風(fēng)險管理方式精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇風(fēng)險管理方式范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

【關(guān)鍵詞】企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司；金融風(fēng)險管理

一、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司要應(yīng)對的金融風(fēng)險種類

1.信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司要應(yīng)對的最常見的金融風(fēng)險種類，有些事因為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部相關(guān)工作人員一些主觀或者客觀因素造成，將企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營中產(chǎn)生的不確定風(fēng)險傳遞給財務(wù)公司。另外，企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司給成員單位做出的外部擔(dān)保也會導(dǎo)致這方面的風(fēng)險產(chǎn)生。

2.操作風(fēng)險

操作風(fēng)險主要是認(rèn)為誤操作或者內(nèi)部程序不完善或者外部事件引起的風(fēng)險，隨著市場的不斷發(fā)展，金融業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司面對的風(fēng)險也會越來越多，更加復(fù)雜，操作風(fēng)險也隨之增加，這也成為企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司要應(yīng)對的一項重要的風(fēng)險種類。

3.流動性風(fēng)險

企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的流動性風(fēng)險一般指的是由債務(wù)以及資產(chǎn)在結(jié)構(gòu)和期限方面錯配而造成的，產(chǎn)生流動性風(fēng)險主要有兩個原因：一是由于企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的資金是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部長遠(yuǎn)單位的存款，這種存款具有短期性，但是企業(yè)的資金貸款大多數(shù)是屬于長期性的，這樣會產(chǎn)生錯配；二是由于有些企業(yè)集團(tuán)把內(nèi)部財務(wù)公司當(dāng)做了資金融通中心，出現(xiàn)為了發(fā)放貸款向銀行借資金的情況，而這些貸款主要為了內(nèi)部成員資金的發(fā)放，一旦企業(yè)集團(tuán)出現(xiàn)市場危機(jī)就會讓財務(wù)公司產(chǎn)生支付危機(jī)。

4.體制性風(fēng)險

企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司與企業(yè)集團(tuán)之間的關(guān)系是隸屬關(guān)系，所以企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展會影響到企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的發(fā)展，財務(wù)公司的經(jīng)營決策也會受到一定的影響，如果企業(yè)集團(tuán)面臨市場危機(jī)就會導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司因為資產(chǎn)重組等影響出現(xiàn)債務(wù)違約、資產(chǎn)流失、轉(zhuǎn)移等情況，這回導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司有體制性的風(fēng)險，會面臨信用、支付等危機(jī)。

二、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司金融風(fēng)險管理的有效對策

1.完善風(fēng)險管理體系

要想企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司金融風(fēng)險管理有效實施就必須從企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部出發(fā)，站在集團(tuán)高度來控制財務(wù)公司的金融風(fēng)險，要構(gòu)建完善的風(fēng)險管理體系，能夠?qū)︼L(fēng)險進(jìn)行有效預(yù)測及有針對性的規(guī)劃并設(shè)置相應(yīng)的監(jiān)控體系。企業(yè)集團(tuán)要有一個完善的組織架構(gòu)體系，并且能夠通過現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行不斷優(yōu)化，以此吸引外部投資者不斷的加入。此外還要充分發(fā)揮董事會的作用，保證金融風(fēng)險管理科學(xué)民主的實施。而在企業(yè)集團(tuán)業(yè)務(wù)操作方面也要有相應(yīng)的內(nèi)部風(fēng)險控制體系，結(jié)合風(fēng)險管理理念，明確企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部人員的工作職責(zé)，確保風(fēng)險管理體系能夠有效的執(zhí)行。企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司還可以建立信息系統(tǒng)平臺，有效的對各部門各崗位的操作進(jìn)行有效監(jiān)控和制約，從而對企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的業(yè)務(wù)做到事中監(jiān)控，事后控制的作用，利用企業(yè)信息系統(tǒng)平臺還能夠收集風(fēng)險信息，進(jìn)行有效分析以提升企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司金融風(fēng)險管理能力。

2.拓展業(yè)務(wù)，增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司抗風(fēng)險能力

企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司要在當(dāng)前業(yè)務(wù)前提下，不斷的拓展業(yè)務(wù)空間，做好戰(zhàn)略規(guī)劃，根據(jù)自己企業(yè)的行業(yè)及市場優(yōu)勢和自身具備的資源優(yōu)勢，不斷推進(jìn)，拓展業(yè)務(wù)范圍，提升財務(wù)公司的盈利，以此提升企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的抗風(fēng)險能力。除了自身不斷拓展業(yè)務(wù)空間以外，企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司還可以與外部金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行戰(zhàn)略合作，以提升企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的金融創(chuàng)新能力，不斷拓展能夠促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，適應(yīng)企業(yè)當(dāng)前發(fā)展的產(chǎn)品，給企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司提供更優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)與資金。除了與金融機(jī)構(gòu)合作以外還可以與證券、基金進(jìn)行合作，讓中間業(yè)務(wù)也能夠有效發(fā)展，提升企業(yè)抗風(fēng)險能力。

3.利用風(fēng)險管理工具進(jìn)行有效防范

企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司利用要能夠進(jìn)行有效的金融風(fēng)險管理和防范，不妨多利用一些風(fēng)險管理工具，讓風(fēng)險管理工具發(fā)揮應(yīng)有的作用，所以企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司要具備能夠有效應(yīng)用這些風(fēng)險管理工具的能力。一方面企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司能夠采用定量和定性分析來對企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的資產(chǎn)進(jìn)行有效的分類管理；另一方面企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司要能夠提高風(fēng)險量化管理能力，提高抗風(fēng)險能力，此外，企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司還會根據(jù)不同的經(jīng)營活動來有效應(yīng)用各種衍生工具，比如總收益互換、信用違約互換等，讓企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的金融風(fēng)險管理能力得到有效提升。

三、結(jié)束語

隨著市場的發(fā)展變化，金融業(yè)務(wù)也在不斷的創(chuàng)新 ，這給企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的金融風(fēng)險管理又帶來了更多地挑戰(zhàn)，針對當(dāng)前金融風(fēng)險種類，企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司要不斷完善風(fēng)險管理體系、拓展業(yè)務(wù)空間，增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司抗風(fēng)險能力。同時，借助風(fēng)險管理工具來進(jìn)行有效防范，不斷提升企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司金融風(fēng)險管理能力。

參考文獻(xiàn)：

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篇(2)

關(guān)鍵詞:信用風(fēng)險授信管理體制創(chuàng)新

中圖分類號:F830文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1006-1770(2005)12-003-04

進(jìn)入21世紀(jì),我國商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了一系列變化,

宏觀調(diào)控下經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了較為明顯的周期性特征,利率市場化進(jìn)程不斷推進(jìn),綜合經(jīng)營漸行漸近,商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險出現(xiàn)了新的特征。外資銀行加快在境內(nèi)布局,給中資銀行帶來明顯的競爭壓力。巴塞爾新資本協(xié)議的付諸實施對銀行信用風(fēng)險管理提出了更高的要求。中資商業(yè)銀行必須適應(yīng)形勢的變化,加快授信管理方式創(chuàng)新步伐,迅速提升信用風(fēng)險管理能力。

一、創(chuàng)新授信管理方式具有十分重要的現(xiàn)實意義

(一)創(chuàng)新授信管理方式是應(yīng)對經(jīng)營環(huán)境變化的必然選擇

當(dāng)前,宏觀調(diào)控下我國經(jīng)濟(jì)增長轉(zhuǎn)入穩(wěn)定期,部分前期過熱行業(yè)出現(xiàn)了較為明顯的周期性調(diào)整態(tài)勢。受全球貿(mào)易增長放緩、人民幣升值和貿(mào)易摩擦加劇的影響,出口增長步伐放緩。經(jīng)濟(jì)增長的理性回歸以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整必然使企業(yè)面臨新的經(jīng)營風(fēng)險,導(dǎo)致部分行業(yè)、企業(yè)的經(jīng)營狀況發(fā)生波動,這意味著銀行正在面臨著新的信用風(fēng)險。各國銀行業(yè)發(fā)展歷程表明,金融體系運(yùn)營環(huán)境的自由化將使風(fēng)險成倍放大,如果不針對性地進(jìn)行管理方式創(chuàng)新,銀行業(yè)就可能承受更大的信用風(fēng)險。國內(nèi)商業(yè)銀行綜合經(jīng)營的管制正在逐步放開,商業(yè)銀行將逐漸地介入投資銀行、基金、信托、租賃、保險等金融服務(wù)領(lǐng)域。業(yè)務(wù)的拓展將增加銀行的交易對手,進(jìn)而也將擴(kuò)大信用風(fēng)險的范圍。可見,無論是基于國內(nèi)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的挑戰(zhàn)還是金融管制放松的壓力,或是綜合經(jīng)營帶來的新的風(fēng)險,都要求中資商業(yè)銀行創(chuàng)新授信管理方式,努力提高信用風(fēng)險管理能力。

(二)創(chuàng)新授信管理方式是實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵

近來國內(nèi)商業(yè)銀行紛紛提出戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型要求,落實到具體經(jīng)營上,就是實現(xiàn)經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變,從過分依重規(guī)模擴(kuò)張的粗放型經(jīng)營模式,轉(zhuǎn)向強(qiáng)調(diào)風(fēng)險控制前提下集約型的可持續(xù)發(fā)展模式,而創(chuàng)新授信管理方式、提高信用風(fēng)險管理能力則是轉(zhuǎn)變發(fā)展模式的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)重組后國內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量有了很大的改觀,但這并不意味著商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理能力有了根本好轉(zhuǎn)。如果銀行不從轉(zhuǎn)變體制機(jī)制上下功夫,從源頭上遏制信貸風(fēng)險,那么隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展,加之信用風(fēng)險的“厚尾性”,即貸款巨額損益概率大于正態(tài)分布下?lián)p益概率,不良資產(chǎn)有可能會卷土重來,從而累積成銀行業(yè)的新的系統(tǒng)性風(fēng)險,給國內(nèi)金融安全留下隱患。商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型反映在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上是表內(nèi)業(yè)務(wù)向表內(nèi)外業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)變,其中表外資產(chǎn)中很大一部分屬于信貸產(chǎn)品。業(yè)務(wù)重心的轉(zhuǎn)變以及業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大,增加了商業(yè)銀行信用風(fēng)險的范圍和強(qiáng)度,對提高信用風(fēng)險管理能力提出了更高的要求。目前,國內(nèi)部分商業(yè)銀行正致力于向國際公眾銀行轉(zhuǎn)型,這要求銀行的信息披露更加規(guī)范充分,給予股東更豐厚的長遠(yuǎn)回報。如果授信管理不力,將影響投資者的判斷,也會損害中資銀行在國際市場上的形象和價值。

