風(fēng)險(xiǎn)管理及對(duì)策精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇風(fēng)險(xiǎn)管理及對(duì)策范文，愿它們成為您寫作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

【關(guān)鍵詞】 風(fēng)險(xiǎn)管理；醫(yī)療設(shè)備；現(xiàn)狀；對(duì)策

隨著醫(yī)學(xué)技術(shù)的進(jìn)步， 醫(yī)療設(shè)備在各種疾病的預(yù)防、診斷、治療和康復(fù)過(guò)程中發(fā)揮著重要作用， 但其也存在一定醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)療設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理作為醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分， 亟待完善。醫(yī)療設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理， 首先應(yīng)根據(jù)設(shè)備自身的特性和預(yù)期用途， 識(shí)別其危害及風(fēng)險(xiǎn)， 然后對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)， 并制定措施控制風(fēng)險(xiǎn)， 完成控制后繼續(xù)重復(fù)評(píng)價(jià)剩余風(fēng)險(xiǎn)并控制， 直到認(rèn)為所有風(fēng)險(xiǎn)可接受為止。加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療設(shè)備的風(fēng)險(xiǎn)管理， 降低其在醫(yī)療服務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)， 已成為各級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)普遍關(guān)注的問(wèn)題。

1 我國(guó)醫(yī)療設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

我國(guó)醫(yī)療設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理還處于起步階段， 雖然相應(yīng)的管理模式已逐步建立， 但仍存在諸多問(wèn)題：①相關(guān)法規(guī)制度不健全， 且缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性， 導(dǎo)致監(jiān)管缺位。生產(chǎn)企業(yè)忽視風(fēng)險(xiǎn)分析和生產(chǎn)后信息回饋， 研發(fā)機(jī)構(gòu)、使用單位的風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏法律依據(jù)， 風(fēng)險(xiǎn)管理的延續(xù)性得不到保障。②資金投入少， 管理意識(shí)薄弱， 多重監(jiān)管影響管理效力， 造成醫(yī)療設(shè)備管理的某些領(lǐng)域職能交叉， 缺乏對(duì)其有效監(jiān)督， 醫(yī)療設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)價(jià)、控制和監(jiān)管工作開展難度大。③醫(yī)療設(shè)備本身存在設(shè)計(jì)缺陷、使用中的操作風(fēng)險(xiǎn)、患者的個(gè)體差異和設(shè)備老化、故障， 醫(yī)療設(shè)備在采購(gòu)、驗(yàn)收、使用、術(shù)后跟蹤及日常監(jiān)督各環(huán)節(jié)監(jiān)管不到位。④風(fēng)險(xiǎn)管理人員缺乏， 整體專業(yè)素質(zhì)不高， 不能滿足醫(yī)療設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在需求[1]。

2 完善醫(yī)療設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

2. 1 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管， 加強(qiáng)法規(guī)制度建設(shè)

我國(guó)醫(yī)療設(shè)備監(jiān)督管理相關(guān)法律規(guī)定缺失， 因此應(yīng)加快立法進(jìn)程， 完善醫(yī)療設(shè)備使用監(jiān)管法規(guī)， 明確監(jiān)管方式和責(zé)任主體， 加強(qiáng)管理監(jiān)督。同時(shí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)制定完善的醫(yī)療設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度、管理體系和執(zhí)行流程， 明確各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員工作職責(zé)。另外建立在用醫(yī)療設(shè)備檢驗(yàn)、檢測(cè)認(rèn)證制度， 授權(quán)一些中介機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)估、控制。

2. 2 增加資金投入， 提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

我國(guó)醫(yī)療設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理還處于起步階段， 相關(guān)管理人員對(duì)其工作重要性的認(rèn)識(shí)還需要一個(gè)過(guò)程。因此應(yīng)加大宣傳和培訓(xùn)力度， 提高各方風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)， 樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念， 提高風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)知能力和管理技能， 全面掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。另一方面應(yīng)增加風(fēng)險(xiǎn)管理工作的資金投入， 提高醫(yī)療服務(wù)人員對(duì)醫(yī)療設(shè)備不良事件監(jiān)測(cè)工作的意識(shí)和水平。

2. 3 建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度

對(duì)在用的醫(yī)療設(shè)備進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估， 定期監(jiān)測(cè)和建檔， 是有效健全風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的重要措施。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析應(yīng)根據(jù)不同設(shè)備、不同條件下使用過(guò)程中可能出現(xiàn)的安全風(fēng)險(xiǎn)因素， 制定相應(yīng)控制措施， 實(shí)現(xiàn)對(duì)醫(yī)療設(shè)備使用風(fēng)險(xiǎn)的全程控制。加強(qiáng)對(duì)醫(yī)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)， 培養(yǎng)其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主動(dòng)意識(shí)， 細(xì)化每個(gè)環(huán)節(jié)的設(shè)備管理， 責(zé)任到人。設(shè)備管理人員要充分發(fā)揮監(jiān)管作用， 正確指導(dǎo)和督促臨床科室正確使用設(shè)備， 并與臨床科室密切協(xié)作， 定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行安全測(cè)評(píng)， 及早發(fā)現(xiàn)、排除設(shè)備安全隱患， 保障醫(yī)療設(shè)備的安全運(yùn)行。

2. 4 建設(shè)完善的醫(yī)療設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理體系

基于風(fēng)險(xiǎn)管理理論， 建立涵蓋醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)、驗(yàn)收、評(píng)價(jià)、檢測(cè)、考核、維護(hù)等過(guò)程中的一系列管理制度， 進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)估、控制， 定期進(jìn)行安全監(jiān)測(cè)和建檔， 建立醫(yī)療設(shè)備應(yīng)用質(zhì)量保證體系。為完善醫(yī)療設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理體系， 應(yīng)注重以下幾個(gè)方面：①以數(shù)字化信息網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)為輔助手段， 建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。② 建立健全組織機(jī)構(gòu)， 明確職責(zé)， 注重風(fēng)險(xiǎn)分析， 落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施。加強(qiáng)對(duì)設(shè)備使用前風(fēng)險(xiǎn)分析防范、不同條件下的設(shè)備使用風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估、電氣安全性及電磁兼容性的評(píng)估管理、放射防護(hù)。③ 醫(yī)療設(shè)備使用過(guò)程中， 制定并認(rèn)真落實(shí)操作規(guī)程， 開展預(yù)防性維修， 加強(qiáng)巡檢和程序性維護(hù)， 重視質(zhì)量檢測(cè)、計(jì)量檢測(cè)和維修質(zhì)量管理。如呼吸機(jī)、監(jiān)護(hù)儀、各類光學(xué)內(nèi)窺鏡等根據(jù)反饋情況， 及時(shí)整改。④根據(jù)醫(yī)療設(shè)備使用狀況， 實(shí)施專項(xiàng)重點(diǎn)管理， 如設(shè)備材料管理制度、高風(fēng)險(xiǎn)植入性材料使用管理、一次性材料用后管理， 以點(diǎn)帶面全面提高管理效率。⑤建立健全《不良事件監(jiān)測(cè)與報(bào)告制度》， 設(shè)備科應(yīng)協(xié)助醫(yī)院主管部門， 對(duì)使用醫(yī)療設(shè)備的不良事件進(jìn)行信息收集、分析、報(bào)告和管理工作， 加強(qiáng)不良事件教育， 提高其安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

風(fēng)險(xiǎn)管理適用于醫(yī)療設(shè)備生命周期全過(guò)程， 即設(shè)計(jì)開發(fā)、制造、流通、使用的各個(gè)過(guò)程。生產(chǎn)企業(yè)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)， 進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)， 采用科學(xué)、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法， 預(yù)防和降低風(fēng)險(xiǎn)， 從而保障患者的醫(yī)療用械安全， 提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和水平。

篇(2)

供電營(yíng)銷服務(wù)是供電企業(yè)運(yùn)營(yíng)不可或缺的重要工作，在當(dāng)前階段我國(guó)供電企業(yè)供電營(yíng)銷服務(wù)過(guò)程中存在著很多風(fēng)險(xiǎn)?；诖?，本次研究嘗試探討這方面的內(nèi)容，文章闡述了我國(guó)供電營(yíng)銷服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容，并且針對(duì)性地提出了一些供電營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防對(duì)策，希望可以為我國(guó)供電事業(yè)的發(fā)展提供借鑒。

關(guān)鍵詞：

供電營(yíng)銷服務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理；預(yù)防對(duì)策

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，民眾日常生活和工作中所使用的電能也越來(lái)越多。在當(dāng)前階段，如何做好供電服務(wù)工作，保障電能供應(yīng)的質(zhì)量與安全性，是供電企業(yè)要考慮的。在供電企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，供電營(yíng)銷服務(wù)不可避免地存在著一些風(fēng)險(xiǎn)。要解決這些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，還需要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)進(jìn)行。對(duì)此，筆者嘗試探討供電營(yíng)銷服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)防對(duì)策。

1.我國(guó)供電營(yíng)銷服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.1配電網(wǎng)結(jié)構(gòu)不合理，低電壓臺(tái)區(qū)較多

