng)險(xiǎn)及防控建議如下。

3.1工期風(fēng)險(xiǎn)

3.1.1風(fēng)險(xiǎn)成因如未能在雙方約定期限內(nèi)完成各階段工程和竣工驗(yàn)收，投資方作為項(xiàng)目總承包方將有被業(yè)主追究違約責(zé)任，支付違約金的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，雙方對(duì)工期理解的不一致，也會(huì)導(dǎo)致糾紛產(chǎn)生。

3.1.2防控建議（1）約定工期：明確約定工程分幾期建設(shè)，每期多少日，起算日如何計(jì)算，并注明如有調(diào)整以實(shí)際調(diào)整日期為準(zhǔn)；（2）約定例外情形：對(duì)可能引起工期延長，且總包方可以相應(yīng)免責(zé)的情形作出明確的限定，包括發(fā)起方原因（延遲辦理項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)、征地拆遷、水電供應(yīng)、周邊關(guān)系等）、不可抗力事件、設(shè)計(jì)變更等。

3.2價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)

3.2.1風(fēng)險(xiǎn)成因前期對(duì)項(xiàng)目成本估算不足，會(huì)導(dǎo)致合同價(jià)格偏低，投資損失；付款條件和進(jìn)度約定不合理，也會(huì)出現(xiàn)業(yè)主方付款遲延等情況，導(dǎo)致資金短缺；價(jià)款條款約定不明，還會(huì)造成工程竣工結(jié)算時(shí)，雙方就工程價(jià)款發(fā)生爭議。

3.2.2防控建議（1）計(jì)價(jià)方式：在前期投標(biāo)和商務(wù)談判中，要充分考慮和評(píng)估成本、費(fèi)用、稅金和利潤等因素，風(fēng)險(xiǎn)高的項(xiàng)目還需要預(yù)留一定的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，在總包合同中明確約定合同計(jì)價(jià)方式（固定價(jià)格或可調(diào)價(jià)格）、計(jì)價(jià)依據(jù)、可調(diào)價(jià)格方式中價(jià)格調(diào)整因素、工程量變更和費(fèi)用波動(dòng)調(diào)價(jià)的方式等內(nèi)容；（2）付款進(jìn)度：在總包合同談判時(shí)，爭取更好的付款條件和較高的預(yù)付款比例，提高進(jìn)度款支付比例，并使支付節(jié)奏與項(xiàng)目進(jìn)度相匹配，保證總包方現(xiàn)金流充足，注意降低尾款質(zhì)保金約定比例，期限不宜過長，否則易造成投資方長期壓款；（3）分包匹配：在分包合同中，盡可能轉(zhuǎn)嫁項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn)，約定分包付款節(jié)奏與項(xiàng)目進(jìn)度及回購款支付節(jié)奏相匹配，將回款風(fēng)險(xiǎn)與分包商綁定，盡可能將收款壓力轉(zhuǎn)移給分包單位，最大限度降低投資方墊資比例；（4）變更限定：為防止履行過程中設(shè)計(jì)需求變更導(dǎo)致成本超支，應(yīng)在合同中明確約定工程變更的觸發(fā)條件、變更范圍、變更程序以及價(jià)款變更的依據(jù)等，并在履行過程中保留需求變更證據(jù)。

3.3質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

3.3.1風(fēng)險(xiǎn)成因在工程驗(yàn)收過程中，如業(yè)主與總包方就工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)理解不一致，會(huì)導(dǎo)致爭議發(fā)生，驗(yàn)收不通過，造成總包投資方返工、延期、甚至工程無法移交，投資款無法回收、違約賠償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。

3.3.2防控建議總包合同中應(yīng)明確約定工程質(zhì)量評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、工程技術(shù)要求、質(zhì)量檢驗(yàn)程序、發(fā)起方的特別要求、邊界條件、完工和運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)完工標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)務(wù)完工標(biāo)準(zhǔn)等。這些既是實(shí)施指引、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，也是發(fā)生糾紛訴訟時(shí)的評(píng)判依據(jù)。

3.4回購風(fēng)險(xiǎn)

3.4.1風(fēng)險(xiǎn)成因BT建設(shè)模式中，項(xiàng)目投資方面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)就是項(xiàng)目回購風(fēng)險(xiǎn)。由于BT模式?jīng)]有未來的項(xiàng)目經(jīng)營利益作為投資回報(bào)，投資者將項(xiàng)目建成后，政府必須以財(cái)政資金將項(xiàng)目立即回購，并完全靠政府財(cái)力作保證，因而對(duì)政府財(cái)政資源的依賴度高。因此，如果政府信用發(fā)生重大變化，必然影響投資者的資金安全和投資回報(bào)。理論上，地方政府或代表政府的機(jī)構(gòu)按照BT合同按期向項(xiàng)目投資方支付項(xiàng)目回購款，但在實(shí)際操作過程中，有些地方政府卻信用不佳，不能遵守合同的約定，具體表現(xiàn)如：（1）優(yōu)惠承諾不能兌現(xiàn)：為吸引投資提出的稅收、用地、拆遷補(bǔ)償、回購擔(dān)保等優(yōu)惠條件出現(xiàn)重大調(diào)整。（2）資金緊張政府不能回購：由于區(qū)域條件不同，各地的政府財(cái)力相差較大，加之政府財(cái)政資源的投向多元化，投資項(xiàng)目較多，如果政府負(fù)債過多或回購資金量準(zhǔn)備不足，必然對(duì)項(xiàng)目回購能力造成影響。

3.4.2防控建議（1）取得政府方征信擔(dān)保。政府下屬的國有資產(chǎn)投資經(jīng)營管理公司為BT項(xiàng)目提供第三方擔(dān)保。如：以該公司的資產(chǎn)或政府壟斷性經(jīng)營權(quán)（如景區(qū)收費(fèi)權(quán)等）抵押擔(dān)保；在提供信用擔(dān)保的同時(shí)，為使其更具實(shí)現(xiàn)性，附加如下兩種擔(dān)保支持，即申請(qǐng)政府財(cái)政預(yù)算作為擔(dān)保和以土地出讓金收益權(quán)保證回購款的支付。申請(qǐng)政府財(cái)政預(yù)算作為擔(dān)保即項(xiàng)目投資人可要求，由該公司提供當(dāng)?shù)厝舜蟪Ｎ瘯?huì)批準(zhǔn)本項(xiàng)目回購款列入政府財(cái)政預(yù)算的決議，以及當(dāng)?shù)卣P(guān)于以財(cái)政性資金預(yù)算支付本項(xiàng)目回購款的政府常務(wù)會(huì)議紀(jì)要；以土地出讓金收益權(quán)保證回購款的支付，即政府以約定的土地使用權(quán)出讓收益作為回購擔(dān)保，就履行回購義務(wù)所需的資金，以未來若干年土地出讓金中地方政府留存部分優(yōu)先償還，由政府部門就償還資金的時(shí)間做出書面安排并質(zhì)押“土地證”。（2）發(fā)行政府債。以政府作為發(fā)債人發(fā)行政府債券，不同于城投債，政府債是明確以政府為發(fā)債主體，以財(cái)政預(yù)算為擔(dān)保的債券。（3）設(shè)定回購條款。在合同中明確約定“回購款構(gòu)成”、“投資回報(bào)計(jì)算方式”和基價(jià)變化條件（因發(fā)起方原因而增加建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、變更設(shè)計(jì)，以及發(fā)生合同約定不可抗力事件，致使回購基價(jià)發(fā)生變化的，該變化應(yīng)如實(shí)反應(yīng)在回購基價(jià)中）；基價(jià)影響因素（項(xiàng)目承發(fā)包模式、回購期融資費(fèi)用、自有資金和融資資金比例、投資回報(bào)率）；合同價(jià)格調(diào)整影響因素（法律變動(dòng)、重大變更、價(jià)格變動(dòng)、工期延誤、建設(shè)工程費(fèi)用、融資費(fèi)用）及回購款結(jié)算方式、條件、程序。（4）設(shè)定違約責(zé)任。合同中明確約定發(fā)起方未按期支付回購款時(shí)，應(yīng)支付的延期違約金、計(jì)算基數(shù)及延期違約賠償費(fèi)計(jì)算周期。（5）購買保險(xiǎn)。為BT項(xiàng)目建設(shè)投保商業(yè)保險(xiǎn)是防范非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一。目前就BT項(xiàng)目運(yùn)作可考慮政府回購險(xiǎn)、建設(shè)工程一切險(xiǎn)以及與項(xiàng)目運(yùn)作有關(guān)的其他附加險(xiǎn)。建議約定項(xiàng)目發(fā)起人為BT項(xiàng)目回購?fù)侗Ｕ刭忞U(xiǎn)，并約定不能按期回購時(shí)，以項(xiàng)目投資人作為保險(xiǎn)受益人。

4項(xiàng)目實(shí)施階段的法律風(fēng)險(xiǎn)與防控

合同簽署完畢，進(jìn)入履行階段，工程也開始設(shè)計(jì)、采購、施工的建設(shè)全過程。項(xiàng)目后期即實(shí)施階段法律風(fēng)險(xiǎn)及防控，約占BT項(xiàng)目全生命周期法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的30%，重點(diǎn)關(guān)注的法律風(fēng)險(xiǎn)及防控建議如下。

4.1采購風(fēng)險(xiǎn)

4.1.1風(fēng)險(xiǎn)成因該類風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為能源、原材料、設(shè)備供應(yīng)不足或不符合要求而影響項(xiàng)目施工進(jìn)度，使項(xiàng)目生產(chǎn)能力下降。具體如：采購價(jià)格超預(yù)算、設(shè)備的供貨周期長，設(shè)備質(zhì)量不符合約定、設(shè)備售后服務(wù)不到位，采購文件對(duì)性能、質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)不明確，附帶的說明、圖紙、資料不完整，越權(quán)采購，貨品運(yùn)輸、裝卸不當(dāng)、安裝過程違規(guī)等。

4.1.2防控措施（1）價(jià)格控制：嚴(yán)格按照預(yù)算控制采購，價(jià)格不能超標(biāo)；（2）供應(yīng)商管理：對(duì)供應(yīng)商考察，了解其生產(chǎn)經(jīng)營情況，檢查資質(zhì)，建立合格供應(yīng)商名錄，通過招采管理流程，從合格供應(yīng)商庫中按標(biāo)準(zhǔn)選擇；完善供應(yīng)商考核評(píng)價(jià)，確保按時(shí)供貨及貨品質(zhì)量；（3）售后服務(wù)：與設(shè)備廠家溝通、協(xié)調(diào)，保證售后服務(wù)滿足工程需要；（4）采購文件：將供貨時(shí)間、方式、質(zhì)量、價(jià)款、運(yùn)輸交付、驗(yàn)收、維保等事項(xiàng)在采購合同或采購任務(wù)書中明確約定；（5）采購驗(yàn)收：加強(qiáng)對(duì)采購材料和設(shè)備的檢驗(yàn)，拒絕使用檢驗(yàn)不合格的產(chǎn)品、質(zhì)量低劣的材料設(shè)備。

4.2施工控制風(fēng)險(xiǎn)

4.2.1風(fēng)險(xiǎn)成因（1）人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目經(jīng)理的經(jīng)驗(yàn)和能力欠缺，業(yè)主代表管理水平低，項(xiàng)目管理人員經(jīng)常變動(dòng)，與業(yè)主、監(jiān)理、分包商、政府部門溝通能力欠缺等，都可能影響到項(xiàng)目的管理業(yè)績，執(zhí)行人員不了解合同關(guān)鍵條款，會(huì)導(dǎo)致違約風(fēng)險(xiǎn)。（2）成本控制風(fēng)險(xiǎn)：在BT模式下，政府對(duì)項(xiàng)目規(guī)劃是粗線條的，建設(shè)期還存在利率和材料價(jià)格上漲的可能，項(xiàng)目投資者幾乎承擔(dān)了項(xiàng)目建設(shè)過程中的所有成本風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致項(xiàng)目成本控制的不確定因素增多。而且，BT模式?jīng)]有經(jīng)營環(huán)節(jié)，不能通過后續(xù)行為來補(bǔ)救，投資者爭取盈利的主要方法就是控制建設(shè)成本。如果對(duì)分包商的現(xiàn)場簽證把關(guān)不嚴(yán)，將造成分包費(fèi)用增加；設(shè)計(jì)施工變更，但未能在有效時(shí)間內(nèi)要求業(yè)主補(bǔ)充完善相關(guān)手續(xù)，導(dǎo)致費(fèi)用、工期增加無證明文件，造成費(fèi)用損失；現(xiàn)場設(shè)備、材料保管不善，增加項(xiàng)目成本等。（3）質(zhì)量控制風(fēng)險(xiǎn)：施工分包的項(xiàng)目，如果對(duì)分包商的承建能力、技術(shù)力量、施工水平、設(shè)施設(shè)備、管理手段等把關(guān)不嚴(yán)，或者對(duì)分包與總包之間的施工、管理、原材料配套等方面銜接不好，都容易出現(xiàn)建設(shè)質(zhì)量問題。防止分包商以過低的成本報(bào)價(jià)中標(biāo)，施工過程中偷工減料，發(fā)生工程質(zhì)量低劣的情況。（4）生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：安全管理很繁瑣，但是安全無小事，如果現(xiàn)場管理不善，安全管理檢查不到位，可能導(dǎo)致施工現(xiàn)場的安全風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致總承包方受到行政處罰、損害賠償。

4.2.2防控建議（1）人員管理：組織合同交底、全體項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員學(xué)習(xí)明確合同中的管理重點(diǎn)、強(qiáng)化項(xiàng)目人員履約意識(shí)；加強(qiáng)項(xiàng)目業(yè)主方、監(jiān)理方、各分包商等參建方的溝通；與當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)政府部門（如技術(shù)監(jiān)督局、質(zhì)檢站、環(huán)保局等）建立聯(lián)系，熟悉辦事流程；（2）成本控制：嚴(yán)格控制項(xiàng)目毛利率及成本預(yù)算，在預(yù)算的框架內(nèi)，控制工程造價(jià)，進(jìn)行全過程的造價(jià)管理；做好施工圖預(yù)、決算的審查工作，做到工程預(yù)算不超設(shè)計(jì)概算、工程決算不超預(yù)算；根據(jù)預(yù)算決定工程如何分包，做出分包預(yù)算計(jì)劃，保證施工過程有預(yù)算控制；再行選擇相適應(yīng)的分包方、采購底價(jià)；提前確定資金使用計(jì)劃并分解到各個(gè)工程項(xiàng)目中，及時(shí)對(duì)資金使用情況與使用計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比調(diào)整；施工過程中進(jìn)行投資跟蹤控制，定期進(jìn)行投資時(shí)機(jī)支出值與計(jì)劃目標(biāo)值的比較，發(fā)現(xiàn)偏差，分析產(chǎn)生原因，及時(shí)采取糾偏措施。如果施工單位要上調(diào)費(fèi)用，應(yīng)與政府協(xié)商一致后方可允許，建設(shè)總價(jià)相應(yīng)上調(diào)。（3）設(shè)計(jì)施工管理：加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)院的管理和對(duì)設(shè)計(jì)文件深入評(píng)審，從設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)保證工程質(zhì)量；設(shè)計(jì)與施工相結(jié)合，在設(shè)計(jì)階段即做好造價(jià)控制工作，可采取限額設(shè)計(jì)，從工程實(shí)際使設(shè)計(jì)與施工相協(xié)調(diào)，盡量減少大幅設(shè)計(jì)變動(dòng)造成的損失與浪費(fèi)。按照批準(zhǔn)的任務(wù)書及投資估算控制初步設(shè)計(jì)、按初步設(shè)計(jì)概算控制施工圖設(shè)計(jì)，保證總價(jià)不突破投資估算；施工過程實(shí)行全過程監(jiān)控，認(rèn)真進(jìn)行工程計(jì)量，復(fù)核工程付款賬單后簽發(fā)付款證書，不合理的、超預(yù)算的不能簽證，保存施工記錄、各種文件圖紙，特別是注有實(shí)際施工變更情況的圖紙，防止施工單位編制工程算書時(shí)出現(xiàn)冒算多算、高套定額單價(jià)、高套取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等提高工程造價(jià)的現(xiàn)象。在施工環(huán)節(jié)中，現(xiàn)場項(xiàng)目部要嚴(yán)格按照施工規(guī)范和設(shè)計(jì)文件進(jìn)行施工；確保設(shè)備、材料質(zhì)量合格后再進(jìn)入施工現(xiàn)場，設(shè)備安裝前需進(jìn)行技術(shù)交底，特殊工藝編制專項(xiàng)施工方案進(jìn)行交底。（4）安全生產(chǎn)管理：項(xiàng)目建立健全安全管理體系，編制全面風(fēng)險(xiǎn)清單并交底，安全管理責(zé)任到人，制定有針對(duì)性的事故應(yīng)急預(yù)案；所有人員須經(jīng)安全教育后方可進(jìn)入施工現(xiàn)場，特種作業(yè)人員必須持證上崗，項(xiàng)目部定期召開安全例會(huì)進(jìn)行安全教育；施工現(xiàn)場安全員每日現(xiàn)場檢查，建立定期檢查制度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改；提供照明、警衛(wèi)、護(hù)欄、警告標(biāo)志燈等安全防護(hù)措施，避免發(fā)生人員傷亡或財(cái)產(chǎn)損失；有關(guān)施工場地交通、環(huán)境衛(wèi)生、計(jì)生、施工噪聲管理等手續(xù)須按有關(guān)部門要求及時(shí)辦理；對(duì)已完工部分工程做好保護(hù)工作，包括防雷電、防火等安全防護(hù)?？赏ㄟ^投保建設(shè)工程一切險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)、建筑工程人身意外傷害險(xiǎn)等來分擔(dān)施工安全風(fēng)險(xiǎn)，并明確約定由哪方來承擔(dān)投保責(zé)任。

4.3竣工移交風(fēng)險(xiǎn)

4.3.1風(fēng)險(xiǎn)成因項(xiàng)目施工結(jié)束進(jìn)入竣工驗(yàn)收移交程序，由于施工過程中設(shè)計(jì)方案、技術(shù)要求、材料、設(shè)備、工期等都會(huì)隨著工程的推進(jìn)發(fā)生大量變更，如果工程質(zhì)量出現(xiàn)瑕疵、竣工材料不全、工程造價(jià)調(diào)整的文件依據(jù)不足，都會(huì)造成價(jià)款結(jié)算時(shí)產(chǎn)生爭議，甚至導(dǎo)致訴訟的風(fēng)險(xiǎn)。具體包括：竣工驗(yàn)收手續(xù)未完備；撤場損失；項(xiàng)目檔案不完整；未結(jié)清賬目；存有糾紛、訴訟；未及時(shí)遣散項(xiàng)目臨時(shí)人員等。

4.3.2防控建議（1）授權(quán)代表：在合同簽訂時(shí)，明確約定各方有權(quán)檢查及簽字的代表。（2）竣工文件：完善竣工驗(yàn)收資料，包括各種進(jìn)度/專業(yè)會(huì)議紀(jì)要、往來信件等文件，工程實(shí)施全過程都須留文字性痕跡，對(duì)于施工過程中發(fā)生的各種變更，要留有雙方認(rèn)可的書面依據(jù)，便于竣工結(jié)算及應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的法律訴訟。

5結(jié)語

BT投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)具有全局性、多樣性、復(fù)雜性的特點(diǎn)，不可能保證項(xiàng)目完全無風(fēng)險(xiǎn)，但可以通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、事前防范、事中控制與事后維權(quán)，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制的效果。本文圍繞BT工程項(xiàng)目的投資管理全流程，運(yùn)用項(xiàng)目全生命周期法律風(fēng)險(xiǎn)防控的理論體系，分析了BT投資方可能面臨的主要法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并提出相應(yīng)防控建議。對(duì)于基礎(chǔ)設(shè)施或公用事業(yè)項(xiàng)目的投融資，項(xiàng)目參與各方可以根據(jù)不同項(xiàng)目特點(diǎn)進(jìn)行合作模式與法律框架的構(gòu)建，BT模式僅是其中一種基礎(chǔ)模式，本文拋磚引玉，其他各種投融資模式可在此基礎(chǔ)上，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況靈活設(shè)計(jì)，在社會(huì)資本與政府的合作過程中，按照“風(fēng)險(xiǎn)由最適宜一方來承擔(dān)”的原則合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，可使風(fēng)險(xiǎn)控制能力、風(fēng)險(xiǎn)程度與所得回報(bào)相匹配，開拓社會(huì)資本與政府合作的新空間，以期達(dá)到共贏的局面。

作者：歐陽東 曹稷 單位：中國建設(shè)科技集團(tuán)股份有限公司

工程項(xiàng)目投資控制論文:房地產(chǎn)工程項(xiàng)目投資成本控制

房地產(chǎn)行業(yè)一直以來呈現(xiàn)高利潤的狀態(tài)，以至于很多企業(yè)在進(jìn)行房地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)時(shí)對(duì)投資成本不加以控制，雖然造成了一些不必要的損失，但總體上還是盈利的。但是近年來，由于政府的調(diào)控與市場競爭的加劇，房地產(chǎn)行業(yè)的利潤降低，如何有效地控制成本，成為企業(yè)亟需思考的問題。

1當(dāng)前房地產(chǎn)工程項(xiàng)目投資成本控制中存在的問題

1.1編制項(xiàng)目估算不嚴(yán)謹(jǐn)項(xiàng)目在投資建設(shè)之前，企業(yè)都會(huì)對(duì)其作出投資估算，但是部分企業(yè)沒有意識(shí)到編制項(xiàng)目估算的重要性。對(duì)項(xiàng)目投資的估算不合理，有時(shí)候會(huì)出現(xiàn)各種漏洞，造成經(jīng)濟(jì)上的損失。企業(yè)在發(fā)展中沒有長遠(yuǎn)的計(jì)劃與預(yù)算，對(duì)資源不能做到合理的開發(fā)利用，導(dǎo)致隱形的成本支出，對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的良性發(fā)展不利，無意中增加了投入，降低了利潤。

1.2施工過程中監(jiān)管不嚴(yán)格施工過程中的監(jiān)管力度是影響工程成本的一個(gè)重要因素。一方面，企業(yè)忽視對(duì)材料、設(shè)備的監(jiān)管，設(shè)備費(fèi)用在工程建設(shè)中占有很大的比例，一旦忽略了對(duì)這方面的管理，造成材料的浪費(fèi)或者重復(fù)投入，整個(gè)工程的成本就會(huì)極大程度地增加。另一方面，施工過程中的權(quán)責(zé)不明確，領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各職能部門的管理不到位，很容易在施工中出現(xiàn)問題，而問題產(chǎn)生時(shí)，沒有部門出來承擔(dān)責(zé)任，致使企業(yè)遭受進(jìn)一步的損失。

1.3招標(biāo)工作沒有起到控制作用我國在工程建設(shè)中采取招標(biāo)、投標(biāo)的方式，來提高競爭的公平性，降低工程成本，提高工程質(zhì)量。但是在現(xiàn)實(shí)的投標(biāo)工作中，各施工單位并沒有依據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn)與工程的難度進(jìn)行投資預(yù)算，而是按照省市統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工程預(yù)算定額，因而他們的報(bào)價(jià)近似。除此之外，很多房地產(chǎn)公司的建設(shè)項(xiàng)目并沒有招標(biāo)的程序，工程承建者早已內(nèi)定。因此總的來說，投標(biāo)招標(biāo)工作沒有起到對(duì)項(xiàng)目建設(shè)成本的控制作用。

2房地產(chǎn)工程項(xiàng)目投資成本進(jìn)行控制的意義

在房地產(chǎn)市場競爭日益加劇的今天，只有成功地控制住房地產(chǎn)工程的項(xiàng)目投資成本，才能確保企業(yè)利益的最大化，促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。就社會(huì)效益來說，有效控制成本能夠有效地下調(diào)房價(jià)，改善民生住房條件，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展。通過成本的降低使企業(yè)在房價(jià)與利潤之間找到平衡點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的共贏。

3如何有效地對(duì)房地產(chǎn)工程項(xiàng)目進(jìn)行成本控制

3.1本控制的原則(1)全程控制。在項(xiàng)目建設(shè)的整個(gè)過程中實(shí)現(xiàn)對(duì)成本的控制。包括從項(xiàng)目的確立、設(shè)計(jì)、施工、竣工直至銷售階段，有時(shí)還會(huì)涉及到后期的線上線下運(yùn)營。保證項(xiàng)目的成本始終都處在科學(xué)有效的控制之中，避免出現(xiàn)嚴(yán)重超支的現(xiàn)象。（2）全員控制。企業(yè)內(nèi)職權(quán)的分配、責(zé)任的安排對(duì)項(xiàng)目成本是有著極大的影響的。合理的組織結(jié)構(gòu)安排，有利于提高員工的積極性，提高他們的責(zé)任感，讓他們樹立起控制建設(shè)成本的觀念。在問題產(chǎn)生時(shí)有人主動(dòng)承擔(dān)，主動(dòng)解決，將損失降到最低。合理安排人員，專人管理施工材料，避免材料的浪費(fèi)，從而有效地控制項(xiàng)目建設(shè)成本。(3)實(shí)時(shí)控制。一般的房地產(chǎn)工程建設(shè)都會(huì)持續(xù)很長一段時(shí)期，在這個(gè)時(shí)期里，市場與資源可能會(huì)發(fā)生很多變化。因此，對(duì)成本的管理控制要有實(shí)效性與時(shí)效性。將市場的變化與前期預(yù)算進(jìn)行對(duì)比，一旦出現(xiàn)偏差，要及時(shí)找到原因，并找到解決的方法。根據(jù)市場與資源的波動(dòng)，調(diào)整成本控制計(jì)劃，重新對(duì)資源進(jìn)行配置，提高工程質(zhì)量的同時(shí)，降低投資成本，實(shí)現(xiàn)利益的最優(yōu)化。