(三)創(chuàng)新授信管理方式是滿足銀行業(yè)監(jiān)管要求的現(xiàn)實需要

2004年6月公布實施的巴塞爾新資本協(xié)議秉承了以資本為核心的監(jiān)管理念,允許管理水平較高的銀行采用內(nèi)評法來進(jìn)行風(fēng)險評級,將資本充足率與信用風(fēng)險的大小緊密結(jié)合起來,這將對全球范圍內(nèi)的商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管產(chǎn)生重要影響。與此同時,國內(nèi)監(jiān)管部門也對商業(yè)銀行加強(qiáng)信用風(fēng)險管理提高了要求。2004年2月以來,銀監(jiān)會先后頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等一系列監(jiān)管辦法。這些監(jiān)管辦法的制定實施對國內(nèi)商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險管理提出了強(qiáng)制性的要求,表明我國金融監(jiān)管部門的監(jiān)管理念、監(jiān)管目標(biāo)、監(jiān)管制度等方面正在與國際逐步接軌,走在了國內(nèi)許多商業(yè)銀行的前面,如果國內(nèi)商業(yè)銀行不盡快轉(zhuǎn)變觀念,加快授信管理方式改革,提高信用風(fēng)險管理能力,就有可能落在監(jiān)管政策的后面,難以滿足監(jiān)管政策要求,因此,中資商業(yè)銀行應(yīng)盡快改革現(xiàn)行的授信管理方式,以適應(yīng)新的不斷提高的監(jiān)管要求。

(四)創(chuàng)新授信管理方式是應(yīng)對外資銀行競爭的迫切要求

近幾年,外資銀行不斷加大在中國境內(nèi)的業(yè)務(wù)拓展力度,貸款業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大。以上海為例,1997年以來的8年間,各家外資銀行人民幣貸款增長了100倍,外匯貸款余額至今已超過了中資銀行。隨著信貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,外資銀行憑借其先進(jìn)的授信管理理念、體制機(jī)制、技術(shù)和工具,形成了一定的成本優(yōu)勢和經(jīng)營優(yōu)勢。一方面,在提供相同授信額度時可以配置比較少的資本,使銀行最寶貴的資本可以得到最大程度的節(jié)約,降低授信業(yè)務(wù)的邊際成本。另一方面,通過強(qiáng)化信用風(fēng)險管理,減少風(fēng)險對資本的損耗,節(jié)約風(fēng)險成本。通過降低經(jīng)營成本和較低的產(chǎn)品定價,外資銀行形成了較強(qiáng)的市場競爭力,給中資銀行帶來了明顯的經(jīng)營壓力。為此,對于中資商業(yè)銀行來說,要提高與外資銀行同臺競爭的能力,就應(yīng)該順應(yīng)市場發(fā)展趨勢,創(chuàng)新授信管理方式,盡快提高信用風(fēng)險管理能力。

二、國際商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的主要特征

國際商業(yè)銀行先進(jìn)的信用風(fēng)險管理方式是在市場經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)過多年的摸索和實踐逐步形成的,代表了現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理發(fā)展的主流成果。隨著我國融入全球經(jīng)濟(jì)金融步伐的加快和國內(nèi)監(jiān)管方式逐漸與國際標(biāo)準(zhǔn)靠攏,國際商業(yè)銀行先進(jìn)的授信管理方式對中資銀行的借鑒意義進(jìn)一步顯現(xiàn)。在先進(jìn)理念指導(dǎo)下的國際商業(yè)銀行的授信管理方式主要具有以下特征。

(一)以注重股東風(fēng)險偏好為特征的公司治理結(jié)構(gòu)

在西方商業(yè)銀行現(xiàn)有公司治理結(jié)構(gòu)下,股東和董事會對銀行的風(fēng)險承擔(dān)最終責(zé)任,由其確定適度的風(fēng)險承受水平,并注重既定政策和制度的嚴(yán)格執(zhí)行。股東和董事會并不要求把授信業(yè)務(wù)控制在“零風(fēng)險”水平,而是根據(jù)風(fēng)險與收益匹配的原則在兩者之間尋找均衡點。匯豐和花旗銀行近年來不良資產(chǎn)率一般控制在1%和2%之間,既嚴(yán)格控制了風(fēng)險承受程度,也不追求絕對的無風(fēng)險,體現(xiàn)了效益、風(fēng)險、成本之間有效平衡。股東和董事會按照自己的風(fēng)險偏好,對銀行各級管理人員的行為進(jìn)行有效監(jiān)督,引導(dǎo)經(jīng)營管理人員按照既定風(fēng)險偏好標(biāo)準(zhǔn),確定目標(biāo)市場、授信標(biāo)準(zhǔn)、信貸政策和程序,使授信業(yè)務(wù)不至于偏離預(yù)定目標(biāo)。

(二)以降低成本為導(dǎo)向的授信管理組織架構(gòu)

根據(jù)新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的解釋,成本是指在委托關(guān)系中,人為了自身的利益而有可能損害委托人利益的行為所導(dǎo)致的機(jī)會成本。在總分行體制下,各分支行能夠充分發(fā)揮其對當(dāng)?shù)匦畔⒄加猩系谋容^優(yōu)勢,通過客戶的賬戶信息及時準(zhǔn)確地掌握客戶的資信情況,使得銀行更接近市場。由于分行比總行更具信息優(yōu)勢,這客觀上會促使分行利用自己的信息優(yōu)勢采取先動策略,以整體的利益為代價追求局部利益,放大成本。

為了降低成本,國際先進(jìn)銀行普遍采取垂直型的授信報告體制和組織架構(gòu)。在此體制下,總行(地區(qū)總部)通過各職能部門來實現(xiàn)對分支機(jī)構(gòu)的管理和控制,分行各職能部門直接向總行(地區(qū)總部)對應(yīng)部門報告。分行行長往往只是分行某個部門的負(fù)責(zé)人,業(yè)務(wù)權(quán)限十分有限。在每個層次上,業(yè)務(wù)拓展部門和管理部門之間相互獨(dú)立,在分行層次上基本不存在業(yè)務(wù)擴(kuò)展與風(fēng)險控制的替換關(guān)系。依靠銀行內(nèi)部的垂直報告和監(jiān)控機(jī)制,可以有效地防止分行過度地當(dāng)?shù)鼗?在局部利益的方向上不至于走得過遠(yuǎn),從而最大限度地降低成本。從國際商業(yè)銀行發(fā)展趨勢來看,垂直的報告和監(jiān)控體制已經(jīng)成為當(dāng)前銀行授信管理組織架構(gòu)的主流趨勢。

(三)科學(xué)有效的授信業(yè)務(wù)流程

按照達(dá)文波特(T.H.Davenport,1993)的觀點,業(yè)務(wù)流程是一組共同為顧客創(chuàng)造價值而又相互關(guān)聯(lián)的活動。銀行每一項業(yè)務(wù)都應(yīng)帶來價值增值,授信業(yè)務(wù)流程也就成為一條價值鏈。西方商業(yè)銀行都比較重視授信業(yè)務(wù)流程的科學(xué)性和有效性,注意兼顧風(fēng)險控制的任務(wù)目標(biāo)和為顧客服務(wù),以提高授信業(yè)務(wù)效率,最大化授信服務(wù)的價值增值。在此理念的指導(dǎo)下,國際先進(jìn)商業(yè)銀行往往在控制風(fēng)險的前提下,最大限度地簡化授信業(yè)務(wù)流程,以減少流程運(yùn)作成本。這些銀行的授信業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)由有權(quán)審批人、盡職調(diào)查小組和信貸管理委員會等負(fù)責(zé)。有權(quán)審批人直接接觸市場和客戶,控制一線的風(fēng)險,有權(quán)審批人在權(quán)限范圍內(nèi)可以直接對授信與否發(fā)表意見,對于超權(quán)限的,直接上報到有權(quán)審批人或是信貸委員會審批,而不需要層層上報,最大限度地剔除了授信管理中的無效流程,提高了業(yè)務(wù)流程效率。盡職調(diào)查小組的運(yùn)作具有獨(dú)立性、專業(yè)性和針對性的特點,有針對性地對項目疑點進(jìn)行深入調(diào)查,獨(dú)立提出專家意見,從風(fēng)險控制的角度保證授信業(yè)務(wù)流程的有效性。信貸管理委員會則是一個權(quán)威的專家審議機(jī)構(gòu),它不具有決策權(quán),但對決策層的最終決策發(fā)揮重要的咨詢作用,對整體授信業(yè)務(wù)流程及其實施效果起評估把關(guān)的作用。

(四)強(qiáng)調(diào)“以人為本”的授信授權(quán)制度

大多數(shù)國際先進(jìn)商業(yè)銀行的授信審批程序沒有集體評審的環(huán)節(jié),一般由專業(yè)的信貸分析員根據(jù)全行統(tǒng)一的分析方法和標(biāo)準(zhǔn),對授信風(fēng)險做出獨(dú)立分析,體現(xiàn)了以人為本的原則。一般來說,只有主管某一區(qū)域的行政主管和副主管,如分行行長;主管某一行業(yè)的客戶關(guān)系經(jīng)理和客戶經(jīng)理;從總行自上而下委派的各級風(fēng)險管理人員等人員才可獲信貸審批的授權(quán)。其它人員無論其行政級別有多高,若其工作分工不涉及信貸審批業(yè)務(wù),均不能獲得授權(quán)。

“以人為本”的信貸授權(quán)制度,有助于明確責(zé)任,增強(qiáng)有權(quán)審批人員的責(zé)任心。同時,由于有權(quán)審批人專職負(fù)責(zé)授信風(fēng)險分析,而不受業(yè)務(wù)指標(biāo)完成與否的影響,因此能夠保持相對獨(dú)立性。當(dāng)然強(qiáng)調(diào)“以人為本”的授信授權(quán)制度也存在著一些缺陷,突出地表現(xiàn)為個人權(quán)限過于集中將誘發(fā)道德風(fēng)險,增加了銀行因內(nèi)部人控制而侵害股東權(quán)益的可能性。同時,由于個人的能力技術(shù)有限,獨(dú)立決策過程中也存在出錯的可能。此外,個人負(fù)責(zé)制對有權(quán)審批人的專業(yè)要求較高,對商業(yè)銀行加強(qiáng)相關(guān)人才儲備提出了更高的要求。

(五)工程化的信用風(fēng)險管理技術(shù)