在當(dāng)前時(shí)期，由于設(shè)計(jì)原因，很多地區(qū)的配電網(wǎng)結(jié)構(gòu)不夠合理。這樣一來(lái)，就導(dǎo)致當(dāng)?shù)毓╇娖髽I(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中很容易出現(xiàn)電能損耗。此外，很多地區(qū)還存在著低電壓臺(tái)區(qū)較多的問(wèn)題，居民在日常生活中一些敏感電器，例如空調(diào)、電腦等無(wú)法正常使用或出現(xiàn)電器損壞情況，這就導(dǎo)致居民的體驗(yàn)感大大下降。

1.2服務(wù)網(wǎng)格化管理處于初步實(shí)施階段，沒(méi)有形成成熟的經(jīng)驗(yàn)

在當(dāng)前時(shí)期，大多數(shù)供電企業(yè)的服務(wù)網(wǎng)格化管理都處于初步實(shí)施階段，在這一時(shí)期，供電企業(yè)的服務(wù)經(jīng)驗(yàn)相對(duì)較少，且并未形成成熟的經(jīng)驗(yàn)。如此一來(lái)，用戶所能享受到的服務(wù)質(zhì)量也大打折扣。

1.3年輕用戶法律意識(shí)、維權(quán)意識(shí)逐步增強(qiáng)，對(duì)服務(wù)要求較高

近年來(lái)，隨著年輕用戶知識(shí)水平和法律意識(shí)的提升，他們的維權(quán)意識(shí)也在與日俱增著。很多年輕用戶在用電過(guò)程中出現(xiàn)不滿意的情況時(shí)，往往都會(huì)選擇到供電公司投訴。故此，他們對(duì)于供電企業(yè)的服務(wù)要求比老一輩要高得多，這也就對(duì)供電企業(yè)的服務(wù)提出了更高的要求。

1.4集抄建設(shè)還未全部完工，網(wǎng)格員抄表、收費(fèi)存在差錯(cuò)，形成隱形投訴風(fēng)險(xiǎn)

在當(dāng)前階段，很多地區(qū)供電企業(yè)的集抄建設(shè)尚未全部完工，至今仍是采用網(wǎng)格員抄表模式。然而由于這種模式本身的缺陷，在收費(fèi)過(guò)程中極易出現(xiàn)差錯(cuò)，這就導(dǎo)致了隱形的投訴風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。

1.5農(nóng)村留守老人較多，對(duì)新的繳費(fèi)政策和方法不接受，智能電管家推進(jìn)難度大

近年來(lái)，隨著城市化進(jìn)程的加快，越來(lái)越多的農(nóng)村年輕人前往城市務(wù)工。農(nóng)村留守老人的比例日益加大，老年人的思想觀念相對(duì)守舊，他們很難接受新的繳費(fèi)政策和方法，也就導(dǎo)致智能電管家推進(jìn)的難度大大提升。

1.6繳費(fèi)方式和故障報(bào)修方式還需進(jìn)一步完善和多元化

隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展與普及，互聯(lián)網(wǎng)第三方支付逐漸興盛起來(lái)，并且廣泛應(yīng)用于人們的工作和生活。在很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)，人們都可以使用微信、支付寶等支付工具來(lái)進(jìn)行交易。而新興自助繳費(fèi)方式更是多種多樣，其中包括銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、支付寶、微信、95598網(wǎng)站、掌上電力app、電E寶app等。但是大多數(shù)供電企業(yè)的繳費(fèi)方式依舊比較傳統(tǒng)，繳費(fèi)方式和故障報(bào)修方式還需進(jìn)一步完善和多元化。

2.供電營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防對(duì)策

2.1進(jìn)一步拓展繳費(fèi)渠道、電子化繳費(fèi)方式的宣傳和智能電管家的推進(jìn)

電費(fèi)是供電企業(yè)維持運(yùn)營(yíng)不可或缺的重要組成部分，針對(duì)當(dāng)前很多用戶拖欠電費(fèi)的情況，供電企業(yè)要做好電費(fèi)收繳管理工作。（1）電費(fèi)收繳人員在收繳電費(fèi)過(guò)程中要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行收取，嚴(yán)禁違規(guī)收取、中飽私囊等情況出現(xiàn)。如果用戶在收繳電費(fèi)時(shí)拒絕繳納電費(fèi)，工作人員要為其灌輸依法繳納電費(fèi)的作用，同時(shí)也告知其拒絕繳納電費(fèi)的危害與可能會(huì)承擔(dān)的后果。如果用戶依舊強(qiáng)硬拒絕繳納電費(fèi)，工作人員就需要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處罰。（2）供電企業(yè)要做好用戶信用評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建工作。隨著信息時(shí)代的發(fā)展，信用評(píng)價(jià)的作用日益凸顯出來(lái)。供電企業(yè)可以借助于計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為所有用戶建立起用電信用評(píng)價(jià)體系。凡是有用戶延遲繳納電費(fèi)或者拒絕繳納電費(fèi)，就根據(jù)其行為的惡劣程度扣除一定的信用評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)。當(dāng)用戶信用評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)低到一定程度后，要專門組織工作人員對(duì)其進(jìn)行上門勸導(dǎo)。此外，為了更好地體現(xiàn)出用戶信用評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)的重要性，供電企業(yè)還要定期將分?jǐn)?shù)公布在居民區(qū)公告欄或者村委會(huì)公告欄中，促使用戶繳納電費(fèi)的積極性就會(huì)有所提升。（3）供電企業(yè)要做好電子化繳費(fèi)方式的宣傳工作，要積極利用當(dāng)?shù)仉娨暋V播、小區(qū)宣傳欄、村委會(huì)宣傳欄等方式來(lái)宣傳電子化繳費(fèi)方式。供電企業(yè)還要進(jìn)一步加強(qiáng)智能電管家的推進(jìn)工作，要通過(guò)宣講會(huì)等方式使民眾理解智能電管家，并且接受這一新興事物。

2.2加速實(shí)施第二批配電網(wǎng)改造和低電壓改造計(jì)劃

供電企業(yè)還要加速實(shí)施第二批配電網(wǎng)改造和低電壓改造計(jì)劃，合理編制改造計(jì)劃和做好項(xiàng)目貯備。在實(shí)際操作過(guò)程中，供電企業(yè)要選擇合適的地區(qū)來(lái)實(shí)施第二批配電網(wǎng)改造以及低電壓改造計(jì)劃，從而使那些飽受低電壓困擾的居民擺脫低電壓的問(wèn)題，同時(shí)還要對(duì)改造計(jì)劃進(jìn)行合理的編織，同時(shí)做好項(xiàng)目貯備工作。

2.3大力推進(jìn)做好服務(wù)網(wǎng)格員化管理

供電企業(yè)還要大力推進(jìn)做好服務(wù)網(wǎng)格化管理工作。在實(shí)際操作時(shí)，供電企業(yè)要做好發(fā)放服務(wù)名片工作，要及時(shí)公布監(jiān)督電話，要切實(shí)做到客戶問(wèn)題得到最快解決，從而實(shí)現(xiàn)用戶滿意度的提升。

2.4加快推進(jìn)集抄建設(shè)

供電企業(yè)還要進(jìn)一步加快推進(jìn)集抄建設(shè)工作，要爭(zhēng)取在2017年全面完成全集抄、全采集、全費(fèi)控的目標(biāo)。集抄建設(shè)工作對(duì)于供電企業(yè)有著極其重要的意義，這是供電企業(yè)未來(lái)發(fā)展不可或缺的重要組成部分，同時(shí)也是現(xiàn)階段供電企業(yè)所要重點(diǎn)完成的戰(zhàn)略目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

[1]容權(quán).供電營(yíng)銷工作中的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略[J].技術(shù)與市場(chǎng)，2016(03)

[2]孫宏?yáng)|.供電營(yíng)銷工作中的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略探討[J].黑龍江科技信息，2016(02)

篇(3)

【關(guān)鍵詞】普外科；安全隱患；風(fēng)險(xiǎn)管理

近幾年，伴隨人們的生活水平提高與社會(huì)進(jìn)步，人們健康意識(shí)與法律意識(shí)加強(qiáng)，患者越來(lái)越重視醫(yī)院的安全隱患問(wèn)題。普外科為醫(yī)院重要科室，人員的流動(dòng)性比較大，這樣容易加大安全隱患發(fā)生率，所以需要護(hù)理人員全面分析普外科的安全隱患，同時(shí)提出解決的對(duì)策，以降低安全隱患率。

1普外科的護(hù)理安全隱患發(fā)生原因

1.1管理制度

管理者沒(méi)有做到因時(shí)因地制定和學(xué)合理的管理制度，導(dǎo)致管理制度不健全不完善，同時(shí)醫(yī)護(hù)管理人員沒(méi)有嚴(yán)格遵守和執(zhí)行管理制度。管理制度的落后導(dǎo)致醫(yī)療技術(shù)設(shè)備落后，管理者不更新醫(yī)療設(shè)備，仍舊使用陳舊的設(shè)備；病房和門窗沒(méi)有建設(shè)護(hù)欄來(lái)預(yù)防患者逃走；病房?jī)?nèi)危險(xiǎn)物品的擺設(shè)不合格；對(duì)容易產(chǎn)生抑郁躁動(dòng)行為的患者沒(méi)有設(shè)置專用的躁動(dòng)房間；管理不到位，沒(méi)能做到定期檢查病房設(shè)施，對(duì)患者的身體健康造成安全威脅[1]。