3.2成本控制的方法

3.2.1建立健全成本控制與監(jiān)督機(jī)制良好的制度保障是開展一切工作的前提，在房地產(chǎn)工程項(xiàng)目投資成本的控制過程中要建立健全兩個(gè)機(jī)制。一個(gè)是成本控制機(jī)制，遵循全程控制的原則，在項(xiàng)目的建設(shè)過程中實(shí)施有效的監(jiān)督管理，對(duì)施工過程中出現(xiàn)的不必要的成本損失要嚴(yán)懲，對(duì)于有效地進(jìn)行成本控制的工作人員進(jìn)行表彰，賞罰明確適度。另一個(gè)是責(zé)任制度，明確不同部門的職責(zé)與任務(wù)，將職能細(xì)化，做到每件事都有組織負(fù)責(zé)，遵循全員控制的原則，實(shí)行全員對(duì)成本的管理。提高員工的工作積極性與責(zé)任意識(shí)，使權(quán)利、責(zé)任的分配合理化，全員樹立成本控意識(shí)。

3.2.2.根據(jù)階段特點(diǎn)開展成本控制（1）前期階段。在項(xiàng)目開發(fā)之前，要根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、當(dāng)?shù)氐恼吆头ㄒ?guī)等，對(duì)項(xiàng)目的投資成本做出預(yù)算，探究項(xiàng)目的可行性，控制項(xiàng)目的最高成本，確立可行有力的項(xiàng)目建設(shè)方案。工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)一旦完成，后期就很難再將成本降低，預(yù)算人員要與項(xiàng)目設(shè)計(jì)的專業(yè)技術(shù)人員討論，將設(shè)計(jì)人員給出初步的設(shè)計(jì)圖紙與施工圖預(yù)算，與前期的項(xiàng)目預(yù)算想比較，嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)階段的成本預(yù)算，對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行監(jiān)管，務(wù)必選出相對(duì)來說成本低、質(zhì)量高的設(shè)計(jì)方案。招標(biāo)過程要保證公正、公平與公開，避免暗箱操作等問題的產(chǎn)生。為了從眾多開發(fā)商中選擇優(yōu)秀的承包者，房地產(chǎn)企業(yè)在招標(biāo)中要比較開發(fā)商的工程量計(jì)價(jià)、標(biāo)底的預(yù)算、施工單位的信譽(yù)度等，充分利用市場競爭機(jī)制，降低地產(chǎn)的開發(fā)成本。在招標(biāo)結(jié)束后，按照招標(biāo)時(shí)提出的要求，簽訂合同，保證雙方的利益。（2）實(shí)施階段。在房地產(chǎn)工程的實(shí)施階段，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管力度。監(jiān)督施工方是否按照合同約定進(jìn)行施工，避免出現(xiàn)對(duì)材料的不必要浪費(fèi)或重復(fù)投入。在施工中鼓勵(lì)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，進(jìn)而降低成本。施工中一旦出現(xiàn)問題要及時(shí)找相關(guān)部門進(jìn)行解決，避免矛盾的進(jìn)一步發(fā)生。除加強(qiáng)監(jiān)督外，還應(yīng)利用贏得值法（見圖1）對(duì)成本進(jìn)行有效地控制。圖1贏得值法原理贏得值法是通過比較某一時(shí)段的已完成工作量與該時(shí)段的計(jì)劃工作量，來對(duì)工作進(jìn)展進(jìn)行評(píng)估。其中BCWS表示計(jì)劃工作的費(fèi)用預(yù)算；BCWP是已完成工作的費(fèi)用預(yù)算；ACWP則表示已經(jīng)完成的工作的實(shí)際費(fèi)用。BCWS與BCWP都是以同一時(shí)間與同一預(yù)算為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算的，因此二者的比較可以得出預(yù)算與實(shí)際間的偏差。該進(jìn)度偏差用SV來表示，SV等于零則實(shí)際預(yù)算值與計(jì)劃預(yù)算一致；SV大于零則實(shí)際預(yù)算大于計(jì)劃預(yù)算；反之SV小于零，實(shí)際預(yù)算低于計(jì)劃預(yù)算。ACWP表示實(shí)際費(fèi)用，它與BCWP的差值通常用CV來表示，指費(fèi)用偏差。同理，CV等于零實(shí)際費(fèi)用與計(jì)劃費(fèi)用一致；CV大于零，計(jì)劃費(fèi)用高于實(shí)際費(fèi)用；CV小于零，計(jì)劃費(fèi)用低于實(shí)際費(fèi)用。另一個(gè)可以有效判定工程效益的指標(biāo)叫做費(fèi)用績效指數(shù)，用CPI表示，CPI=BCWP/ACWP，CPI等于零，表示經(jīng)濟(jì)效益符合預(yù)期目標(biāo)；CPI大于零，則經(jīng)濟(jì)效益高于預(yù)期目標(biāo)；CPI小于零則經(jīng)濟(jì)效益低于預(yù)期目標(biāo)。施工過程中，企業(yè)要將贏得值法應(yīng)用到實(shí)際中，通過計(jì)算得出SV、CV與CPI這三個(gè)指數(shù)，科學(xué)地判斷房地產(chǎn)工程的成本是否在合理的范圍內(nèi)?？⒐るA段要依據(jù)政策、法規(guī)，審核工程的各種款項(xiàng)，將工程中產(chǎn)生的工程量、費(fèi)用等嚴(yán)格送審。（3）銷售階段和后期階段。銷售過程中要注意銷售手段的實(shí)用性，不能盲目追求規(guī)模與檔次，要對(duì)自己開發(fā)的地產(chǎn)項(xiàng)目有一個(gè)準(zhǔn)確定位，找到目標(biāo)銷售人群，根據(jù)他們的需求選擇合適的銷售手段。選擇主流媒體，選擇及時(shí)有效的途徑進(jìn)行宣傳。在后期宣傳方面一些地產(chǎn)項(xiàng)目后期還有對(duì)客戶的回訪等一系列活動(dòng)，以加強(qiáng)對(duì)自己項(xiàng)目的宣傳。這些后期的宣傳活動(dòng)要適量與適度，否則不但會(huì)增加成本，還會(huì)產(chǎn)生負(fù)面的影響。

4結(jié)語

從商業(yè)的角度來看，有效的控制房地產(chǎn)工程的項(xiàng)目成本，有利于房地產(chǎn)行業(yè)的長久發(fā)展，提高產(chǎn)業(yè)的競爭力；從社會(huì)角度看，降低房地產(chǎn)行業(yè)的成本，有利于人們住房條件的改善，生活水平的提高。綜上所述，企業(yè)一定要找到有效的途徑對(duì)房地產(chǎn)工程的投資成本加以控制，使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益均得到長遠(yuǎn)的發(fā)展。

作者：程炳風(fēng) 單位：泉州市城建置業(yè)有限責(zé)任公司

工程項(xiàng)目投資控制論文:工程項(xiàng)目投資控制論述

1.項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的投資控制

近年來，一些建設(shè)項(xiàng)目為了搶時(shí)間，使項(xiàng)目能早建成投入運(yùn)營使用，從決策到交付僅有半年多的時(shí)間，常常出現(xiàn)邊設(shè)計(jì)邊施工邊更改的現(xiàn)象，建設(shè)單位雖然也重視了項(xiàng)目實(shí)施階段的預(yù)決算、合同價(jià)的審查，卻往往對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的投資控制不夠重視。據(jù)研究表明，設(shè)計(jì)階段對(duì)工程建設(shè)投資影響極大，往往可能性占75%～95%。因此，控制工程建設(shè)項(xiàng)目投資必須加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的重視。此外，工程建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)質(zhì)量的好壞對(duì)工程建設(shè)的質(zhì)量、投資回報(bào)以及效益有著直接影響。因此，我們要著重做好以下幾點(diǎn):

1.1采用設(shè)計(jì)招標(biāo)及設(shè)計(jì)方案競選通過設(shè)計(jì)招標(biāo)，引進(jìn)競爭機(jī)制，促進(jìn)設(shè)計(jì)單位采納先進(jìn)技術(shù)，降低項(xiàng)目造價(jià)，縮短施工工期，提高投資效益。設(shè)計(jì)方案競選可以有效的優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，有利于多方案的選擇與競爭;而從中選擇最佳的設(shè)計(jì)方案，也有利于控制工程建設(shè)項(xiàng)目投資，因?yàn)檫x中的設(shè)計(jì)方案一般都能較好將投資估算控制在規(guī)定的投資范圍內(nèi)，并能集思廣益，博采眾長。

1.2實(shí)行限額設(shè)計(jì)與平行設(shè)計(jì)限額設(shè)計(jì)要求設(shè)計(jì)單位按經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書以及投資估算控制初步設(shè)計(jì)總概算，再按經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)控制技術(shù)設(shè)計(jì)與施工圖設(shè)計(jì)。與此同時(shí)，各專業(yè)(水電、弱電、通風(fēng)、消防等)在滿足使用功能的前提下，按照分配的投資限額來控制設(shè)計(jì)，以確?？偼顿Y額不被突破。另外，對(duì)工程量較大、技術(shù)要求高的工程項(xiàng)目可采用平行設(shè)計(jì)，另外選擇具有相應(yīng)能力的設(shè)計(jì)單位，在不改變使用功能和整體方案的前提下，進(jìn)行科學(xué)的分析、計(jì)算，并比較分析中標(biāo)設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)結(jié)果。這從而防止出現(xiàn)重大設(shè)計(jì)失誤，杜絕重大損失，也能預(yù)防設(shè)計(jì)單位重安全，輕經(jīng)濟(jì)而增大項(xiàng)目投資。條件具備的還可增加設(shè)計(jì)監(jiān)理，確保設(shè)計(jì)的科學(xué)性。

1.3采用標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)是指經(jīng)國家或地方政府所批準(zhǔn)的建筑、結(jié)構(gòu)以及構(gòu)件等整套標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)文件、圖集等。采用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)可以加快設(shè)計(jì)速度，保證設(shè)計(jì)質(zhì)量，提高工程建設(shè)質(zhì)量;并有利于采用新技術(shù)，節(jié)約建設(shè)材料，降低建設(shè)工程造價(jià)，提高投資經(jīng)濟(jì)效益。為此，設(shè)計(jì)中應(yīng)盡量采用標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)。

2.項(xiàng)目實(shí)施階段的投資控制

盡管項(xiàng)目實(shí)施階段項(xiàng)目總價(jià)的影響較小，只有約10%，卻是資金使用最多的階段(總價(jià)90%左右)，做好該階段的投資控制至關(guān)重要。這要求項(xiàng)目實(shí)施階段要做好相應(yīng)的管理工作，要有相應(yīng)的工程技術(shù)人員，成立專門的工程項(xiàng)目部。編制招標(biāo)文件時(shí)，明確甲供材及暫定價(jià)的類別，要通過公開招標(biāo)選擇優(yōu)秀的施工隊(duì)伍，合理計(jì)劃安排資金，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，避免施工中新增工程費(fèi)用，減少因停工或返工帶來的損失，有效地控制項(xiàng)目投資。

2.1做好招標(biāo)工作項(xiàng)目實(shí)施階段首先要通過嚴(yán)格的招標(biāo)，選用精干優(yōu)秀的施工隊(duì)伍。選擇一支好的施工隊(duì)伍，不但能夠保證工程施工質(zhì)量，縮短工期，而且還能通過科學(xué)、嚴(yán)格的管理為工程建設(shè)項(xiàng)目投資控制打下好的基礎(chǔ)，起到事半功倍的效果。目前我國建筑市場上有著相當(dāng)數(shù)量的個(gè)人老板，掛靠建筑公司，這些公司(個(gè)人)技術(shù)力量薄，管理水平低，有的根本不具備相應(yīng)的資質(zhì)等級(jí)與能力，只能靠層層轉(zhuǎn)包分包甚至拉來“施工游擊隊(duì)”完成任務(wù)，不僅難以保證工程質(zhì)量，也給管理現(xiàn)場施工帶來了很大難度。因而在選擇施工隊(duì)伍時(shí)，一定要對(duì)其項(xiàng)目經(jīng)理、資質(zhì)、信譽(yù)、技術(shù)裝備水平、主要施工管理人員的素質(zhì)能力等多方面進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和考核，通過招標(biāo)市場公開招、評(píng)標(biāo)，選擇最佳施工隊(duì)伍。建設(shè)單位還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)過程的監(jiān)督，設(shè)立專門的監(jiān)督部門，對(duì)招標(biāo)全過程進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，杜絕圍標(biāo)等各種形式的不法行為，把有不良企圖的單位拒之門外，挑選有實(shí)力能做事的施工隊(duì)伍。

2.2做好項(xiàng)目施工過程管理項(xiàng)目施工過程中要做好以下幾點(diǎn):(1)工程技術(shù)人員要嚴(yán)格審查施工技術(shù)方案及措施，加強(qiáng)技術(shù)管理與質(zhì)量監(jiān)督。施工圖紙中發(fā)現(xiàn)的問題要求設(shè)計(jì)單位要及時(shí)解決，爭取做到不因圖紙和設(shè)計(jì)問題而影響施工，減少不必要的工期延誤，避免因此而產(chǎn)生的投資損失。(2)要做好預(yù)案，采取各種措施以杜絕重大質(zhì)量安全事故，減少一般質(zhì)量安全事故。避免因質(zhì)量安全事故返工誤工帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失。(3)在工程項(xiàng)目的具體施工過程中，因一些不可預(yù)見因素的影響，會(huì)產(chǎn)生設(shè)計(jì)變更及工程簽證。設(shè)計(jì)變更與現(xiàn)場工程簽證一般都會(huì)影響工程造價(jià)，從而增加工程費(fèi)用，因此準(zhǔn)確把握施工細(xì)節(jié)，做到有增即有減，嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更與現(xiàn)場工程簽證。項(xiàng)目實(shí)施階段的投資控制，是把計(jì)劃投資額作為控制目標(biāo)，充分考慮資金的時(shí)間價(jià)值，通過在施工過程中編制資金計(jì)劃，細(xì)分投資控制目標(biāo)，合理安排資金，減少資金占用成本。定期對(duì)實(shí)際投資額與計(jì)劃投資額進(jìn)行比較，找出偏差，分析其產(chǎn)生偏差的原因，并且采取相應(yīng)措施對(duì)策加以控制，從而實(shí)現(xiàn)投資控制目標(biāo)。

3.項(xiàng)目竣工后階段的投資控制

項(xiàng)目竣工后是建設(shè)工程項(xiàng)目投資控制的掃尾階段，此時(shí)工程已竣工，有的已投入使用。該階段的重點(diǎn)在于對(duì)工程結(jié)算的審核，并做好工程決算的審計(jì)，這也是項(xiàng)目竣工后階段控制工程建設(shè)項(xiàng)目投資的重要手段。

3.1專業(yè)技術(shù)審核負(fù)責(zé)項(xiàng)目的工程技術(shù)人員要及時(shí)收集工程相關(guān)原始資料，按照承包合同條款約定，以國家、地方頒布的定額標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)行費(fèi)率及政策文件為依據(jù)，對(duì)工程量及材料、設(shè)備的數(shù)量與價(jià)格進(jìn)行全面的審核，把施工單位在結(jié)算中重復(fù)取費(fèi)、高估冒算、多列項(xiàng)目、增加數(shù)量、提高單價(jià)等增大結(jié)算造價(jià)的部分審查出來，剔除相應(yīng)水分，反映真實(shí)的項(xiàng)目造價(jià)。

3.2專業(yè)公司審計(jì)工程技術(shù)人員審核后，還要請(qǐng)專業(yè)審計(jì)公司對(duì)施工方送審決算中的工程量進(jìn)行逐項(xiàng)審查，檢驗(yàn)計(jì)算是否準(zhǔn)確，有無錯(cuò)算、重算、漏算、多算，得出準(zhǔn)確的工程量;審查結(jié)算書上所列的各分項(xiàng)的名稱、規(guī)格、計(jì)量單位與雙方約定的及定額中規(guī)定的項(xiàng)目是否一致，定額套用是否準(zhǔn)確，從而調(diào)整決算單價(jià)使它回到正確的位置上來。通過專業(yè)公司審計(jì)后，可以擠干工程造價(jià)水分，從而控制工程建設(shè)項(xiàng)目投資。此外，項(xiàng)目完工以后，還應(yīng)及時(shí)地辦理竣工驗(yàn)收交付以及資產(chǎn)移交手續(xù)，避免項(xiàng)目因后續(xù)投入使用產(chǎn)生的運(yùn)行費(fèi)用繼續(xù)占用工程建設(shè)項(xiàng)目資金，虛增項(xiàng)目投資額。

4.工程建設(shè)項(xiàng)目投資控制需注意的其他問題

4.1充分用好優(yōu)惠政策目前工程建設(shè)項(xiàng)目須繳納的規(guī)費(fèi)較多，如人防異地建設(shè)費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、白蟻防治費(fèi)、散裝水泥資金、新型墻體材料資金、教育地方附加等，規(guī)費(fèi)占基建投資額的比重越來越大。根據(jù)相關(guān)政策，按照資金來源、使用功能、地方項(xiàng)目引進(jìn)等不同情況，繳納的規(guī)費(fèi)也不相同，有的可以全免或部分減免，還有的可以部分返還。在項(xiàng)目投資建設(shè)時(shí)，要根據(jù)相應(yīng)優(yōu)惠政策，充分加以利用，盡量減少相關(guān)規(guī)費(fèi)的繳納，節(jié)約投資資金。關(guān)于這一點(diǎn)要特別注意的是，項(xiàng)目相關(guān)規(guī)費(fèi)在建設(shè)前要提前了解，哪些可以享受到優(yōu)惠政策，如何享受這些優(yōu)惠政策，具體流程如何辦理等等。對(duì)于項(xiàng)目投資返還款，在項(xiàng)目完工后要及時(shí)收集整理相關(guān)資料，辦理相應(yīng)退款手續(xù)，避免因時(shí)間過期或資料不齊全而不能辦理退款造成不必要的投資損失。

4.2對(duì)部分建材招標(biāo)采購項(xiàng)目開工后，應(yīng)對(duì)市場價(jià)格差異較大或要求較高的大宗建材如瓷磚、石材、潔具、門窗等進(jìn)行招標(biāo)采購，通過比選，與廠家或供應(yīng)商直接談判，可以減少中間環(huán)節(jié)。通過招標(biāo)不僅能夠保證材料的質(zhì)量，而且還因批量大、中間環(huán)節(jié)少，能較好地降低材料價(jià)格，從而有效地控制工程建設(shè)項(xiàng)目投資。在這里要注意的是一定要有前瞻性，能夠較好地把握工程建設(shè)進(jìn)度，提前做好招標(biāo)工作，并與總包方做好供應(yīng)時(shí)間上的銜接，避免因甲供材或分包項(xiàng)目影響整體工程進(jìn)度。

4.3發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能項(xiàng)目過程實(shí)行全過程、全方位審計(jì)，使審計(jì)的監(jiān)督職能得到充分發(fā)揮。要想實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)項(xiàng)目的投資控制，就必須重視審計(jì)的監(jiān)督職能。建設(shè)單位審計(jì)部門不能只重視工程預(yù)決算造價(jià)的審計(jì)，忽視規(guī)劃設(shè)計(jì)、工程質(zhì)量、造價(jià)形成過程的控制以及投資效益評(píng)價(jià)，要建立起工程建設(shè)項(xiàng)目的過程審計(jì)和跟蹤審計(jì)制度，對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行事前、事中、事后審計(jì)，要做到關(guān)口前移和全程監(jiān)管，才能有效地遏制工程建設(shè)項(xiàng)目中的違法違規(guī)行為，從而有效地控制工程建設(shè)項(xiàng)目投資?？傊顿Y控制是工程建設(shè)項(xiàng)目管理的重要環(huán)節(jié)。投資控制與規(guī)劃設(shè)計(jì)、計(jì)劃管理、質(zhì)量管理、安全文明管理、施工現(xiàn)場管理、材料設(shè)備管理等一系列工作密不可分。只有切實(shí)做好各項(xiàng)相關(guān)工作，才能確保投資控制盡可能到達(dá)所期待的最佳狀態(tài)。工程建設(shè)項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵是要由較高水平、內(nèi)行的、有著豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員組成高素質(zhì)的管理團(tuán)隊(duì)，并制定實(shí)行嚴(yán)格規(guī)范的管理制度。通過這些措施，才能夠使得項(xiàng)目投資實(shí)現(xiàn)更好的控制。

作者：姜淵單位：東南大學(xué)經(jīng)管學(xué)院2012MBA江蘇經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院

工程項(xiàng)目投資控制論文:微探工程項(xiàng)目投資的控制

一、工程項(xiàng)目建設(shè)各階段投資控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)

（一）項(xiàng)目投資決策階段的工程投資控制

工程建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)決策行為對(duì)項(xiàng)目的工程造價(jià)和投資具有重要的影響，特別是工程建設(shè)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)的制定、生產(chǎn)工藝的選擇、設(shè)施設(shè)備的選用等方面，都關(guān)聯(lián)到項(xiàng)目工程投資額的高低和投資收益。通常在工程項(xiàng)目建設(shè)各階段，工程的投資決策階段對(duì)工程造價(jià)的影響程度最高。因此，要積極做好項(xiàng)目投資的準(zhǔn)備工作，特別是關(guān)于項(xiàng)目工程造價(jià)資料和信息的收集，以及項(xiàng)目國家法律法規(guī)、政策的了解，以掌握當(dāng)前國內(nèi)外行業(yè)的最新動(dòng)態(tài)信息；切實(shí)執(zhí)行項(xiàng)目建設(shè)的可行性分析報(bào)告，科學(xué)合理地確定項(xiàng)目投資限額和規(guī)模；同時(shí)，對(duì)于工程的項(xiàng)目收益進(jìn)行分析，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況編制項(xiàng)目投資估算。

（二）項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的工程投資控制

工程建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)質(zhì)量，直接關(guān)系到項(xiàng)目投資收益水平和建設(shè)質(zhì)量，對(duì)于工程項(xiàng)目投資回報(bào)和效益影響不容忽視。在制定工程項(xiàng)目投資規(guī)劃時(shí)，要明確項(xiàng)目投資目標(biāo)，在保證工程建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)質(zhì)量的基礎(chǔ)上，對(duì)工程造價(jià)給予重視，設(shè)計(jì)切實(shí)可行的工程投資控制目標(biāo)和考核指標(biāo)；在技術(shù)工藝與經(jīng)濟(jì)合理的基礎(chǔ)上，確保項(xiàng)目投資合理化和可行性，以滿足市場發(fā)展需求為出發(fā)點(diǎn)，合理控制項(xiàng)目的投資限額，優(yōu)化項(xiàng)目設(shè)計(jì)，確定理想的規(guī)模水平和投資收益，以實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)項(xiàng)目的成本效益最優(yōu)。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目投資概預(yù)算的審核，并對(duì)審核結(jié)果提出合理化建議。在施工設(shè)計(jì)階段，預(yù)算要求要全面、客觀、準(zhǔn)確，預(yù)算中的各項(xiàng)價(jià)格要貼合市場實(shí)際情況，并充分考慮各種影響價(jià)格的因素。

（三）項(xiàng)目招投標(biāo)階段的工程投資控制

項(xiàng)目招投標(biāo)階段是工程項(xiàng)目投資控制的重要組成部分，其中，標(biāo)底的編審工作是招投標(biāo)管理工作的核心，因而，科學(xué)合理的標(biāo)底是決定工程承包合同價(jià)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，是控制和判斷投標(biāo)報(bào)價(jià)合理性和可靠性的標(biāo)準(zhǔn)。在定標(biāo)時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行工程招投標(biāo)的管理規(guī)定，按照國家建筑行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，組織工程施工招投標(biāo)工作，委托有資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)來組織工作，規(guī)范參與工程項(xiàng)目箭頭的各方主體行為，以準(zhǔn)確把握標(biāo)價(jià)的合理性和競爭性，確保整個(gè)招投標(biāo)工作的規(guī)范性和公正性。