國際先進(jìn)商業(yè)銀行普遍傾向于更多地采用計量模型,以量化的方法進(jìn)行授信風(fēng)險評估。目前主流商業(yè)銀行風(fēng)險管理技術(shù)大多已進(jìn)入以量化管理為特征的工程化階段,其核心是RAROC,即“風(fēng)險調(diào)整后的資本收益”(RiskAdjustedReturnonCapital)和內(nèi)部評級法。RAROC在國際先進(jìn)商業(yè)銀行授信管理中具有特別重要的作用,除了用以滿足股東風(fēng)險偏好要求并確保風(fēng)險偏好得以執(zhí)行以外,RAROC還被普遍地運(yùn)用于信貸風(fēng)險管理,如果某項業(yè)務(wù)的RAROC的值低于銀行內(nèi)設(shè)的基準(zhǔn),信貸人員可以提高服務(wù)或產(chǎn)品定價,以較高的收益來彌補(bǔ)風(fēng)險成本。RAROC在激勵機(jī)制上也發(fā)揮了較大的作用。一些銀行規(guī)定在一定期限內(nèi)虧損達(dá)到某一核定資本比例(比如說10%),必須暫停工作到下個月;如果一年內(nèi)達(dá)到30%以上,則被勒令下崗。

國際先進(jìn)商業(yè)銀行普遍重視信用風(fēng)險評級體系的建設(shè),大多建立并運(yùn)用了代表先進(jìn)水平的內(nèi)部風(fēng)險評級模型和技術(shù)。通過計算違約概率、違約損失率、敞口風(fēng)險等在內(nèi)的一系列風(fēng)險指標(biāo),實現(xiàn)對信用風(fēng)險的量化管理,從而大大提升銀行在授信審批、限額管理、風(fēng)險預(yù)警、金融交易定價等方面的科學(xué)管理和決策水平,同時也為信貸政策的制定、經(jīng)濟(jì)資本配置、確定貸款損失準(zhǔn)備是否充足并采取相應(yīng)的管理措施提供了基礎(chǔ)。

(六)先進(jìn)的信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

對于分支機(jī)構(gòu)眾多、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜的大型銀行來說,全面、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫和統(tǒng)一的信息系統(tǒng)是衡量和控制授信風(fēng)險的基礎(chǔ)。國際先進(jìn)商業(yè)銀行大多建立了先進(jìn)的數(shù)據(jù)庫和信息管理系統(tǒng)。通過功能強(qiáng)大的管理信息系統(tǒng),西方商業(yè)銀行能夠有效地完成各種信息資料的收集和分析,包括對單筆授信風(fēng)險和組合授信風(fēng)險進(jìn)行衡量與監(jiān)測,實現(xiàn)授信的內(nèi)部定價和資金的內(nèi)部成本核算,并可以具體對每個部門或分行、每條產(chǎn)品線或每種產(chǎn)品、每個小組或每個崗位、每個客戶或每筆業(yè)務(wù)的成本收益進(jìn)行核算等。因此,先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行提高授信管理水平,有效控制信用風(fēng)險的極其重要的基礎(chǔ)性設(shè)施。

三、中資商業(yè)銀行授信管理方式創(chuàng)新的主要方向

長期以來,授信業(yè)務(wù)一直是中資銀行最重要的業(yè)務(wù),近年來發(fā)展依然十分迅速。從未來發(fā)展趨勢看,授信業(yè)務(wù)仍將在中資商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)中占據(jù)主要地位。為應(yīng)對新的形勢,中資商業(yè)銀行必須高度重視并致力于加強(qiáng)信用風(fēng)險管理能力,從國際先進(jìn)商業(yè)銀行授信管理方式中吸取有益的經(jīng)驗并結(jié)合國情,加快創(chuàng)新授信管理方式。近年來中資商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平正在提高,授信管理的某些方面正在逐步同國際先進(jìn)水平接軌。但從總體來看,中資銀行授信管理方式改革才剛剛起步,與國際先進(jìn)商業(yè)銀行相比還存在較大的差距,未來在改進(jìn)授信管理方式中還有很多基礎(chǔ)性的工作要做。

(一)確立科學(xué)先進(jìn)的授信管理理念

科學(xué)先進(jìn)的授信管理理念是促進(jìn)授信管理方式科學(xué)合理的認(rèn)知基礎(chǔ)。為更好地應(yīng)對環(huán)境的變化以及隨之而來的機(jī)遇和挑戰(zhàn),中資商業(yè)銀行當(dāng)務(wù)之急是摒棄原有割裂風(fēng)險與收益之間關(guān)系的舊理念,建立崇尚風(fēng)險與收益和諧統(tǒng)一、全面的授信管理新理念。一是必須確立授信管理是風(fēng)險控制與價值增值內(nèi)在統(tǒng)一的理念,用科學(xué)的態(tài)度對待風(fēng)險管理,并為之創(chuàng)造適當(dāng)?shù)墓芾憝h(huán)境,不斷地增強(qiáng)信用風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的協(xié)調(diào)性。二是必須建立全面的授信風(fēng)險管理理念。隨著中資商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大,授信管理也應(yīng)涵蓋更廣泛的內(nèi)容,不僅包括表內(nèi)信貸資產(chǎn),也要包括表外信貸資產(chǎn);不僅包括預(yù)期損失也要包括非預(yù)期損失;不僅包括單筆信貸資產(chǎn)也包括信貸資產(chǎn)組合,等等。三是必須確立量化管理的理念。摒棄一味依靠經(jīng)驗積累和主觀判斷的做法,采取定量、科學(xué)、客觀的風(fēng)險管理新思維,自覺主動地運(yùn)用各種被國際銀行業(yè)證明是行之有效的量化工具和技術(shù)。四是必須注意將先進(jìn)的授信管理理念充分地體現(xiàn)到授信管理工作的每一環(huán)節(jié)之中,包括授信管理組織分工、信用風(fēng)險管理、授信隊伍建議等,使先進(jìn)的理念能夠切實地落到實處。

(二)平衡風(fēng)險與回報,形成適合銀行自身的風(fēng)險取向

實現(xiàn)價值最大化是商業(yè)銀行重要的經(jīng)營目標(biāo)之一,中資商業(yè)銀行在面臨快速發(fā)展的歷史機(jī)遇的同時必須建立適應(yīng)市場競爭、與自身管理能力相匹配、能夠體現(xiàn)風(fēng)險與收益對應(yīng)原則的科學(xué)合理的銀行風(fēng)險取向。當(dāng)前中資商業(yè)銀行確定風(fēng)險戰(zhàn)略的首要任務(wù)是要健全公司治理結(jié)構(gòu),強(qiáng)化董事會職責(zé),發(fā)揮股東、董事會對風(fēng)險承擔(dān)的約束作用,由股東和董事會確定銀行愿意承受的最大風(fēng)險值(即經(jīng)濟(jì)資本值)。各級業(yè)務(wù)和管理人員在是否給予客戶授信額度時,應(yīng)根據(jù)股東和董事會確定的風(fēng)險承受水平,對比授信業(yè)務(wù)經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的綜合收益率,遵循“寧讓利不讓風(fēng)險的原則”審慎做出授信決策。同時也要在既定的風(fēng)險容忍度下,力爭獲取授信業(yè)務(wù)的最大回報,保證銀行風(fēng)險取向能夠使股東偏好在任何時候都能得到嚴(yán)格的貫徹執(zhí)行。

(三)積極推行垂直、獨(dú)立和專業(yè)的授信管理體制

完善的授信管理體制是加強(qiáng)授信管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。中資商業(yè)銀行創(chuàng)新授信管理方式的重要內(nèi)容之一,就是要結(jié)合國情以及銀行自身的實際情況,參考國際商業(yè)銀行主流模式,推行垂直、獨(dú)立、專業(yè)的授信管理制度安排。具體來說,一是推進(jìn)授信集中審批,將授信審批權(quán)限逐步上收至一級分行和總行,加強(qiáng)總行對授信風(fēng)險的集中統(tǒng)一管理。二是實行授信條線管理,地區(qū)總部、分支行的授信管理部門和授信管理人員以接受上級部門和人員的垂直管理為主,以分行橫向管理為輔,增強(qiáng)授信管理的垂直性和獨(dú)立性。三是逐步改變中資商業(yè)銀行普遍實行的貸審會制度為主要審批制度的做法,適時引入專業(yè)審批人制度,并使兩者相結(jié)合。通過對專業(yè)審批人的管理,總行可以加強(qiáng)授信審批的集中、專業(yè)和統(tǒng)一管理。

(四)加快建設(shè)現(xiàn)代授信管理方式所需的管理信息系統(tǒng)平臺

長期以來,中資商業(yè)銀行信貸管理信息系統(tǒng)發(fā)展十分落后,表現(xiàn)為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)普遍缺乏,信用風(fēng)險程序化監(jiān)控水平很低,等等。近年來,隨著各行普遍重視,信貸管理信息系統(tǒng)的開發(fā)取得了較大的進(jìn)展,但迄今為止IT系統(tǒng)的落后仍然是制約中資商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險管理能力的重要方面。西方主流商業(yè)銀行的實踐證明,先進(jìn)的授信管理信息系統(tǒng),可以最大限度地發(fā)揮當(dāng)今IT技術(shù)的優(yōu)勢,在提高信用風(fēng)險管理效率、節(jié)約人力成本、縮短業(yè)務(wù)流程的同時,也可以最大限度地提高風(fēng)險管理的準(zhǔn)確性,實現(xiàn)成本與效率的“雙贏”。因此,中資商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步加快信貸管理系統(tǒng)建設(shè)步伐,建立實時的風(fēng)險鑒定、度量、分析和監(jiān)控的系統(tǒng)和完善的成本管理信息系統(tǒng),為授信管理方式創(chuàng)新奠定堅實的技術(shù)基礎(chǔ)。

(五)推進(jìn)內(nèi)部信用評級體系的建設(shè),逐步運(yùn)用RAROC模型于信用風(fēng)險管理和績效考核之中

目前中資商業(yè)銀行對分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績考核已開始放棄簡單的總量水平考核,逐步引入風(fēng)險撥備的理念。盡管一些銀行宣稱實施了經(jīng)濟(jì)資本考核,但在內(nèi)部評級法未完成的情況下,這不是真正意義上的。因此,中資商業(yè)銀行的信用風(fēng)險尚不能完全地準(zhǔn)確地暴露出來,這樣條件下的風(fēng)險管理仍具有粗放的特征。中資商業(yè)銀行應(yīng)加快內(nèi)部評級法建設(shè)并在完成基礎(chǔ)上,盡快吸收并運(yùn)用RAROC模型于信用風(fēng)險管理和績效考核。一方面,通過RAROC對各地區(qū)、行業(yè)、部門、客戶等信用風(fēng)險進(jìn)行實時的測量和管理,一旦發(fā)現(xiàn)某筆貸款的RAROC低于銀行預(yù)定的標(biāo)準(zhǔn),相關(guān)人員可立即采取措施,或者提高貸款定價,或者終止這筆貸款以及時控制信用風(fēng)險。另一方面,用風(fēng)險調(diào)整后的、反映長期穩(wěn)定的收益來衡量業(yè)績。對于創(chuàng)造RAROC值大的信貸人員、分支行,可以在資源和分配上獲得傾斜和支持,反之則反是,以此引導(dǎo)各級機(jī)構(gòu)和員工自覺追求信用風(fēng)險可接受情況下長期收益的最大化。