1.2護(hù)理人員的自身因素

護(hù)理人員隊(duì)伍職業(yè)素養(yǎng)不高，專業(yè)知識(shí)理論掌握不扎實(shí)，缺乏責(zé)任感；沒(méi)有按要求對(duì)患者進(jìn)行護(hù)理或者死板地遵從醫(yī)生的叮囑，不能根據(jù)患者的實(shí)際情況和病情變化作出反映；沒(méi)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)患者存在的問(wèn)題，安全意識(shí)淡薄。缺乏隨機(jī)應(yīng)變的能力；醫(yī)護(hù)人員沒(méi)有根據(jù)患者病理特征的不同進(jìn)行安置，導(dǎo)致不同類型的患者混合住進(jìn)同一個(gè)病房，例如一些發(fā)生交叉感染的患者，護(hù)理人員并沒(méi)有將其與其他患者隔開，存在一定的安全隱患，從而導(dǎo)致安全事故擴(kuò)大化；此外醫(yī)護(hù)人員不能嚴(yán)格遵守管理護(hù)理制度，導(dǎo)致護(hù)理人員工作態(tài)度不積極，護(hù)理隊(duì)伍容易發(fā)生沖突和矛盾[2]。

1.3患者自身的原因

因?yàn)槠胀饪苹颊咧委煏r(shí)危險(xiǎn)性比較大，這在很大程度上會(huì)加大護(hù)理難度，加之，部分患者于家屬文化水平不高，沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)遵醫(yī)囑的重要性，沒(méi)有配合醫(yī)院護(hù)理的工作。因此，引發(fā)術(shù)后感染概率比較大，為患者家屬與醫(yī)院造成麻煩。

2普外科護(hù)理安全的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防對(duì)策

2.1強(qiáng)化對(duì)護(hù)理人員專業(yè)技能的培訓(xùn)

在護(hù)理的操作過(guò)程中，每一步都與患者生命健康有著直接關(guān)系，因此，護(hù)理人員需要嚴(yán)格按照相關(guān)程序進(jìn)行操作，根據(jù)規(guī)定對(duì)治療儀器進(jìn)行消毒。同時(shí)醫(yī)院需要強(qiáng)化對(duì)護(hù)理人員的專業(yè)技能培訓(xùn)，以便護(hù)理人員充分掌握護(hù)理方式與技巧，經(jīng)熟練操作與過(guò)硬技術(shù)，獲取患者與家屬信任。在普外科的護(hù)理人員上崗以前，需要實(shí)施全面、系統(tǒng)化培訓(xùn)，保證每一個(gè)護(hù)理人員都能持證上崗[3]。

2.2對(duì)患者與家屬實(shí)施健康宣教

在患者入院以后，護(hù)理人員需要對(duì)患者與家屬實(shí)施健康宣教，首先，將遵守住院的規(guī)章制度與遵醫(yī)囑重要性告知患者，讓患者積極參與治療。其次，護(hù)理人員需要詳細(xì)介紹醫(yī)院環(huán)境，如果患者有疑慮，護(hù)理人員需要耐心解答，一些特別的注意事項(xiàng)要重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)。最后，護(hù)理人員應(yīng)告知患者治療過(guò)程的注意事項(xiàng)與可能發(fā)生的并發(fā)癥，讓患者有個(gè)心理準(zhǔn)備，以提高患者治療的依從性[5]。

2.3提升護(hù)理人員的專業(yè)和道德素質(zhì)

管理者要對(duì)護(hù)理人員進(jìn)行不定期的培訓(xùn)，提高護(hù)理專業(yè)知識(shí)，使得護(hù)理人員能熟練掌握護(hù)理的各項(xiàng)工作。其次是要執(zhí)行嚴(yán)格的考核制度，對(duì)優(yōu)秀的護(hù)理工作者給予表彰，對(duì)發(fā)生錯(cuò)誤的護(hù)理人員進(jìn)行處罰，提高護(hù)理人員的工作積極性，增強(qiáng)工作責(zé)任感。護(hù)理工作者還要有記錄和保存患者臨床資料的習(xí)慣，為改進(jìn)工作提供證據(jù)。護(hù)理人員還要有自我保護(hù)意識(shí)，保管好患者的醫(yī)藥等物品，告知患者注意事項(xiàng)，盡量減少和避免醫(yī)療糾紛。

2.4重視普外科護(hù)理人員的管理

普外科護(hù)士長(zhǎng)應(yīng)該具備良好人格魅力與職業(yè)道德，同時(shí)要有高超護(hù)理技術(shù)與嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng)等，加強(qiáng)護(hù)士長(zhǎng)自身號(hào)召力與凝聚力。然后通過(guò)護(hù)士長(zhǎng)來(lái)凝聚團(tuán)隊(duì)?wèi)?zhàn)斗力，一起完成護(hù)理的目標(biāo)，提高護(hù)理的效果。如果在護(hù)理管理的過(guò)程中存在問(wèn)題，需要根據(jù)四不放過(guò)原則進(jìn)行處理，也就是護(hù)理人員沒(méi)有受教育不能放過(guò)、事故原因沒(méi)有查明不能放過(guò)、整改的措施沒(méi)有得到落實(shí)不能放過(guò)、責(zé)任人員沒(méi)有受到處理不能放過(guò)，使得相關(guān)責(zé)任能夠落到實(shí)處，降低護(hù)理事故的發(fā)生率。

2.5采取有效的護(hù)理方式

護(hù)理人員還要提前消毒病房，確?；颊卟粫?huì)因?yàn)椴》凯h(huán)境影響到心情愉悅性。在科室收治到患者時(shí)，需要提前實(shí)施健康教育，讓患者了解治療注意事項(xiàng)。在手術(shù)治療以前，護(hù)理人員需要細(xì)心、耐心的與患者交流，評(píng)估患者心理狀態(tài)與既往病史。護(hù)理人員應(yīng)把手術(shù)時(shí)間、注意事項(xiàng)、手術(shù)室的設(shè)備與主刀醫(yī)生等告知患者于家屬，使得患者于家屬了解手術(shù)過(guò)程，將患者恐懼心理與疑問(wèn)心理消除，提高患者治療自信心。此外，護(hù)理人員需要落實(shí)手術(shù)室消毒與清潔的工作，對(duì)器材準(zhǔn)備、急救用品與藥品進(jìn)行完善。在手術(shù)前一天需要對(duì)患者手術(shù)部位進(jìn)行清理，可以采取石蠟油對(duì)污垢進(jìn)行清理，并且石蠟油能夠發(fā)揮出的效果，給手術(shù)順利進(jìn)行創(chuàng)造條件。護(hù)理人員根據(jù)手術(shù)情況取患者，在手術(shù)前不可以隨意活動(dòng)與按壓腹部，需要絕對(duì)的臥床休息。

3討論

總之，伴隨國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，在某種程度上加劇了人口老齡化與環(huán)境污染，導(dǎo)致普外科患者人數(shù)持續(xù)上漲。尤其老年患者因?yàn)樽陨淼拿庖吡Ρ容^低，在行普外科手術(shù)治療時(shí)，比較容易發(fā)生安全事件。因此，為了降低護(hù)理安全隱患發(fā)生率，需要護(hù)理人員針對(duì)老年患者心理與治療情況進(jìn)行針對(duì)性護(hù)理，降低墜床、下呼吸道的感染、跌倒、上呼吸道的感染、褥瘡、創(chuàng)口感染等安全事件發(fā)生率。

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篇(4)

【關(guān)鍵詞】施工企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

風(fēng)險(xiǎn)具有客觀上的必然性和普遍性，是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移的客觀現(xiàn)實(shí)，幾乎無(wú)處不在、無(wú)時(shí)沒(méi)有。要避免和減少損失，化風(fēng)險(xiǎn)為機(jī)會(huì)，施工企業(yè)項(xiàng)目管理人員就必須了解和掌握項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、性質(zhì)和發(fā)生規(guī)律，進(jìn)而實(shí)行有效的管理。風(fēng)險(xiǎn)在任何工程項(xiàng)目中都存在，同時(shí)具有很大的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)造成的工程失控現(xiàn)象最終導(dǎo)致工程經(jīng)濟(jì)效益降低，甚至項(xiàng)目失敗，從而導(dǎo)致造成巨大的損失。

一、建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)的種類

1、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在現(xiàn)金流、財(cái)務(wù)報(bào)告、應(yīng)收賬款、對(duì)外擔(dān)保等方面：①墊資施工及超低比例進(jìn)度款的支付：可能會(huì)使施工企業(yè)的資金陷入極為被動(dòng)的境地，產(chǎn)生巨額墊資利息，增加成本，如遇建設(shè)單位經(jīng)營(yíng)不善或外部市場(chǎng)環(huán)境惡化，可形成虛擬債權(quán)及不良資產(chǎn)；②國(guó)內(nèi)建筑市場(chǎng)虛假招投標(biāo)泛濫，黑白合同的簽訂可能給施工企業(yè)帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)；③國(guó)家對(duì)工程款的支付擔(dān)保制度強(qiáng)制性不到位；④建設(shè)單位故意或者惡意拖延工程竣工結(jié)算：不能及時(shí)有效地形成債權(quán)、債務(wù)，就不能及時(shí)足額地回收工程款，即使啟動(dòng)司法程序，還要經(jīng)過(guò)工程造價(jià)鑒定等程序，不僅耗費(fèi)更多的時(shí)間，而且結(jié)算及收款效果也不會(huì)很理想；⑤跨級(jí)、跨地域的資金管理；⑥合同付款條件的把握。