（四）項(xiàng)目實(shí)施階段的工程投資控制

工程項(xiàng)目的實(shí)施階段是建筑產(chǎn)品具體落實(shí)執(zhí)行階段，也是大量投資資金逐步形成固定資產(chǎn)的過程。在此階段專業(yè)技術(shù)人員要對(duì)現(xiàn)場施工技術(shù)、質(zhì)量、進(jìn)度等情況進(jìn)行檢查，設(shè)備、原材料、半成品等需要進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，對(duì)于施工單位編制的設(shè)計(jì)方案、費(fèi)用、設(shè)備選用等審核，嚴(yán)格控制工程項(xiàng)目質(zhì)量，通過各種措施堅(jiān)決抵制重大質(zhì)量事故和工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)在工程實(shí)施過程中按約定辦理協(xié)助業(yè)主分析索賠事項(xiàng)，分清責(zé)任關(guān)系，并依據(jù)合同規(guī)定，及時(shí)調(diào)整造價(jià)變動(dòng)，嚴(yán)格控制工程施工進(jìn)度和成本費(fèi)用。

二、工程項(xiàng)目投資控制加強(qiáng)對(duì)策

（一）提高工程建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究及投資決策的科學(xué)性

為提高工程建設(shè)項(xiàng)目的可行性及投資決策的科學(xué)性，需要合理準(zhǔn)確地確定工程造價(jià)。工程造價(jià)是評(píng)估具體一個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目并建設(shè)實(shí)施項(xiàng)目工程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上加強(qiáng)科學(xué)地論證和分析，為實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目給予真實(shí)可靠的評(píng)估依據(jù)。及時(shí)為決策者提供工程造價(jià)調(diào)整等相關(guān)動(dòng)態(tài)信息，確保編制的工程限額指標(biāo)符合客觀、真實(shí)、可靠，又貼合實(shí)際市場環(huán)境的水平，加強(qiáng)工程造價(jià)的動(dòng)態(tài)管理，從而實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目建設(shè)投資的可行性和投資決策的科學(xué)性，達(dá)到有效控制項(xiàng)目投資目標(biāo)。

（二）主動(dòng)積極控制投資，深入開展工程建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)工作

可以引用系統(tǒng)論和控制論的理論成果應(yīng)用于項(xiàng)目管理中，積極主動(dòng)地采取措施控制，減少工程實(shí)施過程中控制目標(biāo)值與實(shí)際目標(biāo)值的偏差，因而，項(xiàng)目建設(shè)的投資控制不僅要體現(xiàn)投資決策，還要充分反映工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)、投資目標(biāo)等，通過合理有效的投資管理來積極主動(dòng)控制投資。另外，通過對(duì)招投標(biāo)工程計(jì)價(jià)方式的改革，實(shí)現(xiàn)了按規(guī)定編制工程量，使“控制量”的工作得到進(jìn)一步的落實(shí)；通過系統(tǒng)的投資管理模式，形成了切實(shí)可行的“指導(dǎo)價(jià)”，指導(dǎo)著企業(yè)的價(jià)格自律。企業(yè)根據(jù)自己的能力和優(yōu)勢自主報(bào)價(jià)，形成進(jìn)入市場的“競爭費(fèi)”，這樣通過對(duì)招投標(biāo)工作價(jià)格的嚴(yán)格控制，形成積極主動(dòng)控制工程項(xiàng)目投資的環(huán)境。

（三）提高對(duì)建設(shè)工程竣工結(jié)算的控制力度

根據(jù)工程建設(shè)各階段的影響因素，制定、設(shè)計(jì)、修改各種市場變化引起的造價(jià)變動(dòng)，及時(shí)調(diào)整合理準(zhǔn)確的項(xiàng)目造價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，以確保建設(shè)工程項(xiàng)目的總造價(jià)真實(shí)合理，維護(hù)當(dāng)事雙方的合法權(quán)益。同時(shí)，關(guān)注相關(guān)的工程造價(jià)市場信息和政策導(dǎo)向，為項(xiàng)目投資管理和控制提供重要的參考依據(jù)。

（四）技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合，共同控制項(xiàng)目投資

應(yīng)從流程、階段、技術(shù)、效益、合同管理等多角度出發(fā)，制定并采取投資控制措施，從而有效地控制項(xiàng)目投資。從工程項(xiàng)目進(jìn)展階段的角度考慮投資控制，應(yīng)具體到項(xiàng)目的流程控制，尋找整個(gè)工程項(xiàng)目建設(shè)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，明確各環(huán)節(jié)的控制目標(biāo)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、成本效益以及相關(guān)專業(yè)知識(shí)等，這樣才能確保投資控制行為的科學(xué)可行，同時(shí)，明確組織職能職責(zé)的劃分。從工藝技術(shù)的角度，需要結(jié)合專業(yè)知識(shí)和項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)準(zhǔn)確把握項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案，嚴(yán)格執(zhí)行各階段的施工設(shè)計(jì)，落實(shí)項(xiàng)目投資控制，深入挖掘技術(shù)領(lǐng)域中可節(jié)約的投資成本。從經(jīng)濟(jì)效益方面考慮，需要將工程項(xiàng)目建設(shè)過程匯總的計(jì)劃投資額與實(shí)際投資額相比較，嚴(yán)格審核并控制成本費(fèi)用，采取具體措施來合理節(jié)約投資。在工程項(xiàng)目建設(shè)過程中，應(yīng)將工藝技術(shù)與經(jīng)濟(jì)效益結(jié)合起來，比較分析成本效益和效果，并給予客觀的評(píng)價(jià)，恰當(dāng)?shù)貐f(xié)調(diào)技術(shù)先進(jìn)與經(jīng)濟(jì)合理二者之間的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系，將控制項(xiàng)目投資理念貫徹到具體工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)和施工過程當(dāng)中。

作者：齊克建單位：新疆油田公司重油開發(fā)公司

工程項(xiàng)目投資控制論文:工程項(xiàng)目投資控制的建議

1建筑工程投資控制的思路

1.1劃分投資控制的職責(zé)

投資控制的主體是建筑工程項(xiàng)目單位的各個(gè)部門，各個(gè)部門應(yīng)該做到各司其職，解決職責(zé)不明確的問題：

1.1.1施工技術(shù)部門，其職責(zé)是施工組織設(shè)計(jì)方案的編制和優(yōu)化，確保編制方案的預(yù)算成本，不大于目標(biāo)成本，并在施工過程中落實(shí)好技術(shù)環(huán)節(jié)節(jié)約措施，配合物質(zhì)管理部門做好材料采購和供應(yīng)工作。

1.1.2材料管理部門，其職責(zé)是采購計(jì)劃的編制，確保材料的采購價(jià)格低于目標(biāo)成本的材料單價(jià)；材料的供應(yīng)要及時(shí)，同時(shí)執(zhí)行好限額領(lǐng)料制度，編制材料耗用的財(cái)務(wù)報(bào)表。

1.1.3機(jī)械設(shè)備管理部門，其職責(zé)包括編制機(jī)械設(shè)備使用計(jì)劃，根據(jù)施工的需求，合理安排施工的機(jī)械設(shè)備，并定時(shí)保養(yǎng)和維修機(jī)械設(shè)備，確保設(shè)備在施工中的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，減少其他成本的支出。

1.1.4財(cái)務(wù)管理部門，其職責(zé)是根據(jù)施工的要求，籌集資金和合理使用資金，以達(dá)到控制成本的目的，對(duì)其他部門的責(zé)任成本執(zhí)行情況進(jìn)行考核和監(jiān)督。

1.2投資控制方案的編制

在建筑工程開工之前，投資控制的首要工作是做好投資控制方案的編制，結(jié)合施工組織設(shè)計(jì)方案、材料設(shè)備報(bào)價(jià)和氣壓成本費(fèi)用，確定投資控制責(zé)任目標(biāo)：

1.2.1人工成本的預(yù)算，預(yù)算的依據(jù)是上一年全部員工的工資、補(bǔ)貼津貼、獎(jiǎng)金等，然后根據(jù)各個(gè)崗位的職責(zé)，對(duì)各級(jí)管理人員和員工的工資進(jìn)行確定，包括材料管理部門、機(jī)械設(shè)備管理部門、財(cái)務(wù)管理部門等。

1.2.2材料責(zé)任預(yù)算成本的編制，鑒于材料種類多和數(shù)量大，因此可采用綜合系數(shù)評(píng)估法或者加權(quán)平均法，根據(jù)材料的實(shí)際價(jià)格和種類，盡量剔除價(jià)格較高的同類材料。

1.2.3機(jī)械設(shè)備責(zé)任預(yù)算成本的編制，確定機(jī)械設(shè)備購買的價(jià)格、租賃的價(jià)格、維修的費(fèi)用、使用的期限等，將機(jī)械設(shè)備的成本降到最低，通常機(jī)械臺(tái)班責(zé)任單價(jià)不適宜用定額臺(tái)班的基價(jià)確定。

1.2.4直接費(fèi)用、間接費(fèi)用、現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)預(yù)算成本的編制，可采用零基預(yù)算法，綜合考慮各個(gè)部門各種費(fèi)用的開支規(guī)模，這種方法是為了確保各個(gè)部門順利執(zhí)行相關(guān)職能，而免費(fèi)提供辦公費(fèi)用、水電費(fèi)用、燃料費(fèi)用等。

1.3施工過程中的投資控制

建筑工程施工過程中的投資控制，各個(gè)責(zé)任部門要制定相關(guān)的方法手段，對(duì)部門內(nèi)部的成本展開全面的控制管理：

1.3.1人工成本的控制，包括外部人工成本控制和內(nèi)部人工成本控制兩個(gè)方面，但需要各個(gè)責(zé)任部門綜合考慮施工各個(gè)階段的工程特點(diǎn)，以便對(duì)人力資源進(jìn)行合理性安排，在用工計(jì)劃編制的基礎(chǔ)上，展開施工人員的全面培訓(xùn)，以提高施工人員施工過程中的成本費(fèi)用控制水平，而各個(gè)責(zé)任部門的投資控制要以施工計(jì)劃為依據(jù)，加強(qiáng)投資的預(yù)控管理，并嚴(yán)格遵守相關(guān)的合同規(guī)定，控制非必要成本支出。

1.3.2材料成本的控制，是投資控制總額中比例最大的環(huán)節(jié)，其控制的手段是通過材料需求計(jì)劃的準(zhǔn)確編制，對(duì)材料采購過程中的嚴(yán)格控制，確定材料的最合理價(jià)格，然后計(jì)算批量采購的數(shù)量，與此同時(shí)，還需要做好材料的驗(yàn)收和使用工作，減少材料損耗情況的發(fā)生。

1.3.3機(jī)械設(shè)備的投資控制，隨著工程規(guī)模的擴(kuò)大，機(jī)械設(shè)備的成本控制也成為投資控制的主要內(nèi)容，需要對(duì)項(xiàng)目的特點(diǎn)進(jìn)行研究，以確定如何才能夠?qū)崿F(xiàn)機(jī)械設(shè)備的合理配置和使用時(shí)的計(jì)費(fèi)單價(jià)；機(jī)械設(shè)備維修和保養(yǎng)關(guān)系到施工計(jì)劃的順利實(shí)施，因此要做好這方面的工作，以避免由于機(jī)械設(shè)備的故障問題而耽誤施工，造成施工成本增加。

1.3.4間接費(fèi)用的控制，工程項(xiàng)目中名目最多的就是間接費(fèi)用了，包括辦公費(fèi)、招待會(huì)、差旅費(fèi)、獎(jiǎng)金等，關(guān)于間接費(fèi)用的控制，一方面需要提高投資控制人員的綜合素質(zhì)，減少工資性的支出，另一方面是財(cái)務(wù)部門要根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，嚴(yán)格招待費(fèi)和差旅費(fèi)等費(fèi)用的報(bào)銷制度。

2結(jié)語

綜上所述，在進(jìn)行項(xiàng)目施工的時(shí)候，容易造成投資失控的問題，造成了工程項(xiàng)目單位的虧損，并喪失在市場上的競爭能力。針對(duì)上文這些問題，需要建立一套完整投資控制體系，劃分投資控制的職責(zé)，編制投資控制方案，對(duì)部門內(nèi)部的成本展開全面的控制管理。

作者：李葵花單位：蘭州市政建設(shè)集團(tuán)有限公司

工程項(xiàng)目投資控制論文:工程項(xiàng)目投資控制原則

1.工程項(xiàng)目投資全過程控制原理

工程工程項(xiàng)目投資控制是工程建設(shè)項(xiàng)目管理的重要組成部分，是指在工程建設(shè)項(xiàng)目的全過程（投資決策、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工階段）采取有效措施，把工程項(xiàng)目建設(shè)發(fā)生的全部費(fèi)用控制在批準(zhǔn)的限額內(nèi)，并隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差，以保證投資估算、設(shè)計(jì)概預(yù)算和竣工決算等管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，達(dá)到合理使用人力、物力、財(cái)力，獲得最大投資效益的目的。

工程項(xiàng)目投資控制最首要的一點(diǎn)是全過程控制原則。這種全過程具體體現(xiàn)在投資決策、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工和竣工決算等階段，而且每一階段都是缺一不可的。

眾所周知，決策起核心作用。正如總理所說：“決策失誤是最大的失誤”。當(dāng)投資決策后，設(shè)計(jì)是控制的關(guān)鍵。據(jù)國外一些專家分析指出：設(shè)計(jì)費(fèi)雖然只占工程全壽命費(fèi)用的1%還不到，但對(duì)工程項(xiàng)目投資的影響程度達(dá)75%以上。顯然，設(shè)計(jì)水平高低和質(zhì)量好壞是影響工程項(xiàng)目投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。實(shí)踐證明：重施工，輕設(shè)計(jì)和決策階段的思想及傳統(tǒng)習(xí)慣必須克服，否則，必然是“亡羊補(bǔ)牢”，事倍功半。2003－01－21國家審計(jì)署審計(jì)長李金華在北京召開的全國審計(jì)工作會(huì)議上指出：2002年由于決策失誤造成國有資產(chǎn)損失嚴(yán)重。據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)查出，由于違規(guī)擔(dān)保、投資和借款等已給國家造成損失達(dá)72.3億元。事實(shí)證明，要有效控制工程工程項(xiàng)目投資，就應(yīng)該把控制重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到建設(shè)前期階段上來，尤其要抓住投資決策和設(shè)計(jì)這兩個(gè)關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。

2.投資決策階段的工程投資控制

2.1進(jìn)行多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，擇優(yōu)確定最佳建設(shè)方案

擇優(yōu)選擇最佳方案，首先，其規(guī)模應(yīng)合理，規(guī)模過小，使得資源得不到有效配置，單位產(chǎn)品成本較高，經(jīng)濟(jì)效益低下；規(guī)模過大，超過了項(xiàng)目產(chǎn)品市場的需求量，則會(huì)導(dǎo)致開工不足，產(chǎn)品積壓或降價(jià)銷售，致使項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益也會(huì)低下。其次，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平應(yīng)從我國目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平出發(fā)，區(qū)別不同地區(qū)、不同規(guī)模、不同等級(jí)、不同功能合理確定。再次，還要考慮建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(diǎn)（廠址）的選擇，不僅要符合國家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地方規(guī)劃，而且要靠近原料、燃料和消費(fèi)地，并要考慮工業(yè)基地的聚集規(guī)模適當(dāng)?shù)脑瓌t。最后，生產(chǎn)工藝及設(shè)備的選型，既要“先進(jìn)適用”，又要“經(jīng)濟(jì)合理”，從而優(yōu)選出最佳方案，達(dá)到控制造價(jià)的目的。

2.2建立科學(xué)決策體系，合理確定投資估算

投資估算是工程項(xiàng)目投資管理的龍頭，只有抓好估算才能真正做到宏觀控制，而搞好投資估算的前提是項(xiàng)目決策的科學(xué)化和合理的投資估算指標(biāo)。決策科學(xué)化的關(guān)鍵在于科學(xué)的決策體系（含經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)體系）和決策責(zé)任制。合理的投資估算主要取決于投資估算指標(biāo)，因此，建立科學(xué)的決策體系，明確決策責(zé)任制，編制高質(zhì)量的估算指標(biāo)，是抓好投資估算這個(gè)龍頭的關(guān)鍵。

2.3客觀、認(rèn)真地作好項(xiàng)目評(píng)價(jià)

建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在項(xiàng)目決策前的可行性研究和評(píng)估中，采用現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)分析方法，對(duì)擬建項(xiàng)目計(jì)算期（包括建設(shè)期和生產(chǎn)期）投入產(chǎn)出諸多因素進(jìn)行調(diào)查、預(yù)測、研究、計(jì)算和論證，選擇推薦最佳方案作為決策項(xiàng)目的重要依據(jù)。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是項(xiàng)目可行性研究和評(píng)估的核心內(nèi)容，目的在于最大限度地提高投資效益。

從具體方面看，由于經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析和參數(shù)設(shè)立了一套比較科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治鲇?jì)算指標(biāo)和判別依據(jù)，使項(xiàng)目和方案經(jīng)過需要可能可行最佳，這樣步步深入地分析和比選，把項(xiàng)目和方案的決策建立在優(yōu)化和最佳的基礎(chǔ)上。這就有助于避免由于依據(jù)不足、方法不當(dāng)、盲目決策造成的失誤，以便把有限的資源真正用于經(jīng)濟(jì)效益好的建設(shè)項(xiàng)目。

2.4推行和完善項(xiàng)目法人責(zé)任制，從源頭上控制工程項(xiàng)目投資

項(xiàng)目法人責(zé)任制是國際上的通行做法，是從投資源頭上有效地控制工程投資的制度。項(xiàng)目法人責(zé)任制是在國家政府宏觀調(diào)控下，先有法人，后進(jìn)行建設(shè)，法人對(duì)建設(shè)項(xiàng)目籌劃、籌資、人事任免、招投標(biāo)、建設(shè)直至生產(chǎn)經(jīng)營管理、債務(wù)償還以及資產(chǎn)保值增值實(shí)行全過程、全方位的負(fù)責(zé)制，按國家規(guī)定法人享有充分的自主權(quán)，并對(duì)法人進(jìn)行嚴(yán)格管理和獎(jiǎng)懲的制度。顯然，實(shí)行法人制有利于建立法人投資主體，形成自我決策、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自求發(fā)展的運(yùn)行機(jī)制。由于法人對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從決策到生產(chǎn)經(jīng)營管理全過程承擔(dān)了法律責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，真正做到誰決策，誰負(fù)責(zé)。避免了只有眼睛向上爭項(xiàng)目、爭投資的積極性和動(dòng)力，而沒有科學(xué)決策、籌集資金、控制項(xiàng)目質(zhì)量、工期、造價(jià)和提高效益的積極性和壓力。同時(shí)，也有利于國家用法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)手段來規(guī)范工程項(xiàng)目投資與建設(shè)的全部活動(dòng)，從而促進(jìn)建筑市場規(guī)范化管理。

3.設(shè)計(jì)階段的工程投資控制

3.1優(yōu)化設(shè)計(jì)方案

優(yōu)化設(shè)計(jì)方案是設(shè)計(jì)階段的首要步驟，是控制工程投資的有效方法，其主要采用設(shè)計(jì)招投標(biāo)（方案競選）、價(jià)值工程、對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)等方法。在工程設(shè)計(jì)階段要正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系，這就要求工程經(jīng)濟(jì)人員密切配合設(shè)計(jì)人員，在初步設(shè)計(jì)階段，要嚴(yán)格按照可行性研究報(bào)告及投資估算，認(rèn)真作好多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較；在技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)階段，要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)內(nèi)容、范圍和概算造價(jià)，認(rèn)真地作好技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和評(píng)價(jià)。優(yōu)選出最佳方案，從而主動(dòng)地影響工程投資，以達(dá)到有效地控制工程投資的目的。

3.2在設(shè)計(jì)中加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析

設(shè)計(jì)過程是具體實(shí)現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)對(duì)立統(tǒng)一的過程，因此，在總平面圖設(shè)計(jì)、建筑空間和平面設(shè)計(jì)、建筑結(jié)構(gòu)和建材的選擇、工藝技術(shù)方案以及設(shè)備的造型與設(shè)計(jì)等主要過程中，要加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和多方案的比選，從而實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)、穩(wěn)妥可靠、經(jīng)濟(jì)合理，進(jìn)而達(dá)到控制工程投資的目的。

3.3推行限額設(shè)計(jì)

所謂限額設(shè)計(jì)就是按照批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告及投資估算控制初步設(shè)計(jì)，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算控制技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)，同時(shí)，各專業(yè)在保證達(dá)到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計(jì)，嚴(yán)格控制不合理變更，保證總投資額不被突破。限額設(shè)計(jì)的控制對(duì)象是影響工程設(shè)計(jì)的靜態(tài)投資（或基礎(chǔ)價(jià)）的項(xiàng)目。

投資分解和工程量控制是實(shí)行限額設(shè)計(jì)的有效途徑和主要方法。首先，限額設(shè)計(jì)是將上階段設(shè)計(jì)審定的投資額和工程量先分解到各專業(yè)，然后，再分解到各單位工程和各分部工程而得到的。限額設(shè)計(jì)體現(xiàn)了設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模、原則的合理確定，以及有關(guān)概預(yù)算基礎(chǔ)資料的合理取定，通過層層限額設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)投資限額的控制與管理，同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)了對(duì)設(shè)計(jì)規(guī)范、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、工程數(shù)量與概預(yù)算指標(biāo)等各方面的控制。新晨

3.4推廣標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)

標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)是指按照國家或省、市、自治區(qū)批準(zhǔn)的建筑、結(jié)構(gòu)和構(gòu)件等整套標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)文件、圖紙進(jìn)行的設(shè)計(jì)。采用標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)可提高設(shè)計(jì)速度、節(jié)省設(shè)計(jì)費(fèi)用；提高勞動(dòng)生產(chǎn)率；節(jié)約建筑材料，降低工程成本。如生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)配件的預(yù)制廠，可統(tǒng)一安排、統(tǒng)一配料、集中制作，節(jié)省材料，降低了工程成本，提高設(shè)計(jì)質(zhì)量，保證工程質(zhì)量等。據(jù)統(tǒng)計(jì)，標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件的木材消耗僅為非標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件的25%；上海市的調(diào)查資料表明，采用標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件的建筑工程可降低造價(jià)10%~15%；天津市的統(tǒng)計(jì)資料證明，采用標(biāo)準(zhǔn)配件可降低建筑安裝工程項(xiàng)目投資16%.