一個時期以來,交通銀行始終致力于提高信用風(fēng)險管理能力,注重加強(qiáng)授信管理體制機(jī)制建設(shè),在創(chuàng)新授信管理方式方面做了許多有益的探索。截止2004年,我行已將“世行項目”的主要成果推廣到所有分支行,建立了一套較為先進(jìn)的信貸管理流程,并實行了信貸首席執(zhí)行官制度。全行授信組織架構(gòu)和職能、授信額度管理、風(fēng)險評級管理、授信審批管理、貸后監(jiān)控和問題類貸款管理都有了統(tǒng)一的規(guī)范。其中十級信貸評級體系的全面推廣,為內(nèi)部評級法的開發(fā)提供了長期和大量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。

篇(3)

關(guān)鍵詞:信用風(fēng)險;煤炭企業(yè);客戶資信;授信管理

信用風(fēng)險是交易一方不能履行或不能全部履行交收責(zé)任而造成的風(fēng)險。在當(dāng)前“信用危機(jī)”等不良市場環(huán)境下,隨著煤炭市場競爭的日趨激烈,使煤炭企業(yè)面臨價格混亂、信用控制不嚴(yán)格、應(yīng)收賬款管理松散、績效考核不合理,甚至產(chǎn)生大量的呆賬、壞賬,銷售利潤被大量侵蝕等現(xiàn)象,這一切源于企業(yè)缺乏規(guī)范的信用風(fēng)險控制管理體系。因此加強(qiáng)對客戶信用風(fēng)險的控制管理,改變風(fēng)險管理控制滯后,對增加企業(yè)持續(xù)盈利能力、加快資金周轉(zhuǎn)、降低經(jīng)營風(fēng)險等具有重要的戰(zhàn)略意義。

一、信用風(fēng)險的成因分析

企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理體制的落后,是造成信用風(fēng)險損失的根本性原因。

(一)信用管理方法和技術(shù)落后

在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財務(wù)管理上,我國大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如缺乏客戶資信方面的資料;對客戶的信用風(fēng)險缺少評估和預(yù)測,交易中往往是憑主觀判斷做決策,缺少科學(xué)的決策依據(jù);在銷售業(yè)務(wù)管理中缺少信用額度控制;在賬款回收上缺少專業(yè)化的方法。例如,有的企業(yè)單純用銷售提成的方法激勵業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單,而后寄希望于一些缺少專業(yè)技能的人員去收賬,結(jié)果是應(yīng)收賬款居高不下,累積越來越多,呆壞賬比例逐步增加。目前許多企業(yè)解決拖欠問題多采取“事后”控制的方法,即只有在賬款被拖欠了相當(dāng)長的一段時間后才開始催收,結(jié)果出現(xiàn)了“前清后欠”的現(xiàn)象,使企業(yè)顧此失彼,包袱越背越重。

(二)客戶信用管理問題突出

“企業(yè)最大的、最長遠(yuǎn)的財富是客戶,然而企業(yè)最大的風(fēng)險也來自客戶”?？蛻糇鳛槠髽I(yè)重要的業(yè)務(wù)資源,是企業(yè)經(jīng)營管理的基礎(chǔ)。許多企業(yè)由于客戶信息收集和管理方式的落后以及市場環(huán)境的限制,造成企業(yè)普遍缺乏足夠的客戶信息或占有過多虛假的客戶信息。這種企業(yè)和客戶信息的不對稱性造成了交易雙方的不平等,過高的信息風(fēng)險和客戶信用風(fēng)險導(dǎo)致了交易風(fēng)險損失。

(三)賒銷風(fēng)險管理不科學(xué)

在現(xiàn)代市場環(huán)境下,信用方式被越來越多地應(yīng)用于各類交易結(jié)算當(dāng)中。在許多行業(yè)中,賒銷已經(jīng)不是一種選擇,而是一種趨勢。然而,對于許多企業(yè)來說,在賒銷業(yè)務(wù)管理中仍沿用傳統(tǒng)銷售管理方式,賒銷業(yè)務(wù)授權(quán)不合理,對賒銷總量上缺少計劃和控制;在具體業(yè)務(wù)受理和審批手續(xù)上不合理,缺少統(tǒng)一的信用政策和科學(xué)的授信管理制度,因而缺少有效的風(fēng)險控制。另外,對于應(yīng)收賬款缺乏有效的管理和控制,應(yīng)收賬款是影響凈利潤和現(xiàn)金流的關(guān)鍵因素之一。隨著信用方式的普遍應(yīng)用,應(yīng)收賬款管理問題成為許多企業(yè)發(fā)展的瓶頸。我國企業(yè)普遍缺少對應(yīng)收賬款合理比重的有效控制。同時,如何控制應(yīng)收賬款的賬齡和逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生率,也是企業(yè)普遍面臨的一個難題。目前我國企業(yè)的應(yīng)收賬款管理重點在事后管理,即對逾期應(yīng)收賬款的管理,所使用的手段無外乎是財務(wù)記錄和欠款催收。這種將管理重點放在事后的做法具有明顯的弊病。企業(yè)對逾期應(yīng)收賬款產(chǎn)生的源頭缺少有效的控制,前清后欠,在應(yīng)收賬款管理上疲于奔命,始終處于被動地位。

(四)基本風(fēng)險管理職能缺失

國內(nèi)一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者還沒有認(rèn)識到風(fēng)險管理工作的重要,在觀念上不重視客戶的信用管理,認(rèn)識上的不足,管理的不到位,造成了企業(yè)風(fēng)險控制職能的缺失,在我國企業(yè)現(xiàn)在的管理職能中,信用風(fēng)險中的重要一項應(yīng)收賬款的管理基本上是由銷售部門和財務(wù)部門兩個不同的部門承擔(dān)。然而這兩個部門由于管理目標(biāo)、職能、利益和對市場反應(yīng)上的差異,都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款的職能。在實踐中,這兩個部門常常出現(xiàn)職責(zé)分工不清、相互推諉,效率低下,甚至出現(xiàn)管理真空等種種問題?？梢妼ζ髽I(yè)構(gòu)成嚴(yán)重威脅的風(fēng)險,并不一定是每個具體業(yè)務(wù)決策部門或崗位認(rèn)識到的風(fēng)險。另外,一些重要部門或崗位形成的決策風(fēng)險,并不能由其自身完全得到控制。

(五)缺乏專業(yè)的信用管理人員

信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中,信用管理與市場營銷、財務(wù)管理相互交叉,缺一不可。這就要求信用管理人員不僅要掌握信用管理、信息、財務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計、計劃、審計、生產(chǎn)、營銷等多方面的綜合知識,同時還需要具備一定的實踐能力和較為豐富的工作經(jīng)歷。目前,我國教育系統(tǒng)還缺乏信用管理專業(yè),專業(yè)研究人員很少,需求和供給缺口極大。企業(yè)在選拔任用信用管理的員工時,缺乏科學(xué)、嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn),大量缺乏專業(yè)知識的人員被配置到了信用管理工作崗位上,致使信用管理人員的總體素質(zhì)偏低,信用風(fēng)險管理工作難以切實有效的開展。

二、煤炭企業(yè)建立信用風(fēng)險管理體系的探討

基于對上述企業(yè)信用風(fēng)險成因的分析,認(rèn)識到要從根本上解決信用風(fēng)險管理問題,必須從風(fēng)險業(yè)務(wù)的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理制度完善、業(yè)務(wù)流程和操作方法等方面引進(jìn)科學(xué)的管理方法和手段。當(dāng)前,煤炭企業(yè)要建立信用風(fēng)險管理體系,至少需要進(jìn)行3個方面的管理改革。

(一)完善組織體系,明確風(fēng)險權(quán)限

在企業(yè)經(jīng)營管理體系中,內(nèi)部信用管理的組織形式及其權(quán)責(zé)分配關(guān)系是一個值得關(guān)注的問題。目前大多數(shù)的企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)及其職能設(shè)置上不能適應(yīng)現(xiàn)代市場競爭及信用管理的要求,主要表現(xiàn)在:企業(yè)最高管理決策層缺少對信用決策業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和控制;信用管理職能劃分不清,大多是支離破碎地分布在銷售和財務(wù)部門,其結(jié)果往往是只重權(quán)力不重職能;部門內(nèi)部管理目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)力不配套,而且部門間在信用管理上缺少協(xié)調(diào)和溝通;缺少獨(dú)立的信用管理職能和專業(yè)化分工。

針對上述管理現(xiàn)狀及未來企業(yè)管理現(xiàn)代化的要求,煤炭企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)、完善以下工作。

1、建立一個在總經(jīng)理或董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨(dú)立的信用風(fēng)險管理部門,從而有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo),同時在企業(yè)內(nèi)部形成一個科學(xué)的風(fēng)險制約機(jī)制,防止任何部門或各層管理人員盲目決策所可能產(chǎn)生的信用風(fēng)險。

2、將信用管理的各項職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間重新進(jìn)行合理的分工,銷售部門、財務(wù)部門、采購部門等各業(yè)務(wù)部門各自承擔(dān)不同的信用管理工作,必須按照不同的管理目標(biāo)和特點進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計。例如,在傳統(tǒng)上銷售人員壟斷客戶信息的問題,必須通過各部門間在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統(tǒng)一的管理加以解決。

3、對企業(yè)已成立的追賬機(jī)構(gòu)(如清欠辦)應(yīng)劃歸信用風(fēng)險管理部門統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),更加專業(yè)化地開展工作。

企業(yè)首先應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己管理和業(yè)務(wù)的特點,在公司內(nèi)部建立起信用管理和風(fēng)險控制的科學(xué)管理框架,改變不合理的管理授權(quán)關(guān)系,建立起一個科學(xué)的信用管理組織體系,分清管理權(quán)責(zé)?，F(xiàn)代企業(yè)管理實踐表明,信用管理應(yīng)作為一項重要的企業(yè)管理職能,獨(dú)立地、專業(yè)化地發(fā)揮作用。企業(yè)一定要建立健全內(nèi)部信用風(fēng)險管理職能和制度。并且要特別注重信用政策的制定和實施的科學(xué)性和有效性。信用政策是企業(yè)開展信用銷售業(yè)務(wù)的基本管理措施,應(yīng)當(dāng)從政策的目標(biāo)、制訂原則、方法等方面進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計。一個合適的信用政策將有效地支持企業(yè)營銷策略的實施和風(fēng)險控制方案的執(zhí)行。