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在分包商、供應(yīng)商的信譽(yù)等級(jí)、履約能力，產(chǎn)品的研發(fā)及更新、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等方面：①市場(chǎng)對(duì)項(xiàng)目或者項(xiàng)目產(chǎn)品的需求情況，市場(chǎng)容量，購(gòu)買力，現(xiàn)有的和潛在的市場(chǎng)，市場(chǎng)的開發(fā)狀況等；②項(xiàng)目所需的工程材料和設(shè)備的供應(yīng)情況及價(jià)格水平；③勞動(dòng)力的供應(yīng)情況及價(jià)格水平；④城市的建設(shè)水平；⑤物價(jià)指數(shù)；⑥當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)市場(chǎng)情況；⑦招投標(biāo)環(huán)境；⑧政策調(diào)整；⑨客戶的穩(wěn)定性，項(xiàng)目來(lái)源的穩(wěn)定性，項(xiàng)目獲取的不連續(xù)性。

3、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在內(nèi)部的誠(chéng)信、道德、內(nèi)部管理、信息系統(tǒng)等方面。例如：①內(nèi)部管理體系仍有待健全，如內(nèi)控體系、質(zhì)量管理體系、風(fēng)險(xiǎn)管理體系等；②信息溝通渠道不暢通，企業(yè)機(jī)構(gòu)鏈條過(guò)長(zhǎng)，影響信息傳遞；③信息采集不全面、不準(zhǔn)確；④對(duì)下屬單位業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的監(jiān)控力度不夠；⑤對(duì)下屬單位的考核制度不盡合理；⑥審計(jì)機(jī)制不合理，對(duì)下屬公司的審計(jì)力度不夠；⑦傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)格局不合理，業(yè)務(wù)同質(zhì)化程度過(guò)高，降低工作效率；⑧項(xiàng)目評(píng)審、論證時(shí)間不足，評(píng)審不充分；⑨項(xiàng)目存在的安全、質(zhì)量隱患等。

4、法律風(fēng)險(xiǎn)：法律風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在政策法規(guī)的調(diào)整、合同的履行、環(huán)保、企業(yè)環(huán)境、法律糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)關(guān)系等方面：①國(guó)家、地區(qū)政策、法規(guī)的調(diào)整，影響合同的實(shí)施；②缺乏有效的調(diào)查渠道或?qū)φ叻ㄒ?guī)等調(diào)查不重視，使得因未能清晰掌握政策法規(guī)的調(diào)整而造成損失；③迫于市場(chǎng)壓力或自身失誤，接受合同對(duì)方的不合理要求或部分合同條款不利于我方；④迫于市場(chǎng)壓力或自身失誤，簽訂的合同中有部分條款違反了國(guó)家法律法規(guī)；⑤缺乏嚴(yán)格的公章管理流程或管理人員責(zé)任心不強(qiáng)， 造成公章使用不當(dāng)；⑥起草或修改的合同條款存在歧義；⑦涉外合同存在語(yǔ)言障礙，造成合同條款存在歧義；⑧缺乏嚴(yán)格的文件管理流程或管理人員責(zé)任心不強(qiáng)，造成圖紙、洽商、文書、信函等資料丟失或損毀。

二、如何識(shí)別建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別可定義為“系統(tǒng)地、持續(xù)地鑒別、規(guī)類和評(píng)估建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)重要性的過(guò)程”。風(fēng)險(xiǎn)如果不能被識(shí)別，它就不能被控制，轉(zhuǎn)移或者管理。因而風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)分析和采取措施前的一個(gè)必須步驟。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別集中項(xiàng)目管理的注意力于風(fēng)險(xiǎn)的探測(cè)和控制上，是一個(gè)有益的過(guò)程，它會(huì)找出需要做深入設(shè)計(jì)和開發(fā)工作的領(lǐng)域。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)困難的任務(wù)，因?yàn)闆](méi)有一個(gè)一成不變的程序可供利用。它嚴(yán)重依賴于關(guān)鍵項(xiàng)目人員的經(jīng)驗(yàn)和洞察力。

同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是項(xiàng)持續(xù)性、制度性的工作。這個(gè)世界是變幻莫測(cè)的世界，任何事物都在變，如新科技，新產(chǎn)品，新道德觀均可能改變?cè)瓉?lái)的風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，也可能增加前所未有之風(fēng)險(xiǎn)。如非持續(xù)性的工作，實(shí)難發(fā)現(xiàn)所面臨之風(fēng)險(xiǎn)。任何管理均講究科學(xué)管理，也就是要有組織要有制度，風(fēng)險(xiǎn)管理是一種科學(xué)管理方法，當(dāng)然要講求制度化。

如何運(yùn)用各種方法對(duì)尚未發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)以及客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)歸類和全面識(shí)別起著至關(guān)重要的作用。建設(shè)工程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別筆者認(rèn)為主要有以下幾種方法。

1、初始清單法。為了提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的效率和規(guī)范性，應(yīng)建立初始風(fēng)險(xiǎn)清單。通過(guò)適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)分解方式來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是建立建設(shè)工程初始風(fēng)險(xiǎn)清單的有效途徑。初始清單建立后，還需要結(jié)合特定建設(shè)工程的具體情況進(jìn)行進(jìn)一步識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)初始風(fēng)險(xiǎn)清單作一些必要的補(bǔ)充、修正和完善。

2、經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)法。經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)法也叫統(tǒng)計(jì)資料法，就是根據(jù)已建各類建設(shè)工程與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的統(tǒng)計(jì)資料來(lái)識(shí)別擬建建設(shè)工程的風(fēng)險(xiǎn)。由于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別只是對(duì)建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)的初步認(rèn)識(shí)，還是一種定性分析，因而這種基于經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)或統(tǒng)計(jì)資料的初始清單完全可以滿足對(duì)建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的需要。

3、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查法。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查就是從分析具體建設(shè)工程的特點(diǎn)入手，一方面對(duì)通過(guò)其他方法已經(jīng)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行鑒別和確認(rèn)；另一方面，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查有可能發(fā)現(xiàn)此前尚未識(shí)別出的重要的工程風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于建設(shè)工程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別來(lái)說(shuō)，僅僅采用一種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，一般都應(yīng)綜合采用兩種或多種識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法，才能取得滿意的效果，并且，不論采用何種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法組合，都必須包含風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查法。

三、建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析的結(jié)果，為提高實(shí)現(xiàn)建設(shè)工程目標(biāo)的機(jī)會(huì)， 降低風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響而制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和應(yīng)對(duì)措施。常用的建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策主要有以下幾種。

3.1回避風(fēng)險(xiǎn)

回避風(fēng)險(xiǎn)是指考慮到風(fēng)險(xiǎn)事件的存在和發(fā)生的可能性，主動(dòng)放棄或拒絕實(shí)施可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。通過(guò)回避風(fēng)險(xiǎn)，可以在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前完全消除某一特定風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。采取回避策略最好在活動(dòng)尚未實(shí)施以前、放棄或者改變正在進(jìn)行的工程，一般都要付出高昂的代價(jià)。但是，如果工程繼續(xù)進(jìn)行將會(huì)越陷越深時(shí)，必須斷然終止，以免造成更大的損失。

3.2轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指一些單位和個(gè)人為避免承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失，有意識(shí)地將損失或與損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給其他的單位或個(gè)人。它是建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理中非常重要而且廣泛應(yīng)用的一項(xiàng)對(duì)策，分為非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種形式。其中非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移常見(jiàn)的有：業(yè)主將合同責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對(duì)方當(dāng)事人；承包商進(jìn)行工程分包；第三方擔(dān)保。保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移通常稱為保險(xiǎn)，通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)，建設(shè)工程業(yè)主或承包商作為投保人將本應(yīng)由自己承擔(dān)的工程風(fēng)險(xiǎn)（包括第三方責(zé)任）轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，從而使自己免受風(fēng)險(xiǎn)損失。

3.3損失控制

損失控制是指在損失發(fā)生前消除損失可能發(fā)生的根源，減少損失事件的發(fā)生頻率，并在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后降低風(fēng)險(xiǎn)損失的程度，因而損失控制的基本點(diǎn)在于消除風(fēng)險(xiǎn)因素和減少風(fēng)險(xiǎn)損失。在采用損失控制這一風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策時(shí)，所制定的損失控制措施應(yīng)形成一個(gè)周密的、完整的損失控制計(jì)劃系統(tǒng)。就施工階段而言，該計(jì)劃系統(tǒng)一般應(yīng)由預(yù)防計(jì)劃、災(zāi)難計(jì)劃和應(yīng)急計(jì)劃3部分組成。