4.施工階段的工程投資控制

工程建設(shè)項(xiàng)目施工階段，是按照設(shè)計(jì)文件、圖紙具體組織施工建造的階段，即把設(shè)計(jì)藍(lán)圖付諸實(shí)現(xiàn)的過程。施工階段工程投資控制的目標(biāo)，就是把工程項(xiàng)目投資控制在承包合同價(jià)或投資估算內(nèi)，并力求在規(guī)定的工期內(nèi)生產(chǎn)出質(zhì)量好、造價(jià)低的建設(shè)（或建筑）產(chǎn)品。施工階段工程投資控制的主要方法是：進(jìn)行施工招投標(biāo)、合理選擇承建商，優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)、優(yōu)選施工方案，合理安排與使用建設(shè)資金，嚴(yán)格控制工程變更，處理好工程索賠等。

5.結(jié)束語

總之，對(duì)工程投資控制必須堅(jiān)持全過程控制的原則。首先，在思想上一定要有清楚的認(rèn)識(shí)，及時(shí)抓重點(diǎn)，抓關(guān)鍵環(huán)節(jié)。其次，在工程實(shí)踐中還要勇于實(shí)踐，大膽嘗試，總結(jié)出一套切實(shí)可行的方法，理論與實(shí)踐相結(jié)合。只有這樣，工程投資控制才能真正地走上一條健康向上的發(fā)展之路，從整體上提升工程項(xiàng)目管理的水平。

工程項(xiàng)目投資控制論文:建筑工程項(xiàng)目投資控制探討

［摘要］建筑工程項(xiàng)目投資控制是指在整個(gè)工程項(xiàng)目實(shí)施過程中針對(duì)投資所存在的問題積極采取有效措施的行為。本文闡述了建筑工程項(xiàng)目投資的構(gòu)成和特點(diǎn)以及目前我國工程項(xiàng)目投資的現(xiàn)狀，分別對(duì)工程項(xiàng)目的決策、設(shè)計(jì)階段以及施工階段三個(gè)主要方面進(jìn)行較為系統(tǒng)的研究。

［關(guān)鍵詞］投資控制;問題;措施;對(duì)策

在建筑業(yè)日漸繁盛的當(dāng)下，越來越多的建筑企業(yè)在實(shí)施工程過程中缺乏投資控制意識(shí)，大部分建筑投資出現(xiàn)了不同程度的問題，包括設(shè)計(jì)階段的概算超過決策階段的估算、施工階段的預(yù)算超過概算、結(jié)算又超過預(yù)算等一系列失控狀況。

1建筑工程項(xiàng)目投資的概述

隨著建筑行業(yè)的不斷發(fā)展，造價(jià)管理模式從計(jì)劃體制改變?yōu)楸粍?dòng)模式，不定時(shí)的公開各種工程要素的調(diào)整，參與招投標(biāo)工作以及合同管理。這一系列的調(diào)整對(duì)我國的造價(jià)工程有了明顯的改善，但同時(shí)也存在投資失控，概算、預(yù)算和決算互超等問題。歸其原因主要有:(1)我國現(xiàn)有的投資管理模式還在發(fā)展階段，缺少全方面的考慮以及在整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目中的綜合管理意識(shí);(2)各地方規(guī)范和法制無法達(dá)到統(tǒng)一;(3)造價(jià)管理人員素質(zhì)需要提高，確保造價(jià)管理工作的需要。

2建筑工程項(xiàng)目主要階段的投資控制

2．1建筑工程決策階段控制

建筑工程決策階段主要是通過研究投資機(jī)會(huì)，進(jìn)行可行性研究，以各個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估之后的決策從而確定項(xiàng)目的方向。決策階段對(duì)整個(gè)項(xiàng)目投資的影響為75%～95%，工作量看起來可能不大，但是卻相當(dāng)重要，對(duì)項(xiàng)目長遠(yuǎn)的發(fā)展運(yùn)營及經(jīng)濟(jì)效益起著關(guān)鍵作用。一般來說，一個(gè)優(yōu)秀的設(shè)計(jì)，可降低工程造價(jià)10%以上。

2．2建筑工程施工階段的投資控制

施工階段即項(xiàng)目實(shí)施階段，對(duì)于施工單位申報(bào)的新增項(xiàng)目，除了合同以外其它可能與設(shè)備和材料有關(guān)的項(xiàng)目，需要進(jìn)一步對(duì)其價(jià)格詢問，通過對(duì)各項(xiàng)進(jìn)行性價(jià)比的比對(duì)，最終確定新增項(xiàng)目的價(jià)格。另外還需對(duì)每個(gè)月在設(shè)計(jì)階段所發(fā)生的變更和現(xiàn)場簽證費(fèi)用進(jìn)行審核;如果一個(gè)工程比較大的話，那么在項(xiàng)目變更以前就需要對(duì)其進(jìn)行估算，以便給接下來的決策進(jìn)行分析做參考。

3建筑工程項(xiàng)目投資控制存在的問題分析

3．1決策階段存在的問題

決策是一個(gè)項(xiàng)目建立的開始。在投資決策過程中，一個(gè)關(guān)鍵性的要素便是要有一份可靠的可行性研究報(bào)告。目前許多工程項(xiàng)目的可行性報(bào)告是先定為可行，然后盲目地進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施，這往往使得報(bào)告存在一定漏洞，尤其是投資估算上存在不足之處。而該階段投資估算的真實(shí)情況以及細(xì)致程度，會(huì)直接關(guān)系到該項(xiàng)工程的投資效益。目前在許多企業(yè)的項(xiàng)目建議書階段，由于先把項(xiàng)目定為可行，急于進(jìn)行下一步工作。

3．2設(shè)計(jì)階段存在的問題

在設(shè)計(jì)階段存在的問題是設(shè)計(jì)人員缺乏投資控制意識(shí)，這種情況導(dǎo)致推行限額設(shè)計(jì)存在一定難度。從長期來看，許多人過于注重技術(shù)創(chuàng)新和表面的創(chuàng)意感，但對(duì)于設(shè)計(jì)人員在工程造價(jià)的控制上所付出的努力卻很少給予鼓勵(lì)，這在一定程度上挫傷了設(shè)計(jì)者對(duì)于進(jìn)一步控制造價(jià)的主動(dòng)性與積極性，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目投資控制非常不利。

3．3施工階段存在的問題

施工階段是一個(gè)工程實(shí)行過程中的重要階段，這一階段的相關(guān)造價(jià)也被視作工程投資中最為主要的費(fèi)用。建筑合同產(chǎn)生的糾紛勢必會(huì)給承建商帶去索賠的機(jī)會(huì)，給建設(shè)單位造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。一些為了減少資金投入的建設(shè)單位，在項(xiàng)目招標(biāo)程序中有意壓價(jià)并選擇造價(jià)較低的施工單位，這樣的行為直接導(dǎo)致造價(jià)的嚴(yán)重失真。由于投標(biāo)是以低價(jià)成交，為盡量增加自身利益，一些施工單位就會(huì)在施工時(shí)盡可能增加現(xiàn)場簽證及技術(shù)變更，通過增加工程量的辦法來獲取更多利潤，從而導(dǎo)致整個(gè)造價(jià)失控，投資便也隨之失控。

4項(xiàng)目主要階段投資控制問題的對(duì)策分析

4．1決策階段問題的對(duì)策分析

可行性研究就是分析即將動(dòng)工的工程在技術(shù)與經(jīng)濟(jì)上的可靠性，然后通過多種方案的分析比較、做好系統(tǒng)論證和科學(xué)完整的評(píng)價(jià)，并替投資決策提供可靠的依據(jù)。比如，建設(shè)單位可以根據(jù)實(shí)際情況成立一個(gè)項(xiàng)目委員會(huì)，專門用來對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行全面分析研究。該部門要對(duì)市場進(jìn)行調(diào)研，整理出各項(xiàng)所需資料，對(duì)工程項(xiàng)目的申請(qǐng)也要進(jìn)行相關(guān)審核，只有這樣才能更好地進(jìn)行下一階段的操作。

4．2設(shè)計(jì)階段問題的對(duì)策分析

在長期實(shí)踐中，我們往往將建筑工程項(xiàng)目的投資控制重點(diǎn)放在實(shí)施階段的預(yù)決算、標(biāo)底、合同價(jià)的審查方面，需要思索的是怎樣才能做到相對(duì)合理的資金投入，才能收獲最佳的投資收益，而普遍忽視對(duì)設(shè)計(jì)的投資控制。針對(duì)這一問題，需要業(yè)主方能夠合理地對(duì)建筑項(xiàng)目的投資進(jìn)行控制，堅(jiān)定不移地把工作重心從施工階段移至前階段的規(guī)劃上。建設(shè)單位也應(yīng)該加強(qiáng)重視設(shè)計(jì)階段的管理工作，對(duì)設(shè)計(jì)工作進(jìn)行管理控制，并通過這種競標(biāo)的方式使設(shè)計(jì)公司提升自我管理，要求其采取積極的方式，減少造價(jià)，保證設(shè)計(jì)質(zhì)量，使經(jīng)濟(jì)效益有所提高。

4．3施工階段問題的對(duì)策分析

施工階段投資控制是指要控制建筑工程項(xiàng)目在實(shí)際實(shí)施過程中不超過先前預(yù)計(jì)的投資額，在取得效益的情況下，保證資金可以合理投入整個(gè)工程。該過程通過對(duì)投資進(jìn)行控制達(dá)到促進(jìn)工程質(zhì)量和促進(jìn)整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度加快的作用。工程在施工之前，即招投標(biāo)階段便要加大對(duì)招投標(biāo)的管理。建設(shè)單位應(yīng)該根據(jù)建設(shè)工程的實(shí)際情況事先編制合理的招標(biāo)控制價(jià)，在招標(biāo)時(shí)不要一味的以最低價(jià)成交，預(yù)防惡意串標(biāo)和過于明顯的不平衡報(bào)價(jià)。

5結(jié)語

為了項(xiàng)目更好更有效的完工，更應(yīng)該加強(qiáng)投資控制意識(shí)，無論是在決策階段、設(shè)計(jì)階段、施工階段或是其他應(yīng)該注意的地方，都要完善好相關(guān)管理體系，進(jìn)一步做好合理有效的投資控制。

作者:陳玲芬 單位:浙江中聯(lián)建設(shè)集團(tuán)有限公司

工程造價(jià)控制在建筑工程項(xiàng)目投資的分析

［摘要］隨著建筑行業(yè)的不斷發(fā)展，我國建筑工程項(xiàng)目越來越多，建設(shè)的速度也越來越快。在建設(shè)過程中，為了在保證施工質(zhì)量的前提下獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益，許多企業(yè)開始關(guān)注建筑工程造價(jià)管理工作。本文主要對(duì)工程造價(jià)控制在建筑工程項(xiàng)目投資中的應(yīng)用進(jìn)行分析，并提出了相應(yīng)的解決對(duì)策，為我國建筑工程造價(jià)控制提供了一定參考。

［關(guān)鍵詞］工程造價(jià);建筑項(xiàng)目管理;研究管理

建筑工程造價(jià)工作的有效性不僅直接影響著工程整體投資，還關(guān)系著建筑企業(yè)日后的經(jīng)濟(jì)效益。在建筑行業(yè)市場競爭日益激烈的時(shí)代背景下，企業(yè)為獲取更大市場份額，應(yīng)在保障工程項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量的前提下，通過引進(jìn)先進(jìn)施工設(shè)備與工藝等方式，提高施工效率，減少施工過程的人工失誤，科學(xué)節(jié)約工程整體投入，為企業(yè)創(chuàng)造更大經(jīng)濟(jì)效益［1］。

1控制建筑工程項(xiàng)目投資造價(jià)的重要性

建筑工程造價(jià)工作是施工過程中核心組成部分，直接關(guān)系到項(xiàng)目施工是否能夠順利進(jìn)行，也影響著建筑企業(yè)是否盈利。造價(jià)工作主要由三部分組成，包括造價(jià)管理、項(xiàng)目預(yù)算和工程施工設(shè)計(jì)，其涉及經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)和建筑學(xué)等多個(gè)領(lǐng)域。在實(shí)際工作過程中，項(xiàng)目管理人員應(yīng)通過合理的經(jīng)濟(jì)手段，借助先進(jìn)科學(xué)技術(shù)，解決造價(jià)中存在的問題。首先，工作人員可根據(jù)立項(xiàng)工作中造價(jià)的科學(xué)性與經(jīng)濟(jì)性原則，在結(jié)合企業(yè)實(shí)際規(guī)模的前提下，做出正確的項(xiàng)目決定;其次，項(xiàng)目管理人員可通過造價(jià)管理加強(qiáng)對(duì)工程預(yù)算、投資過程的監(jiān)測，進(jìn)而達(dá)到降低工程施工成本的目的［2］;最后，通過造價(jià)工作能夠較好地保障企業(yè)投資做到?？顚Ｓ?，防止企業(yè)中出現(xiàn)施工浪費(fèi)、貪污的問題。從以上幾方面分析可知，有效控制建筑工程造價(jià)水平，可更好地幫助企業(yè)將資金用在工程建設(shè)中，為提高工程質(zhì)量奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

2建筑工程造價(jià)管理存在的不足

2．1預(yù)算的準(zhǔn)確度不高

在實(shí)際工程造價(jià)管理過程中，受專業(yè)人才匱乏和信息準(zhǔn)備不充分等因素影響，大多數(shù)建筑施工單位都不具有構(gòu)建項(xiàng)目虛擬模型的能力，從而造成投資估算人員很難準(zhǔn)確獲得相關(guān)信息，對(duì)項(xiàng)目的理解不到位，導(dǎo)致項(xiàng)目投資成本增加。工程造價(jià)預(yù)算不準(zhǔn)確還會(huì)導(dǎo)致返工、索賠等問題，增加投資成本，影響項(xiàng)目施工進(jìn)度［2］。

2．2數(shù)據(jù)變化速度快

由于工程造價(jià)管理的參與方較多，所以所提供的各種數(shù)據(jù)新信息變化極快，很難在同一時(shí)間段內(nèi)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，因而在設(shè)計(jì)階段進(jìn)行方案匯總時(shí)，由于參與方數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一，很容易出現(xiàn)設(shè)計(jì)預(yù)算錯(cuò)誤的情況。另外，在實(shí)施階段才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，會(huì)影響施工成本，加大工程造價(jià)精細(xì)化管理的難度。

2．3缺乏完善的管理體系

在建筑工程管理當(dāng)中存在許多問題，比如在辦理簽證時(shí)，手續(xù)不正規(guī)、管理不嚴(yán)謹(jǐn)，使得簽證內(nèi)容不明確、容易產(chǎn)生變更，導(dǎo)致建筑工程造價(jià)與實(shí)際情況嚴(yán)重不符。在建筑工程的發(fā)包方與承包方簽訂合同時(shí)，合同條款不明確，關(guān)于責(zé)任的劃分不夠詳細(xì)，導(dǎo)致出現(xiàn)問題時(shí)互相推卸責(zé)任，阻礙了施工進(jìn)展;在考慮施工原材料的價(jià)格時(shí)沒有考慮到位，使得原材料的預(yù)測價(jià)格與實(shí)際價(jià)格有較大偏差，從而導(dǎo)致工程造價(jià)的結(jié)果不準(zhǔn)確［3］。因此，要想保證建筑工程造價(jià)管理的質(zhì)量，首先就要建立起一套完整的管理體系。但是就目前的情況來看，我國許多企業(yè)還是沒有認(rèn)識(shí)到工程造價(jià)管理的重要性，單純地將造價(jià)管理看作是竣工結(jié)算的一部分，所以使得工程造價(jià)管理體系不夠完善。

3建筑工程造價(jià)的有效控制對(duì)策

3．1有效控制投資立項(xiàng)階段造價(jià)

投資立項(xiàng)階段是控制建筑工程造價(jià)的首要環(huán)節(jié)，但由于其沒有涉及到真正施工程序，很容易被項(xiàng)目負(fù)責(zé)人忽略［4］。同時(shí)在進(jìn)行投資決算時(shí)，需要以可行性研究報(bào)告為決算依據(jù)，同時(shí)將設(shè)計(jì)圖紙、合同條款等與實(shí)際情況一一對(duì)比，以保證投資與決策的科學(xué)性，并完善投資方案，配備專業(yè)的隊(duì)伍對(duì)方案予以實(shí)施。為真正意義上發(fā)揮造價(jià)工作的作用，應(yīng)從以下幾方面加強(qiáng)對(duì)投資立項(xiàng)階段造價(jià)的管理:(1)控制好設(shè)計(jì)項(xiàng)目階段的工程造價(jià)，在實(shí)地考察工程區(qū)域的前提下，設(shè)計(jì)合理的工程施工方案，同時(shí)通過對(duì)比分析的方式，選擇兼具經(jīng)濟(jì)性、實(shí)用性的方案;(2)控制好項(xiàng)目投招標(biāo)階段的工程造價(jià)，特別注意標(biāo)底的環(huán)節(jié);(3)控制好項(xiàng)目簽訂合同階段的工程造價(jià)，盡可能避免法律糾紛［5］。

3．2有效控制工程設(shè)計(jì)造價(jià)管理

建筑工程的設(shè)計(jì)階段是工程造價(jià)控制的重點(diǎn)階段，在進(jìn)行工程方案設(shè)計(jì)時(shí)，既要保證施工的技術(shù)性，又要保證建筑工程的整體效益。工程設(shè)計(jì)所消耗的成本對(duì)于整個(gè)工程來說不值一提，但是所創(chuàng)造的價(jià)值卻占了建筑工程整體效益的絕大部分，所以必須要強(qiáng)化工程設(shè)計(jì)階段的造價(jià)管理，將工程設(shè)計(jì)與實(shí)際情況聯(lián)系起來，選擇合適的原材料及施工技術(shù)，提高工程設(shè)計(jì)階段造價(jià)管理水平［6］。

4結(jié)語

綜上所述，進(jìn)行工程項(xiàng)目造價(jià)管理的過程中，應(yīng)立足于項(xiàng)目區(qū)域?qū)嶋H情況，綜合考慮工程用途、施工工藝、機(jī)械設(shè)備等方面的因素，不斷優(yōu)化工程施工環(huán)節(jié)，合理規(guī)避施工中可能出現(xiàn)的投招標(biāo)、合同和施工安全風(fēng)險(xiǎn)，從項(xiàng)目立項(xiàng)、施工階段、結(jié)算階段等方面入手，科學(xué)加強(qiáng)對(duì)造價(jià)管理工作的重視，不斷提升施工人員的責(zé)任意識(shí)，將“節(jié)約、高效”的施工理念貫徹在施工過程中，盡可能防止出現(xiàn)原材料浪費(fèi)、工期逾期等方面的問題，在保障工程建設(shè)質(zhì)量的同時(shí)，盡可能節(jié)省工程整體投入，提高造價(jià)管理的有效性。

作者:張利 單位:廣安職業(yè)技術(shù)學(xué)院

工程項(xiàng)目投資控制論文:水利水電工程項(xiàng)目實(shí)施的投資控制經(jīng)驗(yàn)

摘要：隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不斷提高，水利水電工程項(xiàng)目在不斷增多，大大推動(dòng)了水利水電事業(yè)的發(fā)展，為了在激烈的市場競爭中獲得優(yōu)勢，不僅要在材料、技術(shù)上做好控制與優(yōu)化，還要做好工程項(xiàng)目實(shí)施階段的投資控制。本文將結(jié)合具體的施工實(shí)例，分析水利水電工程項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制，希望能夠?yàn)橄嚓P(guān)部門提供一些借鑒。

關(guān)鍵詞：水利水電工程；項(xiàng)目實(shí)施；投資控制

經(jīng)驗(yàn)貴陽市魚洞峽水庫工程是貴陽市的一項(xiàng)重點(diǎn)水利水電工程建筑項(xiàng)目。壩址的上集水面積為118km2，年平均水流量為2.06m3/s，多年的平均流量為6490萬m3。本次工程將供水作為主要任務(wù)，實(shí)現(xiàn)小水庫灌溉、飲用等功能。水庫總庫容1860萬m3，正常蓄水位1075m，相應(yīng)庫容1680萬m3，調(diào)節(jié)庫容1593萬m3，向貴陽市居民及企業(yè)供水3000萬m3。按照《水利水電工程等級(jí)劃分洪水標(biāo)準(zhǔn)》，本次工程規(guī)模為中型，工程級(jí)別為III級(jí)，建筑物級(jí)別也為III級(jí)，臨時(shí)建筑物為5級(jí)。下面，將對(duì)工程實(shí)施階段投資控制做深入探討。

1項(xiàng)目開展的任務(wù)與內(nèi)容

（1）建設(shè)任務(wù)。魚洞峽水利工程建設(shè)項(xiàng)目，是集灌溉、飲用、防洪為一體的多功能水利建設(shè)。此外，還要解決貴陽市部分區(qū)域的城鎮(zhèn)居民飲水、工業(yè)用水問題，推動(dòng)城鎮(zhèn)穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。（2）建設(shè)內(nèi)容。本次工程建設(shè)內(nèi)容包含水源地大壩樞紐、凈水廠工程與配水工程三項(xiàng)大的建設(shè)方向。

2工程中該項(xiàng)費(fèi)用支出

工程投資：工程總投資62068萬元，靜態(tài)總投資為60595萬元。年度投資間見表1。（1）年運(yùn)行費(fèi)用。工程的年運(yùn)行費(fèi)用分為工資與福利、工程維護(hù)費(fèi)用、水資源費(fèi)用、醫(yī)藥費(fèi)用、水庫基金、管理費(fèi)用等。其中，職工工資與福利費(fèi)用：本次工程總職工有43人，每人年工資按15000計(jì)算。在職工福利費(fèi)用中還要扣除總額的14%，公會(huì)基金扣除2%，住房基金扣除5%，各項(xiàng)保險(xiǎn)總共扣除27.5%。最終，經(jīng)計(jì)算，工資與福利費(fèi)用為95.78萬元。工程維護(hù)費(fèi)：按照固定資產(chǎn)維護(hù)需求，取費(fèi)用的1%。固定資產(chǎn)中維護(hù)部分費(fèi)用為23107萬元，最終計(jì)算得出維護(hù)費(fèi)用為231.07萬元。水資費(fèi)用：結(jié)合工程維護(hù)費(fèi)用，再按照本省水資源收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)0.04元/m3計(jì)算，總費(fèi)用為120萬元。（2）流動(dòng)基金。流動(dòng)基金取年費(fèi)的15%，總計(jì)為244.54萬元。流動(dòng)資金貸款率為70%，其年利率按5.31%計(jì)算，在第二年末實(shí)現(xiàn)流動(dòng)資金的投入，可以在年期末收回全部本金。（3）生產(chǎn)期間的利息。固定資產(chǎn)投資、生產(chǎn)期利息、流動(dòng)資金利息都是總成本費(fèi)用當(dāng)中的要素?？傎M(fèi)用具體見表2。（4）供水效益。項(xiàng)目實(shí)施以來，項(xiàng)目受益區(qū)供水單方水創(chuàng)造397元城市產(chǎn)值，按1%的貢獻(xiàn)率計(jì)算，水價(jià)可達(dá)3.97元/m3。經(jīng)過最終計(jì)算，供水效益為2013年4485萬元、2020年9824萬元。（5）發(fā)電效益。水庫建成運(yùn)行以來，引水管的總機(jī)容量為0.64MW，裝機(jī)利用時(shí)數(shù)也達(dá)到了4640h，平均發(fā)電量達(dá)到了297萬kW?h。按照相關(guān)統(tǒng)計(jì)顯示，上網(wǎng)電量系數(shù)達(dá)到了95%，廠用電率取0.2%，參照類似電站及貴州電力市場現(xiàn)狀，本工程上網(wǎng)電價(jià)采用0.25元/kW?h。經(jīng)計(jì)算，電站發(fā)電效益為69萬元。

3水利水電工程項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制措施

（1）做好過程控制，加強(qiáng)成本管理。在城建一個(gè)項(xiàng)目過程中，要從人力、財(cái)力、物力等方面加強(qiáng)考慮。比如，施工組織機(jī)構(gòu)的人員設(shè)定上、設(shè)備配備上都要滿足施工需要，機(jī)構(gòu)要能夠?qū)@些材料、人員充分利用，使人員利用得以精干高效，設(shè)備也要得到有效使用。（2）推廣使用新工藝、新技術(shù)。水利水電工程建筑中，有些投資花費(fèi)是必不可少的，為了有效降低成本就要加大新工藝、新技術(shù)的應(yīng)用，借助科技力量使項(xiàng)目在施工技術(shù)、質(zhì)檢、試驗(yàn)、機(jī)械配備上的技術(shù)力量增強(qiáng)，不斷提高施工效率。（3）實(shí)施工程項(xiàng)目內(nèi)部承包經(jīng)營責(zé)任制，加強(qiáng)成本控制。內(nèi)部承包制的實(shí)施，就是按照承包合同形式將工程施工經(jīng)營與責(zé)權(quán)關(guān)系確立下來，使經(jīng)營者能夠自負(fù)盈虧，自我約束。結(jié)語本文主要對(duì)水利水電工程項(xiàng)目實(shí)施階段的投資控制經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行了分析，從而表現(xiàn)了做好投資控制是工程得以順利開展，獲取更多收益的關(guān)鍵。

作者:李凱 單位:貴陽筑水水利產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司

工程項(xiàng)目投資控制論文:工程項(xiàng)目投資成本控制論文

一、工程項(xiàng)目各階段的成本控制工作

1.項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段

工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)階段決定了項(xiàng)目的效益高低和投資成敗。有關(guān)資料顯示，設(shè)計(jì)階段的控制管理雖然不到全部投資額的10%，但卻可以影響75%以上的控制結(jié)果，而施工階段僅影響25%。可以說，設(shè)計(jì)是控制項(xiàng)目成本的關(guān)鍵因素。因此，在項(xiàng)目的設(shè)計(jì)階段，要合理應(yīng)用工程價(jià)值原理，對(duì)項(xiàng)目結(jié)構(gòu)、材料等方面進(jìn)行科學(xué)有效的分析和優(yōu)化，并嚴(yán)控標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模，避免高估冒算和設(shè)計(jì)概算失控。

2.項(xiàng)目施工階段

盡管設(shè)計(jì)階段是影響成本控制的最關(guān)鍵因素，但是仍然不能忽視施工階段的成本控制工作。施工階段最重要的就是嚴(yán)格執(zhí)行和落實(shí)設(shè)計(jì)方案，不得隨意更改原設(shè)計(jì)方案，以免造成不必要的成本失控。如若根據(jù)施工實(shí)際確需變更方案，需要在更改方案之前進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓こ淘靸r(jià)分析，只有在一定的造價(jià)增減范圍內(nèi)才可以通過方案變更，避免超出總投資額，確保投資盈利。

3.項(xiàng)目驗(yàn)收階段

工程項(xiàng)目的驗(yàn)收階段是控制投資成本的最后防線。在工程竣工之后，仍須進(jìn)行決算審計(jì)、投資績效審計(jì)等工作，并依據(jù)審計(jì)結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、項(xiàng)目管理、工程監(jiān)理等相關(guān)單位進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，針對(duì)造價(jià)損失較為嚴(yán)重的問題應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。

二、工程項(xiàng)目投資成本失控的原因分析

1.設(shè)計(jì)變更引起成本失控

在實(shí)際施工過程中，經(jīng)常會(huì)因?yàn)槭┕?shí)際需要而對(duì)原有設(shè)計(jì)方案進(jìn)行變更，以使方案能夠更加符合工程實(shí)際。但是在設(shè)計(jì)變更的過程中就已經(jīng)在無形之中增加了成本預(yù)算，引起成本失控。