(二)改善客戶資信管理方式

客戶既是企業(yè)最大的財富來源,同時也是風(fēng)險的最大來源。國有企業(yè)的資產(chǎn)流失部分地與客戶資信的管理方式落后有關(guān)。在業(yè)務(wù)承包制或銷售提成方式下,客戶資源通常壟斷在個別業(yè)務(wù)人員手中,公司難以對客戶的真實情況做出準(zhǔn)確的判斷。這種信息和權(quán)力的不對稱通常是產(chǎn)生決策風(fēng)險的直接原因。因此,企業(yè)需要采取更為專業(yè)有效的方法,統(tǒng)一管理和優(yōu)化客戶資源。建立有效的客戶資信搜集渠道和管理方式,以獲得真實、全面的客戶資信并進(jìn)行集中統(tǒng)一管理是企業(yè)掌握客戶資源、減少決策失誤的先決條件。強(qiáng)化資信管理,企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作,尤其是在交易之前對客戶信用信息的收集調(diào)查和風(fēng)險評估,具有非常重要的作用,而這些工作都需要在規(guī)范的管理制度下進(jìn)行。企業(yè)需要在5個方面強(qiáng)化客戶資信管理:客戶信用信息的搜集;客戶資信檔案的建立與管理;客戶信用分析管理;客戶資信評級管理;客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查。尤其是要對客戶資信信息進(jìn)行專業(yè)化的管理,較大地提高企業(yè)經(jīng)營決策的水平。實行專業(yè)化的客戶資信評估,客觀地了解和評價客戶的資信能力和風(fēng)險是企業(yè)有效地進(jìn)行客戶開發(fā)、營銷策略制訂和銷售業(yè)務(wù)決策的保障。企業(yè)通過采用成熟的客戶資信管理辦法,對客戶的交易價值、償付能力、信用風(fēng)險做出全面的分析判斷其中包括:采用標(biāo)準(zhǔn)化的客戶信息數(shù)據(jù)庫管理方式、實行規(guī)范的客戶交易關(guān)系準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)、客戶綜合評價和優(yōu)選模型的應(yīng)用等。因此,加強(qiáng)對客戶資源的科學(xué)、規(guī)范管理,對于改進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營管理水平具有至關(guān)重要的作用。尤其是對客戶信用實行專業(yè)化的評估,將大大地提高企業(yè)經(jīng)營決策的水平。

(三)強(qiáng)化賒銷信用風(fēng)險管理

賒銷是企業(yè)的一項經(jīng)常性業(yè)務(wù),然而如果業(yè)務(wù)管理機(jī)制設(shè)計不合理,則將會給企業(yè)帶來過多的管理成本支出和風(fēng)險損失。賒銷業(yè)務(wù)最大的風(fēng)險就是應(yīng)收賬款的回收。應(yīng)收賬款表面上是一個財務(wù)問題,實際上涉及企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略、銷售管理方式、資金管理、債權(quán)管理、客戶管理等許多關(guān)鍵領(lǐng)域,因此必須系統(tǒng)地加以解決。關(guān)于應(yīng)收賬款管理,許多企業(yè)已制訂了一些相應(yīng)的管理制度,但是這些制度往往還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。對于應(yīng)收賬款的風(fēng)險管理至少應(yīng)考慮以下因素:應(yīng)收賬款的總量控制,涉及應(yīng)收賬款的預(yù)算與報告制度;賒銷管理程序和規(guī)范的建立;建立以賬齡控制為核心的賬款回收監(jiān)控體系;應(yīng)當(dāng)建立由專職人員負(fù)責(zé)債權(quán)管理體系,強(qiáng)化對長期拖欠款的催收和處理。

綜上所述,風(fēng)險管理是企業(yè)經(jīng)營管理的永恒主體,持續(xù)改進(jìn)是企業(yè)全面風(fēng)險管理的靈魂。建立和完善企業(yè)的信用風(fēng)險管理體系,是一個長期而艱巨的任務(wù),需要企業(yè)自上而下的全體員工共同參與和努力,需要各部門的通力合作。構(gòu)建科學(xué)完善的企業(yè)信用風(fēng)險管理體才能確保企業(yè)的長期、快速、穩(wěn)健的發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

1、洪玫.國有企業(yè)信用風(fēng)險控制和防范對策研究[D].企業(yè)全面風(fēng)險管理論文集(2007),2007.

2、柳絮.企業(yè)商業(yè)信用管理方法與策略研究[M].中國財經(jīng)出版社,2007.

3、張云起.營銷風(fēng)險預(yù)警與防范[M].商務(wù)印書館,2001.

篇(4)

1.1電網(wǎng)建設(shè)風(fēng)險管理缺乏認(rèn)識在我國，由于大部分電力企業(yè)對電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險管理缺乏認(rèn)識，以至于相關(guān)人員的風(fēng)險意識和安全意識都十分淡薄。一般來說，作為電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險管理的主體，電力企業(yè)只注重電網(wǎng)的建設(shè)和生產(chǎn)，嚴(yán)重忽視了電網(wǎng)建設(shè)項目的風(fēng)險管理，這種情況難以提升電力從業(yè)人員的風(fēng)險管理意識，由此增強(qiáng)了電網(wǎng)建設(shè)潛在風(fēng)險的隱患。

1.2電網(wǎng)建設(shè)缺乏風(fēng)險管理機(jī)制缺乏必要的風(fēng)險管理機(jī)制是我國電網(wǎng)建設(shè)項目存在的又一問題，由于做好電網(wǎng)建設(shè)項目的風(fēng)險管理工作是一項長期的任務(wù)，需要良好的風(fēng)險管理機(jī)制做保障。但是，當(dāng)前的電網(wǎng)建設(shè)項目沒有科學(xué)的風(fēng)險管理機(jī)制，嚴(yán)重忽視了風(fēng)險管理的制度化，以至于電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險管理工作缺乏約束力。

1.3電網(wǎng)建設(shè)風(fēng)險管理監(jiān)管不力現(xiàn)階段，我國電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險管理的監(jiān)管工作不到位。通常情況下，作為電網(wǎng)建設(shè)項目，在其風(fēng)險管理的過程中，需要一定的監(jiān)督機(jī)制，全方位地監(jiān)督電網(wǎng)的風(fēng)險管理工作，只要有人管理的地方，就需要監(jiān)督，這樣可以防止人為因素引起的失誤，但是當(dāng)前電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險管理的監(jiān)督不力。

1.4電網(wǎng)建設(shè)風(fēng)險管理方式落后在管理方式上，我國電網(wǎng)建設(shè)項目的風(fēng)險管理比較落后，難以適合現(xiàn)代管理的實際要求，比如：許多管理人員只重視風(fēng)險的結(jié)果，對于風(fēng)險的前期控制卻漠不關(guān)心，由此導(dǎo)致了風(fēng)險管理工作的滯后性。除此以外，在電網(wǎng)建設(shè)項目的風(fēng)險管理中，往往不關(guān)心事前的責(zé)任，一味地對所發(fā)生的問題進(jìn)行追責(zé)。

2電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險評價指標(biāo)體系

構(gòu)建電網(wǎng)建設(shè)項目的建設(shè)是一項綜合性、專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)的活動，其投資過程具有高投入、高回報、高風(fēng)險等特點，這就要求對其風(fēng)險進(jìn)行認(rèn)真評價，及時找出風(fēng)險根源，并實施相應(yīng)的預(yù)防措施。一般來說，建立電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險評價指標(biāo)體系時，考慮的因素較多，且具有不確定性，表1主要介紹了評價指標(biāo)體系的基本功能和評價指標(biāo)體系的設(shè)計原則。

2.1評價指標(biāo)體系的基本功能（1）評價功能。由于電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險評價指標(biāo)體系是在各類因素的影響下構(gòu)成的，對各評價指標(biāo)由專家組集體評判給予權(quán)重，能夠計算要素的綜合分?jǐn)?shù)值據(jù)，從而綜合評價電網(wǎng)建設(shè)項目的風(fēng)險做出。同時，通過分析各個要素指標(biāo)的分?jǐn)?shù)值，還能夠評價各要素對于電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險的影響情況。（2）監(jiān)控功能。在一定的時期內(nèi)，通過持續(xù)分析和整理電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險評價指標(biāo)，并從不同的角度反映電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險的靜態(tài)狀況和變化趨勢，以及所產(chǎn)生所需要的結(jié)果報告，從而實現(xiàn)其監(jiān)控功能。（3）預(yù)測功能。通過電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險評價指標(biāo)體系的預(yù)測條件，運(yùn)算與判斷其評價指標(biāo)，從而得出預(yù)測信息，實現(xiàn)電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險管理的預(yù)測功能，然后對電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)管理。

2.2評價指標(biāo)體系設(shè)計的原則（1）科學(xué)性原則。評價指標(biāo)體系的層次結(jié)構(gòu)要清晰，從局部到整體，從簡單到復(fù)雜，要求在定量和定性分析的基礎(chǔ)上形成進(jìn)行設(shè)計。（2）可行性原則。在設(shè)計風(fēng)險評價指標(biāo)體系時，盡量選擇有代表性的主要指標(biāo)，不但要考慮相對的系統(tǒng)性和完整性，還要考慮其可行性。（3）可比性原則。設(shè)置電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險評價指標(biāo)時，要求評價指標(biāo)能夠進(jìn)行縱向比較和橫向比較。（4）完備性原則。選擇指標(biāo)時，盡可能地覆蓋評價的內(nèi)容，且要從整體出發(fā)，多角度、全方位地將電網(wǎng)建設(shè)的風(fēng)險水映出來，主要內(nèi)容包括：空間完備性和時間完備性。（5）定性定量結(jié)合原則。由于電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險管理工作十分復(fù)雜，考慮到方方面面的影響因素，判斷這些因素時，需要進(jìn)行定性和定量的結(jié)合。（6）發(fā)展原則。設(shè)計風(fēng)險指標(biāo)時，需要從風(fēng)險源的形成、發(fā)展過程、動態(tài)趨勢等方面進(jìn)行研究和反映，同時要結(jié)合時間、空間、環(huán)境條件等的變化，不斷探索電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險源發(fā)展規(guī)律。（7）借鑒和創(chuàng)新原則。構(gòu)建風(fēng)險評價指標(biāo)評價體系的過程中，應(yīng)當(dāng)借鑒其他項目風(fēng)險管理指標(biāo)構(gòu)建的實踐經(jīng)驗，然后再結(jié)合自身的發(fā)展特點，進(jìn)一步實現(xiàn)創(chuàng)新和突破。

3電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險評價的防范措施

3.1健全電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險管理機(jī)制①通過分析我國電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險管理存在的問題，提出問題存在的癥結(jié)，并在此基礎(chǔ)上制定出針對性較強(qiáng)的對策。②需要征詢相關(guān)電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險管理專家和學(xué)者意見，從而制定出科學(xué)有效的電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險管理機(jī)制。③深入電網(wǎng)建設(shè)項目的基層，向相關(guān)風(fēng)險管理人員了解問題，針對管理存在的難題，制定出更加有效的電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險管理機(jī)制。