（1）預(yù)防計(jì)劃。預(yù)防計(jì)劃的目的在于有針對(duì)性地預(yù)防損失的發(fā)生， 主要是降低損失發(fā)生的概率，在許多情況下也能在一定程度上降低損失的嚴(yán)重性，其具體措施很多，包括組織措施、管理措施、合同措施、技術(shù)措施等。

（2）災(zāi)難計(jì)劃。災(zāi)難計(jì)劃是一組事先編制好的、目的明確的工作程序和具體措施，為現(xiàn)場(chǎng)人員提供明確的行動(dòng)指南，使其在各種嚴(yán)重的、惡性的緊急事件發(fā)生后， 可以做到妥善處理，從而減少人員傷亡以及財(cái)產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。一般情況下， 災(zāi)難計(jì)劃在嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)事件已經(jīng)發(fā)生或即將發(fā)生時(shí)付諸實(shí)施。

（3）應(yīng)急計(jì)劃。應(yīng)急計(jì)劃是在風(fēng)險(xiǎn)損失基本確定后的處理計(jì)劃， 其目的是使因嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)事件而中斷的工程實(shí)施過(guò)程盡快全面恢復(fù)， 使其影響程度最小。應(yīng)急計(jì)劃的內(nèi)容包括：調(diào)整整個(gè)建設(shè)工程的施工監(jiān)督計(jì)劃；調(diào)整材料、設(shè)備的采購(gòu)計(jì)劃；準(zhǔn)備保險(xiǎn)索賠依據(jù)，確定保險(xiǎn)索賠的額度；起草保險(xiǎn)索賠報(bào)告；全面審查可使用的資金情況，必要時(shí)還需調(diào)整籌資計(jì)劃等等。

3.4自留風(fēng)險(xiǎn)

自留風(fēng)險(xiǎn)又稱承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，就是將風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān)，是從企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)的角度應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。與其他風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策相比，風(fēng)險(xiǎn)自留不改變建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)的客觀性質(zhì)，即既不改變工程風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，也不改變工程風(fēng)險(xiǎn)潛在的損失的嚴(yán)重性。自留風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)為主動(dòng)自留，有時(shí)為被動(dòng)自留；有時(shí)為全部自留，有時(shí)為部分自留。對(duì)于承擔(dān)自留風(fēng)險(xiǎn)需要的資金，可以通過(guò)事先建立內(nèi)部意外損失基金和從外部取得應(yīng)急貸款或特別貸款的方法解決。

四、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息

4.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

①風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)：收集當(dāng)前及未來(lái)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)；②風(fēng)險(xiǎn)分析：就所收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件；③風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：就所收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行評(píng)價(jià)，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)企業(yè)帶來(lái)的影響，并提出規(guī)避該風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)和建議；④制定有效風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

4.2制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略及選擇風(fēng)險(xiǎn)管理工具

①風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：是指對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)采取被動(dòng)接受的態(tài)度，從而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的后果，以換取收益機(jī)會(huì)；②風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：是指回避、停止或退出蘊(yùn)含較大風(fēng)險(xiǎn)的行為或環(huán)境，避免成為風(fēng)險(xiǎn)的承受者；③風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：是指通過(guò)合同將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到第三方，對(duì)轉(zhuǎn)移后的風(fēng)險(xiǎn)不再直接承受；④風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換：是指通過(guò)戰(zhàn)略調(diào)整等手段將面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換成另一個(gè)較易承受的風(fēng)險(xiǎn)；⑤風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償：是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行補(bǔ)償；⑥風(fēng)險(xiǎn)控制：是指控制風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的動(dòng)因、環(huán)境、條件等，來(lái)達(dá)到減輕風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)的損失或降低發(fā)生的可能性；⑦風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖：是指采取各種手段，引入多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素或承擔(dān)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，使得這些風(fēng)險(xiǎn)能夠互相對(duì)沖，使風(fēng)險(xiǎn)的影響互相抵消。

4.3制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

根據(jù)所制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，編制風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。

4.4監(jiān)督與改進(jìn)

①確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞的暢通；②建立風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制。

篇(5)

一、證券公司風(fēng)險(xiǎn)的特征和分類和特征

風(fēng)險(xiǎn)是指導(dǎo)致行為主體遭受損失或者利益的可能性，包括發(fā)生與否、何時(shí)發(fā)生、何地發(fā)生、何種形式等內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)是證券業(yè)務(wù)的固有屬性，也是證券公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境的重要特征。價(jià)格波動(dòng)、機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)、政策變更、法律存廢等諸多因素都可能導(dǎo)致證券公司的實(shí)際收益偏離預(yù)期。

1. 證券公司的風(fēng)險(xiǎn)分類

國(guó)際證券委員會(huì)組織（IOSCO）于1998年5月在《證券公司及其監(jiān)管者的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制指引》的文件中把證券公司的各種風(fēng)險(xiǎn)明確分類如下：

（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因股市價(jià)格、利率、匯率等的變動(dòng)而導(dǎo)致無(wú)法預(yù)料的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體由于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為資金的不確定性變動(dòng)而遭受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

（4）操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）法律風(fēng)險(xiǎn)是指因不懂法律規(guī)則、疏于法律審查、逃避法律監(jiān)管所造成的經(jīng)濟(jì)糾紛和涉訴給所導(dǎo)致的潛在或已經(jīng)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（6）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)又稱不可分散風(fēng)險(xiǎn)，即個(gè)別資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)中無(wú)法在資產(chǎn)組合內(nèi)被分散、或抵消的那一部分風(fēng)險(xiǎn)。

2. 證券公司的風(fēng)險(xiǎn)特征

證券公司是資本市場(chǎng)中高風(fēng)險(xiǎn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)的證券業(yè)務(wù)就會(huì)遭遇各種可預(yù)見(jiàn)的和不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)具有如下特征：

（1）高負(fù)債率的社會(huì)性。證券行業(yè)的自有資金占全部資產(chǎn)的比重一般較小，具有極高的資產(chǎn)負(fù)債率，客戶的交易保證金和公司、銀行的借入資金構(gòu)成證券公司總資產(chǎn)的絕大部分。證券公司的這種與社會(huì)公眾的緊密依附的債權(quán)債務(wù)關(guān)系決定了其風(fēng)險(xiǎn)的滲透?jìng)鬟f具有社會(huì)性。

（2）業(yè)務(wù)交叉的擴(kuò)張性。證券公司業(yè)務(wù)的擴(kuò)張是與其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展相交叉的。很多業(yè)務(wù)都是在對(duì)價(jià)機(jī)構(gòu)間進(jìn)行的，存在業(yè)務(wù)聯(lián)系的各家金融機(jī)構(gòu)互相依存，一家金融機(jī)構(gòu)發(fā)生問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)將急劇擴(kuò)大，甚至引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（3）循環(huán)往復(fù)的周期性。宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有明顯的經(jīng)濟(jì)周期，置身其中的證券公司也會(huì)受到在松緊之間周期性調(diào)整的貨幣政策的影響，這就決定了證券公司的風(fēng)險(xiǎn)具有周期性特征。

（4）潛在風(fēng)險(xiǎn)的可控性。風(fēng)險(xiǎn)本身就意味著各種不確定性因素，但就個(gè)體企業(yè)來(lái)說(shuō)，可以采取各種措施來(lái)增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。并不是說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)就不能抵御和控制。

二、證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)狀和問(wèn)題

我國(guó)證券公司經(jīng)過(guò)二十幾年的快速發(fā)展，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面也積累了大量經(jīng)驗(yàn)，但跟國(guó)外的證券公司（投資銀行）的風(fēng)險(xiǎn)控制方面相比，還存在著很大的差距。這些風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問(wèn)題歸納出來(lái)主要有：

1.風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系不完善

合理有效的內(nèi)部控制指標(biāo)體系是證券公司在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下得以生存和發(fā)展的保證。作為風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的核心，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部監(jiān)控體系發(fā)揮著不可忽視的作用，盡管已經(jīng)制定了風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，但這一體系并不完善。

2.風(fēng)險(xiǎn)控制組織架構(gòu)不完整

證券公司的治理結(jié)構(gòu)是經(jīng)營(yíng)管理模式和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)，完善的公司治理對(duì)于有效控制證券公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。雖然證券公司能夠遵照《公司法》、《證券法》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)制度的要求，逐步完善了公司法人治理結(jié)構(gòu)，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層相互分離、相互制衡。但是，由于證券公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的特點(diǎn)和法律法規(guī)尚不完善的原因，證券公司治理結(jié)構(gòu)并未完全有效的發(fā)揮作用，并成為證券公司發(fā)生違法違規(guī)行為，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)定位不主動(dòng)

國(guó)外證券公司（投資銀行）控制風(fēng)險(xiǎn)非常主動(dòng)，因?yàn)樗麄冿L(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，打造百年老店，因而風(fēng)險(xiǎn)管理措施科學(xué)規(guī)范，以防為主。我國(guó)證券公司管理層也能夠從公司發(fā)展角度正視風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)管控措施，但對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)多是為外部監(jiān)管壓力所迫，疲于應(yīng)付，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面常常是被動(dòng)的。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行不嚴(yán)格