2.缺乏成本規(guī)劃

項(xiàng)目成本控制非常關(guān)鍵的一步就是成本規(guī)劃，包括成本的計(jì)劃、跟蹤和診斷等環(huán)節(jié)內(nèi)容。在實(shí)際施工過程中，項(xiàng)目成本包括直接費(fèi)用、間接費(fèi)用以及其他直接費(fèi)用、其他間接費(fèi)用等。其中，占比最高的部分是直接費(fèi)用中關(guān)于人力、機(jī)械設(shè)備、工程材料等費(fèi)用，約占總造價(jià)額的一半以上，需要對(duì)這部分成本引起高度重視，采取有效措施嚴(yán)控成本。

3.權(quán)責(zé)關(guān)系不明

建筑施工過程中涉及很多環(huán)節(jié)和內(nèi)容，如果缺少相應(yīng)的體制規(guī)范和約束，難免會(huì)造成成本失控的現(xiàn)象。當(dāng)前，我國已出臺(tái)相應(yīng)的成本管理制度，規(guī)定了項(xiàng)目經(jīng)理是成本管理的第一責(zé)任人，相關(guān)部門同樣擔(dān)負(fù)相關(guān)責(zé)任，但在具體實(shí)踐中，相互之間缺乏協(xié)調(diào)性，引起一定的管理混亂，導(dǎo)致成本失控現(xiàn)象的發(fā)生。大量的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，由于工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)而導(dǎo)致返工的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，直接帶來了經(jīng)濟(jì)損失，而在出現(xiàn)重大問題時(shí)，由于管理體制對(duì)責(zé)任人的劃分不明確，往往無法找到問題責(zé)任人，從而在無形中放縱了成本增加。

4.成本控制意識(shí)欠缺

工程項(xiàng)目管理中的成本控制不應(yīng)該僅僅是項(xiàng)目造價(jià)人員關(guān)注的問題，而是與每一位項(xiàng)目工作者密不可分，但是通常情況下，項(xiàng)目經(jīng)理關(guān)注的重點(diǎn)是工程質(zhì)量和工期進(jìn)度，施工人員關(guān)心的是工資、獎(jiǎng)金何時(shí)發(fā)放，技術(shù)人員將精力主要用于攻克技術(shù)難題，雖然項(xiàng)目人員的工作內(nèi)容都涉及成本控制實(shí)踐，然而卻缺乏一種統(tǒng)一的成本控制意識(shí)，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)由于工作失職而帶來的成本失控問題。只有項(xiàng)目全員樹立統(tǒng)一的成本控制意識(shí)，在各自崗位上擔(dān)責(zé)發(fā)力，才能有效助推成本控制管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

三、工程項(xiàng)目造價(jià)降低的有效措施

1.制定科學(xué)合理的設(shè)計(jì)方案

工程成本控制要抓住設(shè)計(jì)的源頭關(guān)鍵，在設(shè)計(jì)方案上下足功夫。要做好充分的可行性分析，防止施工進(jìn)程沖突，盡可能地設(shè)計(jì)提前竣工，減少人力、物力的成本。對(duì)于施工難度相對(duì)較大的環(huán)節(jié)，要反復(fù)測算，做好專門方案，防止工程返工帶來的成本損失。

2.合理降低工程采購成本

采購是工程建設(shè)中不可缺少的行為，也是成本控制中的重要部分。在降低工程采購成本的過程中，要專門成立采購部，對(duì)采購人員進(jìn)行全面崗前培訓(xùn)和成本控制意識(shí)教育。租賃使用頻次較低的機(jī)械以降低成本；在確保質(zhì)量的前提下，購置低價(jià)高質(zhì)的產(chǎn)品；做好每一筆支出記錄，以便后期核算。

3.嚴(yán)控工程消耗成本

在控制消耗成本的過程中，要量化材料使用，在合同中標(biāo)注各施工階段的消耗量，如有超出，將由施工班組自行承擔(dān)。同時(shí)，充分協(xié)調(diào)各部門工作人員，一同統(tǒng)計(jì)核算材料用量，確保數(shù)據(jù)的權(quán)威性和準(zhǔn)確度。當(dāng)然，消耗成本也不能過度控制，否則將在一定程度上影響工程質(zhì)量，帶來負(fù)面影響。

4.增強(qiáng)全員成本控制意識(shí)

強(qiáng)化員工成本控制意識(shí)，一是要做好員工培訓(xùn)教育，樹立主動(dòng)控制成本的意識(shí)；二是要合理薪酬管理，權(quán)責(zé)一致，對(duì)于成本損耗嚴(yán)重的情況要進(jìn)行相應(yīng)懲戒，促使員工形成成本控制的行動(dòng)自覺；三是要開展成本控制競賽，通過比對(duì)各班組的消耗情況，互相交流分享控制經(jīng)驗(yàn)，凝成全員成本控制的動(dòng)力。

四、結(jié)束語

工程項(xiàng)目的投資成本控制關(guān)系著項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，關(guān)乎建筑施工企業(yè)的發(fā)展前景，必須要嚴(yán)控各個(gè)環(huán)節(jié)的成本消耗，通過科學(xué)設(shè)計(jì)方案、合理降低采購、嚴(yán)控工程消耗、增強(qiáng)全員防控意識(shí)等措施，減少項(xiàng)目成本損失，擴(kuò)大盈利空間，從而有效增強(qiáng)建筑施工企業(yè)的市場競爭力，助推企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

作者:梁剛 單位:安徽安蒂克包裝有限責(zé)任公司

工程項(xiàng)目投資控制論文:詮釋工程項(xiàng)目投資的控制

公路工程項(xiàng)目的投資，就是指該公路工程項(xiàng)目從決策到竣工的全部費(fèi)用，工程項(xiàng)目完成的過程就是實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)的過程．對(duì)投資的控制目的就是為了確保投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。業(yè)主既是工程項(xiàng)目的決策者，又是工程項(xiàng)目實(shí)施的主持者，業(yè)主對(duì)工程項(xiàng)目的投資控制應(yīng)進(jìn)行全過程控制，在項(xiàng)目決策階段、設(shè)計(jì)階段、招投標(biāo)階段、施工階段、竣工結(jié)算階段，都要實(shí)施投資控制，力求在公路工程建設(shè)中取得良好的投資效益和社會(huì)效益。

一、在項(xiàng)目決策階段對(duì)投資的控制

項(xiàng)目決策階段對(duì)公路工程項(xiàng)目投資的影響主要在三個(gè)階段：項(xiàng)目建議書階段、可行性研究階段、項(xiàng)目評(píng)估與決策階段，業(yè)主在項(xiàng)目決策階段對(duì)投資的控制主要就從這三個(gè)方面進(jìn)行。

1、在項(xiàng)目建議書階段對(duì)投資的控制

公路工程項(xiàng)目建議書就是根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的長期規(guī)劃，國家及地方的公路網(wǎng)規(guī)劃，經(jīng)過調(diào)查研究、市場預(yù)測及技術(shù)經(jīng)濟(jì)的分析，對(duì)擬建的公路項(xiàng)目的總體輪廓提出設(shè)想。是政府選擇建設(shè)項(xiàng)目和進(jìn)行可行性研究報(bào)告的依據(jù)，是公路基本建設(shè)程序中前期工作階段的第一個(gè)工作環(huán)節(jié)，具有極其重要的作用。項(xiàng)目建議書應(yīng)該著重從客觀上對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性和可能性進(jìn)行分析，對(duì)擬建公路項(xiàng)目的必要性分析應(yīng)從項(xiàng)目本身和國民經(jīng)濟(jì)兩個(gè)層次進(jìn)行，對(duì)擬建公路項(xiàng)目的可能性分析應(yīng)從項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營必備的基本條件及其獲得的可能性兩個(gè)方面進(jìn)行；充分做好外業(yè)調(diào)查工作，編制好項(xiàng)目建議書投資估算。

2、在可行性研究階段對(duì)投資的控制

公路工程可行性研究報(bào)告是公路基本建設(shè)程序中決策的前期工作階段，是建設(shè)項(xiàng)目是否可行的重要論證依據(jù)。在可行性研究階段，必須對(duì)投資的影響因素：市場分析、項(xiàng)目規(guī)模選擇、項(xiàng)目實(shí)施條件分析、技術(shù)選擇、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、社會(huì)評(píng)價(jià)和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析論證；可行性研究報(bào)告投資估算編制人員應(yīng)積極配合設(shè)計(jì)人員深入現(xiàn)場調(diào)查研究，掌握基礎(chǔ)資料，了解工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案和工程量情況，合理選用估算指標(biāo)和各種費(fèi)率，準(zhǔn)確編制好可行性研究報(bào)告投資估算。

3、在項(xiàng)目評(píng)估與決策階段對(duì)投資的控制

在項(xiàng)目評(píng)估與決策階段對(duì)投資的控制主要做好以下幾點(diǎn)：1)、認(rèn)真做好各種資料的搜集，要確?；A(chǔ)數(shù)據(jù)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確；2)、做好市場分析工作，對(duì)擬建公路項(xiàng)目的需求狀況、類似項(xiàng)目的建設(shè)情況、國家的產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展趨勢進(jìn)行分析，詳細(xì)論證項(xiàng)目建設(shè)的必要性；3)、做好設(shè)計(jì)方案的優(yōu)化工作，用動(dòng)態(tài)分析法進(jìn)行多方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，通過方案優(yōu)化，使設(shè)計(jì)更合理，投資最少；4)、合理確定評(píng)價(jià)價(jià)格，進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，強(qiáng)化項(xiàng)目前期工作，規(guī)范項(xiàng)目投資決策。

二、在設(shè)計(jì)階段對(duì)投資的控制

在工程設(shè)計(jì)階段對(duì)投資進(jìn)行有效控制，必須要做到技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合：

1、在工程設(shè)計(jì)階段吸收工程造價(jià)人員參與全過程設(shè)計(jì)，從設(shè)計(jì)一開始就建立在經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上，設(shè)計(jì)人員在做出重大設(shè)計(jì)變更時(shí)必須要充分認(rèn)識(shí)到其所帶來的經(jīng)濟(jì)后果，注重設(shè)計(jì)的經(jīng)濟(jì)性。

2、重視設(shè)計(jì)多方案比選，引人設(shè)計(jì)競爭機(jī)制，有效控制投資。

3、在設(shè)計(jì)階段采用限額設(shè)計(jì)，在項(xiàng)目投資限定條件下，經(jīng)濟(jì)技術(shù)上的改進(jìn)和方案優(yōu)化，提高項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)水平。

4、推行設(shè)計(jì)招投標(biāo)、設(shè)計(jì)監(jiān)理、設(shè)計(jì)市場化管理。

通過優(yōu)化設(shè)計(jì)控制投資是一個(gè)綜合性的問題，也不能片面地強(qiáng)調(diào)節(jié)約投資，要正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的對(duì)立統(tǒng)一的關(guān)系，必須要滿足項(xiàng)目的該了功能要求。

三、在工程招投標(biāo)階段對(duì)投資的控制

業(yè)主在工程招投標(biāo)階段對(duì)投資的控制主要在以下幾個(gè)方面：

1、業(yè)主必須完善施工招投標(biāo)文件的編制及招投標(biāo)的組織管理。

2、業(yè)主必須掌握與項(xiàng)目有關(guān)的工程造價(jià)的基本情況，確定合理的招標(biāo)工程上限價(jià)，選擇合理低價(jià)中標(biāo)，允許中標(biāo)人有一定的利潤空間。

3、根據(jù)工程的實(shí)際情況采取合適的合同形式，如固定總價(jià)合同或固定單價(jià)合同，將工程實(shí)施過程中的部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承建商來承擔(dān)。

4、選擇有資金實(shí)力、有施工能力的施工隊(duì)伍。

四、業(yè)主在施工階段對(duì)投資的控制

工程項(xiàng)目的投資主要發(fā)生在施工階段，這一階段需要投入大量的人，財(cái)，物，是建設(shè)費(fèi)用消耗最多的時(shí)期。業(yè)主應(yīng)該把計(jì)劃投資額作為投資控制的目標(biāo)值，在施工中定期分析投資實(shí)際值與目標(biāo)值之間的偏差原因，采取有效措施加以控制，確保投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1、業(yè)主應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)施工組織設(shè)計(jì)的審核，采用經(jīng)濟(jì)技術(shù)比較法進(jìn)行綜合評(píng)審，不同的施工方法，對(duì)工程造價(jià)的影響很大。

2，業(yè)主應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)工程進(jìn)度款的支付嚴(yán)格控制，工程進(jìn)度款支付是投資控制的有效手段，是工程質(zhì)量和進(jìn)度的有力保證。

3、業(yè)主應(yīng)該嚴(yán)格審查工程變更，保證總投資限額突破。在很大程度上，對(duì)工程變更的控制成了施工階段投資控制的關(guān)鍵。

4、正確處理與防范施工索賠，并積極做好反索賠工作。

5、嚴(yán)格控制施工進(jìn)度，切實(shí)落實(shí)工程質(zhì)量保證措施。進(jìn)度、質(zhì)量會(huì)反作用與費(fèi)用，進(jìn)度控制不好，質(zhì)量得不到保證會(huì)引起投資的增加。

五、業(yè)主在竣工結(jié)算階段對(duì)投資的控制

業(yè)主在竣工結(jié)算階段對(duì)投資的控制中，應(yīng)認(rèn)真及時(shí)審核竣工結(jié)算，審核的具體內(nèi)容包括：竣工結(jié)算是否符合合同條款、招投標(biāo)文件，結(jié)算是否按定額和工程計(jì)量規(guī)則、造價(jià)主管部門的調(diào)價(jià)規(guī)定；根據(jù)合同、圖紙對(duì)工程變更、工程量的增減、材料替換、甲供材等進(jìn)行審核。

1、工程量的審核

工程量是竣工結(jié)算的基礎(chǔ)，應(yīng)以招標(biāo)文件和承包合同中的工程量為依據(jù)，考慮工程變更，同時(shí)要對(duì)施工簽證單的符合性和合理性進(jìn)行審查。

2、定額套用的審查

定額套用也是一個(gè)非常重要的工作，因?yàn)樵诮Y(jié)算審查時(shí)經(jīng)常會(huì)發(fā)現(xiàn)定額套錯(cuò)、高套、定額替換等情況。

3、合同外項(xiàng)目結(jié)算單價(jià)的審核

工程量清單中原有項(xiàng)目的工程量有誤或設(shè)計(jì)變更引起的工程量增減屬合同約定的幅度以外的，及工程量清單遺漏或設(shè)計(jì)變更引起的新工程項(xiàng)目，對(duì)承包商上報(bào)的單價(jià)，業(yè)主要嚴(yán)格審核。

六、結(jié)束語

業(yè)主對(duì)工程項(xiàng)目的投資控制是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要進(jìn)行全過程、全方位的管理和控制。只有加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目每個(gè)階段的投資控制和審查，找出項(xiàng)目管理中存在的問題和不足之處并加以改進(jìn)，才能對(duì)工程項(xiàng)目的投資進(jìn)行有效的控制，提高投資效益。

工程項(xiàng)目投資控制論文:對(duì)工程項(xiàng)目投資控制的思索

摘要：在工程項(xiàng)目投資過程中采取限額控制，把工程項(xiàng)目建設(shè)的全部費(fèi)用控制在限額內(nèi)，保證投資估算、設(shè)計(jì)概預(yù)算和竣工決算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，達(dá)到合理使用人財(cái)物力和投資效益的最大化。

關(guān)鍵字：工程項(xiàng)目投資控制

一、工程項(xiàng)目投資控制原理

工程項(xiàng)目投資控制是工程建設(shè)項(xiàng)目管理的重要組成部分，是指在工程建設(shè)項(xiàng)目的全過程采取有效措施，把工程項(xiàng)目建設(shè)發(fā)生的全部費(fèi)用控制在批準(zhǔn)限額內(nèi)，隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差，保證投資估算、設(shè)計(jì)概預(yù)算和竣工決算等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，達(dá)到合理使用人力、物力、財(cái)力，獲得最大投資效益的目的。工程項(xiàng)目投資的基本控制原理為:全過程、全方位控制；不同投資主體控制；合理設(shè)置控制目標(biāo)；以主動(dòng)控制為主、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的控制。

工程項(xiàng)目投資過程控制體現(xiàn)在投資決策、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工和竣工決算階段，每一階段都缺一不可。以往在工程實(shí)踐中只片面強(qiáng)調(diào)施工階段的投資控制，事實(shí)證明，施工階段對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行控制的影響程度，在全過程控制中僅占很少一部分，而投資決策和設(shè)計(jì)階段的控制才是關(guān)鍵。決策起核心作用，投資決策后，設(shè)計(jì)是控制的關(guān)鍵。專家指出:設(shè)計(jì)費(fèi)雖然只占工程全壽命費(fèi)用的1%還不到，但對(duì)工程項(xiàng)目投資的影響程度達(dá)75%以上。顯然，設(shè)計(jì)水平高低和質(zhì)量好壞是影響工程項(xiàng)目投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。實(shí)踐證明，重施工，輕設(shè)計(jì)和決策階段的思想及傳統(tǒng)習(xí)慣必須克服，否則將事倍功半。2003年國家審計(jì)署審計(jì)長李金華在全國審計(jì)會(huì)上指出，2002年全國因違規(guī)擔(dān)保、投資和借款給國家損失72.3億元。要有效控制工程項(xiàng)目投資，把控制重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到建設(shè)前期階段上來，尤其要抓住投資決策和設(shè)計(jì)的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。

二、投資決策階段的工程投資控制

1.進(jìn)行多方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)比選，確定最佳方案。一是規(guī)模應(yīng)合理，規(guī)模過小，資源不能有效配置，單位產(chǎn)品成本高，經(jīng)濟(jì)效益低；規(guī)模過大，超過了產(chǎn)品市場需求量，導(dǎo)致開工不足，產(chǎn)品積壓或降價(jià)銷售，經(jīng)濟(jì)效益低下。二是建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)從實(shí)際出發(fā)，區(qū)別不同地區(qū)、規(guī)模、等級(jí)和功能合理確定。三是考慮建設(shè)地區(qū)、廠址選擇及工業(yè)基地的聚集規(guī)模，要符合國家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地方規(guī)劃，靠近原料、燃料和消費(fèi)地。四是生產(chǎn)工藝、設(shè)備選型，要先進(jìn)適用，經(jīng)濟(jì)合理，優(yōu)選最佳方案。

2.建立科學(xué)決策體系，合理確定投資估算。投資估算是工程項(xiàng)目投資管理的龍頭，抓好估算才能做到宏觀控制，搞好投資估算的前提是，項(xiàng)目決策的科學(xué)化和合理的投資估算指標(biāo)。決策科學(xué)化的關(guān)鍵在于科學(xué)的決策體系和決策責(zé)任制，合理的投資估算取決于投資估算指標(biāo)，因此，決策體系要明確責(zé)任制，編制高質(zhì)量的估算指標(biāo)。

3.客觀地做好項(xiàng)目評(píng)價(jià)。建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在項(xiàng)目決策前的可研和評(píng)估中，采用現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)分析方法，對(duì)擬建項(xiàng)目計(jì)算期投入產(chǎn)出諸多因素，進(jìn)行調(diào)查、預(yù)測、研究、計(jì)算和論證，選擇最佳方案為決策項(xiàng)目的依據(jù)。它是可研和評(píng)估的核心內(nèi)容，最大限度地提高投資效益。由于經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析和參數(shù)設(shè)立了科學(xué)的分析計(jì)算指標(biāo)和判別依據(jù)，使項(xiàng)目和方案經(jīng)過需要——可能——可行——最佳，深入分析和比選，把項(xiàng)目和方案的決策建立在優(yōu)化最佳的基礎(chǔ)上。避免了依據(jù)不足、方法不當(dāng)、盲目決策造成的失誤，把資源用在經(jīng)濟(jì)效益好的建設(shè)項(xiàng)目。

4.完善項(xiàng)目法人責(zé)任制，從源頭控制工程項(xiàng)目投資。項(xiàng)目法人責(zé)任制是國際上的通行做法，從投資源頭有效控制工程投資的制度；是在國家政府宏觀調(diào)控下，先有法人，后進(jìn)行建設(shè)，法人對(duì)建設(shè)項(xiàng)目籌劃、籌資、人事任免、招投標(biāo)、建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營管理、債務(wù)償還和資產(chǎn)保值增值實(shí)行全過程、全方位的負(fù)責(zé)制，按國家規(guī)定法人享有充分的自主權(quán)，對(duì)法人進(jìn)行嚴(yán)格管理和獎(jiǎng)懲的制度。實(shí)行法人制，有利于建立法人投資主體，形成自我決策、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自求發(fā)展的運(yùn)行機(jī)制。由于法人對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從決策到生產(chǎn)經(jīng)營管理全過程承擔(dān)了法律責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，真正做到誰決策，誰負(fù)責(zé)。避免了只有向上爭項(xiàng)目、爭投資的積極性，沒有科學(xué)決策、籌集資金、控制項(xiàng)目質(zhì)量、工期、造價(jià)和提高效益的壓力；有利于國家用法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)手段，來規(guī)范工程項(xiàng)目投資與建設(shè)的全部活動(dòng)，促進(jìn)建筑市場規(guī)范化管理。

三、設(shè)計(jì)階段的工程投資控制

1.優(yōu)化設(shè)計(jì)方案。是設(shè)計(jì)階段的首要步驟和控制工程投資的有效方法，采用設(shè)計(jì)招投標(biāo)、價(jià)值工程、對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法。在工程設(shè)計(jì)階段，要正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系，工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)人員要密切配合設(shè)計(jì)；在初步設(shè)計(jì)階段，要認(rèn)真按可研報(bào)告及投資估算，作好多方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較；在技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)階段，要嚴(yán)格按批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)內(nèi)容、范圍和概算造價(jià)，作好技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和評(píng)價(jià)。

2.設(shè)計(jì)中加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析。設(shè)計(jì)過程是具體實(shí)現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)對(duì)立統(tǒng)一的過程，在總平面圖設(shè)計(jì)、建筑空間和平面設(shè)計(jì)、建筑結(jié)構(gòu)和建材的選擇、工藝技術(shù)方案，以及設(shè)備選型與設(shè)計(jì)過程中，要加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和多方案比選，實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)、可靠、經(jīng)濟(jì)合理。

3.推行限額設(shè)計(jì)。限額設(shè)計(jì)是按批準(zhǔn)的可研報(bào)告和投資估算控制初步設(shè)計(jì)，按批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算控制技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)，各專業(yè)在保證達(dá)到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計(jì)，嚴(yán)格控制不合理變更，保證總投資額不被突破，其控制對(duì)象是影響工程設(shè)計(jì)靜態(tài)投資的項(xiàng)目，投資分解和工程量控制是實(shí)行限額設(shè)計(jì)的有效途徑和主要方法；是將上階段設(shè)計(jì)審定的投資額和工程量分解到各專業(yè)，再到各單位工程和分部工程而得到。它體現(xiàn)了設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模、原則的合理確定和概預(yù)算資料的合理取定，通過層層限額設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)投資限額的控制與管理，以及對(duì)設(shè)計(jì)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、工程量和概預(yù)算指標(biāo)的控制。

4.推廣標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)。標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)是指按國家批準(zhǔn)的建筑、結(jié)構(gòu)和構(gòu)件等整套標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)文件、圖紙進(jìn)行的設(shè)計(jì)。采用標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)可提高設(shè)計(jì)速度、節(jié)省設(shè)計(jì)費(fèi)用；提高勞動(dòng)生產(chǎn)率；節(jié)約建筑材料，降低工程成本。標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件的木材消耗僅為非標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件的25%。

四、施工階段的工程投資控制

工程建設(shè)項(xiàng)目施工階段是按照設(shè)計(jì)文件、圖紙組織施工的階段。其投資控制目標(biāo)是把工程項(xiàng)目投資控制在承包合同價(jià)或投資估算內(nèi)，在規(guī)定的工期內(nèi)生產(chǎn)出質(zhì)量好、造價(jià)低的建設(shè)產(chǎn)品。主要方法:進(jìn)行施工招投標(biāo)、合理選擇承建商，優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)、優(yōu)選施工方案，合理安排與使用建設(shè)資金，嚴(yán)格控制工程變更，處理好工程索賠。

工程項(xiàng)目投資控制論文:工程項(xiàng)目投資的控制研究論文

摘要：套路工程項(xiàng)目的投資，就是指該項(xiàng)目從決策到竣工的全部費(fèi)用。業(yè)主既是工程項(xiàng)目的決策者，又是工程項(xiàng)目實(shí)施的主持者。業(yè)主對(duì)工程項(xiàng)目的投資控制應(yīng)在項(xiàng)目決策階段、設(shè)計(jì)階段、招投標(biāo)階段、施工階段、竣工結(jié)算階段全過程實(shí)施控制，確保投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

關(guān)鍵詞：業(yè)主；工程項(xiàng)目；投資控制

公路工程項(xiàng)目的投資，就是指該公路工程項(xiàng)目從決策到竣工的全部費(fèi)用，工程項(xiàng)目完成的過程就是實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)的過程．對(duì)投資的控制目的就是為了確保投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。業(yè)主既是工程項(xiàng)目的決策者，又是工程項(xiàng)目實(shí)施的主持者，業(yè)主對(duì)工程項(xiàng)目的投資控制應(yīng)進(jìn)行全過程控制，在項(xiàng)目決策階段、設(shè)計(jì)階段、招投標(biāo)階段、施工階段、竣工結(jié)算階段，都要實(shí)施投資控制，力求在公路工程建設(shè)中取得良好的投資效益和社會(huì)效益。