3.2改變電網(wǎng)建設(shè)項目風(fēng)險管理方式①制定明確的風(fēng)險管理人員安排制度，合理安排風(fēng)險的管理人員，使其各盡其職，提前監(jiān)控風(fēng)險的管理，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，第一時間要落實責(zé)任人，并快速處理風(fēng)險。②建立風(fēng)險應(yīng)急和風(fēng)險管理機(jī)制，當(dāng)風(fēng)險出現(xiàn)時，可以對風(fēng)險進(jìn)行最大化控制，從而確保電網(wǎng)的正常建設(shè)。③對風(fēng)險管理人員進(jìn)行風(fēng)險意識培訓(xùn)，并普及風(fēng)險知識，不斷提升風(fēng)險管理人員的責(zé)任意識和風(fēng)險意識，加強(qiáng)風(fēng)險管理的安全性和可靠性。

3.3推進(jìn)電網(wǎng)建設(shè)風(fēng)險管理的信息化目前，我國正在構(gòu)建智能化電網(wǎng)，推進(jìn)電網(wǎng)建設(shè)風(fēng)險管理的信息化已是大勢所趨。①積極引進(jìn)計算機(jī)技術(shù)，不斷提高施工質(zhì)量和電網(wǎng)建設(shè)施工的精度，避免風(fēng)險的產(chǎn)生。②引入網(wǎng)絡(luò)化的電網(wǎng)建設(shè)項目監(jiān)控機(jī)制，全過程監(jiān)控電網(wǎng)建設(shè)項目，不但能夠更好地避免風(fēng)險，而且能夠在風(fēng)險出現(xiàn)時進(jìn)行報警，以便及時地處理風(fēng)險。

4結(jié)束語

篇(5)

【關(guān)鍵詞】院前；急救護(hù)理；風(fēng)險管理；效果

【中圖分類號】R-1 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】B 【文章編號】1671-8801（2015）06-0274-02

相關(guān)研究表明：護(hù)理風(fēng)險是指醫(yī)院對現(xiàn)有和潛在的風(fēng)險識別、評價和處理，通過制定對應(yīng)的措施，以減少各類風(fēng)險事件的發(fā)生率，提高患者的治療效果，減少并降低經(jīng)濟(jì)損傷及醫(yī)療糾紛發(fā)生[1]。本次研究中，隨機(jī)選取我院自2013年2月～2014年2月期間收治急救患者共40例作為研究對象，詳細(xì)探究了護(hù)理風(fēng)險管理在院前急救患者的應(yīng)用效果，為患者爭取到更多的治療時間，降低死亡率的發(fā)生，有效提高了急救患者的生存質(zhì)量，保證生命安全，現(xiàn)將具體的護(hù)理風(fēng)險報道作如下分析研究：

1 資料與方法

1.1一般資料

隨機(jī)選取我院自2013年2月～2014年2月期間收治急救患者共40例作為本次研究對象，將其設(shè)為觀察組，同期選取40例患者作為對照組，所有被研究對象均因不同原因受傷或者是機(jī)體臟器功能受到損害，符合院前急救的相關(guān)診治標(biāo)準(zhǔn)。其中對對照組患者采用常規(guī)護(hù)理管理，該組中男性患者占28例，女性患者占12例，患者年齡分布在15歲到70歲之間，患者平均年齡為（42.8±3.7）歲，觀察組患者采用護(hù)理風(fēng)險管理，該組中男性患者占25例，女性患者占15例，患者年齡分布在14歲到68歲之間，患者平均年齡為（41.9±3.8）歲，所有被研究對象在一般資料中的性別方面、病種方面及年齡方面等均無顯著性差異，具有可比性，P>0.05，且組間無統(tǒng)計學(xué)研究價值。

1.2方法

所有被研究對象入院后，每組40例患者，對照組采用常規(guī)護(hù)理管理，醫(yī)護(hù)人員密切監(jiān)測患者的各項生命體征，采取對癥護(hù)理干預(yù)，糾正水電解質(zhì)，維持機(jī)體酸堿平衡等常規(guī)干預(yù)措施，嚴(yán)格對照醫(yī)院相關(guān)規(guī)定實施。觀察組患者采用護(hù)理風(fēng)險管理，在執(zhí)行過程中，首先根據(jù)院前急救在護(hù)理過程中存在的危險因素進(jìn)行分析研究，并制定相應(yīng)的對策，以提高醫(yī)院院前急救護(hù)理水平。觀察兩組患者采用不同護(hù)理管理方式的應(yīng)用效果。

1.3評價指標(biāo)

兩組患者接受上述不同護(hù)理管理方式后，對其應(yīng)用效果進(jìn)行評價分析，對所有患者進(jìn)行問卷調(diào)查分析，總分為100分，將其分為三個等級：非常滿意：得分在100～85分之間，比較滿意：得分在85分～60分之間，不滿意：得分在60分以下；總滿意度=非常滿意度+比較滿意度，此外了解不同護(hù)理管理應(yīng)用后的各類風(fēng)險事件的發(fā)生情況。

1.4統(tǒng)計學(xué)分析研究

此次研究中，對所有涉及到的數(shù)據(jù)采用SPSS20.0統(tǒng)計學(xué)軟件進(jìn)行分析處理，采用計數(shù)資料使用X2檢驗，用%具體表示，計量資料用（ ）表示（平均值±標(biāo)準(zhǔn)差），用t進(jìn)行檢驗，結(jié)果顯示P

2 結(jié)果

對兩組患者應(yīng)用不同護(hù)理管理方式的護(hù)理情況進(jìn)行對比分析。觀察組的護(hù)理滿意度為97.5%，顯著高于對照組的75.0%，組間具有明顯差異，P

表1 兩組患者的護(hù)理滿意度對比分析 [n（%）]

對兩組患者采用不同護(hù)理管理方式的風(fēng)險事件發(fā)生情況進(jìn)行對比分析。觀察組的各類風(fēng)險發(fā)生率為2.5%顯著低于對照組的40.0%，組間具有明顯差異，P

表2 兩組患者的風(fēng)險事件發(fā)生情況對比分析 [n（%）]

3 討論

急救患者的特征表現(xiàn)在：病種復(fù)雜、病情變化快等，患者若沒有得到及時治療時，導(dǎo)致病情不斷發(fā)展，極有可能危及生命安全和生命健康，因此，對院前急救患者采取合理的護(hù)理風(fēng)險管理對于減輕患者的病痛，使其盡早脫離生命危險期具有十分重要的意義。本文詳細(xì)探究了常規(guī)護(hù)理管理和護(hù)理風(fēng)險管理兩種管理方法，其中護(hù)理風(fēng)險管理取得了良好的效果，文中探究到院前護(hù)理風(fēng)險管理存在的潛在問題表現(xiàn)在：護(hù)理人員經(jīng)驗不足，缺乏嫻熟的技術(shù)操作，在護(hù)理過程中不能認(rèn)真對待，對急救人員的培訓(xùn)力度不足，以及搶救秩序混亂等問題[2]。

筆者根據(jù)上述護(hù)理風(fēng)險管理存在的問題提出了相關(guān)的解決對策，具體包含：（1）制定并完善相關(guān)的規(guī)章制度，針對急救工作中一些突發(fā)事件的處理、搶救流程以及交班制度等要制定相關(guān)的制度加以規(guī)范和約束，確保急診值班人員在接到急救電話后能夠在3分鐘到5分鐘之內(nèi)出診，在途中要指導(dǎo)現(xiàn)場人員進(jìn)行自救，以緩解患者的緊張、危及情況。（2）確保急救物品管理有序，嚴(yán)格按照交班制度執(zhí)行，確保出診急救物品及相關(guān)急救設(shè)備的完整性，此外還要檢查急救物品是否出現(xiàn)了過期或者是混亂現(xiàn)象，若發(fā)現(xiàn)異常狀況要及時采取對策，確保急救物品隨時處于備用狀態(tài)，避免影響急救工作的順利進(jìn)行。（3）強(qiáng)化對急救人員的培訓(xùn)工作，對護(hù)理人員定期培訓(xùn)《醫(yī)療事故處理》及《護(hù)士條例》等相關(guān)內(nèi)容，全面提高急救人員的綜合素質(zhì)，確保其在理論知識以及技能操作方面具備較高的水平，以便緊急有用。（4）提升并強(qiáng)化護(hù)理人員的服務(wù)意識，要樹立時間觀念，為急救患者爭取更多的救治時間，此外在搶救過程中，醫(yī)護(hù)人員要密切觀察患者的各項生命體征及病情變化情況，并做好詳細(xì)記錄，同時給予患者更多的鼓勵和安慰，使其積極配合醫(yī)生治療，盡早脫離生命危險期。（5）加強(qiáng)對急診部急救工作人員的技能培訓(xùn)，促使急救人員要根據(jù)相關(guān)疾病急救的流程具體進(jìn)行，具體包含：吸氧治療、吸痰治療、靜脈輸液治療、氣管插管以及電除顫等，確保急救工作人員以嫻熟的操作技能，保證患者順利渡過危險期，獲得良好的治療效果，提升患者治療的安全性和可靠性。因此，在實施院前急救護(hù)理工作時，針對其時間緊、任務(wù)復(fù)雜、且突發(fā)性的特征，要求醫(yī)護(hù)人員要具備全面的護(hù)理素質(zhì)，同時提升安全意識和風(fēng)險意識，保證整個急救工作順利進(jìn)行，緩解患者的危險狀況，保證其生命安全和生命健康，同時做好護(hù)理管理工作，還能降低和減少醫(yī)療糾紛的發(fā)生率，提升現(xiàn)代化護(hù)理水平[3]。

綜上所述，對對照組患者采用常規(guī)護(hù)理管理，對觀察組患者采用護(hù)理風(fēng)險管理，根據(jù)統(tǒng)計學(xué)對比分析結(jié)果顯示：觀察組的護(hù)理滿意度為97.5%顯著高于對照組的75.0%，組間具有明顯差異，P

參考文獻(xiàn)：

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篇(6)

一、貸款分級管理的定義

貸后管理是信貸管理過程中的重要組成部分，是從貸款發(fā)放之日起到貸款本息全部收回之日期間對貸款各個環(huán)節(jié)的管理，是信貸全過程管理的重要階段，包括信貸資金監(jiān)控、貸后檢查、擔(dān)保管理、風(fēng)險分類、到期管理等環(huán)節(jié)。其主要目的是盡早發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險信號，變事后管理為主動管理，變結(jié)果管理為過程管理，及時防范和控制貸款風(fēng)險。按照銀監(jiān)會《貸款風(fēng)險分類指引》的規(guī)定，貸款風(fēng)險分類時的參考因素僅包括借款人的還款能力、償還記錄、還款意愿、項目盈利能力、擔(dān)保措施等，劃分依據(jù)較籠統(tǒng)且未充分結(jié)合企業(yè)集團(tuán)成員單位主營業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)、貸款總額、信用評級等因素。貸款分類工作有待于進(jìn)一步細(xì)化，實施差異化管理，集中力量針對高風(fēng)險客戶、高風(fēng)險環(huán)節(jié)、高風(fēng)險時期采取貸后管理措施，提高貸后管理效率，有效防范貸款風(fēng)險。基于以上原因，本文提出貸款分級管理概念。