我國(guó)證券公司已經(jīng)建立了較為完善的多層次內(nèi)部控制體系：以對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為決策機(jī)構(gòu)，以業(yè)務(wù)部門自身監(jiān)控崗位為輔，以合規(guī)部、稽核部、法律監(jiān)督部、風(fēng)險(xiǎn)控制部的職能部門監(jiān)控為主，但是各部門的執(zhí)行力度不夠，難以使各部門的職能得到充分的發(fā)揮。

5.風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段不先進(jìn)

與國(guó)外投資銀行先進(jìn)的數(shù)量化風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)相比較，我國(guó)證券公司決策管理層還常停留在對(duì)市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)判斷和定性分析的粗放管理階段，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)量手段和有效的風(fēng)險(xiǎn)控制工具，更缺乏掌握風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的優(yōu)秀人才。

三、證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理是指證券公司用于管理、監(jiān)督、控制風(fēng)險(xiǎn)的一整套政策和程序，其目的是通過(guò)辨別、測(cè)量、分析、報(bào)告、監(jiān)控和處理證券公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)證券公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模與結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的平衡。

1.健全完善公司的治理結(jié)構(gòu)

健全符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的法人治理結(jié)構(gòu)和建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)是《證券公司內(nèi)部控制指引》的基本要求。只有健全符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的法人治理結(jié)構(gòu)，才能形成科學(xué)合理的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，并在次基礎(chǔ)上建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的健康運(yùn)行與公司財(cái)產(chǎn)的安全完整。

2.樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

我國(guó)證券公司在管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)要靠公司的管理層、各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員及所有員工來(lái)執(zhí)行、操作及貫徹。風(fēng)險(xiǎn)控制要以人為本，營(yíng)造良好的控制氛圍，同時(shí)強(qiáng)化道德約束，建立以風(fēng)險(xiǎn)防范為核心風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、防范意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，使任何崗位的員工在做任何事情時(shí)，都自覺(jué)地考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。只有營(yíng)造了這樣的風(fēng)險(xiǎn)管理理念文化，才能把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。

3.完善風(fēng)險(xiǎn)控制管理流程

我國(guó)證券公司應(yīng)借鑒國(guó)際上先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，建立符合如下要求的風(fēng)險(xiǎn)管理流程：（1）建立由證券公司法人代表領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管控委員會(huì)，作為法人治理結(jié)構(gòu)層面的風(fēng)險(xiǎn)管控和日常業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)控制之間的銜接。（2）按照有利于風(fēng)險(xiǎn)控制的原則，進(jìn)行證券公司業(yè)務(wù)的流程再造。（3）建立覆蓋證券公司全部業(yè)務(wù)和涵蓋證券公司各個(gè)層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。（4）按照《證券公司內(nèi)部控制指引》的要求，建立健全內(nèi)部控制制度。（5）定時(shí)定期主動(dòng)進(jìn)行險(xiǎn)測(cè)試，根據(jù)環(huán)境、業(yè)務(wù)和客戶等因素的變化進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)程的調(diào)整。

4.提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平

全面的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制需要建立一個(gè)證券公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制平臺(tái)，這一風(fēng)險(xiǎn)管控平臺(tái)能夠覆蓋證券公司全部的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，并采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)并適宜直接招搬，需要消化吸收，而風(fēng)險(xiǎn)管控平臺(tái)就是國(guó)際先進(jìn)技術(shù)與證券公司風(fēng)險(xiǎn)管控工作的接口。在此基礎(chǔ)上，提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平，才能支持全面風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建設(shè)。

參考文獻(xiàn)

[1]趙延明，王志宏.黃金市場(chǎng)的貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制研究[J].求索,2011(03）:1-4.

篇(6)

關(guān)鍵詞：民營(yíng)企業(yè) 應(yīng)收賬款 風(fēng)險(xiǎn)管理

自改革開放以來(lái)，我國(guó)的民營(yíng)企業(yè)在國(guó)家鼓勵(lì)下得到長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的繁榮昌盛做出巨大貢獻(xiàn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展越來(lái)越依賴于對(duì)應(yīng)收賬款的管理，應(yīng)收賬款的管理效率，對(duì)資金相對(duì)并不充裕的民營(yíng)企業(yè)而言，往往起著非常重要的作用。

一、民營(yíng)企業(yè)概念界定

國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)界以產(chǎn)權(quán)來(lái)界定民營(yíng)企業(yè)的定義，主要可以分為以下四種：寬派：主要包括國(guó)有民營(yíng)企業(yè)、國(guó)有控股民營(yíng)企業(yè)、非國(guó)有控股民營(yíng)企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體企業(yè)和三資企業(yè);次寬派：國(guó)有民營(yíng)企業(yè)、國(guó)有控股民營(yíng)企業(yè)、非國(guó)有控股民營(yíng)企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體企業(yè);中派：非國(guó)有控股民營(yíng)企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體企業(yè);窄派：私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體企業(yè)。

本文所討論的民營(yíng)企業(yè)偏向于窄派的觀點(diǎn)，即主要探討私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體企業(yè)，并且是其中絕大部分規(guī)模不大的中小企業(yè)。

二、民營(yíng)企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的影響

美國(guó)“次貸”危機(jī)之后，全世界經(jīng)濟(jì)陷入長(zhǎng)期萎靡狀態(tài)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)也受到巨大沖擊，近幾年經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度逐年降低。在國(guó)內(nèi)貿(mào)易和對(duì)外出口方面，經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的影響尤其巨大。金融危機(jī)之后，美國(guó)以及歐洲等原本生機(jī)勃勃的市場(chǎng)開始衰退，而且速度極快;恰好這兩大市場(chǎng)又是我國(guó)民營(yíng)企業(yè)出口中占比重相對(duì)較大的兩大市場(chǎng)，因此，在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中，民營(yíng)企業(yè)為了維持市場(chǎng)份額，不得不采用賒銷的結(jié)算方式，這必然壞賬風(fēng)險(xiǎn)加大。

對(duì)外出口的業(yè)務(wù)受到極大波及，同時(shí)，民營(yíng)企業(yè)在國(guó)內(nèi)貿(mào)易中也步履維艱。尤其是金融危機(jī)之后，商業(yè)銀行對(duì)民營(yíng)企業(yè)的貸款審查力度加大，對(duì)民營(yíng)企業(yè)貸款的條件更加苛刻，這使得民營(yíng)企業(yè)貸款成本增加。而與此同時(shí)，民營(yíng)企業(yè)在原材料成本以及勞動(dòng)成本卻是不斷上升。這樣的大環(huán)境下，為了維持經(jīng)營(yíng)，民營(yíng)企業(yè)不得不采取比以前更加寬松的賒銷政策。但這樣的后果是，銷售收入雖然增加，但應(yīng)收賬款也隨之增加，由于應(yīng)收賬款難以收回，民營(yíng)企業(yè)的現(xiàn)金流會(huì)更加緊張。

（二）國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)不完善

由于企業(yè)發(fā)展需要和我國(guó)在商品交易上的客觀實(shí)際，促使企業(yè)在商品交易過(guò)程中不得不接受延期付款的現(xiàn)實(shí)。但是由于社會(huì)信用體系不健全等原因，相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)或單位不能嚴(yán)格信守合同契約，惡意拖欠賬款，使許多企業(yè)應(yīng)收賬款不能完全收回，許多企業(yè)應(yīng)收賬款賬齡期限延長(zhǎng)，甚至出現(xiàn)壞賬。多數(shù)企業(yè)為求生存，對(duì)客戶企業(yè)的拖欠款，不敢輕易對(duì)簿公堂尋求法律保護(hù)，只能容忍。

除此之外，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)在應(yīng)收賬款追回的相關(guān)法律法規(guī)上，還有許多不完善的地方，尤其是一些執(zhí)法部門在執(zhí)法力度上不夠嚴(yán)格，使得債務(wù)官司一直拖下去，最終得不到民營(yíng)企業(yè)預(yù)期中的結(jié)果，反而是付出了較大維權(quán)成本。也正是因?yàn)榧词勾蜈A官司也因?yàn)閳?zhí)行問(wèn)題難以收回賬款，甚至收回的賬款不足以支付官司成本，這才導(dǎo)致了許多民營(yíng)企業(yè)寧愿把應(yīng)收賬款掛在賬上，也不敢和客戶企業(yè)對(duì)簿公堂。

（三）民營(yíng)企業(yè)管理水平相對(duì)落后

在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，優(yōu)秀的的企業(yè)往往有健全的管理制度和監(jiān)察制度，而企業(yè)管理水平在企業(yè)的發(fā)展中毋庸置疑有著最關(guān)鍵的作用。民營(yíng)企業(yè)多數(shù)是私人企業(yè)或者家族企業(yè)，相對(duì)于管理日趨合理化的國(guó)有企業(yè)和外資企業(yè)，民營(yíng)企業(yè)的管理嚴(yán)重滯后。