一在項(xiàng)目決策階段對(duì)投資的控制

項(xiàng)目決策階段對(duì)公路工程項(xiàng)目投資的影響主要在三個(gè)階段：項(xiàng)目建議書階段、可行性研究階段、項(xiàng)目評(píng)估與決策階段，業(yè)主在項(xiàng)目決策階段對(duì)投資的控制主要就從這三個(gè)方面進(jìn)行。

1、在項(xiàng)目建議書階段對(duì)投資的控制

公路工程項(xiàng)目建議書就是根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的長期規(guī)劃，國家及地方的公路網(wǎng)規(guī)劃，經(jīng)過調(diào)查研究、市場預(yù)測及技術(shù)經(jīng)濟(jì)的分析，對(duì)擬建的公路項(xiàng)目的總體輪廓提出設(shè)想。是政府選擇建設(shè)項(xiàng)目和進(jìn)行可行性研究報(bào)告的依據(jù)，是公路基本建設(shè)程序中前期工作階段的第一個(gè)工作環(huán)節(jié)，具有極其重要的作用。項(xiàng)目建議書應(yīng)該著重從客觀上對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性和可能性進(jìn)行分析，對(duì)擬建公路項(xiàng)目的必要性分析應(yīng)從項(xiàng)目本身和國民經(jīng)濟(jì)兩個(gè)層次進(jìn)行，對(duì)擬建公路項(xiàng)目的可能性分析應(yīng)從項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營必備的基本條件及其獲得的可能性兩個(gè)方面進(jìn)行；充分做好外業(yè)調(diào)查工作，編制好項(xiàng)目建議書投資估算。

2、在可行性研究階段對(duì)投資的控制

公路工程可行性研究報(bào)告是公路基本建設(shè)程序中決策的前期工作階段，是建設(shè)項(xiàng)目是否可行的重要論證依據(jù)。在可行性研究階段，必須對(duì)投資的影響因素：市場分析、項(xiàng)目規(guī)模選擇、項(xiàng)目實(shí)施條件分析、技術(shù)選擇、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、社會(huì)評(píng)價(jià)和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析論證；可行性研究報(bào)告投資估算編制人員應(yīng)積極配合設(shè)計(jì)人員深入現(xiàn)場調(diào)查研究，掌握基礎(chǔ)資料，了解工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案和工程量情況，合理選用估算指標(biāo)和各種費(fèi)率，準(zhǔn)確編制好可行性研究報(bào)告投資估算。

3、在項(xiàng)目評(píng)估與決策階段對(duì)投資的控制

在項(xiàng)目評(píng)估與決策階段對(duì)投資的控制主要做好以下幾點(diǎn)：1)、認(rèn)真做好各種資料的搜集，要確保基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確；2)、做好市場分析工作，對(duì)擬建公路項(xiàng)目的需求狀況、類似項(xiàng)目的建設(shè)情況、國家的產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展趨勢進(jìn)行分析，詳細(xì)論證項(xiàng)目建設(shè)的必要性；3)、做好設(shè)計(jì)方案的優(yōu)化工作，用動(dòng)態(tài)分析法進(jìn)行多方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，通過方案優(yōu)化，使設(shè)計(jì)更合理，投資最少；4)、合理確定評(píng)價(jià)價(jià)格，進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，強(qiáng)化項(xiàng)目前期工作，規(guī)范項(xiàng)目投資決策。

二在設(shè)計(jì)階段對(duì)投資的控制

在工程設(shè)計(jì)階段對(duì)投資進(jìn)行有效控制，必須要做到技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合：

1、在工程設(shè)計(jì)階段吸收工程造價(jià)人員參與全過程設(shè)計(jì)，從設(shè)計(jì)一開始就建立在經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上，設(shè)計(jì)人員在做出重大設(shè)計(jì)變更時(shí)必須要充分認(rèn)識(shí)到其所帶來的經(jīng)濟(jì)后果，注重設(shè)計(jì)的經(jīng)濟(jì)性。

2、重視設(shè)計(jì)多方案比選，引人設(shè)計(jì)競爭機(jī)制，有效控制投資。

3、在設(shè)計(jì)階段采用限額設(shè)計(jì)，在項(xiàng)目投資限定條件下，經(jīng)濟(jì)技術(shù)上的改進(jìn)和方案優(yōu)化，提高項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)水平。

4、推行設(shè)計(jì)招投標(biāo)、設(shè)計(jì)監(jiān)理、設(shè)計(jì)市場化管理。

通過優(yōu)化設(shè)計(jì)控制投資是一個(gè)綜合性的問題，也不能片面地強(qiáng)調(diào)節(jié)約投資，要正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的對(duì)立統(tǒng)一的關(guān)系，必須要滿足項(xiàng)目的該了功能要求。

三在工程招投標(biāo)階段對(duì)投資的控制

業(yè)主在工程招投標(biāo)階段對(duì)投資的控制主要在以下幾個(gè)方面：

1、業(yè)主必須完善施工招投標(biāo)文件的編制及招投標(biāo)的組織管理。

2、業(yè)主必須掌握與項(xiàng)目有關(guān)的工程造價(jià)的基本情況，確定合理的招標(biāo)工程上限價(jià)，選擇合理低價(jià)中標(biāo)，允許中標(biāo)人有一定的利潤空間。

3、根據(jù)工程的實(shí)際情況采取合適的合同形式，如固定總價(jià)合同或固定單價(jià)合同，將工程實(shí)施過程中的部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承建商來承擔(dān)。

4、選擇有資金實(shí)力、有施工能力的施工隊(duì)伍。

四業(yè)主在施工階段對(duì)投資的控制

工程項(xiàng)目的投資主要發(fā)生在施工階段，這一階段需要投入大量的人，財(cái)，物，是建設(shè)費(fèi)用消耗最多的時(shí)期。業(yè)主應(yīng)該把計(jì)劃投資額作為投資控制的目標(biāo)值，在施工中定期分析投資實(shí)際值與目標(biāo)值之間的偏差原因，采取有效措施加以控制，確保投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。公務(wù)員之家

1、業(yè)主應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)施工組織設(shè)計(jì)的審核，采用經(jīng)濟(jì)技術(shù)比較法進(jìn)行綜合評(píng)審，不同的施工方法，對(duì)工程造價(jià)的影響很大。

2，業(yè)主應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)工程進(jìn)度款的支付嚴(yán)格控制，工程進(jìn)度款支付是投資控制的有效手段，是工程質(zhì)量和進(jìn)度的有力保證。

3、業(yè)主應(yīng)該嚴(yán)格審查工程變更，保證總投資限額突破。在很大程度上，對(duì)工程變更的控制成了施工階段投資控制的關(guān)鍵。

4、正確處理與防范施工索賠，并積極做好反索賠工作。

5、嚴(yán)格控制施工進(jìn)度，切實(shí)落實(shí)工程質(zhì)量保證措施。進(jìn)度、質(zhì)量會(huì)反作用與費(fèi)用，進(jìn)度控制不好，質(zhì)量得不到保證會(huì)引起投資的增加。

五業(yè)主在竣工結(jié)算階段對(duì)投資的控制

業(yè)主在竣工結(jié)算階段對(duì)投資的控制中，應(yīng)認(rèn)真及時(shí)審核竣工結(jié)算，審核的具體內(nèi)容包括：竣工結(jié)算是否符合合同條款、招投標(biāo)文件，結(jié)算是否按定額和工程計(jì)量規(guī)則、造價(jià)主管部門的調(diào)價(jià)規(guī)定；根據(jù)合同、圖紙對(duì)工程變更、工程量的增減、材料替換、甲供材等進(jìn)行審核。

1、工程量的審核

工程量是竣工結(jié)算的基礎(chǔ)，應(yīng)以招標(biāo)文件和承包合同中的工程量為依據(jù)，考慮工程變更，同時(shí)要對(duì)施工簽證單的符合性和合理性進(jìn)行審查。

2、定額套用的審查

定額套用也是一個(gè)非常重要的工作，因?yàn)樵诮Y(jié)算審查時(shí)經(jīng)常會(huì)發(fā)現(xiàn)定額套錯(cuò)、高套、定額替換等情況。

3、合同外項(xiàng)目結(jié)算單價(jià)的審核

工程量清單中原有項(xiàng)目的工程量有誤或設(shè)計(jì)變更引起的工程量增減屬合同約定的幅度以外的，及工程量清單遺漏或設(shè)計(jì)變更引起的新工程項(xiàng)目，對(duì)承包商上報(bào)的單價(jià)，業(yè)主要嚴(yán)格審核。

六結(jié)束語

業(yè)主對(duì)工程項(xiàng)目的投資控制是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要進(jìn)行全過程、全方位的管理和控制。只有加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目每個(gè)階段的投資控制和審查，找出項(xiàng)目管理中存在的問題和不足之處并加以改進(jìn)，才能對(duì)工程項(xiàng)目的投資進(jìn)行有效的控制，提高投資效益。

工程項(xiàng)目投資控制論文:基礎(chǔ)建設(shè)工程項(xiàng)目前期投資控制研究

[摘要]由于對(duì)前期投資控制缺乏重視，投資決策走過場，初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)缺失，工程量清單質(zhì)量低下，導(dǎo)致基礎(chǔ)建設(shè)工程項(xiàng)目投資失控率居高不下。本文通過分析投資失控原因，認(rèn)為事前對(duì)投資偏差風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并采取有效措施做好主動(dòng)控制，如建立投資數(shù)據(jù)庫、完善決策前工作、建立BIM模型、全過程審計(jì)等，可有效提高投資控制效果。

近年來，我國城市化進(jìn)程加快，為了滿足人們?nèi)找嬖鲩L的物質(zhì)文化需求，基礎(chǔ)建設(shè)工程數(shù)量呈現(xiàn)了爆發(fā)式增長的態(tài)勢?；A(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目具有技術(shù)復(fù)雜，建設(shè)周期長，人力、財(cái)力、物力消耗大的特點(diǎn)。隨著我國投資體制改革，基礎(chǔ)建設(shè)領(lǐng)域的投資已從計(jì)劃調(diào)控轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鰧?dǎo)向。但仍有一些部門、地方或企業(yè)會(huì)被市場風(fēng)向誤導(dǎo)，而在投資沖動(dòng)下盲目開展基建項(xiàng)目，從而導(dǎo)致投資結(jié)構(gòu)不合理、投資總量失控、低水平重復(fù)建設(shè)及投資收益低下甚至負(fù)收益等問題發(fā)生。據(jù)統(tǒng)計(jì)，建設(shè)行業(yè)中投資失控率居高不下，約有72%的項(xiàng)目超預(yù)算、70%的項(xiàng)目超工期、75%不能完工的項(xiàng)目至少超出初始合同價(jià)格50%。有效開展基建項(xiàng)目投資，切實(shí)提高人民生活水平，達(dá)到社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益雙贏，是當(dāng)今基建領(lǐng)域投資控制的關(guān)鍵。

1前期控制是基礎(chǔ)建礎(chǔ)建設(shè)工程項(xiàng)目投資的關(guān)鍵階段

基礎(chǔ)建設(shè)工程項(xiàng)目按時(shí)間可劃分為決策設(shè)計(jì)、發(fā)包采購、工程施工、使用運(yùn)維四個(gè)階段。一般意義的前期投資控制階段指的是決策設(shè)計(jì)和發(fā)包采購階段。主要包括項(xiàng)目規(guī)劃咨詢、編制項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目可行l(wèi)生研究、初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、招標(biāo)采購等內(nèi)容。據(jù)有關(guān)研究，工程項(xiàng)目各個(gè)階段開展投資控制對(duì)項(xiàng)目總投資的影響是隨項(xiàng)目進(jìn)展逐漸減小的，決策階段對(duì)項(xiàng)目投資的影響在90%以上，初步設(shè)計(jì)階段的影響為75%～95%，施工圖設(shè)計(jì)階段的影響為5%～35%，發(fā)包階段的影響約為15%，而在施工階段通過施工組織措施節(jié)約工程造價(jià)的可能性不超過10%。由此可見，有效的前期控制是成功投資的基礎(chǔ)與保證。

2前期投資控制現(xiàn)狀

隨著我國經(jīng)濟(jì)體制與價(jià)格體制改革的深化，各部門越來越重視投資控制工作，并且取得了一定成效，但是由于對(duì)前期投資控制缺乏深入的認(rèn)識(shí)與有效的方法，投資控制的重點(diǎn)依然放在施工階段，在建設(shè)流程中重施工輕設(shè)計(jì)、在造價(jià)審計(jì)中重結(jié)算輕估算、在方案選擇上重價(jià)格輕技術(shù)、在進(jìn)度安排上輕視前期決策及設(shè)計(jì)階段。其結(jié)果從表面上看是投資領(lǐng)域“三超”現(xiàn)象（概算超估算、預(yù)算超概算、結(jié)算超預(yù)算）十分嚴(yán)重，實(shí)質(zhì)是投資方案失誤，缺乏前期論證與分析的決策和設(shè)計(jì)，不僅在施工階段帶來許多不便，埋下質(zhì)量隱患，在實(shí)際使用中也往往不具備可持續(xù)發(fā)展性。

2.1投資決策階段

投資決策階段的主要工作是編制項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告。項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告通過對(duì)擬建項(xiàng)目的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等方面影響進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查、研究、分析，充分論證項(xiàng)目是否具備先進(jìn)性、合理性、盈利性、可操作性、可持續(xù)發(fā)展性和環(huán)境友好性，確定項(xiàng)目的技術(shù)方案、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和投資風(fēng)險(xiǎn)，為項(xiàng)目的科學(xué)決策提供依據(jù)。

在實(shí)際項(xiàng)目實(shí)施過程中，有的投資方為了項(xiàng)目早日立項(xiàng)審批，往往忽視前期決策的重要性，在項(xiàng)目建議和可行性研究上走過場，甚至有的項(xiàng)目從提出到申報(bào)審批僅僅不到一個(gè)月的時(shí)間。項(xiàng)目的前期調(diào)研工作無法正常開展，立項(xiàng)時(shí)用編造的可行性研究報(bào)告進(jìn)行審批，而實(shí)際項(xiàng)目建成后預(yù)期效益并不明確，項(xiàng)目使用功能模糊，施工材料、工藝、技術(shù)考慮不周，地質(zhì)情況勘察不到位，周邊環(huán)境影響評(píng)價(jià)不準(zhǔn)確，導(dǎo)致工程開展時(shí)問題重重。

前期投資決策一個(gè)非常重要的方面是投資估算，準(zhǔn)確的投資估算能夠保證投資控制的有效性，直接影響投資決策、設(shè)計(jì)方案、經(jīng)濟(jì)效益和工程建設(shè)能否順利進(jìn)行。投資估算應(yīng)按照“打足投資，不留缺口”的原則充分估計(jì)項(xiàng)目建設(shè)過程及建成后可能遇到的造價(jià)變化，對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)提出應(yīng)對(duì)和防范措施，給出全面、科學(xué)的投資控制建議。然而，有的投資單位為了保證項(xiàng)目審批通過，人為壓低投資估算，用失真的“可批性”研究報(bào)告“釣魚”，在施工階段再申請(qǐng)追加投資，使得投資失控。據(jù)調(diào)查，“釣魚項(xiàng)目”工程造價(jià)比計(jì)劃高約30%至200%，工期有的長達(dá)5～7年。建設(shè)方在工程建設(shè)過程中對(duì)可能發(fā)生的超支把握不足，任意提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整使用需求，施工后期資金不足又不得不削減投資，縮小規(guī)模，變更設(shè)計(jì)，導(dǎo)致項(xiàng)目計(jì)劃使用目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)甚至爛尾的現(xiàn)象比比皆是，造成大量國有資金的浪費(fèi)。

2.2設(shè)計(jì)階段

設(shè)計(jì)階段基本決定了建設(shè)工程建成后的效果，是擬建工程能否獲得預(yù)定的經(jīng)濟(jì)效果，建設(shè)過程能否保證質(zhì)量、進(jìn)度與投資的決定性階段。設(shè)計(jì)階段一般可分為初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)與施工圖設(shè)計(jì)三階段。類似于對(duì)建設(shè)項(xiàng)目前期工作缺乏重視，大部分投資方在設(shè)計(jì)階段也只關(guān)注施工圖設(shè)計(jì)。

初步設(shè)計(jì)與技術(shù)設(shè)計(jì)的主要工作內(nèi)容為方案優(yōu)選。需要兼顧建設(shè)與使用的需求，綜合考量項(xiàng)目全壽命周期費(fèi)用，對(duì)地質(zhì)勘探、環(huán)境影響、施工方案、材料選用、工藝技術(shù)等進(jìn)行經(jīng)濟(jì)合理性與技術(shù)先進(jìn)性的權(quán)衡，在滿足項(xiàng)目長期功能的基礎(chǔ)上，確定最終的技術(shù)、建筑方案，做到經(jīng)濟(jì)、實(shí)用。通過初步設(shè)計(jì)與技術(shù)設(shè)計(jì)，可以使設(shè)計(jì)人員從制圖工作中先抽身出來，客觀地審視設(shè)計(jì)方案是否與建設(shè)要求存在偏差，是否對(duì)施工現(xiàn)場情況考慮不周，是否同時(shí)兼?zhèn)溟L遠(yuǎn)性與經(jīng)濟(jì)性，也可以對(duì)可行性研究報(bào)告中的遺留問題進(jìn)行補(bǔ)充與修正，預(yù)防施工過程中發(fā)生投資失控現(xiàn)象。

在施工圖設(shè)計(jì)階段，由于各專業(yè)獨(dú)立開展設(shè)計(jì)工作，協(xié)同性不高，各專業(yè)施工圖紙完成后，由于溝通不暢及二維圖紙不具有共通性，導(dǎo)致施工圖紙錯(cuò)、漏、碰、缺問題嚴(yán)重，而這類問題在圖紙審核中也很難發(fā)現(xiàn)，問題遺留到施工階段便導(dǎo)致施工進(jìn)度延誤、各專業(yè)施工不具有協(xié)同性，使得類似于土建工程預(yù)留孔洞位置不合理，安裝工程不得不在剪力墻上重新打洞的現(xiàn)象非常普遍。同時(shí)，施工圖設(shè)計(jì)時(shí)若對(duì)施工方案、技術(shù)考慮不周，也會(huì)導(dǎo)致某些部位無法施工或施工難度極大，在不得已的情況下變更設(shè)計(jì)，嚴(yán)重影響施工進(jìn)度，這些部位也容易成為整個(gè)建設(shè)工程的質(zhì)量隱患。

2.3發(fā)包采購階段

發(fā)包采購階段貫穿于整個(gè)基建項(xiàng)目前期。項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、造價(jià)、監(jiān)理、施工單位的選擇，主要材料、設(shè)備的選購都直接影響項(xiàng)目投資。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，我國大部分的基礎(chǔ)建設(shè)工程項(xiàng)目均須通過招投標(biāo)實(shí)施發(fā)包采購工作。通過在建筑市場公開、公平、公正、誠實(shí)守信的競爭，擇優(yōu)選取滿足條件的貨物、服務(wù)、工程供應(yīng)商，合理確定工期、保證質(zhì)量、控制造價(jià)。

編制工程預(yù)算是發(fā)包采購階段與工程投資關(guān)系最為緊密的工作。招標(biāo)采購中工程預(yù)算分為工程量清單與招標(biāo)控制價(jià)兩部分。按照一般的理解，招標(biāo)控制價(jià)是投標(biāo)最高限價(jià)，能夠有效地控制投資。但是由于大部分工程簽訂的施工合同是就分部分項(xiàng)工程所列出工程量表確定各分部分項(xiàng)工程費(fèi)用的單價(jià)合同。由于施工中設(shè)計(jì)變更、增加或減少工程內(nèi)容，工程竣工后只能根據(jù)審計(jì)確認(rèn)的工程量，按照投標(biāo)綜合單價(jià)進(jìn)行結(jié)算。因此，與招標(biāo)控制價(jià)相比，工程量清單編制的準(zhǔn)確與否及對(duì)特殊情況考慮是否周全對(duì)結(jié)算價(jià)款的影響更大。然而，在實(shí)際招投標(biāo)工作中，建設(shè)單位以及造價(jià)咨詢單位對(duì)工程量清單重視不足，在審計(jì)中也更關(guān)注定額選用是否準(zhǔn)確、招標(biāo)控制價(jià)總額是否超限等，對(duì)工程量的審核也只對(duì)計(jì)量偏高的項(xiàng)目進(jìn)行核減，缺不愿核增缺項(xiàng)、漏項(xiàng)和計(jì)量偏少的項(xiàng)目。根據(jù)這種總量偏少的工程量清單計(jì)算的投標(biāo)報(bào)價(jià)，其分部分項(xiàng)綜合單價(jià)必然偏高，而缺項(xiàng)漏項(xiàng)成為施工單位虛高結(jié)算的突破點(diǎn)。另一方面，工程量清單編制粗糙還體現(xiàn)在項(xiàng)目特征描述不準(zhǔn)確，特殊材料、設(shè)備沒有預(yù)先給定暫估價(jià)或質(zhì)量等級(jí)。施工單位在施工時(shí)便可采用低等級(jí)的材料、設(shè)備以次充好，在投吮價(jià)清單項(xiàng)的編制中故意少套定額，在結(jié)算時(shí)對(duì)清單提出異議，并增加定額項(xiàng)目，從而提高工程結(jié)算價(jià)款。

3前期投資控制措施

在前期投資階段，隨著項(xiàng)目進(jìn)展，根據(jù)各階段特點(diǎn)采取針對(duì)性強(qiáng)且切實(shí)可行的措施，可提高投資控制的效果。事前對(duì)投資偏差進(jìn)行分析，并采用有效的措施做好主動(dòng)控制，那么投資偏差全部都是可防可控的，投資失控的現(xiàn)場可以完全杜絕。近年來工程管理方法及理念發(fā)生了巨大的發(fā)展與變化，在前期投資控制方面除了已在工程建設(shè)中逐步推廣使用的方案優(yōu)化、限額設(shè)計(jì)、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)、價(jià)值工程等方法，還可采用建立投資數(shù)據(jù)庫、完善決策前工作、建立BIM模型、全過程審計(jì)等措施進(jìn)行前期投資決策和控制。

3.1建立投資數(shù)據(jù)庫

編制項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告時(shí)，要對(duì)項(xiàng)目的預(yù)期成本、效益、社會(huì)影響等進(jìn)行詳細(xì)分析和預(yù)測，這些工作需要事先獲得和項(xiàng)目相關(guān)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)環(huán)境、市場情況等方面比較翔實(shí)的數(shù)據(jù)資料，才能得到準(zhǔn)確、可靠的決策依據(jù)，從而保證投資預(yù)測、經(jīng)濟(jì)分析的正確。建立企業(yè)投資項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫，對(duì)企業(yè)所有已建或在建項(xiàng)目的計(jì)劃投資、實(shí)際投資、計(jì)劃收益、實(shí)際收益、投資偏差原因、技術(shù)材料、社會(huì)影響、環(huán)境影響等數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并定期進(jìn)行總結(jié)分析，在對(duì)已有項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)控的同時(shí)也可以用現(xiàn)有項(xiàng)目投資的經(jīng)驗(yàn)指導(dǎo)后續(xù)投資。在企業(yè)數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，可以將企業(yè)數(shù)據(jù)庫加入到社會(huì)云端數(shù)據(jù)庫，一方面可以在共享中獲得更多的數(shù)據(jù)資源，另一方面對(duì)提高社會(huì)整體投資效率也有促進(jìn)作用。在項(xiàng)目提出時(shí)，通過對(duì)既往項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)分析，將擬建項(xiàng)目歸類，并根據(jù)歷史項(xiàng)目數(shù)據(jù)得出企業(yè)內(nèi)部投資結(jié)論。然后，與社會(huì)云端大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果進(jìn)行對(duì)接，與其他單位類似項(xiàng)目的投資收益、成本、環(huán)境影響及后續(xù)使用生產(chǎn)情況進(jìn)行對(duì)比分析，綜合國家政策、區(qū)域影響、行業(yè)發(fā)展、環(huán)境影響、本項(xiàng)目特色等因素，才能成為具有參考價(jià)值的決策依據(jù)。