貸款分級管理，是指企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司綜合所獲得的各種信息，以貸款風(fēng)險分類為基礎(chǔ)，結(jié)合企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營特點等因素對存量貸款進(jìn)行劃分，并采取不同的貸后管理措施，以確保按時收回貸款本息。

二、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司貸款分級管理的原則

按照貸款風(fēng)險程度的不同，對客戶實施有差別的貸后檢查頻率和風(fēng)險控制措施。風(fēng)險程度越高，貸后檢查頻率應(yīng)當(dāng)越高，風(fēng)險控制措施應(yīng)當(dāng)越嚴(yán)格?？蛻麸L(fēng)險狀況發(fā)生變化，要及時調(diào)整貸后檢查頻率和風(fēng)險控制措施。對于風(fēng)險分類相同的貸款，根據(jù)具體風(fēng)險因素的不同，采用不同頻率、不同方式的差別化監(jiān)控管理，實現(xiàn)貸款管理的規(guī)范化，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。

貸款分級管理是對貸后管理工作的精細(xì)化，是建立在對貸款風(fēng)險分類的基礎(chǔ)上，針對劃分為不同風(fēng)險類別的存量貸款，相應(yīng)采取不同的貸后管理方式。尤其是正常類和關(guān)注類貸款，一般在存量貸款總額中占比最大，但貸后管理方式卻較單一和趨同，不利于及時準(zhǔn)確的抓住關(guān)鍵風(fēng)險點，影響貸后管理工作的效率和有效性。因此，本文側(cè)重于對正常類和關(guān)注類貸款進(jìn)一步細(xì)分管理，而不良貸款因借款人還款能力已經(jīng)出現(xiàn)問題，對財務(wù)公司按時收回貸款已造成實質(zhì)性的影響，應(yīng)按照財務(wù)公司對不良資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，制定書面催收方案，同時做好貸款清收、執(zhí)行擔(dān)保以及預(yù)備訴訟等方面的相關(guān)工作。

三、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司貸款分級管理的參考因素

按照銀監(jiān)會《貸款風(fēng)險分類指引》的規(guī)定，貸款風(fēng)險分類時的參考因素僅包括借款人的還款能力、償還記錄、還款意愿、項目盈利能力、擔(dān)保措施等，劃分依據(jù)較籠統(tǒng)且未充分結(jié)合企業(yè)集團(tuán)成員單位經(jīng)營特點。因此，本文建議在對貸款風(fēng)險進(jìn)行分類后，根據(jù)企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營特點，結(jié)合以下五方面因素進(jìn)一步細(xì)化貸后管理，并相應(yīng)采取不同的貸后管理方法。主要參考因素包括：

1. 借款人主營業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)

按照貸款償還風(fēng)險由小到大的順序排列為：國家預(yù)算內(nèi)單位貸款、市場競爭類單位貸款（非重點關(guān)注高風(fēng)險行業(yè)）、市場競爭類單位貸款（重點關(guān)注高風(fēng)險行業(yè)）。國家預(yù)算內(nèi)單位有國家資金保證，還款來源可靠，信用風(fēng)險最低；市場競爭類單位由于受到宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展周期等因素影響，經(jīng)營風(fēng)險較大，尤其是處于重點關(guān)注高風(fēng)險行業(yè)的借款人，行業(yè)前景不樂觀，企業(yè)自身經(jīng)營較為困難，按時償還貸款的風(fēng)險較大。

2. 業(yè)務(wù)品種

按照貸款償還風(fēng)險由小到大的順序排列為：流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款及房地產(chǎn)開發(fā)貸款。流動資金貸款期限較短，主要用于經(jīng)營周轉(zhuǎn)，以經(jīng)營收入償還貸款風(fēng)險較低；而固定資產(chǎn)及房地產(chǎn)開發(fā)貸款一般貸款期限較長、投資總額較大，貸款的償還受到項目進(jìn)度、房地產(chǎn)行業(yè)監(jiān)管政策等不確定因素影響較大，償還風(fēng)險較大。

3. 企業(yè)集團(tuán)對借款人的控制力

按照貸款償還風(fēng)險由小到大的順序排列為：企業(yè)集團(tuán)對借款人控股、企業(yè)集團(tuán)對借款人參股。企業(yè)集團(tuán)對控股企業(yè)從行政管理到資金計劃、財務(wù)管理等各方面的控制力更強(qiáng)，尤其當(dāng)借款人還款出現(xiàn)問題時，企業(yè)集團(tuán)可憑借其控制力協(xié)調(diào)還款事宜或執(zhí)行擔(dān)保，避免財務(wù)公司出現(xiàn)不良貸款。

4. 貸款總額

按照貸款償還風(fēng)險由小到大的順序排列為：借款人貸款總額未超過單一借款人貸款總額上限、借款人貸款總額已超過單一借款人貸款總額上限。根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》的規(guī)定，單一股東貸款余額如超過財務(wù)公司注冊資本金50%或者該股東對財務(wù)公司出資額的，應(yīng)及時向銀監(jiān)會報告。因此，財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)自身情況，在年初信貸政策中核定單一借款人貸款總額上限作為信貸風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)之一。單一借款人貸款總額過大，則貸款集中度升高，借款人償還能力一旦出現(xiàn)問題，對財務(wù)公司貸款質(zhì)量的整體水平以及計提貸款損失準(zhǔn)備金等方面影響較大，進(jìn)而對財務(wù)公司預(yù)期利潤目標(biāo)的實現(xiàn)造成較大影響。

5. 客戶信用評級

按照貸款償還風(fēng)險由小到大的順序排列為：借款人信用評級“A”級（含）以上、借款人信用評級“BBB”級（含）以下。信用評級的根本目的在于揭示借款人違約風(fēng)險的大小，即借款人按合同約定如期履行債務(wù)或其他義務(wù)的能力和意愿。借款人信用評級等級越低，則違約風(fēng)險越大。

四、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司貸款分級管理的措施

結(jié)合以上五個因素綜合考慮，在貸款風(fēng)險分類基礎(chǔ)上劃分為常規(guī)級和重點級，相應(yīng)貸后管理方式分為常規(guī)管理和重點管理兩種方式。（見附件：《貸款分級管理方式明細(xì)表》）

當(dāng)貸款同時滿足以下五個條件時，采取常規(guī)管理方式：國家預(yù)算內(nèi)單位貸款或非重點關(guān)注高風(fēng)險行業(yè)的市場競爭類單位貸款、業(yè)務(wù)品種為流動資金貸款、企業(yè)集團(tuán)對借款人控股、貸款總額未超過單一借款人貸款總額上限、信用評級為“A”級（含）以上。

當(dāng)貸款滿足以下五個條件之一時，即采取重點管理方式：重點關(guān)注高風(fēng)險行業(yè)的市場競爭類單位貸款、業(yè)務(wù)品種為固定資產(chǎn)貸款或房地產(chǎn)開發(fā)貸款、企業(yè)集團(tuán)對借款人參股、貸款總額已超過單一借款人貸款總額上限、信用評級為“BBB”級（含）以下。

1. 正常類貸款管理措施

正常類貸款屬于財務(wù)公司最優(yōu)質(zhì)且總額最大的貸款，雖然沒有發(fā)生需特別關(guān)注的影響貸款按時收回的情況，但貸款質(zhì)量仍然參差不齊，可能存在潛在風(fēng)險。正常類貸款的貸后檢查參與人員主要為客戶經(jīng)理。

a） 常規(guī)管理方式

客戶經(jīng)理每年至少完成1次非現(xiàn)場檢查，并填寫《貸后檢查報告》。重點關(guān)注借款人行業(yè)信息、市場環(huán)境、經(jīng)營管理、財務(wù)狀況、貸款擔(dān)保等情況，判斷借款人第一還款來源是否可靠，第二還款來源是否有保障，確保按時收回貸款本息。

b） 重點管理方式

客戶經(jīng)理每半年至少完成1次非現(xiàn)場檢查，并填寫《貸后檢查報告》。重點關(guān)注貸款集中度風(fēng)險；密切跟蹤、詳細(xì)分析借款人所屬行業(yè)的發(fā)展趨勢；關(guān)注項目進(jìn)度是否與計劃一致；重視對擔(dān)保的檢查，除企業(yè)集團(tuán)、上市公司及二級單位作為擔(dān)保人的可不必檢查，其余擔(dān)保人及抵、質(zhì)押物需按照對借款人檢查的頻率和方式同時進(jìn)行檢查；信用評級結(jié)果是否出現(xiàn)下降，并分析導(dǎo)致信用評級結(jié)果下降的主要原因，以及該因素對貸款按時收回是否產(chǎn)生影響。

2. 關(guān)注類貸款管理措施

關(guān)注類貸款指已發(fā)現(xiàn)存在一些可能對貸款償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款，因此，貸后檢查的檢查力度應(yīng)更加深入，關(guān)注風(fēng)險點應(yīng)更有針對性。

a） 常規(guī)管理方式

①客戶經(jīng)理每半年至少完成1次現(xiàn)場檢查，并填寫《貸后檢查報告》。②風(fēng)險管理部設(shè)置貸后管理專員，負(fù)責(zé)跟蹤監(jiān)督客戶經(jīng)理的貸后檢查進(jìn)度，密切關(guān)注借款人經(jīng)營情況、項目進(jìn)展情況等；③審慎對待該借款人提交的新貸款申請，適度控制其貸款總額；④檢查擔(dān)保情況是否發(fā)生變化，尤其是對抵押、質(zhì)押物的檢查，必要時可要求更換擔(dān)保人或提供更優(yōu)質(zhì)的抵質(zhì)押物。

b） 重點管理方式

①客戶經(jīng)理每季度至少完成1次現(xiàn)場檢查，并填寫《貸后檢查報告》。

②風(fēng)險管理部貸后管理專員，針對發(fā)現(xiàn)的不利影響因素進(jìn)行專項調(diào)查，必要時參與實地現(xiàn)場檢查，完成專項調(diào)研報告。現(xiàn)場檢查要結(jié)合財務(wù)報表和資金賬戶變動，詳細(xì)了解企業(yè)訂單情況，實地查看生產(chǎn)線開工、倉庫存貨和項目建設(shè)情況，核查生產(chǎn)經(jīng)營、用水用電及擔(dān)保等情況，必要時可走訪上下游企業(yè)和工商稅務(wù)等部門進(jìn)行核實。要與企業(yè)管理人員進(jìn)行面談，深入了解企業(yè)動態(tài)，分析存在的風(fēng)險隱患。