同時(shí)，我國(guó)多數(shù)民營(yíng)企業(yè)在管理中還存在著任人唯親、賞罰不嚴(yán)，員工積極性差的情況。還存在任人唯親，對(duì)員工的獎(jiǎng)懲責(zé)罰不力，不能調(diào)動(dòng)員工的積極性的情況。也正是由于上述原因，并且我國(guó)許多民營(yíng)企業(yè)是家族式企業(yè)，這就導(dǎo)致了公司內(nèi)部人事關(guān)系比較復(fù)雜，許多的企業(yè)內(nèi)控制度不能發(fā)揮出應(yīng)有作用。企業(yè)內(nèi)部權(quán)力與責(zé)任出現(xiàn)不對(duì)等的情況，這樣一來(lái)，當(dāng)出現(xiàn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，原本不能賒銷的情況，責(zé)任心不強(qiáng)的銷售代表，就極有可能漠視風(fēng)險(xiǎn)，盲目賒銷。

三、民營(yíng)企業(yè)應(yīng)收賬款管理不善的弊端

基于應(yīng)收賬款在民營(yíng)企業(yè)中愈發(fā)重要的地位，一旦應(yīng)收賬款管理不善，對(duì)民營(yíng)企業(yè)尤其是規(guī)模相對(duì)較小、極度依賴現(xiàn)金的民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，后果是難以估量的。這里所指的應(yīng)收賬款管理不善，主要是指盲目賒銷所帶來(lái)的應(yīng)收賬款過(guò)度膨脹問(wèn)題。綜合而言，有以下弊端：

（一）容易造成企業(yè)資產(chǎn)流失

在我國(guó)，一些民營(yíng)企業(yè)在產(chǎn)品投放市場(chǎng)初期，為了盡快搶占市場(chǎng)，往往沒(méi)有對(duì)客戶企業(yè)做深入調(diào)查，盲目賒銷。而在賒銷之后，大部分企業(yè)又缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加上企業(yè)內(nèi)控不健全，這就容易導(dǎo)致應(yīng)收賬款相當(dāng)一部分比例容易發(fā)展成為壞賬。在會(huì)計(jì)上，壞賬是資產(chǎn)的抵減項(xiàng)，是企業(yè)資產(chǎn)的損失，這就導(dǎo)致了企業(yè)凈收益和凈資產(chǎn)的減少。

（二）容易影響民營(yíng)企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

賒銷其實(shí)并未真正增加企業(yè)現(xiàn)金流入，相反，賒銷還會(huì)使企業(yè)不得不運(yùn)用有限的流動(dòng)資金來(lái)墊付各種稅金和費(fèi)用，從而加速了企業(yè)現(xiàn)金的流出。我國(guó)多數(shù)民營(yíng)企業(yè)都存在現(xiàn)金缺乏的情況，現(xiàn)金的流出，勢(shì)必給企業(yè)來(lái)帶極大負(fù)擔(dān)。并且，應(yīng)收賬款過(guò)多增加了會(huì)計(jì)人員出錯(cuò)概率，給企業(yè)帶來(lái)額外損失，最終會(huì)增加應(yīng)收賬款管理成本，使大量的流動(dòng)資金沉淀在非生產(chǎn)環(huán)節(jié)上，致使企業(yè)出現(xiàn)現(xiàn)金短缺，影響了企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

（三）容易影響企業(yè)資金循環(huán)

營(yíng)業(yè)周期即從取得存貨到銷售存貨，并收回現(xiàn)金為止的這段時(shí)間。對(duì)于一個(gè)企業(yè)而言，縮短營(yíng)業(yè)周期和加速資金循環(huán)是其孜孜不倦追求的目標(biāo)。然而，如果一個(gè)企業(yè)應(yīng)收賬款過(guò)多，營(yíng)業(yè)周期勢(shì)必延長(zhǎng)，企業(yè)資金循環(huán)也勢(shì)必受到影響，這會(huì)使大量的流動(dòng)資金沉淀在非生產(chǎn)環(huán)節(jié)上，致使企業(yè)現(xiàn)金短缺，嚴(yán)重時(shí)會(huì)影響工資的發(fā)放和原材料的購(gòu)買，破壞了企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

在我國(guó)，國(guó)有企業(yè)和進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的外資企業(yè)比民營(yíng)企業(yè)有更豐富的銀行借貸資源，因此資金相對(duì)緊張的民營(yíng)企業(yè)若是出現(xiàn)應(yīng)收賬款管理不善的情況，企業(yè)營(yíng)業(yè)周期延長(zhǎng)，將會(huì)很難從銀行貸款。這樣一來(lái)，企業(yè)資金鏈勢(shì)必受到嚴(yán)重影響，輕則出現(xiàn)短暫資金缺口，企業(yè)資金循環(huán)受到影響;重則企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)被擾亂，各個(gè)環(huán)節(jié)受到嚴(yán)重影響，甚至?xí)驗(yàn)橘Y金瓶頸問(wèn)題而破產(chǎn)倒閉。

（四）容易使企業(yè)虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，與企業(yè)現(xiàn)金流脫節(jié)

在權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求下，沒(méi)有貨款回籠的銷售收入仍需要確認(rèn)，這勢(shì)必產(chǎn)生沒(méi)有現(xiàn)金流入的賬上利潤(rùn)的增加，無(wú)形中就夸大了營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，并最終產(chǎn)生銷售稅金上繳及年內(nèi)所得稅的預(yù)繳。這就會(huì)使得民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)金流量的規(guī)模和速度與企業(yè)賬面上的利潤(rùn)嚴(yán)重脫節(jié)，雖然賬面上好看，但企業(yè)實(shí)際上資金已經(jīng)捉襟見(jiàn)肘。

這種虛增利潤(rùn)或許能使企業(yè)賬面上好看，但對(duì)于企業(yè)而言沒(méi)有任何實(shí)質(zhì)上的好處，尤其是對(duì)于民營(yíng)企業(yè)而言，這反而會(huì)使企業(yè)的流動(dòng)資金出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題。

四、控制民營(yíng)企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和接受風(fēng)險(xiǎn)。本文著重從規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和減少風(fēng)險(xiǎn)的角度提出對(duì)策。具體闡述如下：

（一）加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

目前我國(guó)許多民營(yíng)企業(yè)盲目擴(kuò)大賒銷，但是對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)卻不重視，這樣一來(lái)，企業(yè)應(yīng)收賬款的增加在賬上看上去不錯(cuò)，獲利豐厚，但是實(shí)質(zhì)上企業(yè)卻是資金匱乏、資金周轉(zhuǎn)困難;而且，一些企業(yè)因?yàn)閾?dān)心應(yīng)收賬款出現(xiàn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)。又不敢盲目賒銷，患得患失之下，必然會(huì)導(dǎo)致企業(yè)一些獲利機(jī)會(huì)溜走，是企業(yè)陷入銷售與回款兩難的困境。因此，在當(dāng)今市場(chǎng)越來(lái)越重視企業(yè)信用的情況下，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，建立良好的信用評(píng)價(jià)體制，做好對(duì)客戶企業(yè)的信用評(píng)估，盡力防范和降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）建立完善的應(yīng)收賬款管理制度

民營(yíng)企業(yè)在進(jìn)行賒銷前，各部門贏全力配合對(duì)目標(biāo)客戶和目標(biāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行審查和評(píng)估，同時(shí)，目標(biāo)客戶的資質(zhì)、信用情況等要建立好檔案資料和臺(tái)賬，并跟蹤調(diào)查客戶對(duì)于業(yè)務(wù)合同的執(zhí)行情況和動(dòng)態(tài)。除此之外，企業(yè)財(cái)務(wù)部門要根據(jù)銷售部門反饋的情況及時(shí)做好財(cái)務(wù)核算，將應(yīng)收賬款的增減變化以及余額情況要及時(shí)、準(zhǔn)確地反應(yīng)出來(lái)并加強(qiáng)管理;還應(yīng)定期編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，及時(shí)、準(zhǔn)確的地向銷售部門及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供應(yīng)收賬款的賬齡及余額信息。

（三）加強(qiáng)應(yīng)收賬款的事后監(jiān)控

企業(yè)在向目標(biāo)客戶提供賒銷之后，事情并沒(méi)有完，還應(yīng)該定期對(duì)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)算和評(píng)估;尤其是要對(duì)目標(biāo)客戶的信用狀況的經(jīng)營(yíng)情況要做到及時(shí)了解，以加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的事后監(jiān)控，降低應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)應(yīng)收賬款的分析和監(jiān)控，主要可以用以下兩種方法進(jìn)行：一是賬齡分析法，主要是根據(jù)應(yīng)收賬款時(shí)間的長(zhǎng)短來(lái)估計(jì)壞賬損失的一種方法。賬齡越長(zhǎng)，壞賬損失發(fā)生的可能性就越高;二是平均收賬期法，通過(guò)計(jì)算應(yīng)收賬款從發(fā)生到收回所耗時(shí)間，并與目標(biāo)值進(jìn)行比較和分析，為應(yīng)收賬款的監(jiān)控提供依據(jù)依據(jù)。

五、結(jié)束語(yǔ)