3.2完善決策前工作

可行性研究是項(xiàng)目立項(xiàng)審批的重要前提，更會(huì)直接影響投資決策的結(jié)論。在一些發(fā)達(dá)國家或地區(qū)的工程建設(shè)項(xiàng)目中，把可行性研究工作分成初步可行性研究、輔助研究和可行性研究。在項(xiàng)目決策前對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面調(diào)查，并全面論證項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)等方面的影響因素及投資效果，保證投資項(xiàng)目的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)性?；A(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目決策前工作既要對(duì)國家政策有深入的學(xué)習(xí)、了解，順應(yīng)發(fā)展形勢投資，也要對(duì)市場情形充分調(diào)研，防止投資飽和，導(dǎo)致項(xiàng)目收益降低甚至無法保證成本，還要對(duì)項(xiàng)目本身的技術(shù)、建設(shè)等成本拆分，在踏勘階段對(duì)地質(zhì)情況、周邊環(huán)境、材料價(jià)格波動(dòng)、施工技術(shù)、設(shè)備選型、項(xiàng)目所在地定額、稅費(fèi)等每一類型成本風(fēng)險(xiǎn)因素都周全考慮、仔細(xì)調(diào)查。企業(yè)可根據(jù)過往投資經(jīng)驗(yàn)，列出常見項(xiàng)目投資前期調(diào)查內(nèi)容清單。在具體項(xiàng)目實(shí)施時(shí)選擇該類型項(xiàng)目需要調(diào)查分析的內(nèi)容。在此基礎(chǔ)上分析擬建項(xiàng)目自身特點(diǎn)，制定針對(duì)項(xiàng)目的特殊踏勘清單。在項(xiàng)目前期踏勘清單的內(nèi)容全部調(diào)查清楚、并且分析得出翔實(shí)可靠的數(shù)據(jù)后，做出的投資決策能夠避免因考慮不周而帶來的投資增加或失控現(xiàn)象。

3.3建立BIM模型

BIM是“建筑模型信息化”的簡稱，在整個(gè)建設(shè)流程中，把項(xiàng)目信息集成在一個(gè)三維模型中，在項(xiàng)目業(yè)務(wù)的各個(gè)流程中管理、交換、更新、增加模型中存儲(chǔ)的信息，在保證各階段參與方都提供及時(shí)、準(zhǔn)確、足夠的信息的情況下，該模型能夠與項(xiàng)目同步，從一始終地表達(dá)建設(shè)方的意圖。同時(shí)，一個(gè)能夠貫穿于全過程的信息模型也能保證信息的無損傳遞，保證設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)營、維護(hù)各階段的效率和質(zhì)量。建筑信息模型中綜合了建筑項(xiàng)目整個(gè)生命周期的所有信息，既包括前期工作中的項(xiàng)目預(yù)期效益、功能要求、踏勘分析結(jié)果，也包括設(shè)計(jì)階段的幾何模型信息、構(gòu)件性能、結(jié)構(gòu)分析結(jié)果，還包括施工進(jìn)度、建造過程、維護(hù)管理的過程信息。在項(xiàng)目可行性研究階段，采用BIM模型可以將投資意圖在模型中直接表達(dá)出來，并且通過數(shù)字沙盤模擬，將可能遇到的技術(shù)問題和風(fēng)險(xiǎn)找到。在設(shè)計(jì)階段，BIM模型的三維特性使得全專業(yè)的碰撞檢查成為可能，當(dāng)前設(shè)計(jì)中難以克服的錯(cuò)、漏、碰、缺問題只要在軟件中建立三維模型就會(huì)暴漏無遺，由于施工圖紙的失誤導(dǎo)致的窩工、變更、重復(fù)施工現(xiàn)像將不復(fù)存在。在施工階段，三維模型與真實(shí)建筑完全一致，只要完全照“?！笔┕け悴粫?huì)出錯(cuò)，因?qū)D紙理解誤差而造成的溝通不暢也成為歷史。在管理角度上，建設(shè)方只要掌握了BIM模型的實(shí)時(shí)更新結(jié)果就能對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)展情況了如指掌。在計(jì)劃模型與實(shí)際更新模型的實(shí)時(shí)對(duì)比中，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目的實(shí)際建造與計(jì)劃不符的情況，在問題的萌芽階段采取控制措施，有效防止投資失控。

3.4投資全過程審計(jì)

工程審計(jì)是對(duì)項(xiàng)目績效與實(shí)施階段進(jìn)行審計(jì)，從而控制工程造價(jià)的方法。在工程建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算階段采取結(jié)算審計(jì)可以有效控制工程結(jié)算價(jià)款已是不爭的事實(shí)。經(jīng)過實(shí)踐和論證也證明施工階段全過程審計(jì)對(duì)施工階段的造價(jià)控制比結(jié)算審計(jì)更為真實(shí)可靠。然而現(xiàn)階段我國鮮有項(xiàng)目對(duì)投資前期的投資估算、概算和預(yù)算進(jìn)行審計(jì)。若把審計(jì)工作前移到投資決策階段，實(shí)行投資全過程審計(jì)，應(yīng)當(dāng)是從源頭治理投資決策失誤的極其有效途徑。

投資全過程審計(jì)應(yīng)從可行性研究開始，重點(diǎn)審查技術(shù)方案與投資概算，在對(duì)設(shè)計(jì)工藝流程、設(shè)備選型、規(guī)模產(chǎn)能等優(yōu)化的前提下，控制項(xiàng)目投資估算。既要防止漏項(xiàng)、低估，造成后期投入增加或者不得不縮減經(jīng)費(fèi)導(dǎo)致建設(shè)規(guī)模達(dá)不到投資要求，確保投資估算“打足投資，不留缺口”，防范“釣魚”項(xiàng)目，又要防止盲目提高標(biāo)準(zhǔn)，造成浪費(fèi)，降低投資收益效率。

投資全過程審計(jì)另一個(gè)重點(diǎn)是發(fā)包采購階段，在發(fā)包采購階段，應(yīng)在工程量清單編制和審核時(shí)及時(shí)發(fā)現(xiàn)施工圖中內(nèi)容遺漏、不明或者錯(cuò)誤，專業(yè)沖突、施工困難及與周邊環(huán)境沖突的地方，并由建設(shè)方會(huì)同勘察設(shè)計(jì)單位出具相應(yīng)變更，避免施工階段變更帶來造價(jià)突破口。工程量清單特征描述應(yīng)準(zhǔn)確、詳細(xì)，確保施工單位編制投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)正確選取定額。對(duì)特殊的主材或設(shè)備應(yīng)列暫估價(jià)，并提出規(guī)格、級(jí)別要求，防止施工單位在施工過程中以次充好。最后將審核后的預(yù)算與設(shè)計(jì)概算進(jìn)行比較，驗(yàn)證設(shè)計(jì)的投資控制效果。通過預(yù)算審計(jì)，可以阻止工程量計(jì)算、材料定價(jià)和設(shè)計(jì)的失誤，有效預(yù)防了預(yù)算虛高通過簽訂合同合法化后在結(jié)算中難以維權(quán)的問題。

4結(jié)語

基礎(chǔ)建設(shè)工程投資控制是貫穿于項(xiàng)目全生命周期的，涉及多個(gè)不同專業(yè)的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)工程。正確進(jìn)行投資決策，綜合考核設(shè)計(jì)的適用性、先進(jìn)性和經(jīng)濟(jì)性，并在發(fā)包采購階段簽訂可防可控的采購、施工合同是項(xiàng)目前期投資控制的重點(diǎn)。在投資控制過程中積極進(jìn)行事前主動(dòng)控制，全面考察投資風(fēng)險(xiǎn)，采用先進(jìn)的管理、技術(shù)措施，提高投資人員的專業(yè)素養(yǎng)，注重各專業(yè)部門協(xié)調(diào)配合，能夠有效地防止建設(shè)工程投資失控，保證項(xiàng)目順利實(shí)施，并達(dá)到預(yù)期效益。

工程項(xiàng)目投資控制論文:建筑工程項(xiàng)目投資管理與控制

摘要：建設(shè)工程項(xiàng)目投資的控制是全過程、全方位控制 ，投資控制貫穿于工程項(xiàng)目建設(shè)的全過程，它直接影響著各個(gè)建設(shè)階段工程造價(jià)的控制是否科學(xué)合理。應(yīng)該從各個(gè)階段來進(jìn)行投資控制。不同投資主體控制合理設(shè)置控制目標(biāo)，以主動(dòng)控制為主、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的控制，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的最大化目標(biāo)。

關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目 投資控制 科學(xué)合理 投資效益

前言：建設(shè)項(xiàng)目的投資控制與管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程。建設(shè)項(xiàng)目投資控制是從投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、建設(shè)實(shí)施階段到?jīng)Q算階段。把建設(shè)項(xiàng)目的投資控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)，嚴(yán)格控制工程投資，減少建設(shè)資金的不合理流失，實(shí)現(xiàn)投資的良性循環(huán)，以取得較好的投資效益。

一、項(xiàng)目決策階段的投資控制

項(xiàng)目投資決策是選擇和決定投資行為方案的過程，是對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)論證，對(duì)不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較、選擇及作出判斷和決定的過程，因此，要求建設(shè)單位在充分調(diào)查研究、收集資料的基礎(chǔ)上，根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃、經(jīng)濟(jì)建設(shè)方針、政策，結(jié)合工程建設(shè)的條件和投資效果，提出項(xiàng)目建議書，編制可行性報(bào)告。

1.1切實(shí)從 實(shí)際情況出發(fā)，堅(jiān)持適用、經(jīng)濟(jì)、美觀的原則，根據(jù)項(xiàng)目投資的構(gòu)成，充分研究建筑標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)量要求，建筑材料的性能價(jià)格等情況，作出切實(shí)可行的估算。

1.2批準(zhǔn)項(xiàng)目建議書后，認(rèn)真進(jìn)行可行性研究，在優(yōu)化方案的基礎(chǔ)上，編制高質(zhì)量的投資估算，作為控制總投資依據(jù)。

二、設(shè)計(jì)階段的投資控制

2.1采用招標(biāo)的形式選擇設(shè)計(jì)單位

很多施工企業(yè)都有穩(wěn)定的合作設(shè)計(jì)單位，設(shè)計(jì)單位缺乏競爭意識(shí)的狀況下，往往套用以往的設(shè)計(jì)方案或者在設(shè)計(jì)過程中投入較少，致使施工企業(yè)耗費(fèi)的設(shè)計(jì)費(fèi)用與設(shè)計(jì)作品質(zhì)量不成比例，造成了投資浪費(fèi)。針對(duì)這個(gè)現(xiàn)象，施工企業(yè)應(yīng)該采取招標(biāo)的形式來選擇設(shè)計(jì)單位，多個(gè)設(shè)計(jì)單位在爭取機(jī)會(huì)時(shí)，務(wù)必會(huì)仔細(xì)慎重對(duì)待設(shè)計(jì)作品，設(shè)計(jì)質(zhì)量也將有所提高。同樣的價(jià)位，優(yōu)秀的設(shè)計(jì)對(duì)投資控制有著的顯著作用。

2.2.嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)方案

當(dāng)確定設(shè)計(jì)單位之后，針對(duì)設(shè)計(jì)作品應(yīng)該進(jìn)行嚴(yán)格檢查。因?yàn)樵O(shè)計(jì)方案是施工的重要參考，所以其設(shè)計(jì)如果不詳細(xì)具體，就會(huì)造成施工過程的投資超出預(yù)算的可能。為了避免超出費(fèi)用，在設(shè)計(jì)階段應(yīng)該做到具體化，明確使用的材料、設(shè)備、人員等等，并嚴(yán)格計(jì)算質(zhì)與量，在確保施工質(zhì)量的情況下，投資降到最低。

三、建設(shè)項(xiàng)目施工階段的投資控制

工程建設(shè)進(jìn)入施工階段后，由于工程設(shè)計(jì)已完成，工程量已完全具體化，因而影響工程投資的可能性只有5%-10%, 節(jié)約投資的可能性已經(jīng)很小。但工程投資卻主要發(fā)生在這一階段，浪費(fèi)投資的可能性則很大，所以說施工管理水平的高低直接影響建設(shè)工程造價(jià)，做好施工階段的投資控制，也是整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目投資控制的重要組成部分。

3.1認(rèn)真做好施工組織設(shè)計(jì)的審查工作

工程項(xiàng)目的施工組織設(shè)計(jì)提出了工程施工中進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、投資控制、安全控制、現(xiàn)場管理等目標(biāo)以及技術(shù)組織措施。施工組織設(shè)計(jì)的基本內(nèi)容包括工程概況和施工條件分析、主要工程的施工方案、施工進(jìn)度計(jì)劃和施工平面圖。它是施工階段的全局性的技術(shù)經(jīng)濟(jì)文件。對(duì)施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行優(yōu)化，主要目的之一就是使投資與工期、投資與質(zhì)量之間的關(guān)系能夠得到正確處理。要正確處理質(zhì)量、工期和投資三者之間的關(guān)系，要督促施工單位做好施工進(jìn)度計(jì)劃網(wǎng)絡(luò)圖的設(shè)計(jì)和優(yōu)化，在保證工程質(zhì)量和滿足工期的前提下，盡可能降低工程造價(jià)。

3.2嚴(yán)格工程變更及現(xiàn)場簽證的審查與控制

在工程項(xiàng)目的實(shí)施過程中，由于多方面的情況變化，經(jīng)常出現(xiàn)工程量變化、施工進(jìn)度變化以及發(fā)包方與承包方在執(zhí)行合同中的爭執(zhí)等許多問題。由于工程變更所引起的工程量的變化、承包方的索賠等，都有可能使項(xiàng)目投資超出原來的預(yù)算投資。對(duì)必要的設(shè)計(jì)變更，應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：(1) 進(jìn)行工程量和投資增減分析，論證變更的必要性；(2) 所有設(shè)計(jì)變更均需經(jīng)發(fā)包方代表或發(fā)包方委托進(jìn)行項(xiàng)目管理的監(jiān)理工程師同意；(3) 當(dāng)設(shè)計(jì)變更超過原設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)或已批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模時(shí)，均應(yīng)經(jīng)原項(xiàng)目審批部門和其他有關(guān)部門的審查批準(zhǔn)。

嚴(yán)格控制施工現(xiàn)場的簽證。對(duì)于因施工條件或無法預(yù)見的情況的發(fā)生所引起的工程量的變化, 需進(jìn)行現(xiàn)場簽證?，F(xiàn)場簽證一般涉及工程量的增減、施工方案的變更和施工時(shí)間的改變，在工程建設(shè)管理過程中，要建立完備的現(xiàn)場簽證手續(xù)，簽證必須達(dá)到量化要求，簽證的工作量應(yīng)主要為現(xiàn)場實(shí)測、實(shí)量或清點(diǎn)的實(shí)物量，如長度、高度、深度、寬度、規(guī)格等，避免出現(xiàn)建設(shè)單位工程管理人員只管簽證，不算經(jīng)濟(jì)帳的現(xiàn)象，造成投資失控的嚴(yán)重后果，變事后被動(dòng)控制為事前主動(dòng)控制工程造價(jià)。

3.3做好合同管理，做好索賠管理

加強(qiáng)施工合同的費(fèi)用控制，是施工階段投資控制的一項(xiàng)重要內(nèi)容。積累一切可能涉及索賠論證的資料，加強(qiáng)索賠工程造價(jià)管理是一門集經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、管理于一體的具有前瞻性的學(xué)問，對(duì)可能引起的索賠應(yīng)當(dāng)有所預(yù)測，及時(shí)采體補(bǔ)救措施，有效避免索賠事件的發(fā)生。

四、竣工決算階段的投資控制

該階段是項(xiàng)目投資控制的最后階段。根據(jù)合同、竣工圖、招投標(biāo)文件、圖紙會(huì)審、設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證以及工程施工過程中的各種會(huì)議紀(jì)要、洽商記錄等資料，對(duì)送審的竣工結(jié)算進(jìn)行核實(shí)工程量，落實(shí)工程變更簽證費(fèi)用，使審核后的結(jié)算真正體現(xiàn)工程實(shí)際造價(jià)。在工程竣工決算時(shí)，審核人員應(yīng)堅(jiān)持按照合同辦事。對(duì)工程預(yù)算外的費(fèi)用嚴(yán)格控制，對(duì)于未按圖紙要求完成的工程量及未按照規(guī)定執(zhí)行的施工簽證一律核減。決算審核的重點(diǎn)是工程量的計(jì)算，審核的關(guān)鍵是工程簽證、變更的審核、工程量變更后相應(yīng)項(xiàng)目措施費(fèi)用的審核以及清單項(xiàng)目中暫估價(jià)的處理。

4.1嚴(yán)格審核設(shè)計(jì)變更和工程簽證，在竣工決算時(shí)審核人員須從專業(yè)角度對(duì)變更進(jìn)行審查，對(duì)變更內(nèi)容、變更手續(xù)是否符合規(guī)定，費(fèi)用簽證是否準(zhǔn)確等方面進(jìn)行核查。要根據(jù)工程招標(biāo)投標(biāo)文件細(xì)心核對(duì)設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證是否有漏掉的項(xiàng)目，是否有應(yīng)該扣除而沒有扣除的情況，如有些變更看起來是新增的項(xiàng)目，實(shí)際上在投標(biāo)文件中已經(jīng)包含，這樣的項(xiàng)目應(yīng)堅(jiān)決不予計(jì)量。對(duì)于合同中已有適用或類似的綜合單價(jià)，按照合同單價(jià)或參照類似單價(jià)確定，當(dāng)合同中沒有適用或類似的綜合單價(jià)時(shí)，由施工單位提出綜合單價(jià)，經(jīng)建設(shè)單位確認(rèn)后執(zhí)行，后者是決算審核的重點(diǎn)。對(duì)于工程量變更后的措施費(fèi)項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)合同的約定，是否一次性包死，如不是，應(yīng)根據(jù)相應(yīng)比例增減費(fèi)用。

4.2清單項(xiàng)目中暫估價(jià)的處理。清單計(jì)價(jià)的暫估價(jià)主要分為專業(yè)工程項(xiàng)目暫估價(jià)、甲供設(shè)備暫估價(jià)、材料暫估價(jià)。由于暫估價(jià)基本上是按實(shí)調(diào)整結(jié)算，其靈活性大，所以也是影響工程造價(jià)的不確定因素?？⒐そY(jié)算時(shí)要嚴(yán)格按照合同約定，區(qū)分不同的暫估價(jià)類型進(jìn)行結(jié)算價(jià)款的調(diào)整。

五、對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資的跟蹤控制

5.1在施工階段，隨著工程的進(jìn)展，投資不斷加大，投資結(jié)構(gòu)越來越復(fù)雜，所以對(duì)投資的控制是動(dòng)態(tài)控制，必須加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的跟蹤控制。①認(rèn)真審核承包單位提交的施工總進(jìn)度計(jì)劃和年、季、月施工進(jìn)度計(jì)劃。②依據(jù)年、季、月施工進(jìn)度計(jì)劃和合同報(bào)價(jià)，編制相應(yīng)的投資計(jì)劃。③實(shí)行月底上報(bào)完成工程量清單、分階段進(jìn)行結(jié)算的價(jià)款結(jié)算制度，隨時(shí)掌握實(shí)際完成投資情況。④將實(shí)際投資與計(jì)劃投資進(jìn)行比較，發(fā)現(xiàn)偏差，分析原因，采取措施糾正偏差。

5.2通過對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資的跟蹤控制，將施工進(jìn)度與投資控制結(jié)合起來：①可及時(shí)調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，保證資金合理使用；②可以優(yōu)化施工進(jìn)度計(jì)劃，使投資控制有效地促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目施工進(jìn)度按計(jì)劃完成。

結(jié)束語：

根據(jù)投資項(xiàng)目實(shí)施全過程控制的方法，要把好投資控制關(guān)，必須在實(shí)際工作中恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范、遵紀(jì)守法、秉公辦事。不斷更新知識(shí)， 在工作中不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)水平，堅(jiān)持“守法、誠信、公正、科學(xué)”的原則，認(rèn)真細(xì)致的處理各種問題。在項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)階段，采用科學(xué)的計(jì)價(jià)方法和切合實(shí)際的計(jì)價(jià)依據(jù)，合理確定投資估算、初步設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算，才能提高投資效益。

工程項(xiàng)目投資控制論文:冶金工程項(xiàng)目投資控制與管理

【摘要】隨著我國經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，國家開始加大力度發(fā)展冶金工程項(xiàng)目，不斷開拓這一工程技術(shù)領(lǐng)域，這將成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新的增長點(diǎn)，帶動(dòng)新一輪的GDP的發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】冶金工程項(xiàng)目；投資控制；管理；

一、前言

冶金工程項(xiàng)目作為一種能源投資，所帶來的經(jīng)濟(jì)回報(bào)是可觀的，充分發(fā)揮我國在冶金工程項(xiàng)目方面的技術(shù)，有利于實(shí)現(xiàn)我國經(jīng)濟(jì)的新一輪的騰飛。但是作為一種高技術(shù)含量的項(xiàng)目，必須對(duì)其投資控制與管理，才能使其更好的促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

二、投資估算所起的作用和目前存在的間題

規(guī)劃階段的投資估算作為否定一個(gè)項(xiàng)目或決定繼續(xù)進(jìn)行項(xiàng)目研究的依據(jù)之一，但沒有約束力,僅供有關(guān)部門參考。初步可行性研究(或項(xiàng)目建議書)的投資估算，是作為有關(guān)部門計(jì)劃立項(xiàng)的依據(jù)。

三、淺析冶金工程項(xiàng)目在建設(shè)實(shí)施階段的投資控制與管理措施

1.從源頭抓起，加強(qiáng)設(shè)計(jì)審查，合理控制工程項(xiàng)目投資

設(shè)計(jì)階段存在“二八定理”，是決定工程項(xiàng)目投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。投資的多少?zèng)Q定于可行性研究或初步設(shè)計(jì)，在保證工藝要求，設(shè)計(jì)條件和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的前提下，投入資金越少，建設(shè)工期越短，投資效益就越顯著。為了有效控制項(xiàng)目總投資，項(xiàng)目前期建設(shè)單位的管理應(yīng)著重抓住以下幾點(diǎn)：

（一）強(qiáng)化初步設(shè)計(jì)和設(shè)計(jì)方案的審查。首先，要進(jìn)一步強(qiáng)化初步設(shè)計(jì)和設(shè)計(jì)方案的審查，采取與國內(nèi)外先進(jìn)企業(yè)類似項(xiàng)目對(duì)標(biāo)方式控制設(shè)計(jì)概算，在確保工藝和關(guān)鍵設(shè)備先進(jìn)、兼顧安全和環(huán)保的同時(shí)，減少非生產(chǎn)性設(shè)施占用投資的比例，合理控制建設(shè)工程投資。其次，要定期組織對(duì)設(shè)計(jì)或方案的回頭看，對(duì)工程費(fèi)用影響大的單項(xiàng)內(nèi)容，必要時(shí)進(jìn)行詳細(xì)的經(jīng)濟(jì)分析。要將設(shè)計(jì)優(yōu)化和方案優(yōu)化貫穿于整個(gè)工程項(xiàng)目建設(shè)的始終，制定相關(guān)措施，避免“少用腦筋，多用鋼筋”現(xiàn)象的發(fā)生。

（二）合理確定設(shè)備與材料的選型。設(shè)計(jì)人員在滿足設(shè)計(jì)任務(wù)書和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求的前提下，采用合理的工藝技術(shù)，材料設(shè)備和結(jié)構(gòu)型式，盡可能減少設(shè)計(jì)缺陷。要嚴(yán)格控制各類材料（特別是裝飾材料）的檔次，同時(shí)也要注意裝飾材料之間的協(xié)調(diào)與配套，要選擇大眾化的材料，盡量避免使用獨(dú)家（或指定）材料或產(chǎn)品。

（三）強(qiáng)化設(shè)計(jì)圖紙的審查和會(huì)審。首先，要按工程設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化要求，加強(qiáng)設(shè)計(jì)圖紙的審查與會(huì)審，為批量采購創(chuàng)造條件。同時(shí)在沒有進(jìn)行充分論證或沒有充分把握的前提下，盡量選擇通用材料或采用成熟的施工工藝。其次，在施工設(shè)計(jì)圖紙完成后，及時(shí)組織有關(guān)專家、經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人員、施工單位、監(jiān)理單位進(jìn)行聯(lián)合審查。對(duì)重點(diǎn)工序、部位的施工方案進(jìn)行評(píng)審，對(duì)實(shí)施方案進(jìn)行優(yōu)化。

2.以招標(biāo)采購為重點(diǎn)，規(guī)范招標(biāo)采購程序，嚴(yán)密合同條款，提高性價(jià)比。招標(biāo)采購階段是工程項(xiàng)目投資全過程控制的重要階段，在此階段，投資控制主要體現(xiàn)在招標(biāo)文件編制審查和合同的擬定簽訂。熟悉和掌握國家有關(guān)政策)現(xiàn)行國家和地方政府各職能部門制定的政策在費(fèi)用計(jì)算上有一定的調(diào)節(jié)空間，項(xiàng)目建設(shè)有些相關(guān)費(fèi)用也是受政策的保護(hù))同時(shí)，項(xiàng)目規(guī)劃既要符合國家新興產(chǎn)業(yè)政策，在工藝及設(shè)備選型上，站在國際先進(jìn)及國內(nèi)領(lǐng)先高起點(diǎn)位置，又要從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)兩方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，在優(yōu)化投資方案的基礎(chǔ)上，確定高質(zhì)量的投資估算，它是項(xiàng)目建設(shè)中在各階段預(yù)控制總投資的依據(jù))，以便合理選擇廠址所在地區(qū)和地點(diǎn)，科學(xué)確定建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行深入的可行性分析論證，做出正確的投資決策，達(dá)到資源的合理配置。