③審慎對待該借款人提交的新貸款申請，適度控制其貸款總額。

④檢查擔(dān)保情況是否發(fā)生變化，尤其是對抵押、質(zhì)押物的檢查，必要時可要求更換擔(dān)保人或提供更優(yōu)質(zhì)的抵質(zhì)押物。

⑤建立月度信貸風(fēng)險例會機(jī)制，每月定期召開風(fēng)險例會，由客戶經(jīng)理與風(fēng)險管理部貸后管理專員共同參加，將關(guān)注類貸款最新情況及時溝通討論，商議有針對性的貸后管理措施。

篇(7)

[關(guān)鍵詞]空管；風(fēng)險管理；必要性

中圖分類號：V328 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2014）20-0123-01

引言

在我國，航空運(yùn)輸量從20世紀(jì)80年代以來增長迅速，以年平均20%的速度增長。1994-1996年國際航線運(yùn)輸總周轉(zhuǎn)量年均增長9.6%，國內(nèi)航線年均增長4.9%，是增長最快的地區(qū)。1990年的旅客吞吐量為3042萬人，1997年就達(dá)到1.11億人。在2000年全國機(jī)場旅客吞吐量達(dá)到2億人次。90年我國民用機(jī)場飛機(jī)運(yùn)行僅為36萬架次，97年就達(dá)到140萬架次。國際民航組織提供的統(tǒng)計信息顯示，除我國香港、澳門和臺灣地區(qū)的民航空運(yùn)量，2002年中國民航航空運(yùn)輸總周轉(zhuǎn)量為162億噸公里，同比上升17%，在全世界的排名由第六位上升至第五位，如果將香港、澳門和臺灣地區(qū)的民航業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)計算在內(nèi)，中國的世界排名僅次于美國。航空運(yùn)輸量的快速增長客觀上要求我國民用航空的建設(shè)和管理與之相適應(yīng)。其中空中交通管制服務(wù)是民用航空運(yùn)輸安全的支柱行業(yè)，也是高風(fēng)險行業(yè)，擔(dān)負(fù)著保障飛行安全，加速空中交通流量，為航空運(yùn)輸提供服務(wù)的任務(wù)?？展馨踩P(guān)系到人的生命及民航業(yè)的興衰。隨著我國民航業(yè)持續(xù)快速發(fā)展，空中交通流量迅猛增加，空管系統(tǒng)安全風(fēng)險己處于高壓期多發(fā)期，風(fēng)險一旦失控，就意味著航空事故的發(fā)生或可能發(fā)生。對空管風(fēng)險進(jìn)行主動識別，有效控制，防止風(fēng)險演變?yōu)楝F(xiàn)實危險，降低事故和事故征候率已成為空管安全管理的重點。

民航空管系統(tǒng)是在20世紀(jì)90年代引入風(fēng)險管理。一些航空發(fā)達(dá)國家發(fā)現(xiàn)傳統(tǒng)的“亡羊補(bǔ)牢”式的管理方式己不能解決一些問題，比如人為差錯，飛行流量增加等帶來的安全風(fēng)險和事故率下降緩慢的問題。加拿大國家運(yùn)輸部空管局率先將風(fēng)險管理引入民航各系統(tǒng)的安全管理之中，建立并實施了安全管理體系（SMS），即“有組織的管理安全的方法，包括必要的組織結(jié)構(gòu)，問責(zé)方法，政策和程序”，用系統(tǒng)的方法去主動識別和管理風(fēng)險，安全水平得到極大提高，而后美、英、澳等國紛紛效仿，建立起本國的安全管理體系（SMS），也都取得了很好的安全業(yè)績。

一、實施風(fēng)險管理是落實國際民航組織（ICAO）要求的必然選擇。

國際民航組織（ICAO）2001年11月在《國際民航組織公約附件11》中向各締約國提出在空中交通服務(wù)系統(tǒng)建立以風(fēng)險管理為核心的安全管理體系（SMS）的要求。又于2006年正式《安全管理手冊（SMM）》ICAODoc9859號文件AN/460，對空中交通服務(wù)系統(tǒng)建立實施安全管理體系（SMS）要加強(qiáng)風(fēng)險管理給予進(jìn)一步指導(dǎo)。我國是國際民航組織締約國，建立實施風(fēng)險管理是我們的義務(wù)。

二、實施風(fēng)險管理是適應(yīng)民航持續(xù)快速發(fā)展的現(xiàn)實選擇。

改革開放以來，我國民航持續(xù)快速發(fā)展。截止2007年底，運(yùn)輸總周轉(zhuǎn)量、旅客運(yùn)輸量和貨郵運(yùn)輸量分別達(dá)到365.3億噸公里、1.8億人次和401.8萬噸，分別比1978年增長122倍、80倍和63倍，年均增長率分別為17.3%、15.7%和14.4%。運(yùn)輸總周轉(zhuǎn)量在國際民航組織中排名穩(wěn)居第二位。飛行流量的迅猛增加，造成空域資源緊張，主要干線和繁忙機(jī)場空中交通擁擠。為了適應(yīng)這種形勢，2007年11月21日，我國實施了RVSM，即把高度層8400米至12500米之間的飛行垂直間隔的最低標(biāo)準(zhǔn)，由600米縮減為300米，并逐步將縱向間隔縮減為區(qū)域10千米，進(jìn)近6千米，以擴(kuò)大空域容量。顯然，飛行間隔的縮小使飛錯高度層、失去間隔、危險接近、飛行沖突甚至空中相撞的事故發(fā)生的幾率大大增加。面對這種風(fēng)險劇增的局面，被動的傳統(tǒng)管理模式已無法應(yīng)付。因此，空管實施主動的風(fēng)險管理是適應(yīng)民航持續(xù)快速發(fā)展需要的現(xiàn)實選擇。

三、實施風(fēng)險管理是空管安全管理方式轉(zhuǎn)變的歷史選擇。

經(jīng)驗表明：任何管理方式的產(chǎn)生與存在，都是那個時期管理理念、管理對象、管理環(huán)境和管理手段等要素狀況所決定的。如果這些要素的狀況發(fā)生了根本性改變，這種管理方式就應(yīng)該終結(jié)了。我國現(xiàn)在的飛行流量、保障架次規(guī)模、管理手段和管理環(huán)境較之十幾年前，己有了根本性改變?，F(xiàn)已擁有1300余架運(yùn)輸飛機(jī)、近200個機(jī)場，2008年日均航班量達(dá)5000余班，全年總起降達(dá)477萬架次。管理技術(shù)手段和遠(yuǎn)程陸空通信導(dǎo)航能力、雷達(dá)覆蓋監(jiān)控能力、氣象服務(wù)保障能力等較之十幾年前也有了根本性改變。而空域管理環(huán)境卻越來越復(fù)雜，軍航、通用航空及其他升空物數(shù)量日漸增多，空管無線通信擾情況嚴(yán)重。在這種情況下，被動的事后管理、經(jīng)驗管理方式已失去存在條件，用主動的風(fēng)險管理取而代之，是空管安全管理發(fā)展的歷史選擇。

研究風(fēng)險管理對豐富風(fēng)險管理理論、指導(dǎo)風(fēng)險管理實踐、提高風(fēng)險管理水平有重要意義。

1.有利于我國空管與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌，促進(jìn)民航發(fā)展，我國已是名符其實的民航大國，并要在2020年左右躋身世界民航強(qiáng)國之列?？展芘c國際標(biāo)準(zhǔn)接軌，對促進(jìn)民航發(fā)展意義重大?？展苁菄H性很強(qiáng)的行業(yè)。目前，全球空管一體化趨勢明顯，建設(shè)可互用、無縫隙、全球化的空管系統(tǒng)，是我國空管縮小與航空發(fā)達(dá)國家差距，實現(xiàn)與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌，促進(jìn)民航發(fā)展的有效途徑。我國空管不僅在管制法規(guī)、管制程序、管制標(biāo)準(zhǔn)等方面與國際標(biāo)準(zhǔn)有較大差別，在安全保障能力和管制服務(wù)水平上與航空發(fā)達(dá)國家相比也存在較大差距。要實現(xiàn)空管與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌，保證民航躋身世界強(qiáng)國目標(biāo)的實現(xiàn)，難度很大，風(fēng)險也很大。法規(guī)、程序、標(biāo)準(zhǔn)的變更，是對空管安全的最大威脅，實施風(fēng)險管理不僅可以使風(fēng)險得到有效控制，還會使安全保障能力和管制服務(wù)水平有質(zhì)的提高，這對促進(jìn)空管與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌有積極意義。

2.有利于安全長效機(jī)制的建立?？展軐嵤╋L(fēng)險管理，從發(fā)展角度看，是與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌，而從管理角度看，也是建立安全長效機(jī)制的實際步驟。建立安全長效機(jī)制的根本目的，就是要延長安全周期，實現(xiàn)持續(xù)安全。而建設(shè)安全長效機(jī)制之要，就在于利用所有安全管理資源，消除安全隱患，把事故消滅在發(fā)生之前。通過風(fēng)險識別和風(fēng)險管理，不斷地對風(fēng)險進(jìn)行識別和控制，使其不能演變成事故。這本身就是一種安全長效機(jī)制。

3.有利于安全綜合保障能力的全面提高。安全綜合保障能力來源于“人、機(jī)、環(huán)、管”多要素的質(zhì)量及其相互作用的結(jié)果，是空管安全管理水平的綜合體現(xiàn)。在制約安全綜合保障能力的諸多要素中，硬件和環(huán)境是重要因素，但根本在人的綜合素質(zhì)，關(guān)鍵在管理這個要素。相同的管理資源，不同的“排列組合”，效果會大為不同。風(fēng)險管理強(qiáng)調(diào)用系統(tǒng)的方法主動管理風(fēng)險，可以把有限的管理資源進(jìn)行整合，用到管理帶來重大危險的風(fēng)險上，蓋圈圈羊，而不是“亡羊補(bǔ)牢”。這是提高安全綜合保障能力的有效途徑。

結(jié)束語

總而言之，只有實施風(fēng)險管理才能實現(xiàn)空管持續(xù)安全目標(biāo)，才能實現(xiàn)安全與效率和效益的兼顧，才能實現(xiàn)我國由民航大國躋身民航強(qiáng)國的跨越。

參考文獻(xiàn)

[1] 孫瑞山，劉俊杰.航空安全自愿報告系統(tǒng)在中國的發(fā)展與展望，空中交通管理，2007年第1期.