應(yīng)收賬款對(duì)于民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)重要資產(chǎn)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，民營(yíng)企業(yè)總體上相對(duì)于國(guó)有企業(yè)或者外資企業(yè)而言處于弱勢(shì)地位，在銷售過(guò)程中，更可能會(huì)有更大比重的賒銷額，因此，應(yīng)收賬款的管理，對(duì)于民營(yíng)企業(yè)而言顯得尤為重要?？傮w而言，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)該在應(yīng)收賬款的管理上予以足夠的重視，并且對(duì)于企業(yè)賒銷的事前、事中、事后都應(yīng)該建立相應(yīng)的管理體制，并保證整個(gè)過(guò)程的收益大于成本。如果能合理控制應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)，民營(yíng)企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，必定能大有作為。

參考文獻(xiàn)：

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篇(7)

對(duì)比省級(jí)及以上級(jí)別的商業(yè)銀行，中小城市銀行分支機(jī)構(gòu)、村鎮(zhèn)銀行普遍存在信息安全基礎(chǔ)設(shè)施不達(dá)標(biāo)、技術(shù)水平落后、運(yùn)維能力薄弱等問(wèn)題。針對(duì)這些問(wèn)題，本文提出了建立統(tǒng)一的信息安全基礎(chǔ)環(huán)境建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)以及健全的信息安全管理體系，不斷提高信息安全運(yùn)維水平，有效防范區(qū)域性信息安全風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：

信息安全；中小城市；銀行分支機(jī)構(gòu)；基礎(chǔ)設(shè)施

近年來(lái)，我國(guó)中小城市商業(yè)銀行不斷發(fā)展壯大，銀行業(yè)數(shù)據(jù)大集中趨勢(shì)越來(lái)越明顯，對(duì)于地級(jí)市商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)和村鎮(zhèn)銀行等小微金融機(jī)構(gòu)而言，由于其存在規(guī)模小、信息安全專業(yè)人才相對(duì)匱乏、信息安全建設(shè)資金投入較少、信息安全意識(shí)淡薄、信息安全風(fēng)險(xiǎn)防范能力不強(qiáng)等原因，風(fēng)險(xiǎn)日益突出。因此，中小城市銀行分支機(jī)構(gòu)的信息安全管理應(yīng)引起高度關(guān)注。

一、中小城市銀行分支機(jī)構(gòu)信息安全管理現(xiàn)狀

以筆者所在城市最近5年的情況來(lái)看，新成立村鎮(zhèn)銀行有3家，商業(yè)銀行新設(shè)分支機(jī)構(gòu)有4家（不包括新設(shè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)），根據(jù)歷年綜合執(zhí)法檢查的情況分析，這些銀行普遍存在機(jī)房基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不達(dá)標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)綜合布線不規(guī)范、應(yīng)急演練記錄缺失、應(yīng)急預(yù)案與實(shí)際不符、信息安全運(yùn)維人員匱乏、工作人員信息安全意識(shí)薄弱等問(wèn)題。大部分分支機(jī)構(gòu)的日常運(yùn)維工作都采取外包服務(wù)的方式，其可靠性和安全性無(wú)法得到充分保障。

二、中小城市銀行分支機(jī)構(gòu)信息安全存在問(wèn)題

（一）信息安全軟硬件環(huán)境不達(dá)標(biāo)。

一是機(jī)房、供電、綜合布線、防雷等安全保護(hù)措施等方面達(dá)不到相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)備、介質(zhì)等安全管理軟件欠缺。二是由于目前數(shù)據(jù)大集中趨勢(shì)，地市級(jí)銀行分支機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)和主機(jī)審計(jì)、接入認(rèn)證、系統(tǒng)授權(quán)管理等手段缺失，應(yīng)對(duì)信息安全風(fēng)險(xiǎn)事件反應(yīng)較慢。三是主機(jī)病毒防護(hù)、系統(tǒng)安全、數(shù)據(jù)庫(kù)安全、身份鑒別、數(shù)據(jù)完整性、保密性等方面缺少必要的軟件，或相關(guān)安全配置工作不到位。四是大多數(shù)地市級(jí)銀行分支機(jī)構(gòu)缺少整體的運(yùn)維監(jiān)控平臺(tái)，制約了應(yīng)急響應(yīng)處置能力。

（二）信息安全管理體系不健全。

信息安全管理工作主要由分支機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)。雖然人民銀行加強(qiáng)了“兩管理、兩綜合”檢查，對(duì)新成立的銀行分支機(jī)構(gòu)開展了開業(yè)管理，并要求建立全面的信息安全長(zhǎng)效管理機(jī)制，但在通過(guò)開業(yè)申請(qǐng)之后，制度執(zhí)行力往往不夠，信息安全責(zé)任很難落實(shí)到位。應(yīng)急管理注重形式，缺乏與實(shí)際的結(jié)合，盡管制定了應(yīng)急預(yù)案，但應(yīng)急實(shí)戰(zhàn)演練較少、涵蓋范圍不全，應(yīng)急措施缺乏針對(duì)性、操作性和實(shí)效性。

（三）信息安全管理意識(shí)不強(qiáng)。

一是管理層對(duì)信息安全管理重視度不高，對(duì)信息安全的投入往往只有在機(jī)構(gòu)成立時(shí)的一次性投入，忽視了信息安全管理是一個(gè)持續(xù)長(zhǎng)久的過(guò)程。二是信息系統(tǒng)的運(yùn)維人員把信息安全管理工作看成是技術(shù)問(wèn)題，過(guò)分強(qiáng)調(diào)信息系統(tǒng)的可用性，認(rèn)為信息安全管理工作就是網(wǎng)絡(luò)安全和核心主機(jī)安全。實(shí)際上，信息安全更多應(yīng)該是個(gè)管理問(wèn)題，信息系統(tǒng)的可控性和保密性是信息安全不可或缺的部分。三是大部分員工只關(guān)注計(jì)算機(jī)的便捷性，而忽視了做好相關(guān)安全措施。

（四）信息安全運(yùn)維能力薄弱。

首先，地市級(jí)銀行分支機(jī)構(gòu)科技運(yùn)維大多采用外包方式，外包管理制度和約束不全面，使得系統(tǒng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)及運(yùn)維難度加大，村鎮(zhèn)銀行等小微金融機(jī)構(gòu)大多并未配備科技人員，管理科技的人員往往身兼數(shù)職，很難對(duì)信息安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)響應(yīng)。其次，科技運(yùn)維人員參加信息技術(shù)培訓(xùn)較少，缺少完整、系統(tǒng)的信息安全知識(shí)，應(yīng)對(duì)信息安全風(fēng)險(xiǎn)處置能力不夠。

三、相關(guān)對(duì)策和建議

（一）建立一套中小城市銀行分支機(jī)構(gòu)信息安全軟硬件環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)。

在不同等級(jí)的分支機(jī)構(gòu)及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建立相配套的軟硬件設(shè)施，特別是加強(qiáng)機(jī)房、供配電、網(wǎng)絡(luò)等基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)管理，在設(shè)備選型、施工安裝和運(yùn)行維護(hù)等過(guò)程嚴(yán)把關(guān)。同時(shí)，后期維護(hù)和管理也應(yīng)持續(xù)遵循建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，做到“有章可循，有據(jù)可依”，確保IT基礎(chǔ)設(shè)施安全穩(wěn)定運(yùn)行。

（二）建立健全信息安全管理體系，將責(zé)任層層落實(shí)。

一是要建立相應(yīng)的信息安全領(lǐng)導(dǎo)小組，明確領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)信息安全管理和監(jiān)督工作的領(lǐng)導(dǎo)，完善組織保障、協(xié)調(diào)機(jī)制，信息安全管理不只是科技部門的工作，應(yīng)將信息安全管理納入機(jī)構(gòu)管理范疇。形成各部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一、齊抓共管的信息安全工作局面。二是實(shí)施有效的信息安全防范措施，制定應(yīng)急預(yù)案并與實(shí)際情況聯(lián)系，應(yīng)急操作要有針對(duì)性、實(shí)用性，要通過(guò)定期的演練來(lái)驗(yàn)證應(yīng)急預(yù)案，并及時(shí)對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行評(píng)估和修訂。

（三）不斷提高信息安全運(yùn)維水平。

一是各商業(yè)銀行應(yīng)定期對(duì)中小城市銀行分支機(jī)構(gòu)的科技人員及全體員工進(jìn)行信息安全培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培養(yǎng)信息安全業(yè)務(wù)骨干，提升分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)急響應(yīng)和應(yīng)急處置能力。二是要建立統(tǒng)一的信息資產(chǎn)監(jiān)控平臺(tái)，讓分支機(jī)構(gòu)的科技人員參與進(jìn)來(lái)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并解決問(wèn)題。三是要加強(qiáng)外包服務(wù)管理，簽訂相關(guān)的保密協(xié)議，同時(shí)在運(yùn)維過(guò)程中要做好文檔管理，充分考慮外包服務(wù)的連續(xù)性。

（四）監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行和小微金融機(jī)構(gòu)的信息安全管理指導(dǎo)和監(jiān)督。

參考銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《人民銀行信息系統(tǒng)信息安全等級(jí)保護(hù)實(shí)施指引（試行）》，加強(qiáng)銀行分支機(jī)構(gòu)開業(yè)管理和指導(dǎo)，定期對(duì)轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)開展信息安全檢查，并納入全年商業(yè)銀行考評(píng)體系。

作者：李蘇 單位：中國(guó)人民銀行衡陽(yáng)市中心支行

參考文獻(xiàn)：