3.工程實(shí)施中的投資控制。工程項(xiàng)目實(shí)施階段是建設(shè)項(xiàng)目產(chǎn)品形成的階段，也是問題頻發(fā)和投資支出最多的階段)做好施工階段的投資控制，一是抓好圖紙會(huì)審工作，對(duì)設(shè)計(jì)中的盲點(diǎn)和設(shè)計(jì)圖紙中錯(cuò)、漏、缺現(xiàn)象，盡可能消滅在圖紙會(huì)審階段)防止施工過程中大量發(fā)生設(shè)計(jì)變更，造成建安成本大幅增加)二是嚴(yán)格現(xiàn)場簽證，變更和簽證一般會(huì)影響工程造價(jià)，增加項(xiàng)目投資，必要的變更應(yīng)進(jìn)行技術(shù)和經(jīng)濟(jì)比較，力求減少變更費(fèi)用，現(xiàn)場簽證應(yīng)規(guī)范和詳細(xì)，如: 零星用工，零星工程，臨時(shí)設(shè)施增補(bǔ)，隱蔽工程，由建設(shè)單位造成的停水、停電和供料不及時(shí)或不足，工期簽證，議價(jià)材料的認(rèn)價(jià)單以及其它需要簽證的費(fèi)用)簽證事項(xiàng)產(chǎn)生的費(fèi)用由誰承擔(dān)應(yīng)清楚說明，是工程結(jié)算的重要依據(jù))。

4.結(jié)算階段的造價(jià)控制。工程實(shí)施過程中收集好原始資料和憑證，如:施工合同和與之有同等效力的協(xié)議、文件、信件、傳真、現(xiàn)場簽證及檢查變更是否合規(guī)以及竣工圖;按合同約定的結(jié)算方法為計(jì)價(jià)定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、主材價(jià)格和優(yōu)惠條件等，重點(diǎn)審核結(jié)算書中的工程量及計(jì)量單位是否與預(yù)算定額或單位估價(jià)表上所列的內(nèi)容一致)否則，會(huì)影響直接費(fèi)的準(zhǔn)確)。

四、冶金工程項(xiàng)目可行性研究的投資估算的作用

1.冶金工程項(xiàng)目可行性研究的投資估算是決策性的文件,是研究和分析建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效果的重要依據(jù);

2.冶金工程項(xiàng)目可行性研究的投資估算是制定國民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃,保持適度投資規(guī)模和合理投資結(jié)構(gòu)的重要依據(jù)。

3.冶金工程項(xiàng)目可行性研究的投資估算是對(duì)初步設(shè)計(jì)概算投資限額和控制及作為建設(shè)資金籌措的依據(jù)。準(zhǔn)確的投資估算對(duì)項(xiàng)目的立項(xiàng)及建設(shè)是一個(gè)重要的環(huán)節(jié)。

4.長期以來,人們往往不重視決策階段的投資估算,而把它當(dāng)作爭投資、爭項(xiàng)目的“釣魚桿”，估算冶金工程項(xiàng)目投資在很大程度上帶有傾向性和長官意識(shí).近幾年，許多項(xiàng)目存在人為壓投資，從初步可行性研究投資估算一開始投資就存在著先天不足，其結(jié)果是工程決算超設(shè)計(jì)預(yù)算,設(shè)計(jì)預(yù)算超概算，設(shè)計(jì)概算超估算。

五、要高度重視高階段設(shè)計(jì)的冶金工程項(xiàng)目投資估算

1.加強(qiáng)冶金工程項(xiàng)目系統(tǒng)管理。主管部門或項(xiàng)目決策單位要重視并制訂出考核標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格管理，堅(jiān)持項(xiàng)目決策的科學(xué)性、公開性，應(yīng)規(guī)定有關(guān)部門或單位的具體職責(zé)，對(duì)決策項(xiàng)目要建立一套從項(xiàng)目審批、設(shè)計(jì)、施工到建成的投資信息反饋制度。促使有關(guān)單位重視設(shè)計(jì)前期的冶金工程項(xiàng)目投資估算工作。

2.要認(rèn)真細(xì)致地進(jìn)行調(diào)查研究冶金工程項(xiàng)目。冶金工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)決策階段是落實(shí)內(nèi)外部條件的階段,同時(shí)也是解決技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行與否論證研究階段。投資估算要根據(jù)相關(guān)專業(yè)的技術(shù)要求、工程特點(diǎn)對(duì)冶金工程項(xiàng)目建設(shè)條件和建設(shè)環(huán)境進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查研究和分析，投資估算時(shí)要充分考慮工程技術(shù)要求、自然條件因素和項(xiàng)目建設(shè)的特殊要求。力求項(xiàng)目投資估算準(zhǔn)確一些。

3.冶金工程項(xiàng)目上堅(jiān)持實(shí)事求是。估算指標(biāo)的編制要實(shí)事求是，投資估算是帶有一定的推理和判斷的，設(shè)計(jì)人員提供的工程量是粗略的。因此，估算指標(biāo)不宜編得過細(xì)，但各項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)要配套。

六、結(jié)束語

想要讓冶金工程項(xiàng)目更好的為國家經(jīng)濟(jì)做出貢獻(xiàn)，實(shí)現(xiàn)其產(chǎn)能和效益的統(tǒng)一，就必須加強(qiáng)對(duì)其項(xiàng)目投資控制與管理，做到全方位的監(jiān)管，才能將這一有技術(shù)難度的工程發(fā)展的更好。這也正是這類工程較為困難的部分，需要各方進(jìn)行協(xié)調(diào)合作。

工程項(xiàng)目投資控制論文:關(guān)于工程項(xiàng)目(EPC模式)投資控制的探討

[摘 要]近年來，我國氧化鋁行業(yè)常采取總承包模式（EPC，很必要對(duì)其工程項(xiàng)目（EPC模式）投資控制進(jìn)行淺析。本人從事廣西華銀鋁業(yè)有限公司氧化鋁一期工程項(xiàng)目（EPC模式）多年來，積累了一定經(jīng)驗(yàn)，僅從投資控制原則、投資控制內(nèi)容、投資控制措施等幾個(gè)方面講述了氧化鋁項(xiàng)目（EPC）投資控制理論，與同行業(yè)讀者共勉加強(qiáng)投資控制管理工作。擬新建一個(gè)氧化鋁項(xiàng)目（EPC）對(duì)其投資控制尤為重要，有效地、合理地對(duì)工程項(xiàng)目投資控制就是為企業(yè)降低生產(chǎn)成本，是企業(yè)賴以生存與發(fā)展的前提條件。

[關(guān)鍵詞]華銀氧化鋁項(xiàng)目 ；EPC模式 ； 投資控制 ； 原則； 內(nèi)容； 措施

工程項(xiàng)目投資控制，就是在項(xiàng)目決策階段、設(shè)計(jì)階段、承發(fā)包階段和建設(shè)實(shí)施階段，把投資的發(fā)生控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)，隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差，以保證項(xiàng)目投資管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，有效使用人力、物力、財(cái)力，取得較好的投資效益和社會(huì)效益。

筆者經(jīng)歷過項(xiàng)目立項(xiàng)至竣工驗(yàn)收整個(gè)建設(shè)周期，并都所從事工程項(xiàng)目投資控制與管理工作。十幾年來，有一定工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)投資控制與管理有濃厚的興趣，就此以華銀氧化鋁項(xiàng)目為例對(duì)項(xiàng)目投資控制與管理進(jìn)行論述，以同行業(yè)讀者共勉。

一、華銀氧化鋁項(xiàng)目（EPC）承包模式的背景及特點(diǎn)

筆者所屬公司的華銀氧化鋁項(xiàng)目，年產(chǎn)氧化鋁160萬噸，靜態(tài)投資為85億元，是集礦山開采、氧化鋁生產(chǎn)于一體的現(xiàn)代大型鋁工業(yè)企業(yè)；是我國鋁工業(yè)發(fā)展史上一次性投資最大、一次性建設(shè)生產(chǎn)規(guī)模最大的氧化鋁項(xiàng)目，是建國以來廣西獲國家批準(zhǔn)建設(shè)的最大工業(yè)項(xiàng)目，是我國有色行業(yè)第一個(gè)采用“交鑰匙”總承包管理模式（EPC）承建的項(xiàng)目。

華銀氧化鋁項(xiàng)目“交鑰匙”總承包管理模式（EPC）承建的項(xiàng)目，就是指業(yè)主（華銀公司）將一個(gè)以國內(nèi)外先進(jìn)的拜耳法生產(chǎn)工藝流程生產(chǎn)氧化鋁產(chǎn)品的工程建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購、施工、試運(yùn)行等全過程發(fā)包給一個(gè)工程總承包企業(yè)（中鋁國際工程有限責(zé)任公司）來承建，所采取總承包管理模式簡稱為“交鑰匙”總承包管理模式（EPC）。

二、華銀氧化鋁項(xiàng)目（EPC）投資控制原則

（一）從項(xiàng)目立項(xiàng)至竣工決算所處不同階段確立投資控制標(biāo)目

項(xiàng)目投資控制標(biāo)目，以項(xiàng)目投資批準(zhǔn)額為基準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目投資費(fèi)用及其偏差進(jìn)行測算、分析和預(yù)測，必要時(shí)采取糾正措施或進(jìn)行項(xiàng)目投資批準(zhǔn)額內(nèi)部分項(xiàng)調(diào)整或變更管理，把項(xiàng)目投資額控制在可接受（或批準(zhǔn)）的范圍內(nèi)。

1.業(yè)主委托設(shè)計(jì)單位編制華銀氧化鋁項(xiàng)目的建議書、可研、初步設(shè)計(jì)階段，確立了標(biāo)目：必須符合行業(yè)先進(jìn)工藝流程；符合行業(yè)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)最高要求；符合國家農(nóng)業(yè)用地規(guī)劃指標(biāo)要求等。

2.經(jīng)國家發(fā)改委審核批準(zhǔn)后，明確了項(xiàng)目投資總額，其中細(xì)分礦山系統(tǒng)工程、氧化鋁系統(tǒng)工程的。業(yè)主采取總承包管理模式（EPC）與總承包商談判合同時(shí)，明確了業(yè)主承擔(dān)項(xiàng)目投資部分控制標(biāo)目，總承包商承擔(dān)項(xiàng)目投資主要控制標(biāo)目（占95%），總承包合同價(jià)格在項(xiàng)目投資批準(zhǔn)額范圍內(nèi)進(jìn)行下浮約7%，項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施過程中的項(xiàng)目投資控制主要風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了總承包商。

3.竣工決算時(shí)，業(yè)主與總承包商多輪商談后僅承擔(dān)了增加紅線外及承包范圍外的工程費(fèi)用，結(jié)果其項(xiàng)目實(shí)際投資總額仍在國家批準(zhǔn)的范圍內(nèi)，說明其投資控制標(biāo)目得以成功實(shí)現(xiàn)。

（二）以EPC合同附件中設(shè)計(jì)技術(shù)談判為重點(diǎn)的貫穿建設(shè)全過程投資控制

工程項(xiàng)目投資的有效控制，就是在優(yōu)化建設(shè)方案、設(shè)計(jì)方案的基礎(chǔ)上，在建設(shè)程序的各個(gè)階段，采取一定的方法和措施將工程項(xiàng)目投資額的發(fā)生控制在合理的范圍和批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)。華銀氧化鋁項(xiàng)目采取EPC總承包模式管理，在初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)各階段，影響項(xiàng)目投資的可能性分別約為80%、50%、6%。由此看來，項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵在于施工以前的投資決策和設(shè)計(jì)階段，而在項(xiàng)目投資決策后，控制項(xiàng)目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)。要想有效地控制工程項(xiàng)目投資，就要堅(jiān)決地把工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到建設(shè)前期，尤其是是抓住EPC合同附件中設(shè)計(jì)技術(shù)談判這個(gè)關(guān)鍵階段。在EPC合同價(jià)格一定條件下，設(shè)計(jì)技術(shù)談判的內(nèi)容先進(jìn)、適用、周全，為項(xiàng)目投產(chǎn)試運(yùn)、使用、維護(hù)均節(jié)約了后期費(fèi)用。

（三）采取主動(dòng)控制與能動(dòng)影響（EPC）投資決策

華銀氧化鋁項(xiàng)目，各股東在決策建設(shè)管理模式時(shí)，先對(duì)各種客觀因素、執(zhí)行人據(jù)以采取的可能影響投資的因素加以綜合研究，并請(qǐng)專家進(jìn)行了論證公司目前的人力、財(cái)力、物力的現(xiàn)狀下采取傳統(tǒng)的建設(shè)管理模式（平行承發(fā)包模式、設(shè)計(jì)/施工總承包模式）還是國際通用的國內(nèi)同行業(yè)領(lǐng)先的項(xiàng)目總承包建設(shè)管理模式（EPC），最后決策采取EPC模式。這種事先為了有效地控制項(xiàng)目投資，對(duì)其事先分析、研究的行為就是主動(dòng)、能動(dòng)影響項(xiàng)目投資，使限額投資得以進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)。

（四）應(yīng)采取技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的有效手段來控制項(xiàng)目投資

以項(xiàng)目投資效益（社會(huì)效益和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益）為目的，在工程建設(shè)過程中把技術(shù)與經(jīng)濟(jì)有機(jī)結(jié)合，通過技術(shù)比較、經(jīng)濟(jì)分析和效果評(píng)價(jià)，正確處理技術(shù)先進(jìn)與經(jīng)濟(jì)合理兩者之間的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系，力求在技術(shù)先進(jìn)條件下的經(jīng)濟(jì)合理，在經(jīng)濟(jì)合理基礎(chǔ)上的技術(shù)先進(jìn)，把控制項(xiàng)目投資觀念滲透到各項(xiàng)設(shè)計(jì)和施工技術(shù)措施中。

華銀氧化鋁項(xiàng)目以產(chǎn)品銷售獲取項(xiàng)目投資效益為目的，在建設(shè)過程中采取生產(chǎn)技術(shù)員、專家借調(diào)到工程建設(shè)管理崗位中去；工程管理工程師、建造師、造價(jià)師參與生產(chǎn)工藝流程學(xué)習(xí)或培訓(xùn)，使生產(chǎn)與基建人員相互學(xué)習(xí)、取長補(bǔ)短，讓基建建設(shè)的更能滿足生產(chǎn)的流程，這為后期節(jié)約了變更和維護(hù)費(fèi)用；同時(shí)，項(xiàng)目投資管理的經(jīng)濟(jì)管理崗位財(cái)務(wù)、概算人員、造造價(jià)師又參工程建設(shè)進(jìn)展中掌握各種影響項(xiàng)目投資額的因素加以控制；工程技術(shù)人員又要熟悉設(shè)計(jì)、施工規(guī)范、生產(chǎn)流程技術(shù)要求來合理有效地考慮降低或控制項(xiàng)目投資。

（五）應(yīng)遵循氧化鋁生產(chǎn)工藝“最適用”原則控制項(xiàng)目投資

由工程項(xiàng)目的工期、質(zhì)量、安全、投資四大標(biāo)目組成的目標(biāo)系統(tǒng)，是一個(gè)相互制約、相互影響的統(tǒng)一體，其中任何一個(gè)目標(biāo)的變化，勢必會(huì)引另外三個(gè)目標(biāo)的變化或影響，并受它們的影響和制約。在項(xiàng)目建設(shè)時(shí)，一般不可能同時(shí)最優(yōu)，即不能同時(shí)做到投資最省、安全最行、工期最短、質(zhì)量最高。為此，華銀氧化鋁項(xiàng)目建設(shè)過程中，根據(jù)氧化鋁拜耳法生產(chǎn)工藝流程要求、建設(shè)的內(nèi)外客觀條件、平果氧化鋁廠建設(shè)與生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)等因素進(jìn)行綜合研究，確定一套切合實(shí)際的“最適用”的氧化鋁生產(chǎn)工藝原則，使其項(xiàng)目投資控制達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。

三、華銀氧化鋁項(xiàng)目（EPC）投資控制內(nèi)容

（一）決策階段的投資控制

決策階段是指項(xiàng)目建議書階段、可行性研究階段和設(shè)計(jì)任務(wù)書階段。華銀氧化鋁項(xiàng)目在各階段采取投資制：

1.在項(xiàng)目建議書階段對(duì)投資進(jìn)行了估算5300萬元/每噸氧化鋁，年產(chǎn)160萬噸；資金籌措設(shè)想采取3個(gè)股東自籌25%，向四大銀行貸款75%。同時(shí)，對(duì)本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益作初步估計(jì)。

2.在可行性研究階段對(duì)國內(nèi)外市場需求進(jìn)行預(yù)測和產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測、廠址比選、工藝技術(shù)方案比選等可行性研究的基礎(chǔ)上，對(duì)擬建項(xiàng)目的主要原材料、燃料供應(yīng)；總圖、運(yùn)輸與公共輔助工程；節(jié)能、節(jié)水措施、環(huán)境影響評(píng)價(jià)等各種經(jīng)濟(jì)因素進(jìn)行調(diào)查、研究、預(yù)測、計(jì)算及論證。同時(shí)，針對(duì)需要外部協(xié)作、供應(yīng)單位簽到訂合同意向書，從而使項(xiàng)目投資得以有效范圍內(nèi)控制。

3.在設(shè)計(jì)任務(wù)書階段，經(jīng)可性行研究后決定項(xiàng)目建設(shè)對(duì)企業(yè)、對(duì)社會(huì)雙雙贏可帶動(dòng)革命老區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，很有必要項(xiàng)目立項(xiàng)建設(shè)；提出項(xiàng)目建設(shè)管理模式采用總承包EPC，前期工程采取自行管理平行發(fā)包建設(shè)管理模式。同時(shí)，經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資額為建設(shè)期投資控制的最高限額，也是與總承包商談總承包合同價(jià)的最高限額控制在93%范圍內(nèi)。

（二）設(shè)計(jì)階段的投資控制

設(shè)計(jì)階段一般分為初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)，重大項(xiàng)目和技術(shù)復(fù)雜項(xiàng)目上，可根據(jù)需要增加技術(shù)設(shè)計(jì)階段。華銀氧化鋁項(xiàng)目采取以設(shè)計(jì)單位為龍頭的EPC總承包，分別：

1.在初步設(shè)計(jì)階段，基本上是根據(jù)可行研究報(bào)告的要求所做具體實(shí)施方案，確定了建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、工程標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)地址和總投資等控制目標(biāo)，與總承包商談判合同價(jià)達(dá)成一致意見。

2.在技術(shù)設(shè)計(jì)階段（EPC合同附件談判階段），根據(jù)初步設(shè)計(jì)和更詳細(xì)的調(diào)查研究資料，對(duì)工藝流程、建筑結(jié)構(gòu)、設(shè)備選型及數(shù)量確定等，使工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)更具體、更完善、技術(shù)指標(biāo)更好。

3.在施工圖設(shè)計(jì)階段，根據(jù)初步設(shè)計(jì)和技術(shù)設(shè)計(jì)的要求，結(jié)合同本工程現(xiàn)場實(shí)際情況以及類似生產(chǎn)工藝流程的實(shí)際生產(chǎn)需要，向設(shè)計(jì)單位提出建議以優(yōu)化施工圖設(shè)計(jì)達(dá)到“最適用的生產(chǎn)流程工藝技術(shù)要求；設(shè)計(jì)變更圖之前，必須由業(yè)主生產(chǎn)單位的技術(shù)人員或?qū)＜?、工程技術(shù)人員或?qū)＜液捅O(jiān)理工程師會(huì)審后，設(shè)計(jì)單位方可正式發(fā)放施工單位實(shí)施。

（三）招投標(biāo)階段的投資控制

華銀氧化鋁項(xiàng)目的招投標(biāo)（EPC模式）主要由總承包商自行邀請(qǐng)招標(biāo)，業(yè)主分別不同管理部門對(duì)工程、物資、設(shè)備的招投標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，審核招標(biāo)文件和投標(biāo)單位資質(zhì)條件；招投標(biāo)成立領(lǐng)導(dǎo)小組、評(píng)委成員，分別由總承包商與業(yè)主按合同約定人員組成，并請(qǐng)當(dāng)?shù)卣O(jiān)督機(jī)構(gòu)人員參與招投標(biāo)過程監(jiān)督；中標(biāo)與簽訂分包合同階段，業(yè)主也參與定標(biāo)、會(huì)簽分包合同、商談工程物資設(shè)備相關(guān)技術(shù)條款；所有分包合同價(jià)格由總承包進(jìn)行控制，總承包商對(duì)總承包合同約定的工程費(fèi)、設(shè)備費(fèi)概算進(jìn)行控制并對(duì)業(yè)主負(fù)責(zé)。

（四）施工階段的投資控制

華銀氧化鋁項(xiàng)目施工階段投資控制的任務(wù)主要包括：編制施工階段總承包商各分項(xiàng)設(shè)計(jì)的總工程量臺(tái)帳和總承包商投資計(jì)劃；監(jiān)督施工過程中分包商、總承包商在合同中履行情況；協(xié)調(diào)解決因當(dāng)?shù)鼐用窦m紛所引起的零星工程實(shí)施，并明確業(yè)主與總承包商的費(fèi)用責(zé)任分?jǐn)偙壤?；業(yè)主的生產(chǎn)技術(shù)人員和工程技術(shù)人員跟蹤工程建設(shè)進(jìn)展，熟悉工程現(xiàn)場、監(jiān)督工程質(zhì)量；處理好總承包商在施工過程中提出的工期、費(fèi)用索賠工作等。

四、華銀氧化鋁項(xiàng)目（EPC）投資控制的措施

（一）組織措施

建立投資控制組織保證體系，成立EPC合同談判技術(shù)性小組、商務(wù)性小組，明確各小組的任務(wù)職責(zé)及成員的權(quán)利和責(zé)任范圍；成立招標(biāo)投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組及評(píng)委庫；成立工程建設(shè)階段施工管理小組、協(xié)調(diào)小組、物質(zhì)設(shè)備進(jìn)場報(bào)驗(yàn)檢查小組等組織機(jī)構(gòu)；工程項(xiàng)目投資和工程進(jìn)度款、物資設(shè)備費(fèi)管理的工作流程制度化。

（二）技術(shù)措施

應(yīng)用價(jià)值工程于設(shè)計(jì)、施工階段，對(duì)多個(gè)可能的主要技術(shù)方案進(jìn)行技術(shù)可行分析、審核、比較出“最適用”的生產(chǎn)流程；由生產(chǎn)和工程技術(shù)人員或?qū)＜視?huì)審設(shè)計(jì)變更；委托監(jiān)理、質(zhì)量監(jiān)督站對(duì)施工質(zhì)量監(jiān)督，力爭減少因質(zhì)量原因增加后期投入。

（三）經(jīng)濟(jì)措施

總承包合同約定項(xiàng)目投資控制的風(fēng)險(xiǎn)范圍，設(shè)計(jì)范圍或總承包合同內(nèi)的設(shè)計(jì)變更費(fèi)用由總承包商承擔(dān)；不可預(yù)見項(xiàng)目由預(yù)備費(fèi)列支，并劃分給總承包商包干使用；工期延誤約定除業(yè)主影響外由總承包商按天承擔(dān)違約責(zé)任并扣其一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

（四）合同措施

通過EPC總承包合同條款的約定，明確工期、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品規(guī)模、設(shè)計(jì)和總承包范圍、施工質(zhì)量、質(zhì)保責(zé)任、人員培訓(xùn)、達(dá)產(chǎn)達(dá)標(biāo)、指標(biāo)性能等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；雙方友好協(xié)商合同執(zhí)行過程中的分歧；處理好合同變更及索賠等工作，使項(xiàng)目投資得到有效的控制。

（五）信息管理措施

采用計(jì)算機(jī)對(duì)資金使用進(jìn)行時(shí)時(shí)掌控，對(duì)影響項(xiàng)目投資的各方因素建立信息庫；通過公司區(qū)域網(wǎng)內(nèi)技術(shù)、財(cái)務(wù)人員共享信息管理資源來輔助工程投資管理。

五、結(jié)語

近幾年來，我國的氧化鋁行業(yè)受國內(nèi)國外的經(jīng)濟(jì)危機(jī)、債務(wù)危機(jī)的影響，產(chǎn)品市場競爭激烈，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益消除壟斷后便逐步趨向薄利化或說合理化。若擬新建一個(gè)氧化鋁項(xiàng)目對(duì)其投資控制就尤為重要，只有通過組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同等控制措施，從不同階段設(shè)置明確的投資控制目標(biāo)；以設(shè)計(jì)階段為重點(diǎn)的建設(shè)全過程投資控制；采取主動(dòng)控制、能動(dòng)地影響投資決策；采取技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的有效手段來控制項(xiàng)目投資；遵循“最適用”原則控制項(xiàng)目投資，才能科學(xué)地有效地對(duì)項(xiàng)目投資控制，才能降低生產(chǎn)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益；才能加強(qiáng)工程項(xiàng)目投資控制與管理工作、節(jié)約項(xiàng)目投資費(fèi)用、推動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)建設(shè)與發(fā)展有重要的現(xiàn)實(shí)意義。